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CUOTA DE REPARTO

CR=
CR=
CR=

CIF
30,000.00
3.00

/
/

MOD
10,000.00

OP # 10=
OP # 20=
OP # 30=

Industrial MUCHA SUERTE CIA. LTDA.


Hoja de Costos No.
1

Cliente:

ALMACENES LIMA

Artculo:

"X"

Cantidad:

50

Costo Total:

Fecha

$ 20,000

Detalle

Materia
Prima
Directa
Valor

DICIEMBRE

Inventario
Inicial

5,000.00

DICIEMBRE

Utilizacin

0.00

TOTAL

5,000.00

RESUMEN
Materia Prima Directa
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Fabricacin Aplicados
Total
Elaborado por: f.)
Aprobado por: f.)

GENESIS DEMERA
NICOLLE TUMBACO

Departamento de Produccin

3X2500=
3X2500=
3X5000=

$
$
$

7,500.00
7,500.00
15,000.00

30,000.00

A. LTDA.
Orden de Produccin No.
Fecha de inicio:

01 DICIEMBRE

Fecha de trmino:

23 DICIEMBRE

Fecha de entrega:

30 DICIEMBRE

Costo Unitario:

400

Mano de Obra
Directa
Valor

Aplicados

Costos Indirectos de Fabricacin


Valor

2,500.00

2,500.00

2,500.00

7,500.00

5,000.00

10,000.00

5,000.00
5,000.00
10,000.00
20,000.00

ENESIS DEMERA
COLLE TUMBACO

tamento de Produccin

20

Industrial MUCHA SUERTE CIA. LTDA.


Hoja de Costos No.
2
Orden de Produccin No.
Cliente:

ALMACENES LIMA

Fecha de inicio:

Artculo:

"Y"

Fecha de trmino:

Cantidad:

50

Fecha de entrega:

Costo Total:

Fecha

Costo Unitario:

Detalle

Materia
Prima
Directa
Valor

Mano de Obra
Directa
Valor

Costos Indirectos de Fabricacin


Valor

DICIEMBRE

Inventario
Inicial

7,500.00

2,500.00

2,500.00

DICIEMBRE

Utilizacin

0.00

2,500.00

7,500.00

7,500.00

5,000.00

10,000.00

TOTAL

RESUMEN
Materia Prima Directa
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Fabricacin Aplicados
Total
Elaborado por: f.)
Aprobado por: f.)

GENESIS DEMERA
NICOLLE TUMBACO
Departamento de Produccin

den de Produccin No.


01 DICIEMBRE
23 DICIEMBRE
30 DICIEMBRE

tos Indirectos de Fabricacin


Valor
2,500.00
7,500.00

10,000.00

20

Industrial MUCHA SUERTE CIA. LTDA.


Hoja de Costos No.
3
Orden de Produccin No.
Cliente:

ALMACENES LIMA

Fecha de inicio:

Artculo:

"Z"

Fecha de trmino:

Cantidad:

100

Fecha de entrega:

Costo Total:

$ 30,000

Costo Unitario:

Fecha

Detalle

Materia
Prima
Directa
Valor

Mano de Obra
Directa
Valor

Costos Indirectos de Fabricacin


Valor

DICIEMBRE

Inventario
Inicial

0.00

0.00

0.00

DICIEMBRE

Utilizacin

10,000.00

5,000.00

15,000.00

10,000.00

5,000.00

15,000.00

TOTAL

RESUMEN
Materia Prima Directa
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Fabricacin Aplicados
Total
Elaborado por: f.)
Aprobado por: f.)

GENESIS DEMERA
NICOLLE TUMBACO
Departamento de Produccin

10,000.00
5,000.00
15,000.00
30,000.00

den de Produccin No.


01 DICIEMBRE
23 DICIEMBRE
30 DICIEMBRE
300

tos Indirectos de Fabricacin


Valor
0.00
15,000.00

15,000.00

30

EMPRESA INDUSTRIAL MUCHA SUERTE


LIBRO DIARIO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 201
FECHA
12/31/2014

12/31/2014

12/31/2014

12/31/2014

12/31/2014

12/31/2014

12/31/2014

12/31/2014

12/31/2014

12/31/2014

12/31/2014

12/31/2014

12/31/2014

SUMAN..

EMPRESA INDUSTRIAL MUCHA SUERTE CIA. LTDA.


LIBRO DIARIO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
DETALLE
--- 1 --INVENTARIO DE MATERIA PRIMA DIRECTA
COMPRA DE MATERIA PRIMA DIRECTA
P/R COMPRAS NETAS DE MPD
--- 2 --INVENTARIO DE MATERIALES Y SUMINISTROS
COMPRA DE MATERIALES Y SUMINISTROS
P/R COMPRAS NETAS DE MATERIALES Y SUMINISTROS
--- 3 --INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA DIRECTA
OP # 30
P7R TRANSFERENCIA DE MPD A PROCESOS S/OP #30
--- 4 --INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
MANO DE OBRA DIRECTA
OP # 10
OP # 20
OP # 30
P/R TRANSFERENCIA DE MOD A PROCESO S/OP #10,20,30
--- 5 --COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
INVENTARIO DE MATERIALES Y SUMINISTROS
P/R TRANSFERENCIA DE MATERIALES Y SUMINISTROS A CIF
--- 6 --INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
OP # 10
OP # 20
OP # 30
P/R TRANSFERENCIA DE CIF A PROCESOS
--- 7 --INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESOS

OP # 10
OP # 30
P/R TRANSFERENCIA DE PROCESO A TERMINADOS S/OP #50,70
--- 8 --COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
PROD "X" OP#10 (25X400)
PROD "Z" OP#30 (50X300)
P/R COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
--- 9 --VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS
PROD "X" OP#10 (25X1200)
PROD "Z" OP#30 (50X900)
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
P/R UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
--- 10 --UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
PRDIDAS Y GANANCIAS
P/R CIERRE DE CUENTAS DE INGRESOS
---11--PRDIDAS Y GANANCIAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS DE VENTA
P/R CIERRE DE GASTOS
---12--PRDIDAS Y GANANCIAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
P/R UTILIDAD DEL EJERCICIO
---13--UTILIDAD DEL EJERCICIO
15% PARTICIPACIN DE TRABAJADORES POR PAGAR
22% IR POR PAGAR
10% RESERVA LEGAL
UTILIDAD LIQUIDA
P/R UTILIDAD LIQUIDA
---14--PROVISIN DE CUENTAS INCOBRABLES
DEP. ACUMULADA EDIFICIO DE FBRICA
DEP. ACUMULADA MQUINARIA Y EQUIPO

CUENTAS POR PAGAR


15% PART. TRABAJADORES POR PAGAR
22% IR POR PAGAR
10% RESERVA LEGAL
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD LIQUIDA
CAJA-BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
MAQUINARIA Y EQUIPO
EDIFICIO DE FBRICA
INV. PRODUCTOS TERMINADOS
INV. DE PRODUCTOS EN PROCESO
INV. MATERIALES Y SUMINISTROS
INV. MPD
P/R CIERRE DE CUENTAS DE BALANCE TOTAL
SUMAN..

SUERTE CIA. LTDA.


O
DEL 2014
PARCIAL
$

DEBE
$

HABER
$

10,000.00
10,000.00

15,000.00
15,000.00

10,000.00
10,000.00

10,000.00
10,000.00
2,500.00
2,500.00
5,000.00

10,000.00
10,000.00

30,000.00
30,000.00
7,500.00
7,500.00
15,000.00

50,000.00
50,000.00

20,000.00
30,000.00

25,000.00
25,000.00
10,000.00
15,000.00

75,000.00
30,000.00
45,000.00
25,000.00
50,000.00

50,000.00
50,000.00

25,000.00
17,500.00
2,500.00
5,000.00

25,000.00
25,000.00

25,000.00
3,750.00
4,675.00
828.75
15,746.25

1,500.00
5,000.00
2,500.00

20,000.00
3,750.00
4,675.00
828.75
128,500.00
15,746.25
10,000.00
15,000.00
25,000.00
50,000.00
35,000.00
22,500.00
10,000.00
15,000.00

542,500.00 $

542,500.00

CAJA -BANCOS
10000.00

H
10,000.00

//

D INV. MATERIALES Y SUMINISTROS H


5,000.00
10,000.00
15,000.00
20,000.00
10,000.00
-10,000.00
10,000.00
10,000.00

//
D

DEP. ACUM. DE MAQ. Y EQUIPO H


2,500.00
2,500.00

//
D VENTA DE PRODUCTOS TERM. H
75,000.00
75,000.00

//
D

GASTOS FINANCIEROS
2,500.00

H
2,500.00

//
D

15% PART. A TRABAJADORES H


3,750.00
3,750.00

//

MAYORIZACIN
D

CTA POR COBRAR


15000.00

H
15,000.00

D PROVISIN CTAS INCOBRABLES H


1,500.00

//

INVENTARIO MPD
15,000.00
10,000.00
25,000.00
-10,000.00

//

H
10,000.00

COMPRAS DE MPD
10,000.00

10,000.00
15,000.00

//

15,000.00

//
D EDIFICIO DE FBRICA H
50,000.00
50,000.00

D DEP. ACUM. EDIFICIO DE FBRICA H


5,000.00

//
D

CTAS POR PAGAR


20,000.00

//
H
20,000.00

//

D COSTOS PRODUCTOS VENDIDOS H


25,000.00

//
10% RL
828.75

//

D UTILIDAD(B) EN VTA. H
50,000.00
50,000.00

CAPITAL SOCIAL
128,500.00

//
H
828.75

22% IR POR PAGAR


4,675.00

//

//

AS INCOBRABLES H
1,500.00

//

INV. PRODUCTOS TERMINADOS H


10,000.00
50,000.00
60,000.00
-25000,00
35,000.00

//

AS DE MPD

H
10,000.00

D COMPRA DE MAT. Y SUMINISTROS H


15,000.00

//

//

DIFICIO DE FBRICA H
5,000.00

MANO DE OBRA
10,000.00

//

AL SOCIAL

//
H
128,500.00

GASTOS DE VENTA
5,000.00

//

//

UCTOS VENDIDOS H
25,000.00

PERDIDAS Y GANANCIAS
25,000.00
25,000.00

//

POR PAGAR

//
H
4,675.00

UTILIDAD
15,746.25

LIQUIDA

//

//

UCTOS TERMINADOS H
25,000.00
25,000.00

D INV. PRODUCTOS EN PROCESO H


22,500.00
10,000.00
10,000.00

35,000.00

30,000.00
72,500.00

//

-50,000.00
22,500.00

//
MAT. Y SUMINISTROS H
15,000.00

//

ANO DE OBRA

H
10,000.00

H
5,000.00

D GASTOS DE ADMINISTRACIN
17,500.00

//
H
50,000.00

//
LIQUIDA

CIF
20,000.00
10,000.00

//

//

S Y GANANCIAS

//

//

OS DE VENTA

DAD

D MAQUINARIA Y EQUIPO
25,000.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO


25,000.00

//
H
15,746.25

//

EN PROCESO H
50,000.00

50,000.00
22,500.00

//

QUIPO

H
25,000.00

//
H
30,000.00

//

MINISTRACIN

H
17,500.00

//

L EJERCICIO

//

H
25,000.00

EMPRESA INDUSTRIAL MUCHA SUERTE

ESTADO DE COSTO DE PRODUCTOS VEN


AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
Inv. Inicial de Materia Prima Directa
Compra de Materia Prima Directa
MPD disponible para la produccin
Inventario Final MPD
MPD Utilizada
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Fabricacin
Inv. Inicial de Materiales y Suministros Indirectos
Compra de Materiales y Suminisros Indirectos
Materiales y Suministros Indirectos disponibe para la produccin
Inventario Final de Materiales y Suministros Indirectos
Materiales y Suministros Indirectos Utilizados
Otros Costos Indirectos
Costo de Produccin en el Proceso del Periodo
Inventario Inicial de Productos en Proceso
Costo Total en Produccin en Proceso
Inventario Final de Productos en Proceso
Costo de Produccin Productos Terminados
Inventario Inicial de Productos Terminados
Productos Terminados Disponibles para la Venta
Inventario Final de Productos Terminados
Costo de Productos Vendidos

Nicolles Demera
CONTADOR

UCHA SUERTE CIA. LTDA.

RODUCTOS VENDIDOS
MBRE DEL 2014
15,000.00
10,000.00
25,000.00
(15,000.00)
10,000.00
10,000.00
30,000.00
5,000.00
15,000.00
20,000.00
10,000.00
10,000.00
20,000.00
50,000.00
22,500.00
72,500.00
22,500.00
50,000.00
10,000.00
60,000.00
35,000.00
25,000.00

Margarita Tumbaco
GERENTE GENERAL

FRMULAS DE COSTO
1 CPR=
CPR=

2 CCO=
CCO=

3 CDI=
CDI=

CP=
CP=

MPD
+
10,000.00 +
20,000.00

MOD
10,000.00

MOD
+
10,000.00 +
40,000.00

CIF
30,000.00

GV
+
5,000.00 +
25,000.00

GA
+
17,500.00 +

CPR
+
20,000.00 +
50,000.00

CIF
30,000.00

GF
2,500.00

DE COSTO
CT=
CT=

CP
+
50,000.00 +
75,000.00

CDI
25,000.00

CPV=
CPV=

IIPT
+
10,000.00 +
25,000.00

CPPT
50,000.00

UBV=
UBV=

UE=
UE=

VENTAS N.
75,000.00
50,000.00

CPV
25,000.00

UBV
50,000.00
25,000.00

CDI
25,000.00

IFPT
35,000.00

EMPRESA INDUSTRIAL MUCHA SUERTE CIA. LT


ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

(-)
(=)
(-)

(=)
(-)
(=)
(-)
(=)
(- )
(=)

Ventas
Costo de Productos Vendidos
Utilidad Bruta en Ventas
Gastos de Operacin
Gastos de Venta
Gastos Administrativos
Gastos Financieros
Utilidad del ejercicio
15% Participacion a Trabajadores
Utilidad Antes del I.Renta
22% I.Renta
Utilidad antes Reserva Legal
5% Reserva Legal
Utilidad Neta

Nicolles Demera
CONTADOR

Margarita Tumbaco
GERENTE GENERAL

SUERTE CIA. LTDA.

TADOS
DEL 2014
$ 75,000.00
$ 25,000.00
$ 50,000.00
$ 25,000.00
$ 5,000.00
$ 17,500.00
$ 2,500.00
$ 25,000.00
$ 3,750.00
$ 21,250.00
$ 4,675.00
$ 16,575.00
$ 828.75
$ 15,746.25

EMPRESA INDUSTRIAL MUCHA SUERTE C


ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
Activos
Activos Corrientes
Caja - Bancos
Cuentas por Cobrar
(-) Prov. De cuentas incobrables
Inventario de Productos Terminados
Inventario de Productos en Proceso
Inventario de Materiales y Suministros
Inventario de Materia Prima Directa
Total de Activos Corrientes
Activos No Corrientes
Maquinaria y Equipo
(-) Depreciacin Acum. De Maquinaria y Equipo
Edificio de Fbrica
(-) Depreciacin Acum. Edificio de Fbrica
Total de Activos no Corrientes
Total de Activos
Pasivos
Pasivos Corrientes
Cuentas por Pagar
15% Participacin Trabajadores por pagar
22% I.Renta Por Pagar
Total de Pasivos Corrientes
Total de Pasivos
Patrimonio
Capital Social
10%Reserva Legal
Utilidad Liquida
Total de Patrimonio

Total de Patrimonio + Pasivo

Nicolles Demera
CONTADOR

UCHA SUERTE CIA. LTDA.

RESULTADOS
MBRE DEL 2014

$ 10,000.00
$ 15,000.00
$ 1,500.00
$ 35,000.00
$ 22,500.00
$ 10,000.00
$ 15,000.00
$ 106,000.00
$ 25,000.00
$ 2,500.00
$ 50,000.00
$ 5,000.00
$ 67,500.00
$ 173,500.00

$ 20,000.00
$ 3,750.00
$ 4,675.00
$ 28,425.00
$ 28,425.00

$ 128,500.00
$ 828.75
$ 15,746.25
$ 145,075.00

$ 173,500.00

Margarita Tumbaco
GERENTE GENERAL