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ANEXO 2 DA PORTARIA SF N 190, DE 30 DE NOVEMBRO DE 2011

MANUAL DE ORIENTAO DO ARQUIVO SEF E DO eDoc


1. Leiaute de dados
Os arquivos-texto relativos s operaes fiscais tero como base de formao o Leiaute Fiscal de Processamento de Dados LFPD, Anexo II do Ato Cotepe n 35, de 5 de julho de 2005.
Os arquivos-texto com informaes de natureza contbil tero como base de formao o Leiaute da Escriturao Contbil Digital LECD, constante no Anexo nico da Instruo Normativa da Receita Federal do Brasil n 787, de 19 de novembro de 2007.
1.1. Leiaute do arquivo-eDoc e do arquivo-SEF
APRESENTAO
Este manual visa orientar a gerao em arquivo digital dos dados concernentes emisso e ao registro de dados de documentos, escriturao de livros fiscais, lanamentos contbeis, guias e relatrios fiscais e outras informaes correlatas da
pessoa jurdica.
Este leiaute fiscal de processamento de dados est organizado em blocos de informaes que, por sua vez, e so desdobrados nas linhas que contm dados.
Os blocos, ainda, so dispostos no arquivo por tipo de documento.
O arquivo digital ser gerado na seguinte forma (em viso esquemtica),
Bloco 0: Abertura, identificao e referncias
Bloco C: Documentos fiscais do ICMS e do IPI mercadorias
Bloco E: Livros de registro das operaes da apurao do ICMS e do IPI
Bloco F: Livros e mapas de registro das operaes de controle
Bloco G: Informaes econmico-fiscais
Bloco H: Livro de Registro do Inventrio
Bloco 8: Informaes complementares da Sefaz/UF
Bloco 9: Controle e encerramento do arquivo digital
sabendo que os registros de dados contidos nos blocos de informaes do leiaute esto organizados na forma hierrquica
(registro pai/registro filho <=> linha principal/linha dependente).
Linha 0000- Abertura do arquivo
Linha 0001- abre o Bloco 0
Lin has 0002 a 0989- dados
Linha 0990- Encerramento do Bloco 0
...
Linha C001- Abertura do Bloco C
Linha C020- documento 001 (linha principal)
Linha C040- complemento do documento 001 (linha dependente)
Linha C300- detalhe 1 (item 1) do documento 001 (linha dependente)
Linha C300- detalhe 2 (item 2) do documento 001 (linha dependente)
Linha C310- complemento do item 2 (linha dependente)
...
Linha C020- documento 00N (linha principal)
Linha C300- detalhe 1 (item 1) do documento 00N (linha dependente)
Linha C300- detalhe 2 (item 2) do documento 00N (linha dependente)
...
Linha C300- detalhe M (item M) do documento 00N (linha dependente)
...
Linha C990- Encerramento do Bloco C
...
Linha Z001- Abertura do Bloco Z
Linhas Z002 a Z989- dados
Linha Z990- Encerramento do Bloco Z
Linha 9001- Abertura do Bloco 9
Linhas 9002 a 9989- dados
Linha 9990- Encerramento do Bloco 9
Linha 9999- Encerramento do arquivo

APNDICE A DAS INFORMAES DE REFERNCIA

1- INFORMAES GERAIS
1.1- GERAO E ARMAZENAMENTO
A pessoa jurdica, de acordo com a legislao pertinente, est sujeita a gerar e prestar informaes fiscais referentes
totalidade das operaes e lanamentos realizados e de outros documentos de informao correlatos, em arquivo digital de
acordo com as especificaes indicadas neste manual. O contedo que serviu de base para gerao destas informaes dever ser armazenado pelo prazo decadencial do tributo do qual sujeito passivo ou pelo prazo que dispuser a legislao
pertinente.
2- REFERNCIAS PARA O ARQUIVO-TEXTO
2.1- DADOS TCNICOS DA GERAO DO ARQUIVO
2.1.1- Caractersticas do arquivo digital:
a) Arquivo no formato texto, codificado em ASCII - ISO 8859-1 (Latin-1), no sendo aceitos campos compactados
(packed decimal), zonados, binrios, ponto flutuante (float point), etc., ou quaisquer outras codificaes de texto, tais
como EBCDIC;
b) Arquivo com organizao hierrquica, assim definida pela citao do nvel hierrquico ao qual pertence cada linha;
c) As linhas so sempre iniciados na primeira coluna (posio 1) e tm tamanho varivel;
d) Os dados contidos em cada linha do arquivo digital devem se referir aos respectivos campos na exata ordem em
que esto listados nesta norma;
e) Ao incio e ao final de cada campo (includos o primeiro e o ltimo de cada linha) deve ser inserido o caractere
delimitador |(Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASCII);
f) O caractere delimitador | (Pipe) no deve ser includo como parte integrante do contedo de nenhum dos campos do arquivo;
g) Todas as linhas devem conter ao seu final, de forma concatenada, aps o caractere delimitador acima mencionado,
os caracteres CR (Carriage Return) e LF (Line Feed), correspondentes a retorno do carro e salto de linha
(CR e LF: caracteres 13 e 10, respectivamente, da Tabela ASCII).
Exemplo (campos da linha):
1
2
3
4
|LIN|NOME|CNPJ|IM|CRLF
|A100|Jos Silva & Irmos Ltda|60001556000257|078455|CRLF
|A100|Maurcio Portugal S.A||215004|CRLF
|A100|Armando Silva ME|99222333000150||CRLF
h) Na ausncia de informao, o campo vazio (campo sem contedo; nulo; null) dever ser iniciado com caractere
| e imediatamente encerrado com o mesmo caractere | delimitador de campo.
Exemplo (contedo do campo)
Campo alfanumrico: Jos da Silva & Irmos Ltda => |Jos da Silva & Irmos Ltda|
Campo numrico: 1234,56 => |1234,56|
Campo numrico ou alfanumrico vazio => ||
Exemplo (campo vazio no meio da linha)
|123,00||123654788000354|
Exemplo (campo vazio em fim de linha)
||CRLF
2.2- REGRAS GERAIS DA GERAO
Esta seo apresenta as regras que devem ser respeitadas em todos os arquivos gerados, quando no excepcionadas por
regra especfica referente a uma dada linha e explicitada em suas observaes.
O Fisco a seu critrio poder estabelecer regras especficas alm das regras gerais aqui expostas.
2.2.1- As informaes referentes aos documentos devero ser prestadas sob o enfoque do informante, tanto no que se refere s operaes de entradas ou aquisies quanto no que se refere s operaes de sada ou prestaes.
Exemplo (operao sob o ponto de vista do informante):
Cdigos do item => devem-se sempre registrar com cdigos prprios os itens das operaes de entradas ou aquisies, bem como das operaes de sada ou prestaes (no relacionamento entre itens componentes devem
ser observadas as linhas que se referem Tabela de Identificao do Item e respectiva tabela de Mercadoria
Componente/Relao Insumo/Produto);
Cdigos de tributao => devem-se sempre registrar, nas operaes de entradas ou aquisies, os cdigos de tributao indicando a modalidade de tributao prpria do informante;
Cdigos de operao => devem-se sempre registrar, nas operaes de entradas ou aquisies, os cdigos de operao que devam ser escriturados nos livros pertinentes. Os valores informados devem seguir o desdobramento
do cdigo, se houver.
2.2.1.1- As informaes relativas aos livros fiscais devem respeitar a legislao pertinente.
2.2.2- Formato dos campos:
2

a) ALFANUMRICO: representados por C - todos os caracteres das posies da Tabela ASCII, excetuados os caracteres |(Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASCII) e os no-imprimveis (caracteres 00 a 31 da Tabela ASCII);
b) NUMRICO: representados por N - algarismos das posies de 48 a 57 da Tabela ASCII;
c) Os campos das linhas esto apresentados por seu nmero de ordem, seu mnemnico e sua descrio, alm do tipo
de caractere (alfanumrico C, ou numrico N), o tamanho mximo e a quantidade de exata decimais.
Exemplo:
n
campo
descrio
tipo tam dec
29 COD_INF_OBS Cdigo da observao
C
ou, resumidamente
(tipo, tam, dec) => (C, -, -)
(C, 11, -)
(N, -, -)
(N, -, 3)
(N, 8, -)
2.2.3- Regras de preenchimento dos campos com contedo alfanumrico (C):
a) Todos os campos alfanumricos tero tamanho mximo de 255 caracteres, exceto se houver indicao distinta.
Exemplo:
COD_INF_OBS (C, -, -) => 255 caracteres
TXT (C, 65536, -) => 65.536 caracteres
2.2.4- Regras de preenchimento dos campos com contedo numrico nos quais h indicao de casas decimais:
a) Devero ser preenchidos sem os separadores de milhar, sinais ou quaisquer outros caracteres (tais como: . -
%), devendo a vrgula ser utilizada como separador decimal (Vrgula: caractere 44 da Tabela ASCII);
b) No h limite de caracteres para os campos numricos;
c) Deve ser observada a exata quantidade de casas decimais que constar na respectiva linha;
d) Os valores percentuais devem ser preenchidos desprezando-se o smbolo percentual (%), sem nenhuma conveno
matemtica.
Exemplo (valores monetrios, quantidades, percentuais, etc.):
$ 1.129.998,99 (N, -, 2) => |1129998,99|
1.255,42 (N, -, 2) => |1255,42|
234,567 (N, -, 3) => |234,567|
10.000 (N, -, -) => |10000|
10.000,00 (N, -, 2) => |10000,00|
17,00 % (N, -, 2) => |17,00|
8,50 % (N, -, 2) => |8,50|
30 (N, -, -) => |30|
1.123,456 kg (N, -, 3) => |1123,456|
0,010 litros (N, -, 3) => |0,010|
0 (N, -, -) => |0|
0,00 (N, -, 2) => |0,00|
0,000 (N, -, 3) => |0,000|
campo vazio => ||
2.2.5- Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa data:
a) Devem ser informados conforme o padro diamsano (ddmmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separao (tais como: ., /, -, etc.);
Exemplo (data):
(N, 8, -)
01 de Janeiro de 2005 => |01012005|
11.11.1911 => |11111911|
21-03-1999 => |21031999|
09/08/04 => |09082004|
campo vazio => ||
2.2.6- Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa perodo:
a) Devem ser informados conforme o padro msano (mmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separao
(tais como: ., /, -, etc.);
Exemplo (perodo):
(N, 6, -)
Janeiro de 2005 => |012005|
11.1911 => |111911|
03-1999 => |031999|
08/04 => |082004|
campo vazio => ||
3

2.2.7- Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa exerccio:
a) Devem ser informados conforme o padro ano (aaaa);
Exemplo (ano/exerccio):
(N, 4, -)
2005 => |2005|
911 => |1911|
99 => |1999|
04 => |2004|
campo vazio => ||
2.2.8- Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa hora:
a) Devem ser informados conforme o padro horaminutosegundo (hhmmss), excluindo-se quaisquer caracteres de
separao (tais como: ., :, - , etc.);
Exemplo (hora):
(N, 6, -)
09:13:17 => |091317|
21:13:17 => |211317|
00:00:00 => |000000|
00:00:01 => |000001|
campo vazio => ||
2.3- NMEROS, CARACTERES OU CDIGOS DE IDENTIFICAO
2.3.1- Os campos com contedo numrico nos quais se faz necessrio registrar nmeros ou cdigos de identificao
(CNPJ, CPF, CEI, NIRE ou SUFRAMA, dentre outros) devero seguir a regra de formao definida pelo respectivo rgo regulador. Estes campos devero ser informados com todos os dgitos, inclusive os zeros (0) esquerda. As mscaras (caracteres especiais de formatao, tais como: ., /, -, etc.) no devem ser informadas.
a) Os campos numricos cujo tamanho expresso na coluna prpria devero conter exatamente a quantidade de caracteres indicada.
Exemplo (campos numricos com indicao de tamanho):
CNPJ => (N, 14, -)
CPF => (N, 11, -)
CEI => (N, 12, -)
NIRE => (N, 11, -)
SUFRAMA => (N, 9, -)
Exemplo (campos numricos com indicao de tamanho):
CNPJ (N, 14, -): 123.456.789/0001-10 => |123456789000110|
CNPJ (N, 14, -): 000.654.987/0001-00 => |000654987000100|
CPF (N, 11, -): 882.440.449-40 => |88244044940|
CPF (N, 11, -): 000.333.444-00 => |00033344400|
campo vazio => ||
2.3.2- Os campos com contedo alfanumrico nos quais se faz necessrio registrar nmeros ou cdigos de identificao
(IE, IM, dentre outros) devero seguir a regra de formao definida pelo respectivo rgo regulador. Estes campos devero ser informados com todos os dgitos, incluindo os zeros (0) esquerda, quando exigidos pelo rgo. As mscaras
(caracteres especiais de formatao, tais como: ., /, -, etc.) no devem ser informadas.
a) Os campos que contiverem informaes sobre nmeros ou cdigos de identificao com contedo alfanumrico
devem obedecer quantidade de caracteres estabelecida pelo respectivo rgo regulador.
Exemplo (nmeros ou cdigos de identificao com contedo alfanumrico):
IE (C, -, -): 129.876.543.215-77 => |12987654321577|
IE (C, -, -): 0.123.321-87 => |012332187|
IM (C, -, -): 876.543.219-21 => |87654321921|
IM (C, -, -): 2.221-2 => |22212|
campo vazio => ||
2.3.3- Os campos nos quais se faz necessrio registrar algarismos ou caracteres que identifiquem ou faam parte da identificao de documento ou equipamento fiscal (SER, SUB, ECF_CX, etc.) devero ser informados com todos os dgitos vlidos. As mscaras (caracteres especiais de formatao, tais como: ., /, -, etc.) no devem ser informadas.
a) Os campos que contiverem informaes com algarismos ou caracteres que faam parte da identificao de documento ou equipamento fiscal devem ter o mesmo tamanho em todas as linhas que se refiram a documento ou equipamento, em todos os blocos de dados e em todos os arquivos do contribuinte, conforme dispes a legislao especfica.
Exemplo (algarismos ou caracteres de identificao):
Srie (C, -, -): 01 => |01|
Srie (C, -, -): 1 => |1|
Srie: B => |B|
Srie: U => |U|
Srie: BU => |BU|
Srie: U-2 => |U2|
4

Subsrie (N, -, -): 1 => |1|


Srie/Subsrie (C, -, -)/(N, -, -): D-1 => |D|1|
Srie/Subsrie (C, -, -)/(N, -, -): D/ => |D||
Nmero do caixa (N, -, -): 003 => |003|
Nmero do caixa (N, -, -): 3 => |3|
Nmero de srie (C, 20, -): ZZD-8501/2004.01234.23AA => |ZZD850120040123423AA|
campo vazio => ||
2.3.4- Os campos nos quais se faz necessrio registrar algarismos ou caracteres que identifiquem ou faam parte da identificao de objeto (documento, equipamento, arquivo, etc.) (NUM_DA, NUM_PROC, NUM_ARQ, etc.), excetuados os citados no item anterior, devero seguir a regra de formao definida pelo respectivo rgo regulador, se houver.
Estes campos devero ser informados com todos os dgitos vlidos, a includos os caracteres especiais de formatao
(tais como: ., /, -, etc.).
a) Os campos que contiverem informaes com algarismos ou caracteres que identifiquem um documento devem ter
a exata quantidade de caracteres indicada no objeto original.
Exemplo (algarismos ou caracteres de identificao):
Documento de arrecadao (C, -, -): 98.765-43 => |98.765-43|
Documento de arrecadao (C, -, -): A1B2C-34 => |A1B2C-34|
Nmero de autenticao bancria (C, -, -) => 001-1234/02120512345 => |001-1234/02120512345|
Nmero do processo (C, -, -): 2002/123456-78 => |2002/123456-78|
Cdigo de armazenamento (C, -, -): Corredor3Lote2Caixa1 => |Corredor3Lote2Caixa1|
Cdigo de arquivamento (C, -, -): C:\Contab\Docs1999 => |C:\Contab\Docs1999|
campo vazio => ||
2.4- CDIGOS EM OPERAES E LANAMENTOS
2.4.1- As operaes e os lanamentos devem ser identificados atravs de cdigos, que devero ser associados a tabelas
externas oficiais previamente publicadas, a tabelas internas, a tabelas intrnsecas ao campo da linha informada e a tabelas elaboradas pelo informante e constantes do arquivo.
2.4.1.1- As tabelas externas criadas e mantidas por outros atos normativos e cujos cdigos sejam necessrios elaborao do arquivo digital devero seguir a codificao definida pelo respectivo rgo regulador.
Exemplo (tabelas externas):
Tabela de Cdigo da Operao e Prestao
Tabela de Nomenclatura Comum do Mercosul
Tabela de Municpios.
2.4.1.2- As tabelas internas necessrias elaborao do arquivo esto relacionadas no item 3 deste manual.
a) As referncias a estas tabelas devero seguir a codificao definida no respectivo item.
Exemplo (tabelas internas):
Tabela Finalidade
Tabela Contedo
Tabela Documentos Fiscais do ICMS
Tabela Consolidao por Classe de Consumo de Energia Eltrica
2.4.1.3- Os indicadores, tabelas intrnsecas ao campo da linha informada, devem conter as referncias necessrias
elaborao do arquivo digital.
a) As referncias a estas tabelas devero seguir a codificao definida no respectivo campo.
Exemplo (indicadores):
IND_DAD Indicador de contedo:
0- Bloco com dados informados
1- Bloco sem dados informados
IND_TIT

Indicador de ttulo de crdito:


00- Duplicata
01- Cheque
02- Nota promissria
03- Recibo
04- Letra de cmbio
05- Carto de dbito
06- Carto de crdito
07- Financiamento
99- Outros: descrever

2.4.2- So tabelas elaboradas pelo informante:


2.4.2.1- Tabela de Cadastro de Participantes: O cdigo referente ao cadastro do participante da operao ser o
mesmo em qualquer lanamento efetuado, observando-se que:
a) O cdigo a ser utilizado de livre atribuio pelo contribuinte e tem validade apenas para o arquivo informado;
b) Dever ser criado um novo cdigo ante a alterao de qualquer campo da tabela;
c) No pode ser duplicado, atribudo a participantes diferentes;
5

d) A discriminao do cdigo deve indicar precisamente o participante, sendo vedadas discriminaes diferentes para o mesmo participante ou genricas, a exemplo de fornecedor, cliente ou consumidor;
e) As alteraes do nome empresarial decorrentes de medidas administrativas ou comerciais devem ser informadas;
f) A identificao da pessoa fsica ou jurdica participante da operao deve ser informada nos documentos que possam suportar esta informao.
Exemplo (cdigo do participante):
COD_PART
CNPJ
IE
nome
endereo
Cod 1
11222333000144 18100000000000 Acme Services Ltda.
Rua Alfa, 100, sala 2, Centro
Cod 2
11222333000144 18100000000000 Acme Services Ltda.
Rua Gama, 300, sala 3, Centro
Cod 3
11222333000144 18100000000000 Acme Services S/A
Rua Alfa, 100, sala 2, Centro
Cod 4
11222333000144 18122222222222 Acme Services Ltda.
Rua Beta, 200, sala 3, Praias
Cod 5
33555666000522 18199999999999 Acme Services Ltda.
Av. Iota, 900, Centro
2.4.2.2- Tabela de Identificao do Item: O cdigo referente ao item que compe o documento ser o mesmo em
qualquer lanamento efetuado em todos os estabelecimentos e perodos informados, observando-se que:
a) Dever ser utilizado o cdigo prprio atribudo pelo contribuinte e ter validade em todos os arquivos informados;
b) No pode ser duplicado, atribudo a itens diferentes ou reutilizado, exceto se indicados, em conjunto, o cdigo e a
descrio atual, o cdigo e a descrio anterior e as datas de validade inicial e final;
c) A discriminao do item deve indicar precisamente o mesmo, sendo vedadas discriminaes diferentes para o
mesmo item ou discriminaes genricas (a exemplo de diversas entradas, diversas sadas e mercadorias para
revenda), ressalvadas as operaes:
1. que discriminem de forma resumida a aquisio de materiais para uso/consumo;
2. que discriminem por gnero a aquisio de bens para o ativo fixo (e sua baixa);
3. que contenham os dados consolidados relativos aos contribuintes com atividades econmicas de fornecimento
de energia eltrica, de fornecimento de gua canalizada, de fornecimento de gs canalizado, e de prestao de
servio de comunicao que podero, a critrio do Fisco, utilizar dados consolidados por classe de consumo para representar suas sadas ou prestaes;
4. que contenham citaes de itens de notas-me em operaes fora do estabelecimento ou para entrega futura.
Exemplo (discriminaes permitidas para os itens):
operao
discriminao do item
entradas/aquisies ou sadas/prestaes de itens de
Liquidificador Turbo;
mercadoria ou servio
Refresco Bom 300 ml
aquisio de vrios itens de suprimentos diversos e de
Materiais para uso/consumo
material para escritrio em um mesmo documento fiscal
aquisio de vrios componentes que componham um
Ar-condicionado central Alfa 3000;
nico item de ativo fixo
Computador Martus 800 MHz;
Escada rolante
dados consolidados
01 linha consolidando os documentos de consumo
residencial at R$ 50,00
sadas de itens de mercadoria em nota-filha (modelo
Sada das mercadorias constantes na nota-me n
1/1-A ou modelo 2)
1.234, modelo 1/1-A, srie U, emitida em
05/05/2005
compra de energia eltrica
Energia eltrica
compra de servio de comunicao
Servio de comunicao
transferncia de valor
Ressarcimento de ICMS-ST
Cancelamento de documento fiscal
Nota cancelada
a) permitida a modificao da discriminao, desde que no implique descaracterizao do item;
b) O registro dos itens em cada documento deve ser individualizado, no sendo permitido o englobar itens, ressalvadas as situaes e documentos para os quais houver previso neste manual.
Exemplo (cdigo do item):
COD_ITEM
descrio
unid cod_anterior
descrio anterior
dt_ini
dt_fin
Cod_1
Cerv. Gel. gfa. 600 mililitros Cx
Cod_1
Cerveja Gelada 600 ml
Cx
Cod_2
Cerveja Gelada 600 ml
Un
Cod_3
Refresco Bom 300 ml
Un
Cod_3
Liquidificador Turbo
Un Cod_3
Refresco Bom 300 ml 01022003 22022003
Cod_4
Sapato Alto
Un
Cod_5
Sapato Alto
Un Cod_4
Sapato Alto
05052003 20052003
Cod_6
Transferncia de crdito
Un

2.4.2.3- O termo item aplicado s operaes fiscais que envolvam mercadorias, servios, produtos ou quaisquer
outros itens concernentes s transaes fiscais (ressarcimentos, transferncias de crdito, etc.) suportadas pelo documento.
2.4.2.4- Para efeito deste manual, os vocbulos mercadoria e produto referem-se indistintamente s operaes
que envolvam atividades do comrcio atacadista, atividades do comrcio varejista, atividades industriais ou de produtores (Convnio Sinief s/n de 1970: O vocbulo mercadorias, constante da Codificao de Entradas e Sadas
de Mercadorias, compreende tambm os produtos acabados ou semi-acabados, matrias-primas, produtos intermedirios, material de embalagem e de uso e consumo, inclusive os bens a serem integrados no ativo fixo, salvo se expressamente excepcionados).
2.4.2.5- Tabela de Natureza da Operao/Prestao - Deve ser gerada para codificar os textos da natureza da operao ou prestao informada no documento fiscal.
a) Pode ser exigido, alm do cdigo prprio constante na tabela, um segundo vnculo atrelando a classe da operao
a um agrupamento pr-definido de cdigos de operao de mesma.
2.4.2.6- Tabela de Informao Complementar/Observao - Os registros referentes s informaes complementares e
s observaes, a depender do tipo de documento emitido, destinam-se a consolidar as indicaes da legislao pertinente, as descries das situaes especficas determinantes correspondentes divergncia da tributao normal e
outras situaes exigidas na legislao.
2.4.3- O cdigo constante em tabela elaborada pelo informante deve constar em pelo menos uma das linhas do arquivo
digital.
2.4.4- Para cada cdigo relativo a uma tabela elaborada pelo informante constante em alguma das linhas do arquivo deve haver um correspondente na respectiva tabela;
2.4.5- Regras de preenchimento de campos alfanumricos (C) cujo contedo representa cdigo:
a) Deve ser informado o cdigo prprio utilizado no sistema do contribuinte;
b) Eventuais caracteres de formatao sero tratados como parte integrante do cdigo que representam.
Exemplo (cdigo):
cdigo 3322CBA991 => |3322CBA991|
cdigo 998877665544 => |998877665544|
cdigo 1234 ABC/001 => |1234 ABC/001|
cdigo Paraf 1234-010 => |Paraf 1234-010|
cdigo Anel Borr 11.00-010 => |Anel Borr 11.00-010|
cdigo Fornecedor 1234-10 => |Fornecedor 1234-10|
2.5- BLOCOS DE INFORMAO
Entre sua abertura e seu encerramento, o arquivo digital constitudo de blocos de informao, referindo-se cada um
deles a um agrupamento de linhas que registram o contedo dos documentos, livros, mapas, guias ou excertos.
2.5.1- Tabela Blocos
bloco
descrio
0
Abertura, identificao e referncias
C
Documentos fiscais do ICMS e do IPI mercadorias
E
Livros de registro das operaes da apurao do ICMS e do IPI
F
Livros e mapas de registro das operaes de controle
G
Informaes econmico-fiscais
H
Livro de Registro do Inventrio
8
Informaes complementares da Sefaz/UF
9
Controle e encerramento do arquivo digital
2.5.1.1- O arquivo digital composto por blocos de informao, cada qual com uma linha de abertura, com registros
de dados e com uma linha de encerramento;
2.5.1.2- Aps o Bloco 0, inicial, a ordem de apresentao dos demais blocos de prefixo alfanumrico sequencial e
ascendente, sendo o Bloco 9 o ltimo a ser apresentado;
2.5.2. A linha de abertura de cada bloco exigido indicar positivamente a presena do contedo requerido, ou sua ausncia.
2.5.3. Podero ser exigidas inseres de informaes adicionais para compor documentos previstos na legislao.
2.6- LINHAS DOS BLOCOS
O arquivo digital pode ser composto com as linhas abaixo descritas:
2.6.1- Tabela Linhas
bloco
descrio
0
Abertura do arquivo digital e identificao do contribuinte
0
Abertura do Bloco 0
0
Dados complementares do contribuinte
0
Benefcio fiscal
0
Perfil do contribuinte
0
Contabilista

linha campos nvel


0000
20
0
0001
2
1
0005
14
2
0025
3
2
0030
18
2
0100
18
2

ocorrncia
1
1
1
N
1
1
7

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
E
E
E
E
E
E
E
E
E
E
E

E
E

E
E
E
E
E
E
E
E
E

Tabela de Cadastro do Participante


Endereo do participante
Tabela de Identificao do Item
Cdigo anterior do item
Item composto ou relao insumo/produto
Correlao com a tabela da ANP
Tabela de Natureza da Operao/Prestao
Tabela de Informaes Complementares/Registro de Observaes
Norma referenciada
Documento de arrecadao referenciado
Documento fiscal referenciado
Cupom fiscal referenciado
Encerramento do Bloco 0
Abertura do Bloco C
Documento - Nota Fiscal (cdigo 01), Nota Fiscal de Produtor (cdigo 04)
e Nota Fiscal Eletrnica (cdigo 55)
Complemento do documento - ISS
Itens do documento
Complemento do item - qualificao
Complemento do item - ISS
Documento - Nota Fiscal de Venda a Consumidor (cdigo 02)
Itens do documento
Documento - Cupom Fiscal/ICMS (cdigo 2D e cdigo 02)
Complemento do documento - ISS
Itens do documento
Complemento do item - ISS
Encerramento do Bloco C
Abertura do Bloco E
Campos adicionais
Lanamento - Nota Fiscal (cdigo 01), Nota Fiscal de Produtor (cdigo 04)
e Nota Fiscal Eletrnica (cdigo 55)
Detalhe - valores parciais
Lanamento - Nota Fiscal de Venda a Consumidor (cdigo 02)
Detalhe - valores parciais
Lanamento - Reduo Z/ICMS
Detalhe - valores parciais
Lanamento - Mapa-Resumo de ECF/ICMS
Detalhe - valores parciais
Lanamento - Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06), ou Nota
Fiscal (cdigo 01 ou cdigo 55) - nas operaes isoladas -, Nota Fiscal de
Servio de Comunicao (cdigo 21), Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao (cdigo 22), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (cdigo
28) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d'gua (cdigo 29)
Detalhe - valores parciais
Lanamento - Nota Fiscal de Servio de Transporte (cdigo 07), conhecimentos de transporte Rodovirio de Cargas (cdigo 08), Aquavirio de
Cargas (cdigo 09), Areo (cdigo 10), Ferrovirio de Cargas (cdigo 11),
Multimodal de Cargas (cdigo 26), Eletrnico (cdigo 57), Nota Fiscal de
Servio de Transporte Ferrovirio (cdigo 27) e Resumo de Movimento
Dirio (cdigo 18)
Lanamento - bilhetes de passagem Rodovirio (cdigo 13), Aquavirio
(cdigo 14), Nota de Bagagem (cdigo 15), Manifesto de Vo (cdigo 30)
e Ferrovirio (cdigo 16)
Apurao do ICMS
Mapa-Resumo de Operaes
Consolidao por CFOP dos valores do ICMS
Totalizao das operaes do ICMS
Saldos da apurao do ICMS
Ajustes da apurao do ICMS
Obrigaes do ICMS a recolher
Apurao do IPI (modelo 8)
Consolidao por CFOP dos valores do IPI

0150
0175
0200
0205
0210
0215
0400
0450
0455
0460
0465
0470
0990
C001
C020

13
10
5
5
9
4
4
3
2
16
24
11
2
2
28

2
3
2
3
3
3
2
2
3
3
3
3
1
1
2

N
1/1
N
N/1
N/1
N/1
N
N
N/1
N/1
N/1
N/1
1
1
N

C040
C300
C305
C310
C550
C560
C600
C605
C610
C615
C990
E001
E003
E020

6
21
2
4
17
14
22
8
17
6
2
2
5
30

3
3
4
4
2
3
2
3
3
4
1
1
2
2

1/1
990/1
1/1
1/1
N
N/1
N
1/1
N/1
1/1
1
1
N
N

E025
E050
E055
E060
E065
E080
E085
E100

17
16
9
23
6
18
10
25

3
2
3
2
3
2
3
2

N/1
N
N/1
N
N/1
N
N/1
N

E105
E120

11
25

3
2

N/1
N

E140

19

E300
E305
E310
E330
E340
E350
E360
E500
E520

3
23
10
14
24
10
11
4
7

2
3
3
3
3
3
3
2
3

1/perodo
N
N
N
1/perodo
N
N
1/perodo
N
8

E
E
E
E
E
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
G
G
G
G
G
G
G
G
G
G
G
G
G
H
H
H
H
H
H
H
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8

Totalizao das operaes do IPI


Saldos da apurao do IPI
Ajustes da apurao do IPI
Obrigaes do IPI a recolher
Encerramento do Bloco E
Abertura do Bloco F
Registro de Impresso de Documentos Fiscais
Solicitao para impresso
Documentos solicitados
Documentos liberados
Livro de Movimentao de Combustveis
Cadastro das bombas
Combustvel comercializado
Movimentao
Tanque
Notas fiscais
Encerrante
Registro de Veculos
Movimentao
Encerramento do Bloco F
Abertura do Bloco G
Guia de Informaes Econmico-Fiscais
Documentos registrados
Cupons registrados
Mapa-Resumo de Operaes
ICMS - Consolidao por CFOP
ICMS - Totalizao das operaes
ICMS - Saldos da apurao
ICMS - Totalizao dos ajustes da apurao
ICMS - Totalizao das obrigaes a recolher
ICMS - Totalizao das operaes interestaduais
ICMS - Subtotais por UF
Encerramento do Bloco G
Abertura do Bloco H
Registro de Inventrio
Itens inventariados
Subtotais por possuidor/proprietrio
Subtotais por tipo de item
Subtotais por NCM
Encerramento do Bloco H
Abertura do Bloco 8 - dados de Pernambuco
Informaes Complementares - Quadro de Clculo do Valor Adicionado
QVA - Detalhamento por municpio das operaes e prestaes
QVA - Ajustes de valores por CFOP
QVA - Clculo do valor adicionado
Informaes Complementares - Quadro de Aquisio de Bens
QAB - Aquisio de bens para uso/consumo ou ativo fixo
Informaes Complementares - Quadro de Controle do Crdito Acumulado
QCA - Controle do crdito acumulado
QCA - Crdito acumulado no perodo
QCA - Utilizao de crdito acumulado
QCA - Compensao de dbito
Informaes Complementares - Quadro do Consumo Continuado
QCC - Consumo continuado
Guia de Apurao dos Incentivos Fiscais e Financeiros
GIAF - Benefcios fiscais
GIAF - Alteraes do benefcio
GIAF - Sub-apuraes por benefcio
GIAF - Item incentivado (PI) por benefcio
GIAF - Lanamento com item incentivado
GIAF - Itens incentivados no lanamento
GIAF - Valores parciais

E525
E540
E550
E560
E990
F001
F020
F025
F030
F035
F200
F205
F210
F215
F220
F225
F230
F250
F255
F990
G001
G020
G025
G030
G050
G400
G410
G420
G430
G440
G450
G460
G990
H001
H020
H030
H040
H050
H060
H990
8001
8020
8030
8040
8050
8100
8110
8160
8165
8170
8175
8180
8300
8310
8500
8505
8510
8515
8525
8530
8535
8540

7
16
7
10
2
2
6
6
6
10
4
6
3
12
8
15
6
4
19
2
2
4
17
11
19
10
14
24
3
7
15
15
2
2
12
16
3
3
3
2
3
4
11
8
4
4
6
4
6
7
5
6
4
10
4
6
4
2
7
11
9
8

3
3
3
3
1
1
2
3
4
5
2
3
3
4
5
6
6
2
3
1
1
2
3
3
3
3
3
3
3
3
3
4
1
1
2
3
3
3
3
1
1
2
3
3
3
2
3
2
3
4
4
5
2
3
2
3
4
4
5
3
4
4

N
1/perodo
N
N
1
1
1/perodo
N
N
N/1
1/perodo
N
N
N/1
N/1
N/1
N/1
1/perodo
N
1
1
1/perodo
N
N
N
N
N
1/perodo
N
N
N
N/1
1
1
1/data
N/1
N/1
N/1
N/1
1
1
1/perodo
N
N
1
1/perodo
N
1/perodo
1/perodo
N/1
N/1
N/1
1/perodo
N
1/perodo
N
N/1
N/1
N/1
N
990/1
N/1
9

GIAF - Apurao incentivada

8545

8
8
8

GIAF - Consolidao por CFOP das operaes incentivadas


GIAF - Totalizao das operaes incentivadas
GIAF - Saldos da apurao incentivada

8550
8555
8560

4
4
12

4
4
4

8
8

GIAF - Ajustes da apurao incentivada


GIAF 1 - Prodepe Indstria (crdito presumido)

8565
8570

3
12

5
4

10

8
8

GIAF 3 - Prodepe Importao (diferimento na entrada e crdito presumido 8580


na sada subsequente)
GIAF 3 - Prodepe Importao (sadas internas por faixa de alquota)
8585
GIAF 4 - Prodepe Central de Distribuio (entradas/sadas)
8590

5
15

5
4

8
9
9
9
9
9
9
9

Encerramento do Bloco 8 - dados de Pernambuco


Abertura do Bloco 9
Informaes de arquivos associados
Linhas do arquivo associado
Identificao dos signatrios
Linhas do arquivo digital
Encerramento do Bloco 9
Encerramento do arquivo digital

2
2
21
3
12
3
2
2

1
1
2
3
3
2
1
0

8990
9001
9020
9030
9040
9900
9990
9999

1/subapurao
N/1
N/1
1/subapurao
N/1
1/subapurao
1/subapurao
4/1
1/subapurao
1
1
N
N/1
N/1
N
1
1

2.6.1.1- A ordem de apresentao das linhas sequencial e ascendente;


2.6.1.2- So obrigatrias as linhas de abertura e de encerramento do arquivo e as linhas de abertura e encerramento de
cada um dos blocos que compuserem o arquivo digital;
2.6.1.3- Tambm so exigidas as linhas que trazem a indicao Linha obrigatria;
2.6.1.4- As linhas que contiverem a indicao Ocorrncia: 1 somente devem constar uma nica vez no arquivo digital;
2.6.1.5- As linhas que contiverem itens de tabelas, totalizaes, documentos (dentre outros) podem no ocorrer ou podem ocorrer uma ou mais vezes no arquivo por determinado tipo de situao, a depender das exigncias das regras de
negcio. Estas linhas trazem a indicao Ocorrncia: N - 1 linha (dependendo do contexto). Uma variante em relao
situao anteriormente descrita pode acontecer quando h um limite mximo de ocorrncias permitidas, que sero indicadas como Ocorrncia: N - mnimo de 0 ou 1 linha (dependendo do contexto) e mximo de N linhas (Ocorrncia:
26);
2.6.1.6- Ainda poder haver a citao de Ocorrncia: 1/situao ocasio em que a situao ou condio estipulada ser descrita (Ocorrncia: 1/data - 1 linha por data de referncia informada; Ocorrncia: 1/perodo - 1 linha por perodo de
referncia informado (DT_FIN - DT_INI));
2.6.1.7- Uma linha principal (cabealho) pode ocorrer mais de uma vez no arquivo e traz a indicao Ocorrncia:
N;
2.6.1.8- Uma linha dependente (item) detalha a linha principal pode trazer as seguintes indicaes: Ocorrncia: 1/1,
significando que somente dever haver uma nica linha dependente para a respectiva linha principal; Ocorrncia: N/1
significando que poder haver vrias linhas dependentes para a respectiva linha principal; Ocorrncia: 990/1, significando que poder acontecer at o nmero mximo indicado de linhas dependentes em relao respectiva linha principal;
2.6.1.9- Quando houver a relao de hierarquia entre duas linhas, poder ser requerida a gerao de pelo menos uma
linha dependente quando houver uma linha principal correspondente e, reciprocamente, da linha principal quando
houver pelo menos uma linha dependente;
Exemplo (dependncia):
nvel hierrquico
valor
dependncia
ocorrncia
linha principal: documento
N
2 nota fiscal n 100 (cod 00 - regular)
1000,00
linha dependente: uma por documento
1/1
3 ISS
100,00
linha dependente: vrias por documento
N/1
3 fatura
1000,00
linha dependente: vrias por fatura
N/1
4 parcelas
09/09/2009
linha dependente: uma por documento
1/1
3 volumes transportados
4 caixas
linha dependente: vrias por documento
990/1
3 item 01
100 pneus
linha dependente: vrias por documento
990/1
3 item 02
100 cmaras
linha dependente: vrias por documento
990/1
3 item 03
100 calotas
linha dependente: vrias por documento
990/1
3 item 04
montagem
linha dependente: uma por item
1/1
4 complemento do item 02 - ISS servio

10

2.6.1.10- A regra do item anterior deve ser aplicada inclusive quando as linhas dependentes registrarem operaes
sem repercusso fiscal efetiva, a exemplo de situaes de cancelamentos ou inutilizaes de documento, que devem
ter uma representao PAI-FILHO, alm da codificao adequada da situao;
Exemplo (cancelamento):
dependncia
ocorrncia
nvel hierrquico
valor
linha principal: uma por documento
N
2 nota fiscal n 101 (cod 10 - cancelada)
0,00
linha dependente: vrias por documento
N/1
3 fatura
1000,00
linha dependente: vrias por fatura
N/1
4 vencimento da fatura
10/10/2010
linha dependente: vrias por documento
990/1
3 itens 01
100 pneus
linha dependente: vrias por documento
990/1
3 itens 02
100 cmaras
Exemplo (cancelamento):
dependncia
linha principal: uma por documento
linha dependente: vrias por documento
linha dependente: vrias por fatura
linha dependente: vrias por documento
linha dependente: vrias por documento

ocorrncia
nvel hierrquico
valor
N
2 nota fiscal n 101 (cod 10 - cancelada)
0,00
N/1
3 fatura
1000,00
N/1
4 vencimento da fatura
10/10/2010
990/1
3 itens 01
cancelado
990/1
3 itens 02
cancelado

2.6.1.11- Em exceo dependncia instituda pelos dois itens imediatamente anteriores, quando houver a possibilidade de no haver parmetros na linha principal que no ensejem registros de variaes na linha dependente, esta
receber a indicao Ocorrncia: N/1 ou 0, deixando a cargo de instrues posteriores a indicao da necessidade
da gravao da linha dependente ou de sua ausncia;
2.6.1.12- So mutuamente excludentes as linhas referentes representao do documento, na ntegra (e as respectivas linhas dependentes), e as registros referentes a resumos do mesmo documento. Ou seja, somente uma das ocorrncias ser aceita.
Exemplo (registros de resumo de documentos):
Se for exigida a linha Documento - Nota Fiscal de Venda a Consumidor no devem ser informadas as linhas Documentos - Resumo Dirio de Nota Fiscal de Venda a Consumidor e Resumo Mensal de Itens - Nota Fiscal de
Venda a Consumidor.
Exemplo (registros de resumo de documentos):
Se for exigida a linha Documento - Nota Fiscal de Servio de Comunicao e Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao no devem ser informadas as linhas Documentos - Resumo de Nota Fiscal de Servio de Comunicao e
Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao e respectivos dependentes.
2.7- CAMPOS DAS LINHAS
2.7.1- Tabela Campos
item
descrio
n
Indica o nmero do campo em uma dada linha
campo
Indica o mnemnico do campo sugerido para banco de dados.
facultada a opo de seguir (ou no) esta indicao
descrio Indica a descrio da informao requerida no campo respectivo.
Deve-se atentar para as observaes relativas ao preenchimento de cada campo, quando houver.
tipo
Indica o tipo de caractere com que o campo ser preenchido, de acordo com as regras gerais j descritas.
N Numrico;
C Alfanumrico.
tam
Indica a quantidade de caracteres com que cada campo deve ser preenchido. Estas instrues devem ser seguidas risca.
A indicao de um algarismo aps um campo (N) representa o seu tamanho exato;
A indicao - aps um campo (N) significa que no h um nmero mximo de caracteres;
A indicao de um algarismo aps um campo (C) representa o seu tamanho exato, no caso geral;
A indicao - em aps um campo (C) representa que seu tamanho mximo 255 caracteres, no caso
geral;
A indicao 65536 aps um campo (C) representa que seu tamanho mximo 65.536 caracteres, excepcionalmente.
dec
Indica a quantidade de caracteres que devem constar como casas decimais, quando necessrias.
A indicao de um algarismo representa a quantidade exata de decimais do campo (N);
A indicao - aps um campo (N) significa que no deve haver representao de casas decimais.
2.7.1.2- Fica a cargo de instrues posteriores a restrio ao uso da quantidade mxima de caracteres permitida por
campo, a depender do contexto em que estiver inserido o dado na aplicao;

11

3- REFERNCIAS PARA O ARQUIVO DIGITAL


3.1- VERSO DO LEIAUTE FISCAL DE PROCESSAMENTO DE DADOS
3.1.1- Tabela Verso do Leiaute
cdigo
verso
obrigatoriedade
2000
2.0.0.0
Art. 2 do Ato Cotepe 35/05
3.2- FINALIDADE DO ARQUIVO
3.2.1- Tabela Finalidade do Arquivo
cdigo
descrio
0
Arquivo original
1
Arquivo substituto
2
Arquivo retificador
6
Arquivo requerido por intimao especfica - original
7
Arquivo requerido por intimao especfica - substituto
8
Arquivo requerido por ato publicado no Dirio Oficial - original
9
Arquivo requerido por ato publicado no Dirio Oficial - substituto
3.2.2- Tabela Contedo do Arquivo-texto
cdigo
00
Documentos fiscais
01
Documentos fiscais avulsos
20
Lanamentos de operaes e resultados fiscais
21
Lanamentos de controles fiscais
30
Resumos e informaes consolidadas
40
Registros de escriturao e resultados contbeis
90
Registros complementares
91
Extrato de documentos fiscais
92
Extrato de livros fiscais
93
Extrato de livros contbeis
99
Extrato de registros diversos

sigla
O
S
R
I
T
D
M

descrio

3.2.2.1- Para o documento fiscal, a informao registrada pode ter as seguintes origens:
a) captura de dados durante a emisso;
b) captura de dados de documentos emitidos por terceiros;
c) captura de dados de documentos emitidos em contingncia, em outra mdia;
d) captura de dados de documentos emitidos por equipamento especfico;
e) captura de dados de documentos emitidos em processo de digitalizao.
3.2.2.2- Para a escriturao, a informao registrada pode ter as seguintes origens:
a) lanamentos de dados dos resultados em livros da apurao das obrigaes a recolher;
b) lanamentos de dados de controle em mapas e livros especficos;
c) lanamentos de dados estatsticos consolidados em guias de informao.
3.2.2.3- Para os fragmentos de documentos, a informao registrada pode ter as seguintes origens:
a) extrato de documentos fiscais;
b) extrato de livros especficos;
c) extrato de documentos diversos.
3.2.2.4- O contedo do arquivo tambm pode ser regido mediante apresentao de ato especfico.
3.3- TABELAS EXTERNAS
3.3.1- As tabelas abaixo listadas so externas a este leiaute. A manuteno e a divulgao de seu contedo so tarefas
do rgo oficial responsvel por sua edio.
rgo
stio
assunto
Agncia Nacional do Petrleo ANP
www.anp.gov.br/simp/index.htm Combustveis e solventes
Conselho Nacional de Poltica Fazend- www.fazenda.gov.br/confaz
CST
ria Confaz
CFOP
Receita Federal do Brasil RFB
www.receita.fazenda.gov.br
Nomenclatura Comum do Mercosul
Tabela EX-IPI
Tabela EX-II
CST-IPI (Cdigo de Tributao do IPI)
Ajustes da apurao do IPI
Plano de contas referencial contabilidade
Lista de atividades do Simples Nacional
12

Banco Central do Brasil BCB

www.bcb.gov.br

Departamento Nacional de Registro do


Comrcio DNRC
Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica IBGE

www.dnrc.gov.br

Plano de contas referencial setor bancrio


Tabela de pases
Qualificao de assinantes

www.ibge.gov.br

Unidades da Federao

International Air Transport Association


IATA
Presidencia da Repblica
Legislao
Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos ECT
Internet Engineering Task Force

www.aircraft-charterworld.com/airports
www.legislacao.planalto.gov.br

Municpios
Aeroportos
Lista de servios

www.correios.com.br

CEP

www.ietf.org

OId dos algoritmos de criptografia

3.3.1.1- Salvo indicao em contrrio, nas hipteses em que no houver referncia localizao da tabela externa, o
campo que recepciona o cdigo referente mesma deve ser gerado com contedo vazio (campo nulo);
3.3.1.2- A referncia a pas que no conste na tabela (ignorado) deve utilizar [COD_MUN = 00000];
3.3.1.3- A referncia a municpio do pas que no conste na tabela (ignorado - Brasil) deve utilizar [COD_MUN =
0000000];
3.3.1.4- A referncia a municpio situado fora do territrio nacional (exterior) deve utilizar [COD_MUN =
9999999].
3.3.1.5- A referncia a aeroporto do pas que no conste na tabela (no designado - Brasil) deve utilizar [IATA =
BRA];
3.3.1.6- A referncia a aeroporto situado fora do territrio nacional (exterior) pode utilizar utilizar [IATA = EXT] ou
o cdigo atribudo pela companhia area e constante no documento.

13

4- REFERNCIAS PARA OS DOCUMENTOS FISCAIS


4.1- CODIFICAO DOS DOCUMENTOS
4.1.1- Tabela Documentos Fiscais do ICMS
cdigo
descrio
01
Nota Fiscal
02
Nota Fiscal de Venda a Consumidor
02
Nota Fiscal de Venda a Consumidor, emitida por ECF
2D
Cupom Fiscal, emitido por ECF
2E
Bilhete de Passagem, emitido por ECF
04
Nota Fiscal de Produtor
06
Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica
07
Nota Fiscal de Servio de Transporte
08
Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas
09
Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas
10
Conhecimento Areo
11
Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas
13
Bilhete de Passagem Rodovirio
14
Bilhete de Passagem Aquavirio
15
Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem
16
Bilhete de Passagem Ferrovirio
17
Despacho de Transporte
18
Resumo de Movimento Dirio
20
Ordem de Coleta de Cargas
21
Nota Fiscal de Servio de Comunicao
22
Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao
23
Guia Nacional de Recolhimento Estadual
24
Autorizao de Carregamento e Transporte
25
Manifesto de Carga
26
Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas
27
Nota Fiscal de Servio de Transporte Ferrovirio
28
Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs Canalizado
29
Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de gua Canalizada
30
Manifesto de Vo
31
Bilhete/Recibo do Passageiro
55
Nota Fiscal Eletrnica
57
Conhecimento de Transporte Eletrnico
4.1.2- Tabela Documentos Fiscais do ISS
cdigo
descrio
2D
Cupom Fiscal emitido por ECF
3A
Nota Fiscal de Servios
3B
Nota Fiscal de Servios Simplificada
3E
Nota Fiscal de Servios Eletrnica

sigla
NF
NFVC
CVC
CCF
CBP
NFPR
NFEE
NFTR
CTRC
CTAQ
CTAR
CTFC
BPR
BPAQ
BPNB
BPF
DT
RMD
OCC
NFSC
NFST
GNRE
ACT
MC
CTMC
NFTF
NFGC
NFAC
MV
BRP
NF-e
CT-e

sigla
CCF
NFS
NFSS
NFS-e

modelo/srie
A
B
-

UF
PE
PE
PE
PE

modelo
1/1-A
2
4
6
7
8
9
10
11
13
14
15
16
17
18
20
21
22
23
24
25
26
27
55
57

Cod_Mun
2605459
2605459
2605459
2605459

4.1.3- Tabela Situao do Documento/Lanamento


cdigo
descrio
00
Emisso normal
01
Emisso em contingncia
02
Emisso em contingncia, com DaNFe impresso em formulrio de segurana (FS)
03
Emisso em contingncia no Sistema de Contingncia do Ambiente Nacional (SCAN)
04
Emisso em contingncia, com envio da Declarao Prvia de Emisso em Contingncia (DPEC)
05
Emisso em contingncia, com impresso do DaNFe em formulrio de segurana para impresso de documento auxiliar de documento fiscal eletrnico (FS-DA)
06
Emisso em contingncia na Sefaz virtual do Ambiente Nacional (SVC-NA)
07
Emisso em contingncia na Sefaz virtual do Rio Grande do Sul (SVC-RS)
10
Emisso avulsa
20
Complemento de informaes
25
Consolidao de valores
80
Autorizao denegada
81
Numerao inutilizada
90
Operao cancelada
91
Negcio desfeito
14

95
99

Ajuste de informaes
Sem repercusso fiscal

4.2- CODIFICAO DA OPERAO E DA LOCALIZAO


4.2.1- Tabela Gnero do Item de Mercadoria/Servio
cdigo
descrio
00
Servio ou outros tipos de itens no contemplados na Nomenclatura Comum do Mercosul
01
Animais vivos
02
Carnes e miudezas, comestveis
03
Peixes e crustceos, moluscos e os outros invertebrados aquticos
04
Leite e laticnios; ovos de aves; mel natural; produtos comestveis de origem animal, no especificados nem
compreendidos em outros captulos da TIPI
05
Outros produtos de origem animal, no especificados nem compreendidos em outros Captulos da TIPI
06
Plantas vivas e produtos de floricultura
07
Produtos hortcolas, plantas, razes e tubrculos, comestveis
08
Frutas; cascas de ctricos e de meles
09
Caf, ch, mate e especiarias
10
Cereais
11
Produtos da indstria de moagem; malte; amidos e fculas; inulina; glten de trigo
12
Sementes e frutos oleaginosos; gros, sementes e frutos diversos; plantas industriais ou medicinais; palha e
forragem
13
Gomas, resinas e outros sucos e extratos vegetais
14
Matrias para entranar e outros produtos de origem vegetal, no especificadas nem compreendidas em outros captulos da TIPI
15
Gorduras e leos animais ou vegetais; produtos da sua dissociao; gorduras alimentares elaboradas; ceras de
origem animal ou vegetal
16
Preparaes de carne, de peixes ou de crustceos, de moluscos ou de outros invertebrados aquticos
17
Acares e produtos de confeitaria
18
Cacau e suas preparaes
19
Preparaes base de cereais, farinhas, amidos, fculas ou de leite; produtos de pastelaria
20
Preparaes de produtos hortcolas, de frutas ou de outras partes de plantas
21
Preparaes alimentcias diversas
22
Bebidas, lquidos alcolicos e vinagres
23
Resduos e desperdcios das indstrias alimentares; alimentos preparados para animais
24
Fumo (tabaco) e seus sucedneos, manufaturados
25
Sal; enxofre; terras e pedras; gesso, cal e cimento
26
Minrios, escrias e cinzas
27
Combustveis minerais, leos minerais e produtos de sua destilao; matrias betuminosas; ceras minerais
28
Produtos qumicos inorgnicos; compostos inorgnicos ou orgnicos de metais preciosos, de elementos radioativos, de metais das terras raras ou de istopos
29
Produtos qumicos orgnicos
30
Produtos farmacuticos
31
Adubos (fertilizantes)
32
Extratos tanantes e tintoriais; taninos e seus derivados; pigmentos e outras matrias corantes, tintas e vernizes, mstiques; tintas de escrever
33
leos essenciais e resinides; produtos de perfumaria ou de toucador preparados e preparaes cosmticas
34
Sabes, agentes orgnicos de superfcie, preparaes para lavagem, preparaes lubrificantes, ceras artificiais, ceras preparadas, produtos de conservao e limpeza, velas e artigos semelhantes, massas ou pastas para
modelar, ceras para dentistas e composies para dentistas base de gesso
35
Matrias albuminides; produtos base de amidos ou de fculas modificados; colas; enzimas
36
Plvoras e explosivos; artigos de pirotecnia; fsforos; ligas pirofricas; matrias inflamveis
37
Produtos para fotografia e cinematografia
38
Produtos diversos das indstrias qumicas
39
Plsticos e suas obras
40
Borracha e suas obras
41
Peles, exceto peleteria (peles com plo), e couros
42
Obras de couro; artigos de correeiro ou de seleiro; artigos de viagem, bolsas e artefatos semelhantes; obras de
tripa
43
Peleteria (peles com plo) e suas obras; peleteria artificial
44
Madeira, carvo vegetal e obras de madeira
45
Cortia e suas obras
46
Obras de espartaria ou de cestaria
15

47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94

95
96
97

Pastas de madeira ou de outras matrias fibrosas celulsicas; papel ou carto de reciclar (desperdcios e aparas)
Papel e carto; obras de pasta de celulose, de papel ou de carto
Livros, jornais, gravuras e outros produtos das indstrias grficas; textos manuscritos ou datilografados, planos e plantas
Seda
L e plos finos ou grosseiros; fios e tecidos de crina
Algodo
Outras fibras txteis vegetais; fios de papel e tecido de fios de papel
Filamentos sintticos ou artificiais
Fibras sintticas ou artificiais, descontnuas
Pastas (ouates), feltros e falsos tecidos; fios especiais; cordis, cordas e cabos; artigos de cordoaria
Tapetes e outros revestimentos para pavimentos, de matrias txteis
Tapetes e outros revestimentos para pavimentos (pisos), de matrias txteis
Tecidos impregnados, revestidos, recobertos ou estratificados; artigos para usos tcnicos de matrias txteis
Tecidos de malha
Vesturio e seus acessrios, de malha
Vesturio e seus acessrios, exceto de malha
Outros artefatos txteis confeccionados; sortidos; artefatos de matrias txteis, calados, chapus e artefatos
de uso semelhante, usados; trapos
Calados, polainas e artefatos semelhantes, e suas partes
Chapus e artefatos de uso semelhante, e suas partes
Guarda-chuvas, sombrinhas, guarda-sis, bengalas, bengalas-assentos, chicotes, e suas partes
Penas e penugem preparadas, e suas obras; flores artificiais; obras de cabelo
Obras de pedra, gesso, cimento, amianto, mica ou de matrias semelhantes
Produtos cermicos
Vidro e suas obras
Prolas naturais ou cultivadas, pedras preciosas ou semipreciosas e semelhantes, metais preciosos, metais folheados ou chapeados de metais preciosos, e suas obras; bijuterias; moedas
Ferro fundido, ferro e ao
Obras de ferro fundido, ferro ou ao
Cobre e suas obras
Nquel e suas obras
Alumnio e suas obras
Chumbo e suas obras
Zinco e suas obras
Estanho e suas obras
Outros metais comuns; ceramais (cermets); obras dessas matrias
Ferramentas, artefatos de cutelaria e talheres, e suas partes, de metais comuns
Obras diversas de metais comuns
Reatores nucleares, caldeiras, mquinas, aparelhos e instrumentos mecnicos, e suas partes
Mquinas, aparelhos e materiais eltricos, e suas partes; aparelhos de gravao ou de reproduo de som, aparelhos de gravao ou de reproduo de imagens e de som em televiso, e suas partes e acessrios
Veculos e material para vias frreas ou semelhantes, e suas partes; aparelhos mecnicos (includos os eletromecnicos) de sinalizao para vias de comunicao
Veculos automveis, tratores, ciclos e outros veculos terrestres, suas partes e acessrios
Aeronaves e aparelhos espaciais, e suas partes
Embarcaes e estruturas flutuantes
Instrumentos e aparelhos de ptica, fotografia ou cinematografia, medida, controle ou de preciso; instrumentos e aparelhos mdico-cirrgicos; suas partes e acessrios
Aparelhos de relojoaria e suas partes
Instrumentos musicais, suas partes e acessrios
Armas e munies; suas partes e acessrios
Mveis; mobilirio mdico-cirrgico; colches, almofadas e semelhantes; aparelhos de iluminao no especificados nem compreendidos em outros Captulos; anncios, cartazes ou tabuletas e placas indicadoras, luminosos, e artigos semelhantes; construes pr-fabricadas
Brinquedos, jogos, artigos para divertimento ou para esporte; suas partes e acessrios
Obras diversas
Objetos de arte, de coleo e antiguidades
4.2.1.1- A tabela Gnero do Item de Mercadoria/Servio corresponde tabela de Captulos da NCM acrescida
do cdigo 00 ao incio.
16

4.2.2- Tabela Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes CFOP (ICMS): ver Item 3.3
4.2.2.1- Tabela Classe da Operao ou Prestao ICMS
COP
descrio
CFOPs contidos no COP
OP00 Lanamento sem repercusso fiscal
0000 e os demais permitidos para cada tipo de operao
EA10 Compra
1101, 1102, 1111, 1113, 1116, 1117, 1118, 1120, 1121, 1122, 1126,
1128, 1251, 1252, 1253, 1254, 1255, 1256, 1257, 1401, 1403, 1406,
1407, 1551, 1556, 1651, 1652, 1653, 1933, 2101, 2102, 2111, 2113,
2116, 2117, 2118, 2120, 2121, 2122, 2126, 2128, 2251, 2252, 2253,
2254, 2255, 2256, 2257, 2401, 2403, 2406, 2407, 2551, 2556, 2651,
2652, 2653, 2933, 3101, 3102, 3126, 3127, 3128, 3251, 3551, 3556,
3651, 3652, 3653
EA20 Devoluo de venda
1201, 1202, 1203, 1204, 1410, 1411, 1553, 1660, 1661, 1662, 2201,
2202, 2203, 2204, 2410, 2411, 2553, 2660, 2661, 2662, 3201, 3202,
3211, 3553
EA30 Retorno de remessa
1124, 1125, 1414, 1415, 1451, 1452, 1554, 1664, 1902, 1903, 1904,
1906, 1907, 1909, 1913, 1914, 1916, 1918, 1919, 1921, 1925, 2124,
2125, 2414, 2415, 2554, 2664, 2902, 2903, 2904, 2906, 2907, 2909,
2913, 2914, 2916, 2919, 2921, 2925
EA40 Devoluo de remessa
1503, 1504, 1505, 1506, 2503, 2504, 2505, 2506, 2918, 3503
EA50 Entrada
1501, 1555, 1663, 1901, 1905, 1908, 1910, 1911, 1912, 1915, 1917,
1920, 1923, 1924, 1934, 2501, 2555, 2663, 2901, 2905, 2908, 2910,
2911, 2912, 2915, 2917, 2920, 2923, 2924, 2934, 3930
EA60 Transferncia
1151, 1152, 1153, 1154, 1208, 1209, 1408, 1409, 1552, 1557, 1658,
1659, 2151, 2152, 2153, 2154, 2208, 2209, 2408, 2409, 2552, 2557,
2658, 2659
EA65 Ajuste de estoque
1926
EA70 Aquisio de servio
1301, 1302, 1303, 1304, 1305, 1306, 1351, 1352, 1353, 1354, 1355,
1356, 1360, 1932, 2301, 2302, 2303, 2304, 2305, 2306, 2351, 2352,
2353, 2354, 2355, 2356, 2932, 3301, 3351, 3352, 3353, 3354, 3355,
3356
EA80 Anulao de valor
1205, 1206, 1207, 2205, 2206, 2207, 3205, 3206, 3207
EA90 Operao financeira
1601, 1602, 1604, 1605, 1922, 1931, 2922, 2931
EA91 Ressarcimento de valor
1603, 2603
EA99 Outras entradas/aquisies
1949, 2949, 3949
SP10
Venda
5101, 5102, 5103, 5104, 5105, 5106, 5109, 5110, 5111, 5112, 5113,
5114, 5115, 5116, 5117, 5118, 5119, 5120, 5122, 5123, 5251, 5252,
5253, 5254, 5255, 5256, 5257, 5258, 5401, 5402, 5403, 5405, 5551,
5651, 5652, 5653, 5654, 5655, 5656, 5667, 5933, 6101, 6102, 6103,
6104, 6105, 6106, 6107, 6108, 6109, 6110, 6111, 6112, 6113, 6114,
6115, 6116, 6117, 6118, 6119, 6120, 6122, 6123, 6251, 6252, 6253,
6254, 6255, 6256, 6257, 6258, 6401, 6402, 6403, 6404, 6551, 6651,
6652, 6653, 6654, 6655, 6656, 6667, 6933, 7101, 7102, 7105, 7106,
7127, 7251, 7501, 7551, 7651, 7654, 7667
SP20
Devoluo de compra
5201, 5202, 5210, 5410, 5411, 5412, 5413, 5553, 5556, 5660, 5661,
5662, 6201, 6202, 6210, 6410, 6411, 6412, 6413, 6553, 6556, 6660,
6661, 6662, 7201, 7202, 7210, 7211, 7553, 7556, 7930
SP30
Remessa
5414, 5415, 5451, 5501, 5502, 5504, 5505, 5554, 5657, 5663, 5666,
5901, 5904, 5905, 5908, 5910, 5911, 5912, 5914, 5915, 5917, 5920,
5923, 5924, 5934, 6414, 6415, 6501, 6502, 6504, 6505, 6554, 6657,
6663, 6666, 6901, 6904, 6905, 6908, 6910, 6911, 6912, 6914, 6915,
6917, 6920, 6923, 6924, 6934
SP50
Retorno
5124, 5125, 5503, 5555, 5664, 5665, 5902, 5903, 5906, 5907, 5909,
5913, 5916, 5918, 5919, 5921, 5925, 6124, 6125, 6208, 6209, 6503,
6555, 6664, 6665, 6902, 6903, 6906, 6907, 6909, 6913, 6916, 6918,
6919, 6921, 6925
SP60
Transferncia
5151, 5152, 5153, 5155, 5156, 5208, 5209, 5408, 5409, 5552, 5557,
5658, 5659, 6151, 6152, 6153, 6155, 6156, 6408, 6409, 6552, 6557,
6658, 6659
SP65
Ajuste de estoque
5926, 5927, 5928
SP70
Prestao de servio
5301, 5302, 5303, 5304, 5305, 5306, 5307, 5351, 5352, 5353, 5354,
5355, 5356, 5357, 5359, 5360, 5932, 6301, 6302, 6303, 6304, 6305,
6306, 6307, 6351, 6352, 6353, 6354, 6355, 6356, 6357, 6359, 6360,
6932, 7301, 7358
17

SP80
SP90
SP91
SP99

Anulao de valor
Operao financeira
Ressarcimento de valor
Outras sadas/prestaes

5205, 5206, 5207, 6205, 6206, 6207, 7205, 7206, 7207


5601, 5602, 5605, 5606, 5922, 5929, 5931, 6922, 6929, 6931
5603, 6603
5949, 6949, 7949

4.2.2.3- Um cdigo de natureza recepciona um agrupamento de cdigos de operao ou prestao ou de servios


prestados e traz para o cabealho do documento ou do lanamento a sntese do comportamento registrado em seus
itens.
4.2.3. Tabela Siglas das Unidades da Federao
UF
estado
UF
estado
AC
Acre
PB
Paraba
AL
Alagoas
PE
Pernambuco
AM
Amazonas
PI
Piau
AP
Amap
PR
Paran
BA
Bahia
RJ
Rio de Janeiro
CE
Cear
RN
Rio Grande do Norte
DF
Distrito Federal
RO
Rondnia
ES
Esprito Santo
RR
Roraima
GO
Gois
RS
Rio Grande do Sul
MA
Maranho
SC
Santa Catarina
MG
Minas Gerais
SE
Sergipe
MS
Mato Grosso do Sul
SP
So Paulo
MT
Mato Grosso
TO
Tocantins
PA
Par
EX
Exterior
4.2.3.1. Nas operaes que faam referncia a ocorrncias no exterior deve-se utilizar UF = EX.
4.2.4. Tabela de Municpios do Brasil: ver Item 3.3
4.3- CODIFICAO DA SITUAO TRIBUTRIA
4.3.1- Tabela Cdigo da Situao Tributria CST-ICMS: ver Item 3.3
4.3.2- Tabela Cdigo da Situao Tributria do IPI CST-IPI: ver Item 3.3
4.4- CODIFICAO DO CONSUMO DE MERCADORIAS/SERVIOS DE FORNECIMENTO CONTNUO
4.4.1- Tabela Tipo de Consumidor da Energia Eltrica
cdigo
descrio
1
Comercial/servios
2
Consumo prprio
3
Iluminao pblica
4
Industrial
5
Poder pblico
6
Residencial
7
Rural
8
Servio pblico
4.4.1.1- Tabela Consolidao por Classe de Consumo de Energia Eltrica
cdigo
consumidor
descrio
10
Comercial/prestao de servios
01 linha por documento fiscal emitido
20
Consumo prprio
01 linha consolidando todo o consumo
30
Iluminao pblica
01 linha consolidando todo o consumo
40
Industrial
01 linha por documento fiscal emitido
50
Poder pblico
01 linha consolidando todo o consumo
61
Residencial - baixa renda
01 linha consolidando todo o consumo
62
Residencial - exceto baixa renda
01 linha consolidando todo o consumo
70
Rural
01 linha consolidando todo o consumo
80
Servio pblico
01 linha consolidando todo o consumo
4.4.2- Tabela Tipo de Consumidor do Gs Canalizado
cdigo
1
Comercial/servios
4
Industrial
6
Residencial
8
Automotivo

descrio

18

Trmico

4.4.2.1- Tabela Consolidao por Classe de Consumo de Gs Canalizado


cdigo
consumidor
descrio
10
Comercial/servios
01 registro por documento fiscal emitido
40
Industrial
01 registro por documento fiscal emitido
60
Residencial
01 registro consolidando todo o consumo
80
Automotivo
01 registro consolidando todo o consumo
90
Trmico
01 registro consolidando todo o consumo
4.4.3- Tabela Tipo de Consumidor de gua Canalizada
cdigo
1
Comercial/servios
4
Industrial
6
Residencial
8
Servio pblico
9
Outros tipos de consumo

descrio

4.4.3.1- Tabela Consolidao por Classe de Consumo de gua Canalizada


cdigo
consumidor
descrio
10
Comercial/servios
01 registro por documento fiscal emitido
40
Industrial
01 registro por documento fiscal emitido
60
Residencial
01 registro consolidando todo o consumo
80
Servio pblico
01 registro consolidando todo o consumo
90
Outros tipos de consumo
01 registro consolidando todo o consumo
4.4.4- Tabela Tipo de Consumidor do Servio de Comunicao
cdigo
descrio
1
Comercial/servios/industrial
2
Poder pblico
3
Residencial/pessoa fsica
4
Pblico
5
Semi-pblico
6
Outros tipos de consumo
4.4.4.1- Tabela Consolidao por Classe de Consumo do Servio de Comunicao
cdigo
consumidor
descrio
10
Comercial/servios/industrial
01 registro por documento fiscal emitido
21
Poder Pblico estadual isento
01 registro consolidando todo o consumo
30
Residencial/pessoa fsica
01 registro consolidando todo o consumo
60
Outros tipos de consumo
01 registro consolidando todo o consumo
61
Servio Consular isento
01 registro consolidando todo o consumo

modelo
21 22
- 22
21 22
- 22
- 22

4.4.5- Tabela Grupos de Itens de Energia Eltrica e do Servio de Comunicao


cdigo
descrio
01
Assinatura
02
Habilitao
03
Servio medido
04
Servio pr-pago
05
Outros servios
06
Energia eltrica
07
Disponibilizao de meios/equipamentos
08
Cobrana
09
Deduo
10
Servio no-medido
11
Cesso de meios de rede
4.4.5.1- Tabela Classificao de Itens de Energia Eltrica e do Servio de Comunicao
cdigo
descrio
0101
Servios de telefonia
0102
Servios de comunicao de dados
0103
Servios de TV por assinatura
19

0104
0105
0199
0201
0202
0203
0204
0205
0299
0301
0302
0303
0304
0305
0306
0307
0308
0309
0310
0311
0312
0313
0314
0315
0399
0401
0402
0403
0404
0405
0406
0407
0499
0501
0502
0599
0601
0602
0603
0604
0605
0606
0607
0608
0609
0610
0699
0701
0702
0703
0704
0705
0706
0707
0708
0709
0799
0801
0802
0803
0804

Servios de provimento Internet


Outros servios de multimdia
Outros servios
Servios de telefonia
Servios de comunicao de dados
TV por assinatura
Servios de provimento Internet
Outros servios multimdia
Outros servios
Chamadas locais
Chamadas interurbanas no Estado
Chamadas interurbanas para fora do Estado
Chamadas internacionais
Nmeros especiais (0300, 0500, 0600, 0800, etc)
Comunicao de dados
Chamadas originadas em roaming
Chamadas recebidas em roaming
Adicional de chamada
Provimento de acesso Internet
Pay-per-view (programao de TV)
Mensagem SMS
Mensagem MMS
Outros mensagens
Servio multimdia
Outros servios
Carto telefnico de telefonia fixa
Carto telefnico de telefonia mvel
Carto de provimento de acesso Internet
Ficha telefnica
Recarga de crditos de telefonia fixa
Recarga de crditos de telefonia mvel
Recarga de crditos de provimento de acesso Internet
Outras cobranas realizadas de assinantes de plano servio pr-pago
Servio adicional (substituio de nmero, troca de aparelho, emisso de 2 via de conta, conta detalhada,
etc.)
Servio de facilidades (identificador de chamadas, caixa postal, transferncia temporria, no-perturbe, etc.)
Outros servios
Consumo
Demanda
Servios (vistoria de unidade consumidora, aferio de medidor, ligao, religao, troca de medidor, etc.)
Encargos emergenciais
Tarifa de Uso dos Sistemas de Distribuio (TUSD) - consumidor cativo
Tarifa de Uso dos Sistemas de Distribuio (TUSD) - consumidor livre
Encargos de conexo
Tarifa de Uso dos Sistemas de Transmisso (TUST) - consumidor cativo
Tarifa de Uso dos Sistemas de Transmisso (TUST) - consumidor livre
Subveno econmica para consumidores da subclasse "baixa renda
Outros
Aparelho telefnico
Aparelho identificador de chamadas
Modem
Rack
Sala/recinto
Roteador
Servidor
Multiplexador
Decodificador/conversor
Outras disponibilizaes
Servios de terceiros
Seguros
Financiamento de aparelho/servios
Juros de mora
20

0805
0806
0807
0808
0899
0901
0902
0903
0904
0905
0906
0999
1001
1002
1003
1004
1005
1099
1101
1102
1103
1104
1199

Multa de mora
Conta de meses anteriores
Taxa Iluminao Pblica
Reteno de ICMS-ST
Outras cobranas
Impugnao de servios
Ajuste de conta
Redutor de energia eltrica (IN n 306/2003: PIS, COFINS, IRPJ, CSLL)
Relativa multa pela interrupo de fornecimento
Distribuio de dividendos Eletrobrs
Subveno econmica para consumidores da subclasse "baixa renda
Outras dedues
Servios de telefonia
Servios de comunicao de dados
Servios de TV por assinatura
Servios de provimento Internet
Outros servios de multimdia
Outros servios
Interconexo (Detraf, SMS, MMS)
Detrat, transmisso
Roaming
Explorao industrial de linha dedicada - EILD
Outras cesses de meios de rede

4.4.5.2- Os itens das sadas de energia eltrica e de prestao do servio de comunicao devero ser classificados
atendendo codificao acima descrita.
4.4.6- Os dados das sadas podero ser consolidados segundo as classificaes acima especificadas.

5- REFERNCIAS PARA OS LIVROS FISCAIS


5.1- CODIFICAO DOS LIVROS
5.1.1- Tabela Livros Fiscais do ICMS
cdigo
descrio
01
Registro de Entradas (RE)
02
Registro de Sadas (RS)
2D
Mapa-resumo de ECF (MR-ECF)
03
Registro de Controle da Produo e do Estoque (RCPE)
04
Registro do Selo Especial de Controle (RSEC)
05
Registro de Impresso de Documentos Fiscais (RIDF)
06
Registro de Utilizao de Documentos Fiscais (RUDF)
07
Registro de Inventrio (RI)
08
Registro de Apurao do IPI (RAIPI)
09
Registro de Apurao do ICMS (RAICMS)
10
Registro de Veculos (RV)
11
Livro de Movimentao de Combustveis (LMC)

modelo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

tributo
ICMS/IPI
ICMS/IPI
ICMS
ICMS/IPI
IPI
ISS/ICMS/IPI
ISS/ICMS/IPI/IRPJ
ISS/ICMS/IPI/IRPJ
IPI
ICMS
ISS/ICMS
ICMS

5.2- AJUSTES DOS SALDOS DA APURAO DO ICMS


5.2.1- Tabela Ajustes da Apurao do ICMS
cdigo
descrio
000
Crdito: entradas e aquisies internas
001
Crdito: entradas e aquisies interestaduais
002
Crdito: entradas e aquisies do exterior
010
Crdito: entradas internas relativas ao ICMS da substituio tributria registrado em documentos de emisso
prpria
020
Crdito: entradas internas relativas ao ICMS da substituio tributria registrado em documentos emitidos
por terceiros
021
Crdito: entradas interestaduais relativas ao ICMS da substituio tributria registrado em documentos emitidos por terceiros
030
Crdito: entradas internas relativas ao ICMS da antecipao tributria
031
Crdito: entradas interestaduais relativas ao ICMS da antecipao tributria
032
Crdito: entradas do exterior relativas ao ICMS da antecipao tributria
040
Crdito: saldo credor do perodo anterior, relativo ao ICMS normal
21

050
051
060
061
100
101
102
103
104
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
199
600
602
603
200
201
210
220
221
299
605
300
301
302
303
304
305
306
307
399
606
400
425
434
435
436
437
438
439
440
499
601
604
500
501
550
580
599
750
760
765

Dbito: sadas e prestaes internas


Dbito: sadas e prestaes interestaduais
Dbito: sadas internas relativas ao ICMS da substituio tributria
Dbito: sadas interestaduais relativas ao ICMS da substituio tributria
Outro crdito: antecipao tributria
Outro crdito: auto de infrao
Outro crdito: aquisio para o ativo fixo
Outro crdito: crdito presumido/outorgado
Outro crdito: diferencial de alquotas do ICMS
Outro crdito: diferimento do ICMS da importao
Outro crdito: ICMS da substituio tributria do frete na operao de entrada
Outro crdito: imputao de crdito
Outro crdito: incentivo fiscal
Outro crdito: manuteno do crdito
Outro crdito: recuperao de crdito
Outro crdito: ressarcimento do valor de ICMS da substituio tributria
Outro crdito: restituio de imposto pago indevidamente
Outro crdito: transferncia de crdito
Outro crdito: transferncia de saldo credor
Outro crdito: outro (descrever em observaes)
Outro crdito: sub-apurao Prodepe (transferncia de saldo credor do ms anterior)
Outro crdito: antecipao tributria atacadista
Outro crdito: valor estornado no perodo anterior relativo atividade de armazm-geral
Estorno de dbito: ICMS da mercadoria ou servio, nas operaes internas ou interestaduais
Estorno de dbito: ICMS da substituio tributria, nas operaes internas (-)
Estorno de dbito: ICMS da substituio tributria, nas operaes interestaduais (-)
Estorno de dbito: dbito pago fora do vencimento
Estorno de dbito: servios no-medidos
Estorno de dbito: outro (descrever em observaes)
Estorno de dbito: devoluo de mercadorias
Outro dbito: compensao de dbito
Outro dbito: diferimento do ICMS
Outro dbito: diferimento do ICMS da importao
Outro dbito: imputao de crdito
Outro dbito: pagamento de dbito prprio
Outro dbito: pagamento de dbito de terceiros
Outro dbito: transferncia de crdito
Outro dbito: transferncia de saldo credor
Outro dbito: outro (descrever em observaes)
Outro dbito: diferencial de alquotas
Estorno de crdito: ICMS da mercadoria ou servio
Estorno de crdito: ICMS da antecipao tributria (descrever em observaes)
Estorno de crdito: aquisio para o ativo fixo
Estorno de crdito: mercadoria utilizada para uso ou consumo
Estorno de crdito: mercadoria no tributada
Estorno de crdito: mercadoria para a Suframa
Estorno de crdito: ICMS da substituio tributria pelo frete em operao de entrada
Estorno de crdito: mercadoria perdida, extraviada ou deteriorada
Estorno de crdito: servios no-medidos
Estorno de crdito: outro (descrever em observaes)
Estorno de crdito: sub-apurao Prodepe (transferncia de saldo credor para o ms seguinte)
Estorno de crdito: estorno de saldo credor da atividade de armazm-geral
Deduo: incentivo cultura
Deduo: incentivo fiscal
Deduo: parcela do Fundo de Combate e Erradicao da Pobreza (FECEP) no ICMS normal, nas sadas internas
Deduo: parcela do Fundo de Combate e Erradicao da Pobreza (FECEP) no ICMS da substituio tributria, nas sadas internas (-)
Deduo: outra (descrever em observaes)
Resultado: saldo credor a transportar para o perodo seguinte
Resultado: saldo devedor antes das dedues
Resultado: saldo devedor depois das dedues (obrigao a recolher)
22

780
795
799

Resultado: ICMS da substituio tributria nas entradas, registrado em documentos de emisso prpria (obrigao a recolher)
Resultado: ICMS da substituio tributria pelas sadas, registrado em documentos emitidos para o Estado
(obrigao a recolher)
Resultado: ICMS da substituio tributria pelas sadas, registrado em documentos emitidos para outras unidades da Federao (obrigao a recolher)

5.2.1.1- Tabela Ajustes da Apurao do IPI: ver Item 3.3


5.3- AJUSTES DAS OBRIGAES A RECOLHER
5.3.1- Tabela Ajustes das Obrigaes do ICMS a Recolher
cdigo
descrio
800
Obrigao a recolher: ICMS normal
801
Obrigao a recolher: ICMS da substituio tributria pelas entradas
802
Obrigao a recolher: ICMS da antecipao tributria nas entradas
803
Obrigao a recolher: ICMS da substituio tributria pelas sadas para o Estado
804
Obrigao a recolher: ICMS da importao
810
Obrigao a recolher: ICMS normal (perodo anterior)
811
Obrigao a recolher: ICMS da substituio tributria pelas entradas (perodo anterior)
813
Obrigao a recolher: ICMS da substituio tributria pelas sadas para o Estado (perodo anterior)
820
Obrigao a recolher: ICMS do frete do no-inscrito
850
Obrigao a recolher: ICMS da alquota adicional dos itens do Fundo de Combate Pobreza (FECEP)
851
Obrigao a recolher: ICMS da substituio tributria da alquota adicional dos itens do Fundo de Combate
Pobreza (FECEP)
879
Obrigao a recolher: ICMS outra obrigao (descrever em observaes)
890
Obrigao a recolher: ICMS da substituio tributria pelas sadas para outro Estado
5.3.1.1- Tabela Cdigo de Receita do IPI: ver Item 3.3
6- REFERNCIAS PARA OS BENEFCIOS FISCAIS
6.1- TABELAS DE BENEFCIOS FISCAIS
6.1.1- Tabela de Benefcios Fiscais do ICMS
cdigo
descrio
PE001 Programa de Desenvolvimento do Estado de Pernambuco - Prodepe

UF
PE

APNDICE B DOS BLOCOS E LINHAS DO ARQUIVO DIGITAL

BLOCO 0: ABERTURA, IDENTIFICAO E REFERNCIAS


LINHA 0000: ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E IDENTIFICAO DO CONTRIBUINTE
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo 0000
C
02 LFPD
Texto fixo contendo LFPD
C
03 DT_INI
Data inicial das informaes contidas no arquivo
N
04 DT_FIN
Data final das informaes contidas no arquivo
N
05 NOME_EMPR
Nome empresarial do contribuinte
C
06 CNPJ
CNPJ do contribuinte (vedado informar CPF)
N
07 UF
Sigla da unidade da Federao do domiclio fiscal do contribu- C
inte
08 IE
Inscrio estadual do contribuinte
C
09 COD_MUN
Cdigo do municpio do domiclio fiscal do contribuinte, con- N
forme a tabela externa indicada no item 3.3.1
10 IM
Inscrio municipal do contribuinte
C
11 VAZIO1
Texto fixo contendo
C
12 SUFRAMA
Inscrio do contribuinte na Suframa
C
13 COD_VER
Cdigo da verso do leiaute, de acordo com o item 3.1.1
N
14 COD_FIN
Cdigo da finalidade do arquivo, conforme a tabela indicada no N
item 3.2.1
15 COD_CTD
Cdigo do contedo do arquivo, conforme a tabela indicada no N

tam
4
4
8
8
14
2

dec
-

0
9
4
1

23

16
17
18

PAIS
FANTASIA
NIRE

19
20

CPF
VAZIO2

item 3.2.2
Texto fixo contendo Brasil
Nome de fantasia associado ao nome empresarial
Nmero de Identificao do Registro de Empresas da Junta
Comercial
CPF do contribuinte (vedado informar CNPJ)
Texto fixo contendo

C
C
N

6
11

N
C

11
0

tipo
C
N

tam
4
1

dec
-

tipo
C
C
N

tam
4
3

dec
-

N
N
C
C
C
C
N
N
C
C
C

11
8
8
-

tam
4
5

dec
-

Campos: 20
Nvel hierrquico: 0
Ocorrncia: 1
Observaes:
1- Linha obrigatria
LINHA 0001: ABERTURA DO BLOCO 0
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo 0001
02 IND_DAD
Indicador de contedo:
0- Documento com contedo
1- Documento sem contedo
Campos: 2
Nvel hierrquico: 1
Ocorrncia: 1
Observaes:
1- Linha obrigatria
LINHA 0005: DADOS COMPLEMENTARES DO CONTRIBUINTE
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo 0005
02 NOME_RESP
Nome do responsvel
03 COD_ASSIN
Cdigo de qualificao do assinante, conforme a tabela externa
indicada no item 3.3.1
04 CPF_RESP
CPF do responsvel
05 CEP
Cdigo de Endereamento Postal
06 END
Endereo do imvel
07 NUM
Nmero do imvel
08 COMPL
Dados complementares do endereo
09 BAIRRO
Bairro em que o imvel est situado
10 CEP_CP
Cdigo de Endereamento Postal da caixa postal
11 CP
Caixa postal
12 FONE
Nmero do telefone
13 FAX
Nmero do fax
14 EMAIL
Endereo do correio eletrnico
Campos: 14
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: 1
Observaes:
LINHA 0025: BENEFCIO FISCAL
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo 0025
C
02 COD_BF_ICMS
Cdigo do benefcio fiscal do ICMS, conforme a tabela indicada C
no item 6.1.1
03 COD_BF_ISS
Cdigo do benefcio fiscal do ISS, conforme a tabela indicada no C
item 6.1.2
Campos: 3
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: N
Observaes:
24

LINHA 0030: PERFIL DO CONTRIBUINTE


n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo 0030
C
02 IND_ED
Indicador de entrada de dados:
N
0- Digitao de dados
1- Importao de arquivo texto
2- Validao de arquivo texto
03 IND_ARQ
Indicador do documento contido no arquivo:
N
0- Documento original emitido em arquivo
1- Transcrio de documentos de emisso prpria
2- Transcrio de documentos emitidos por terceiros
3- Transcrio de documentos capturados por digitalizao
4- Transcrio de documentos emitidos em equipamento especializado
5- Livros de resultados e obrigaes
6- Livros e mapas de controle
7- Guias de informaes econmico-fiscais
8- Livros da contabilidade
9- Extratos de documentos
04 PRF_ISS
Indicador de exigibilidade da escriturao do ISS:
N
0- Sim, com regime simplificado de escriturao do imposto
2- Sim, com regime integral de escriturao e apurao do imposto
9- No obrigado a escriturar
05 PRF_ICMS
Indicador de exigibilidade da escriturao do ICMS:
N
0- Sim, com regime simplificado de escriturao do imposto
1- Sim, com regime intermedirio de escriturao e apurao
normal do imposto
2- Sim, com regime integral de escriturao e apurao normal do
imposto
9- No obrigado a escriturar
06 PRF_RIDF
Indicador de exigibilidade do Registro de Impresso de DocuN
mentos Fiscais:
0- Sim
1- No
07 PRF_RUDF
Indicador de exigibilidade do Registro de Utilizao de DocuN
mentos Fiscais:
0- Sim
1- No
08 PRF_LMC
Indicador de exigibilidade do Livro de Movimentao de ComN
bustveis:
0- Sim
1- No
09 PRF_RV
Indicador de exigibilidade do Registro de Veculos:
N
0- Sim
1- No
10 PRF_RI
Indicador de exigibilidade anual do Registro de Inventrio:
N
0- Sim
1- No
11 IND_EC
Indicador de apresentao da escriturao contbil:
N
0- Completa registrada em arquivo digital
1- Completa registrada em papel, microfilme, fichas avulsas, ou
fichas/folhas contnuas
2- Simplificada registrada em arquivo digital
3- Simplificada registrada papel, microfilme, fichas avulsas, ou
fichas/folhas contnuas
4- Livro Caixa registrado em arquivo digital
5- Livro Caixa registrado papel, microfilme, fichas avulsas, ou
fichas/folhas contnuas
9- No obrigado a escriturar
12 IND_ISS
Indicador de operaes sujeitas ao ISS:
N
0- Sim
1- No
13 IND_RT
Indicador de operaes sujeitas reteno tributria do ISS, na
N

tam
4
1

dec
-

25

14 IND_ICMS

15 IND_ST

16 IND_AT

17 IND_IPI

18 IND_RI

condio de contribuinte-substitudo:
0- Sim
1- No
Indicador de operaes sujeitas ao ICMS:
0- Sim
1- No
Indicador de operaes sujeitas substituio tributria do
ICMS, na condio de contribuinte-substituto:
0- Sim
1- No
Indicador de operaes sujeitas antecipao tributria do
ICMS, nas entradas:
0- Sim
1- No
Indicador de operaes sujeitas ao IPI:
0- Sim
1- No
Indicador de apresentao avulsa do Registro de Inventrio:
0- Sim
1- No

tam
4
3

dec
-

14
11
10
8
2

8
-

tam
4
5

dec
-

14

Campos: 18
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: 1
Observaes:
LINHA 0100: CONTABILISTA
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo 0100
C
02 NOME
Nome do contabilista/escritrio de contabilidade
C
03 COD_ASSIN
Cdigo de qualificao do assinante, conforme a tabela externa
N
indicada no item 3.3.1
04 CNPJ
CNPJ do escritrio de contabilidade
N
05 CPF
CPF do contabilista
N
06 CRC
CRC do contabilista
C
07 CEP
Cdigo de Endereamento Postal
N
08 END
Endereo do imvel
C
09 NUM
Nmero do imvel
C
10 COMPL
Dados complementares do endereo
C
11 BAIRRO
Bairro em que o imvel est situado
C
12 UF
Sigla da unidade da Federao do endereo do contabilisC
ta/escritrio de contabilidade
13 COD_MUN
Cdigo do municpio, conforme a tabela externa indicada no item N
3.3.1
14 CEP_CP
Cdigo de Endereamento Postal da caixa postal
N
15 CP
Caixa postal
N
16 FONE
Nmero do telefone
C
17 FAX
Nmero do fax
C
18 EMAIL
Endereo do correio eletrnico
C
Campos: 18
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: 1
Observaes:
LINHA 0150: TABELA DE CADASTRO DO PARTICIPANTE
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo 0150
C
02 COD_PART
Cdigo prprio de identificao do participante no arquivo
C
03 NOME
Nome pessoal ou empresarial do participante
C
04 COD_PAIS
Cdigo do pas do participante, conforme a tabela externa indi- N
cada no item 3.3.1
05 CNPJ
CNPJ do participante
N

26

06
07
08
09
10

CPF
VAZIO
UF
IE
IE_ST

11 COD_MUN
12 IM
13 SUFRAMA

CPF do participante
Texto fixo contendo
Sigla da unidade da Federao do participante
Inscrio estadual do participante
Inscrio estadual do participante emitente contribuintesubstituto na unidade da Federao do destinatrio substitudo
Cdigo do municpio, conforme a tabela externa indicada no item
3.3.1
Inscrio municipal do participante
Nmero de inscrio do participante na Suframa

N
C
C
C
C

11
0
2
-

C
C

tipo
C
N
C
C
C
C
N
N
C
C

tam
4
8
8
-

dec
-

tam
4
2

dec
-

tam
4
8
8

dec
-

Campos: 13
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: N
Observaes:
1- Os dados do contribuinte informante devem constar nesta linha
LINHA 0175: ENDEREO DO PARTICIPANTE
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo 0175
02 CEP
Cdigo de Endereamento Postal
03 END
Endereo do imvel
04 NUM
Nmero do imvel
05 COMPL
Dados complementares do endereo
06 BAIRRO
Bairro em que o imvel est situado
07 CEP_CP
Cdigo de Endereamento Postal da caixa postal
08 CP
Caixa postal do participante
09 FONE
Nmero do telefone
10 FAX
Nmero do fax
Campos: 10
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: 1/1
Observaes:
LINHA 0200: TABELA DE IDENTIFICAO DO ITEM
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo 0200
C
02 COD_ITEM
Cdigo prprio de identificao do item
C
03 DESCR_ITEM
Descrio do item
C
04 COD_GEN
Cdigo do gnero da mercadoria, conforme a tabela indicada no N
item 4.2.1
05 COD_LST
Cdigo do servio na lista do Anexo I da Lei Complementar Fe- N
deral n 116/03, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1
Campos: 5
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: N
Observaes:
LINHA 0205: CDIGO ANTERIOR DO ITEM
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo 0205
02 COD_ITEM_ANT
Cdigo anterior do item
03 DESCR_ITEM_ANT
Descrio anterior do item
04 DT_INI
Data inicial de utilizao do cdigo anterior do item
05 DT_FIN
Data final de utilizao do cdigo anterior do item

tipo
C
C
C
N
N

Campos: 5
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N/1
Observaes:
27

LINHA 0210: ITEM COMPOSTO OU RELAO INSUMO/PRODUTO


n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo 0210
02 COD_ITEM_COMP
Cdigo do item componente
03 UNID_ITEM
Unidade do item composto/produto
04 QTD_COMP
Quantidade do item componente no item composto
05 UNID_COMP
Unidade do item componente/insumo
06 DT_INI_COMP
Data de incio de vigncia da composio/frmula
07 DT_FIN_COMP
Data final de vigncia da composio/frmula
08 IND_ALT
Indicador de alterao:
0- Perda
1- Ganho
09 TX_ALT
Taxa de alterao do insumo/produto intermedirio (percentual:
999,999999 %)

tipo
C
C
C
N
C
N
N
N

tam
4
8
8
-

dec
6
-

Campos: 9
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N/1
Observaes:
1- Para registrar a Relao Insumo/Produto, o campo [QTD_COMP] dever ser preenchido com a quantidade bruta (quantidade total, includas as perdas normais decorrentes do processo produtivo) de insumo empregada por unidade do item
composto
LINHA 0215: CORRELAO COM A TABELA DA ANP
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo 0215
C
02 COD_ITEM_ANP
Cdigo de correlao do item com a tabela de produtos da Agn- C
cia Nacional do Petrleo, conforme a tabela externa indicada no
item 3.3.1
03 DT_INI
Data inicial de utilizao do cdigo
N
04 DT_FIN
Data final de utilizao do cdigo
N

tam
4
-

dec
-

8
8

tam
4
4

dec
-

Campos: 4
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: 1/1
Observaes:
LINHA 0400: TABELA DE NATUREZA DA OPERAO/PRESTAO
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo 0400
02 COD_NAT
Cdigo prprio da natureza da operao ou prestao
03 DESCR_NAT
Descrio da natureza da operao ou prestao
04 COP
Cdigo da classe da operao ou prestao, conforme a tabela
indicada no item 4.2.2.1 ou no item 4.2.2.2

tipo
C
C
C
C

Campos: 4
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: N
Observaes:
LINHA 0450: TABELA DE INFORMAES COMPLEMENTARES/REGISTRO DE OBSERVAES
n
campo
descrio
tipo tam
01 LIN
Texto fixo contendo 0450
C
4
02 COD_INF_OBS
Cdigo prprio de referncia da informao complementar do C
documento fiscal ou da observao do livro fiscal
03 TXT
Texto livre da informao complementar/observao
C 65536

dec
-

Campos: 3
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: N
Observaes:
1- Pode ser utilizada a sequncia <br /> (caracteres 60, 98, 114, 32, 47 e 62 da Tabela ASCII) para delimitar uma quebra
de linha que somente ter efeito na exibio do texto pretendido no ambiente visual do aplicativo.
28

2- A utilizao do recurso acima no dispensa o uso do CR/LF ao final de cada linha do arquivo.
LINHA 0455: NORMA REFERENCIADA
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo 0455
C
02 NORMA
Espcie da norma, poder normativo, nmero, capitulao, data e C
demais referncias pertinentes

tam
4
-

dec
-

Campos: 2
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N/1
Observaes:
1- Pode ser utilizada a sequncia <br /> (caracteres 60, 98, 114, 32, 47 e 62 da Tabela ASCII) para delimitar uma quebra
de linha que somente ter efeito na exibio do texto pretendido no ambiente visual do aplicativo.
2- A utilizao do recurso acima no dispensa o uso do CR/LF ao final de cada linha do arquivo.
LINHA 0460: DOCUMENTO DE ARRECADAO REFERENCIADO
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo 0460
C
02 IND_DA
Indicador do documento de arrecadao:
C
0- Documento de arrecadao estadual/distrital
1- Guia Nacional de Recolhimento Estadual
2- Documento de arrecadao municipal
3- Documento de arrecadao federal
9- Outros: descrever
03 DESCR_DA
Descrio complementar do documento de arrecadao
C
04 UF
Unidade da Federao de destino do pagamento
C
05 COD_MUN
Cdigo do municpio de destino do pagamento, conforme a tabe- N
la externa indicada no item 3.3.1
06 PER_REF
Perodo fiscal de referncia
N
07 NUM_DA
Nmero do documento de arrecadao
C
08 VL_DA
Valor do documento de arrecadao
N
09 DT_VCTO
Data de vencimento do documento de arrecadao
N
10 VL_DESC
Valor dos descontos
N
11 VL_MOR
Valor da multa de mora
N
12 VL_JRS
Valor dos juros
N
13 VL_MUL
Valor das multas
N
14 VL_PGTO
Valor do pagamento
N
15 DT_PGTO
Data de pagamento do documento de arrecadao
N
16 AUT_BCO
Cdigo da autenticao bancria
C

tam
4
-

dec
-

2
7

6
8
8
-

2
2
2
2
2
2
-

tam
4
1

dec
-

14
11
2
7

Campos: 16
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N/1
Observaes:
LINHA 0465: DOCUMENTO FISCAL REFERENCIADO
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo 0465
C
02 IND_OPER
Indicador de operao:
N
0- Entrada ou aquisio
1- Sada ou prestao
03 IND_EMIT
Indicador de emitente:
N
0- Emisso prpria
1- Emisso por terceiros
04 CNPJ
CNPJ do contribuinte
N
05 CPF
CPF do contribuinte
N
06 UF
Sigla da unidade da Federao do contribuinte
C
07 IE
Inscrio estadual do contribuinte
C
08 COD_MUN
Cdigo do municpio do contribuinte, conforme a tabela externa N
indicada no item 3.3.1
09 IM
Inscrio municipal do contribuinte
C
10 COD_MOD
Cdigo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item C

29

11 COD_SIT
12 SER
13 SUB
14 CHV_NFE_CTE
15 NUM_DOC
16 DT_DOC

17
18
19
20
21
22
23
24

VL_DOC
VL_ISS
VL_RT
VL_ICMS
VL_ICMS_ST
VL_AT
VL_IPI
VOL

4.1.1 ou no item 4.1.2


Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3
Srie do documento fiscal
Subsrie do documento fiscal
Chave de acesso da NF-e/CT-e (somente para os documentos cdigo 55 ou 57)
Nmero do documento fiscal
Na entrada ou aquisio: data da entrada da mercadoria, da aquisio do servio, do desembarao aduaneiro ou do lanamento no
livro correspondente; na sada ou prestao: data da emisso do
documento fiscal, da sada da mercadoria ou do lanamento no
livro correspondente
Valor do documento fiscal
Valor do ISS
Valor do ISS retido
Valor do ICMS
Valor do ICMS da substituio tributria
Valor do ICMS da antecipao tributria, nas entradas
Valor do IPI
Volume transportado

C
N
C

45

N
N

N
N
N
N
N
N
N
N

2
2
2
2
2
2
2
2

tam
4
2

dec
-

20
8
-

2
2
2

tam
4
-

dec
-

Campos: 24
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N/1
Observaes:
LINHA 0470: CUPOM FISCAL REFERENCIADO
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo 0470
C
02 COD_MOD
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indi- C
cada no item 4.1.1
03 ECF_CX
Nmero do caixa (nmero de ordem sequencial do ECF)
N
04 ECF_FAB
Nmero de srie de fabricao do ECF
C
05 CRO
Posio do Contador de Reincio de Operao
N
06 CRZ
Posio do Contador de Reduo Z
N
07 NUM_DOC
Nmero do documento fiscal
N
08 DT_DOC
Data da emisso do documento fiscal
N
09 VL_DOC
Valor do documento fiscal
N
10 VL_ISS
Valor do ISS
N
11 VL_ICMS
Valor do ICMS
N
Campos: 11
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N/1
Observaes:
LINHA 0990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 0
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo 0990
02 QTD_LIN_0
Quantidade total de linhas do Bloco 0

tipo
C
N

Campos: 2
Nvel hierrquico: 1
Ocorrncia: 1
Observaes:
1- Linha obrigatria

30

BLOCO C: DOCUMENTOS FISCAIS DO ICMS E DO IPI MERCADORIAS


LINHA C001: ABERTURA DO BLOCO C
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo C001
02 IND_DAD
Indicador de contedo:
0- Documento com contedo
1- Documento sem contedo

tipo
C
N

tam
4
1

dec
-

Campos: 2
Nvel hierrquico: 1
Ocorrncia: 1
Observaes:
1- Linha obrigatria
LINHA C020: DOCUMENTO - NOTA FISCAL (CDIGO 01), NOTA FISCAL DE PRODUTOR (CDIGO 04) E
NOTA FISCAL ELETRNICA (CDIGO 55)
n
campo
descrio
tipo tam
dec
01 LIN
Texto fixo contendo C020
C
4
02 IND_OPER
Indicador de operao:
N
1
0- Entrada
1- Sada
03 IND_EMIT
Indicador do emitente do documento fiscal:
N
1
0- Emisso prpria
1- Emisso por terceiros
04 COD_PART
Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150):
C
- do emitente do documento ou do remetente das mercadorias, no
caso de entradas
- do adquirente, no caso de sadas
05 COD_MOD
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indi- C
2
cada no item 4.1.1
06 COD_SIT
Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indi- N
2
cada no item 4.1.3
07 SER
Srie do documento fiscal
C
08 NUM_DOC
Nmero do documento fiscal
N
09 CHV_NFE
Chave de acesso da Nota Fiscal Eletrnica (NF-e, modelo 55)
C
45
10 DT_EMIS
Data da emisso do documento fiscal, na operao de entrada ou N
8
aquisio
11 DT_DOC
Na entrada ou aquisio: data da entrada da mercadoria, da aqui- N
8
sio do servio ou do desembarao aduaneiro; na sada ou prestao: data da emisso do documento fiscal
12 COD_NAT
Cdigo da natureza da operao ou prestao (campo 02 da Li- C
nha 0400)
13 IND_PGTO
Indicador do pagamento:
N
1
0- Operao vista
1- Operao a prazo
2- Operao no onerosa
14 VL_DOC
Valor do documento fiscal
N
2
15 VL_DESC
Valor do desconto na operao
N
2
16 VL_ACMO
Valor do acrscimo na operao
N
2
17 VL_MERC
Valor das mercadorias (valor dos itens)
N
2
18 VL_FRT
Valor do frete
N
2
19 VL_SEG
Valor do seguro
N
2
20 VL_OUT_DA
Valor das outras despesas acessrias
N
2
21 VL_OP_ISS
Valor da operao tributado pelo ISS
N
2
22 VL_BC_ICMS
Valor da base de clculo do ICMS
N
2
23 VL_ICMS
Valor do ICMS
N
2
24 VL_BC_ST
Valor da base de clculo do ICMS da substituio tributria
N
2
25 VL_ICMS_ST
Valor do ICMS da substituio tributria
N
2
26 VL_AT
Valor do ICMS da antecipao tributria, nas entradas
N
2
27 VL_IPI
Valor do IPI
N
2
28 COD_INF_OBS
Cdigo de referncia a informao complementar (campo 02 da C
Linha 0450)
31

Campos: 28
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: N
Observaes:
LINHA C040: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO ISS
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo C040
C
02 COD_MUN_SERV
Cdigo do municpio definido como local prestao do servio, N
conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1
03 VL_BC_ISS
Valor da base de clculo do ISS
N
04 VL_ISS
Valor do ISS
N
05 VL_BC_RT_ISS
Valor da base de clculo de reteno do ISS
N
06 VL_RT_ISS
Valor do ISS retido pelo tomador
N

tam
4
7

dec
-

2
2
2
2

tam
4
8

dec
6
6
2
2
2
-

2
2
2
2
2

2
2
2
2

tam
4
2

dec
-

2
2
2

Campos: 6
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: 1/1
Observaes:
LINHA C300: ITENS DO DOCUMENTO
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo C300
C
02 NUM_ITEM
Nmero sequencial do item no documento fiscal
N
03 COD_ITEM
Cdigo do item (campo 02 da Linha 0200)
C
04 UNID
Unidade do item
C
05 VL_UNIT
Valor unitrio
N
06 QTD
Quantidade do item
N
07 VL_DESC_I
Valor do desconto no item
N
08 VL_ACMO_I
Valor do acrscimo no item
N
09 VL_ITEM
Valor lquido do item
N
10 COD_NCM
Cdigo da Nomenclatura Comum do Mercosul, conforme a tabe- N
la externa indicada no item 3.3.1
11 CST
Cdigo da Situao Tributria do ICMS, conforme a tabela ex- N
terna indicada no item 3.3.1
12 CFOP
Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela ex- N
terna indicada no item 3.3.1
13 VL_BC_ICMS_I
Valor da base de clculo do ICMS
N
14 ALIQ_ICMS
Alquota do ICMS
N
15 VL_ICMS_I
Valor do ICMS
N
16 VL_BC_ST_I
Valor da base de clculo referente substituio tributria
N
17 ALIQ_ST
Alquota do ICMS da substituio tributria na unidade da Fede- N
rao de destino
18 VL_ICMS_ST_I
Valor do ICMS da substituio tributria
N
19 VL_BC_IPI
Valor da base de clculo do IPI
N
20 ALIQ_IPI
Alquota do IPI
N
21 VL_IPI_I
Valor do IPI
N
Campos: 21
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: 990/1
Observaes:
LINHA C310: COMPLEMENTO DO ITEM ISS
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo C310
C
02 CTISS
Cdigo de Tributao do ISS, conforme a tabela indicada no item N
4.3.3
03 VL_BC_ISS_I
Valor da base de clculo do ISS
N
04 ALIQ_ISS
Alquota do ISS
N
05 VL_ISS_I
Valor do ISS
N

32

Campos: 5
Nvel hierrquico: 4
Ocorrncia: 1/1
Observaes:
LINHA C550: DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR (CDIGO 02)
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo C550
C
02 CPF_CONS
CPF do consumidor adquirente
N
03 CNPJ_CONS
CNPJ do consumidor adquirente
N
04 COD_MOD
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indi- C
cada no item 4.1.1
05 COD_SIT
Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indi- N
cada no item 4.1.3
06 SER
Srie do documento fiscal
C
07 SUB
Subsrie do documento fiscal
N
08 NUM_DOC
Nmero do documento fiscal
N
09 DT_DOC
Data da emisso do documento fiscal
N
10 COP
Cdigo da classe da operao, conforme a tabela indicada no i- C
tem 4.2.2.1
11 VL_DOC
Valor do documento fiscal
N
12 VL_DESC
Valor do desconto na operao
N
13 VL_ACMO
Valor do acrscimo na operao
N
14 VL_MERC
Valor das mercadorias
N
15 VL_BC_ICMS
Valor da base de clculo do ICMS
N
16 VL_ICMS
Valor do ICMS
N
17 COD_INF_OBS
Cdigo de referncia a informao complementar (campo 02 da C
Linha 0450)

tam
4
11
14
2

dec
-

8
4

2
2
2
2
2
2
-

tam
4
4

dec
6
6
2
2
2
-

2
2
2

tam
4
11
14

dec
-

Campos: 17
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: N
Observaes:
LINHA C560: ITENS DO DOCUMENTO
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo C560
C
02 NUM_ITEM
Nmero sequencial do item no documento fiscal
N
03 COD_ITEM
Cdigo do item (campo 02 da Linha 0200)
C
04 UNID
Unidade do item
C
05 VL_UNIT
Valor unitrio
N
06 QTD
Quantidade do item
N
07 VL_DESC_I
Valor do desconto no item
N
08 VL_ACMO_I
Valor do acrscimo no item
N
09 VL_ITEM
Valor lquido do item
N
10 CST
Cdigo da Situao Tributria do ICMS, conforme a tabela ex- N
terna indicada no item 3.3.1
11 CFOP
Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela ex- N
terna indicada no item 3.3.1
12 VL_BC_ICMS_I
Valor da base de clculo do ICMS do item
N
13 ALIQ_ICMS
Alquota do ICMS
N
14 VL_ICMS_I
Valor do ICMS
N
Campos: 14
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N/1
Observaes:
LINHA C600: DOCUMENTO - CUPOM FISCAL/ICMS (CDIGO 2D E CDIGO 02)
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo C600
02 CPF_CONS
CPF do consumidor adquirente
03 CNPJ_CONS
CNPJ do consumidor adquirente

tipo
C
N
N

33

04 COD_MOD
05 COD_SIT
06
07
08
09
10
11
12

ECF_CX
ECF_FAB
CRO
CRZ
NUM_DOC
DT_DOC
COP

13
14
15
16
17
18
19
20
21
22

VL_DOC
VL_CANC_ICMS
VL_DESC_ICMS
VL_ACMO_ICMS
VL_OP_ISS
VL_BC_ICMS
VL_ICMS
VL_ISN
VL_NT
VL_ST

Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1


Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3
Nmero do caixa (nmero de ordem sequencial do ECF)
Nmero de srie de fabricao do ECF
Posio do Contador de Reincio de Operao
Posio do Contador de Reduo Z
Nmero do cupom fiscal (CCF ou CVC)
Data da incio da emisso do documento fiscal
Cdigo da classe da operao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2.1
Valor do documento fiscal
Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS
Valor dos descontos referentes ao ICMS
Valor dos acrscimos referentes ao ICMS
Valor da operao tributado pelo ISS
Valor da base de clculo do ICMS
Valor do ICMS
Valor dos itens isentos do ICMS
Valor dos itens no tributados pelo ICMS
Valor dos itens adquiridos com substituio tributria do ICMS

N
C
N
N
N
N
C

20
8
4

N
N
N
N
N
N
N
N
N
N

2
2
2
2
2
2
2
2
2
2

tipo
C
N
N
N
N
N
N
N

tam
4
-

dec
2
2
2
2
2
2
2

tam
4
-

dec
6
6

2
2
2

Campos: 22
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: N
Observaes:
LINHA C605: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - ISS
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo C605
02 VL_CANC_ISS
Valor dos cancelamentos referentes ao ISS
03 VL_DESC_ISS
Valor dos descontos referentes ao ISS
04 VL_ACMO_ISS
Valor dos acrscimos referentes ao ISS
05 VL_BC_ISS
Valor da base de clculo do ISS
06 VL_ISS
Valor do ISS
07 VL_ISN_ISS
Valor da operao isenta do ISS
08 VL_NT_ISS
Valor da operao no tributada pelo ISS
Campos: 8
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: 1/1
Observaes:
LINHA C610: ITENS DO DOCUMENTO
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo C610
C
02 NUM_ITEM
Nmero sequencial do item no documento fiscal
N
03 COD_ITEM
Cdigo do item (campo 02 da Linha 0200)
C
04 UNID
Unidade do item
C
05 VL_UNIT
Valor unitrio
N
06 QTD
Quantidade lquida do item, j computado o cancelamento parci- N
al, se houver
07 VL_DESC_I
Valor do desconto no item
N
08 VL_ACMO_I
Valor do acrscimo no item
N
09 VL_ITEM
Valor lquido do item, j computados o desconto ou acrscimo e N
o cancelamento parcial, se houver
10 CST
Cdigo da Situao Tributria do ICMS, conforme a tabela ex- N
terna indicada no item 3.3.1
11 CFOP
Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela ex- N
terna indicada no item 3.3.1
12 VL_BC_ICMS_I
Valor da base de clculo do ICMS
N

34

13
14
15
16
17

ALIQ_ICMS
VL_ICMS_I
VL_ISN_I
VL_NT_I
VL_ST_I

Alquota do ICMS
Valor do ICMS
Valor do item isento do ICMS
Valor do item no tributado pelo ICMS
Valor do item adquirido com substituio tributria do ICMS

N
N
N
N
N

2
2
2
2
2

tipo
C
N
N
N
N
N

tam
4
-

dec
2
2
2
2
2

tipo
C
N

tam
4
-

dec
-

tam
4
1

dec
-

tam
4
2
4

dec
-

Campos: 17
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N/1
Observaes:
LINHA C615: COMPLEMENTO DO ITEM - ISS
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo C615
02 VL_BC_ISS_I
Valor da base de clculo do ISS
03 ALIQ_ISS
Alquota do ISS
04 VL_ISS_I
Valor do ISS
05 VL_ISN_ISS_I
Valor da operao isenta do ISS
06 VL_NT_ISS_I
Valor da operao no tributada pelo ISS
Campos: 6
Nvel hierrquico: 4
Ocorrncia: 1/1
Observaes:
LINHA C990: ENCERRAMENTO DO BLOCO C
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo C990
02 QTD_LIN_C
Quantidade total de linhas do Bloco C
Campos: 2
Nvel hierrquico: 1
Ocorrncia: 1
Observaes:
1- Linha obrigatria

BLOCO E: LIVROS DE REGISTRO DAS OPERAES DA APURAO DO ICMS E DO IPI


LINHA E001: ABERTURA DO BLOCO E
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo E001
C
02 IND_DAD
Indicador de contedo:
N
0- Documento com lanamentos de entrada/aquisio, de sada/prestao e de ajuste
1- Documento sem lanamentos e ajustes
2- Documento com lanamentos de entrada/aquisio e de ajuste
3- Documento com lanamentos de sada/prestao e de ajuste
4- Documento com lanamentos de ajuste
Campos: 2
Nvel hierrquico: 1
Ocorrncia: 1
Observaes:
1- Linha obrigatria
LINHA E003: CAMPOS ADICIONAIS
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo E003
C
02 UF
Texto fixo contendo PE
C
03 LIN_NOM
Texto fixo contendo: E025; E055; E065; E085; E310; C
E350
04 CAMPO_INI
Texto fixo contendo 16, para LIN_NOM = E025; 09, para N

35

05 QTD_CAMPO

LIN_NOM = E055; 10, para LIN_NOM = E065; 06, para LIN_NOM = E085; 11, para LIN_NOM = E105; 10,
para LIN_NOM = E310; 10, para LIN_NOM = E350
Texto fixo contendo 2, para LIN_NOM = E025; 1, para
LIN_NOM = E055; 1, para LIN_NOM = E065; 1, para
LIN_NOM = E085; 1, para LIN_NOM = E105; 1, para
LIN_NOM = E310; 1, para LIN_NOM = E350

Campos: 5
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: N
Observaes:
1- Linha obrigatria para UF = PE
2- Exemplo da linha E003 informando campos adicionais para UF = PE.
|E003|PE|E025|16|2|
|E003|PE|E055|09|1|
|E003|PE|E065|10|1|
|E003|PE|E085|06|1|
|E003|PE|E105|11|1|
|E003|PE|E310|10|1|
|E003|PE|E350|10|1|
3- Exemplo registrando o valor 2- com combustvel ou lubrificante no-derivado de petrleo no 16 campo da linha
E025.
|E025|999,99|9,99|5663|333,33|10|3,33|0|0|0|0|0|0|0|0|2|0|
4- Exemplo registrando o valor 1- com livro, jornal, peridico ou com o papel destinado impresso destes no 17 campo
da linha E025.
|E025|999,99|9,99|5663|333,33|10|3,33|0|0|0|0|0|0|0|0|0|1|
LINHA E020: LANAMENTO - NOTA FISCAL (CDIGO 01), NOTA FISCAL DE PRODUTOR (CDIGO 04) E
NOTA FISCAL ELETRNICA (CDIGO 55)
n
campo
descrio
tipo tam
dec
01 LIN
Texto fixo contendo E020
C
4
02 IND_OPER
Indicador de operao:
N
1
0- Entrada ou aquisio
1- Sada ou prestao
03 IND_EMIT
Indicador do emitente do documento fiscal:
N
1
0- Emisso prpria
1- Emisso por terceiros
04 COD_PART
Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150):
C
- do emitente do documento ou do remetente das mercadorias, no
caso de entradas
- do adquirente, no caso de sadas
05 COD_MOD
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indi- C
2
cada no item 4.1.1
06 COD_SIT
Cdigo da situao do lanamento, conforme a tabela indicada N
2
no item 4.1.3
07 SER
Srie do documento fiscal
C
08 NUM_DOC
Nmero do documento fiscal
N
09 CHV_NFE
Chave de acesso da Nota Fiscal Eletrnica (NF-e, modelo 55)
C
45
10 DT_EMIS
Data da emisso do documento fiscal, na operao de entrada ou N
8
aquisio
11 DT_DOC
Na entrada ou aquisio: data da entrada da mercadoria, da aqui- N
8
sio do servio ou do desembarao aduaneiro; na sada ou prestao: data da emisso do documento fiscal
12 COD_NAT
Cdigo da natureza da operao ou prestao (campo 02 da Li- C
nha 0400)
13 COP
Cdigo da classe da operao ou prestao, conforme a tabela C
4
indicada no item 4.2.2.1
14 NUM_LCTO
Nmero ou cdigo de identificao nica do lanamento contbil C
15 IND_PGTO
Indicador do pagamento:
N
1
0- Operao vista
1- Operao a prazo
2- Operao no onerosa
36

16
17
18
19
20

VL_CONT
VL_OP_ISS
VL_BC_ICMS
VL_ICMS
VL_ICMS_ST

21 VL_ST_E

22 VL_ST_S

23 VL_AT

24
25
26
27
28
29
30

VL_ISNT_ICMS
VL_OUT_ICMS
VL_BC_IPI
VL_IPI
VL_ISNT_IPI
VL_OUT_IPI
COD_INF_OBS

Valor contbil (valor do documento)


Valor da operao tributado pelo ISS
Valor da base de clculo do ICMS
Valor do ICMS creditado/debitado
Valor original do ICMS da substituio tributria registrado no
documento
Valor do ICMS da substituio tributria creditado:
- devido pelo alienante na operao de entrada, registrado em documento de emisso prpria
- retido pelo alienante na operao de entrada, registrado em documento emitido por terceiro
Valor do ICMS da substituio tributria devido pelo alienante:
- registrado na operao de sada interna
- registrado na operao de sada interestadual
Valor do ICMS creditado na operao de entrada:
- relativamente antecipao tributria do diferencial de alquotas na operao de aquisio de mercadorias
- relativamente antecipao tributria do diferencial de alquotas na operao de aquisio de material para ativo fixo
- relativamente antecipao tributria do diferencial de alquotas na operao de aquisio de material para uso ou consumo
- relativamente antecipao tributria conforme definies da
legislao especfica (descrever em observaes)
Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS
Valor das outras operaes do ICMS
Valor da base de clculo do IPI
Valor do IPI creditado/debitado
Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo IPI
Valor das outras operaes do IPI
Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450)

N
N
N
N
N

2
2
2
2
2

N
N
N
N
N
N
C

2
2
2
2
2
2
-

tam
4
-

dec
2
2

2
2
2

2
2
2

2
-

Campos: 30
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: N
Observaes:
LINHA E025: DETALHE - VALORES PARCIAIS
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo E025
C
02 VL_CONT_P
Valor contbil, rateado por CFOP e alquota
N
03 VL_OP_ISS_P
Valor da operao tributado pelo ISS, rateado por CFOP e al- N
quota
04 CFOP
Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela ex- N
terna indicada no item 3.3.1
05 VL_BC_ICMS_P
Valor da base de clculo do ICMS consolidado por CFOP e al- N
quota
06 ALIQ_ICMS
Alquota do ICMS
N
07 VL_ICMS_P
Valor do ICMS consolidado por CFOP e alquota
N
08 VL_BC_ST_P
Valor da base de clculo do ICMS da substituio tributria con- N
solidado por CFOP e alquota
09 VL_ICMS_ST_P
Valor do ICMS da substituio tributria, rateado por CFOP e a- N
lquota
10 VL_ISNT_ICMS_P
Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS, ratea- N
do por CFOP e alquota
11 VL_OUT_ICMS_P
Valor das outras operaes do ICMS, rateado por CFOP e al- N
quota
12 VL_BC_IPI_P
Valor da base de clculo do IPI, rateado por CFOP e alquota
N
13 VL_IPI_P
Valor do IPI, rateado por CFOP e alquota
N
14 VL_ISNT_IPI_P
Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo IPI, rateado N
por CFOP e alquota
15 VL_OUT_IPI_P
Valor das outras operaes do IPI, rateado por CFOP e alquota
N
16 IND_PETR
Indicador da operao:
N
0- Sem envolver combustvel ou lubrificante

37

17 IND_IMUN

1- Envolvendo combustvel ou lubrificante derivado de petrleo


2- Envolvendo combustvel ou lubrificante no-derivado de petrleo
Indicador da operao:
0- Sem envolver item imune do ICMS ou IPI
1- Envolvendo livro, jornal, peridico ou com o papel destinado
impresso destes (imunes do ICMS e do IPI)
2- Envolvendo mineral (imune do IPI)

Campos: 15
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N/1
Observaes:
1. Somente na operao de entrada exigido indicar se a operao envolveu combustvel ou lubrificante; na sada o campo
deve ficar vazio.
2. No regime de apurao normal o campo que indica se operao envolveu item imune deve ficar vazio.
LINHA E050: LANAMENTO - NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR (CDIGO 02)
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo E050
C
02 COD_MOD
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indi- C
cada no item 4.1.1
03 QTD_CANC
Quantidade de documentos cancelados
N
04 SER
Srie do documento fiscal
C
05 SUB
Subsrie dos documentos fiscais
N
06 NUM_DOC_INI
Nmero do primeiro documento fiscal emitido no dia
N
07 NUM_DOC_FIN
Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia
N
08 DT_DOC
Data da emisso dos documentos fiscais
N
09 COP
Cdigo da classe da operao ou prestao, conforme a tabela C
indicada no item 4.2.2.1
10 NUM_LCTO
Nmero ou cdigo de identificao nica do lanamento contbil C
11 VL_CONT
Valor contbil (valor dos documentos)
N
12 VL_BC_ICMS
Valor da base de clculo do ICMS
N
13 VL_ICMS
Valor do ICMS debitado
N
14 VL_ISNT_ICMS
Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS
N
15 VL_OUT_ICMS
Valor das outras operaes do ICMS
N
16 COD_INF_OBS
Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450)
C

tam
4
2

dec
-

8
4

2
2
2
2
2
-

tam
4
4

dec
2
-

2
2
2

2
-

Campos: 16
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: N
Observaes:
LINHA E055: DETALHE - VALORES PARCIAIS
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo E055
C
02 VL_CONT_P
Valor contbil, rateado por CFOP e alquota
N
03 CFOP
Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes preponderante no dia, N
conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1
04 VL_BC_ICMS_P
Valor da base de clculo do ICMS consolidado por CFOP e al- N
quota
05 ALIQ_ICMS
Alquota do ICMS
N
06 VL_ICMS_P
Valor do ICMS referente ao CFOP e alquota
N
07 VL_ISNT_ICMS_P
Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS, rateado N
por CFOP e alquota
08 VL_OUT_ICMS_P
Valor das outras operaes do ICMS, rateado por CFOP e alquota N
09 IND_IMUN
Indicador da operao:
N
0- Sem envolver item imune do ICMS ou IPI
1- Envolvendo livro, jornal, peridico ou com o papel destinado
impresso destes (imunes do ICMS e do IPI)
2- Envolvendo mineral (imune do IPI)

38

Campos: 8
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N/1
Observaes:
1. No regime de apurao normal o campo que indica se operao envolveu item imune deve ficar vazio.
LINHA E060: LANAMENTO - REDUO Z/ICMS
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo E060
C
02 COD_MOD
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indi- C
cada no item 4.1.1
03 ECF_CX
Nmero do caixa (nmero de ordem sequencial do ECF)
N
04 ECF_FAB
Nmero de srie de fabricao do ECF
C
05 CRO
Posio do Contador de Reincio de Operao
N
06 CRZ
Posio do Contador de Reduo Z
N
07 DT_DOC
Data das operaes a que se refere a Reduo Z
N
08 NUM_DOC_INI
Nmero do primeiro cupom fiscal (CCF, CVC ou CBP) emitido N
no dia
09 NUM_DOC_FIN
Nmero do ltimo cupom fiscal (CCF, CVC ou CBP) emitido no N
dia
10 GT_INI
Valor do Grande Total inicial
N
11 GT_FIN
Valor do Grande Total final
N
12 VL_BRT
Valor da venda bruta
N
13 VL_CANC_ICMS
Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS
N
14 VL_DESC_ICMS
Valor dos descontos registrados nas operaes sujeitas ao ICMS
N
15 VL_ACMO_ICMS
Valor dos acrscimos referentes ao ICMS
N
16 VL_OP_ISS
Valor das operaes tributado pelo ISS
N
17 VL_LIQ
Valor da venda lquida
N
18 VL_BC_ICMS
Valor da base de clculo do ICMS
N
19 VL_ICMS
Valor do ICMS debitado
N
20 VL_ISN
Valor das operaes isentas
N
21 VL_NT
Valor das operaes no tributadas pelo ICMS
N
22 VL_ST
Valor das operaes com mercadorias adquiridas com substitui- N
o tributria do ICMS
23 COD_INF_OBS
Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450)
C

tam
4
2

dec
-

20
8
-

2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2

tam
4
4

dec
-

2
2
2
-

Campos: 23
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: N
Observaes:

LINHA E065: DETALHE - VALORES PARCIAIS


n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo E065
C
02 CFOP
Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes preponderante, confor- N
me a tabela externa indicada no item 3.3.1
03 VL_BC_ICMS_P
Valor da base de clculo do ICMS
N
04 ALIQ_ICMS
Alquota do ICMS
N
05 VL_ICMS_P
Valor do ICMS
N
06 IND_IMUN
Indicador da operao:
N
0- Sem envolver item imune do ICMS ou IPI
1- Envolvendo livro, jornal, peridico ou com o papel destinado
impresso destes (imunes do ICMS e do IPI)
2- Envolvendo mineral (imune do IPI)
Campos: 5
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N/1
Observaes:
1. No regime de apurao normal o campo que indica se operao envolveu item imune deve ficar vazio.

39

LINHA E080: LANAMENTO - MAPA-RESUMO DE ECF/ICMS


n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo E080
C
02 IND_TOT
Indicador de totalizao:
N
0- Total do dia
1- Total do ms
03 COD_MOD
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indi- C
cada no item 4.1.1
04 NUM_MR
Nmero de ordem do mapa resumo, correspondente ao dia do N
ms em que ocorreram as vendas (ou correspondente ao ms em
houve a totalizao)
05 DT_DOC
Data do resumo das vendas por ECF
N
06 VL_BRT
Valor da venda bruta
N
07 VL_CANC_ICMS
Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS
N
08 VL_DESC_ICMS
Valor dos descontos registrados nas operaes sujeitas ao ICMS
N
09 VL_ACMO_ICMS
Valor dos acrscimos referentes ao ICMS
N
10 VL_OP_ISS
Valor das operaes tributado pelo ISS
N
11 COP
Cdigo da classe da operao ou prestao, conforme a tabela C
indicada no item 4.2.2.1
12 NUM_LCTO
Nmero ou cdigo de identificao nica do lanamento contbil C
13 VL_CONT
Valor contbil (venda lquida) do dia
N
14 VL_BC_ICMS
Valor da base de clculo do ICMS
N
15 VL_ICMS
Valor do ICMS debitado
N
16 VL_ISNT_ICMS
Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS
N
17 VL_ST
Valor das operaes com mercadorias adquiridas com substitui- N
o tributria do ICMS
18 IND_OBS
Indicador de observaes do Mapa-resumo ECF:
N
0- Lanamento sem observao
1- Lanamento com observao

tam
4
1

dec
-

8
4

2
2
2
2
2
-

2
2
2
2
2

Campos: 18
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: N
Observaes:
1- Para a condio [IND_MR = 0] o campo [NUM_MR] deve ser preenchido com o dia (dd) em que o mapa totalizado
2- Deve haver uma quebra para cada [COD_MOD]
3- Para a condio [IND_MR = 1] o campo [NUM_MR] deve ser preenchido com o ms (mm) em que o mapa totalizado, o campo [DT_DOC] deve ser preenchido com a data final do ms de totalizao e os campos [COD_MOD], [COP] e
[IND_OBS] no devem ser preenchidos.
LINHA E085: DETALHE - VALORES PARCIAIS
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo E085
C
02 VL_CONT_P
Valor contbil, rateado por CFOP e alquota
N
03 VL_OP_ISS_P
Parcela por CFOP e alquota correspondente ao valor das opera- N
es tributado pelo ISS
04 CFOP
Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes preponderante, confor- N
me a tabela externa indicada no item 3.3.1
05 VL_BC_ICMS_P
Valor da base de clculo do ICMS, consolidado por CFOP e al- N
quota
06 ALIQ_ICMS
Alquota do ICMS
N
07 VL_ICMS_P
Valor do ICMS consolidado por CFOP e alquota
N
08 VL_ISNT_ICMS_P
Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS, ratea- N
do por CFOP e alquota
09 VL_ST_P
Valor das operaes com mercadorias adquiridas com substitui- N
o tributria do ICMS, rateado por CFOP e alquota
10 IND_IMUN
Indicador da operao:
N
0- Sem envolver item imune do ICMS ou IPI
1- Envolvendo livro, jornal, peridico ou com o papel destinado
impresso destes (imunes do ICMS e do IPI)
2- Envolvendo mineral (imune do IPI)

tam
4
-

dec
2
2

2
2
2

40

Campos: 9
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N/1
Observaes:
1. No regime de apurao normal o campo que indica se operao envolveu item imune deve ficar vazio.
LINHA E100: LANAMENTO - NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), OU NOTA
FISCAL (CDIGO 01 OU CDIGO 55) NAS OPERAES ISOLADAS, NOTA FISCAL DE SERVIO DE
COMUNICAO (CDIGO 21), NOTA FISCAL DE SERVIO DE TELECOMUNICAO (CDIGO 22), NOTA
FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO
D'GUA (CDIGO 29)
n
campo
descrio
tipo tam
dec
01 LIN
Texto fixo contendo E100
C
4
02 IND_OPER
Indicador de operao:
N
1
0- Entrada ou aquisio
1- Sada ou prestao
03 IND_EMIT
Indicador do emitente do documento fiscal:
N
1
0- Emisso prpria
1- Emisso por terceiros
04 COD_PART
Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150) (no preencher C
em caso de registro consolidado):
- do emitente do documento, no caso de entradas ou do prestador
do servio, no caso de aquisio
- do adquirente, no caso de sadas ou do tomador do servio, no
caso de prestao
05 COD_MUN_SERV
Cdigo do municpio definido como local prestao do servio, N
7
conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1
06 COD_MOD
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indi- C
2
cada no item 4.1.1
07 COD_SIT
Cdigo da situao do lanamento, conforme a tabela indicada N
2
no item 4.1.3
08 QTD_CANC
Quantidade de documentos sem repercusso fiscal, no caso de N
lanamento consolidado
09 SER
Srie do documento fiscal
C
10 SUB
Subsrie do documento fiscal
N
11 COD_CONS
Cdigo da consolidao por classe de consumo, conforme as ta- N
2
belas 4.4.1.1, 4.4.2.1, 4.4.3.1 ou 4.4.4.1
12 NUM_DOC
Nmero do documento fiscal (preencher com o cdigo da conso- N
lidao, conforme as tabelas 4.4.1.1, 4.4.2.1, 4.4.3.1 ou 4.4.4.1,
no caso de haver lanamento consolidado)
13 QTD_DOC
Quantidade de documentos com repercusso do lanamento
N
14 DT_EMIS
Data da emisso do documento fiscal, na operao de entrada ou N
8
aquisio
8
15 DT_DOC
Na entrada ou aquisio: data da entrada da mercadoria ou da N
aquisio do servio; na sada ou prestao: data da emisso do
documento fiscal
4
16 COP
Cdigo da classe da operao ou prestao, conforme a tabela C
indicada no item 4.2.2.1
17 NUM_LCTO
Nmero ou cdigo de identificao nica do lanamento contbil C
18 VL_CONT
Valor contbil (valor do documento)
N
2
19 VL_OP_ISS
Valor da operao tributado pelo ISS
N
2
20 VL_BC_ICMS
Valor da base de clculo do ICMS
N
2
21 VL_ICMS
Valor do ICMS creditado/debitado
N
2
22 VL_ICMS_ST
Valor da original do ICMS da substituio tributria credita- N
2
do/debitado
23 VL_ISNT_ICMS
Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS
N
2
24 VL_OUT_ICMS
Valor das outras operaes do ICMS
N
2
25 COD_INF_OBS
Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450)
C
Campos: 25
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: N
Observaes:
41

LINHA E105: DETALHE - VALORES PARCIAIS


n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo E105
C
02 VL_CONT_P
Valor contbil, rateado por CFOP e alquota
N
03 VL_OP_ISS_P
Valor da operao tributado pelo ISS, rateado por CFOP e al- N
quota
04 CFOP
Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela ex- N
terna indicada no item 3.3.1
05 VL_BC_ICMS_P
Valor da base de clculo do ICMS consolidado por CFOP e al- N
quota
06 ALIQ_ICMS
Alquota do ICMS
N
07 VL_ICMS_P
Valor do ICMS consolidado por CFOP e alquota
N
08 VL_ICMS_ST_P
Valor do ICMS da substituio tributria, rateado por CFOP e a- N
lquota
09 VL_ISNT_ICMS_P
Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS, ratea- N
do por CFOP e alquota
10 VL_OUT_ICMS_P
Valor das outras operaes do ICMS, rateado por CFOP e al- N
quota
11 IND_PETR
Indicador da operao:
N
0- Sem envolver combustvel ou lubrificante
1- Envolvendo combustvel ou lubrificante derivado de petrleo
2- Envolvendo combustvel ou lubrificante no-derivado de petrleo

tam
4
-

dec
2
2

2
2
2

Campos: 10
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N/1
Observaes:
1. Somente na operao de entrada exigido indicar se a operao envolveu combustvel ou lubrificante; na sada o campo
deve ficar vazio.
LINHA E120: LANAMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIO DE TRANSPORTE (CDIGO 07),
CONHECIMENTOS DE TRANSPORTE RODOVIRIO DE CARGAS (CDIGO 08), AQUAVIRIO DE CARGAS
(CDIGO 09), AREO (CDIGO 10), FERROVIRIO DE CARGAS (CDIGO 11), MULTIMODAL DE CARGAS
(CDIGO 26), ELETRNICO (CDIGO 57), NOTA FISCAL DE SERVIO DE TRANSPORTE FERROVIRIO
(CDIGO 27) E RESUMO DE MOVIMENTO DIRIO (CDIGO 18)
dec
n
campo
descrio
tipo tam
01 LIN
Texto fixo contendo E120
C
4
02 IND_OPER
Indicador de operao:
N
1
0- Aquisio
1- Prestao
03 IND_EMIT
Indicador do emitente do documento fiscal:
N
1
0- Emisso prpria
1- Emisso por terceiros
04 COD_PART
Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150):
C
- do prestador do servio, no caso das aquisies
- do tomador no caso das prestaes
- filial, agncia, estao, posto ou congnere (cdigo 18)
05 COD_MUN_SERV
Cdigo do municpio definido como local prestao do servio, N
7
conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1
06 COD_MOD
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indi- C
2
cada no item 4.1.1
07 COD_SIT
Cdigo da situao do lanamento, conforme a tabela indicada N
2
no item 4.1.3
08 SER
Srie do documento fiscal
C
09 SUB
Subsrie do documento fiscal
N
10 NUM_DOC
Nmero do documento fiscal
N
45
11 CHV_CTE
Chave de acesso do Conhecimento de Transporte Eletrnico C
(CT-e, modelo 57)
12 DT_EMIS
Data da emisso do documento fiscal, na operao de aquisio
N
8
13 DT_DOC
Na aquisio: data da aquisio do servio; na prestao: data da N
8
emisso do documento fiscal
42

14 COP
15 NUM_LCTO
16 IND_PGTO

17 VL_CONT
18 CFOP
19
20
21
22

VL_BC_ICMS
ALIQ_ICMS
VL_ICMS
VL_ICMS_ST

23 VL_ISNT_ICMS
24 VL_OUT_ICMS
25 COD_INF_OBS

Cdigo da classe da prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2.1


Nmero ou cdigo de identificao nica do lanamento contbil
Indicador do pagamento:
0- Operao vista
1- Operao a prazo
2- Operao no onerosa
Valor contbil (valor do documento)
Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1
Valor da base de clculo do ICMS
Alquota do ICMS
Valor do ICMS creditado/debitado
Valor do ICMS da substituio tributria do frete do transportador no-inscrito, nas aquisies
Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS
Valor das outras operaes do ICMS
Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450)

C
N

N
N

2
-

N
N
N
N

2
2
2
2

N
N
C

2
2
-

Campos: 25
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: N
Observaes:
LINHA E140: LANAMENTO - BILHETES DE PASSAGEM RODOVIRIO (CDIGO 13), AQUAVIRIO
(CDIGO 14), NOTA DE BAGAGEM (CDIGO 15), MANIFESTO DE VO (CDIGO 30), E FERROVIRIO
(CDIGO 16)
n
campo
descrio
tipo tam
dec
01 LIN
Texto fixo contendo E140
C
4
02 COD_MUN_SERV
Cdigo do municpio definido como local prestao do servio, N
7
conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1
03 COD_MOD
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indi- C
2
cada no item 4.1.1
04 QTD_CANC
Quantidade de documentos cancelados
N
05 SER
Srie do documento fiscal
C
06 SUB
Subsrie dos documentos fiscais
N
07 NUM_DOC_INI
Nmero do primeiro documento fiscal emitido no dia
N
08 NUM_DOC_FIN
Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia
N
09 DT_DOC
Data da emisso dos documentos fiscais
N
8
10 COP
Cdigo da classe da prestao, conforme a tabela indicada no i- C
4
tem 4.2.2.1
11 NUM_LCTO
Nmero ou cdigo de identificao nica do lanamento contbil C
12 VL_CONT
Valor contbil (valor do documento)
N
2
13 CFOP
Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes preponderante, confor- N
4
me a tabela externa indicada no item 3.3.1
14 VL_BC_ICMS
Valor da base de clculo do ICMS
N
2
15 ALIQ_ICMS
Alquota do ICMS
N
2
16 VL_ICMS
Valor do ICMS debitado
N
2
17 VL_ISNT_ICMS
Valores das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS
N
2
18 VL_OUT_ICMS
Valor das outras operaes do ICMS
N
2
19 COD_INF_OBS
Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450)
C
Campos: 19
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: N
Observaes:
1- Somente poder constar nesta linha o lanamento dos seguintes documentos Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem
(cdigo 15) ou Manifesto de Vo (cdigo 30).
2- Somente dever constar nesta linha o documento que no estiver contido no lanamento do Resumo de Movimento Dirio (Cdigo 18).

43

LINHA E300: APURAO DO ICMS


n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo E300
02 DT_INI
Data inicial a que a apurao se refere
03 DT_FIN
Data final a que a apurao se refere

tipo
C
N
N

tam
4
8
8

dec
-

tam
4
1

dec
-

8
4

2
2
2
2
2

2
2
2
2
2
2
2

tam
4
4

dec
2
2
-

Campos: 3
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: 1/perodo
Observaes:
LINHA E305: MAPA-RESUMO DE OPERAES
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo E305
C
02 IND_MRO
Indicador do resumo:
N
0- Total dirio por COP
1- Total por COP
2- Total dirio
03 IND_OPER
Indicador de operao:
N
0- Entrada ou aquisio
1- Sada ou prestao
04 DT_DOC
Data dos documentos
N
05 COP
Cdigo da classe da operao ou prestao, conforme a tabela C
indicada no item 4.2.2.1
06 NUM_LCTO
Nmero ou cdigo de identificao nica do lanamento contbil C
07 QTD_LCTO
Quantidade de lanamentos com repercusso por tipo de resumo
N
08 VL_CONT
Valor contbil por tipo de resumo
N
09 VL_OP_ISS
Valor total das operaes tributado pelo ISS
N
10 VL_BC_ICMS
Valor total da base de clculo do ICMS
N
11 VL_ICMS
Valor total do ICMS creditado/debitado
N
12 VL_ICMS_ST
Valor total do ICMS da substituio tributria original registrado N
nos documentos
13 VL_ST_ENT
Valor total do ICMS da substituio tributria pelas entradas, N
creditado e devido pelo alienante nas operaes de entrada, registrado em documentos de emisso prpria
14 VL_ST_FNT
Valor total do ICMS da substituio tributria retido na fonte, N
creditado nas operaes de entrada, registrado em documentos
emitidos por terceiros
15 VL_ST_UF
Valor total do ICMS da substituio tributria devido pelo alie- N
nante, registrado nas operaes de sadas internas
16 VL_ST_OE
Valor total do ICMS da substituio tributria devido pelo alie- N
nante, registrado nas operaes de sadas interestaduais
17 VL_AT
Valor total do ICMS da antecipao tributria creditado
N
18 VL_ISNT_ICMS
Valor total das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS
N
19 VL_OUT_ICMS
Valor total das outras operaes do ICMS
N
20 VL_BC_IPI
Valor total da base de clculo do IPI
N
21 VL_IPI
Valor total do IPI creditado/debitado
N
22 VL_ISNT_IPI
Valor total das operaes isentas ou no tributadas pelo IPI
N
23 VL_OUT_IPI
Valor total das outras operaes do IPI
N
Campos: 23
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N
Observaes:
1- Quando o campo [IND_MRO] estiver na condio Total por dia, o campo [COP] deve ficar vazio.
2- Deve haver pelo menos um registro para cada dia do ms, mesmo contendo valores zerados.
LINHA E310: CONSOLIDAO POR CFOP DOS VALORES DO ICMS
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo E310
C
02 VL_CONT
Valor contbil, consolidado por CFOP
N
03 VL_OP_ISS
Valor das operaes tributado pelo ISS, consolidado por CFOP
N
04 CFOP
Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela ex- N

44

05
06
07
08

VL_BC_ICMS
VL_ICMS
VL_ICMS_ST
VL_ISNT_ICMS

09 VL_OUT_ICMS
10 IND_IMUN

terna indicada no item 3.3.1


Valor da base de clculo do ICMS, consolidado por CFOP
Valor do ICMS creditado/debitado, consolidado por CFOP
Valor do ICMS da substituio tributria, consolidado por CFOP
Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS, consolidado por CFOP
Valor das outras operaes do ICMS, consolidado por CFOP
Indicador da operao:
0- Sem envolver item imune do ICMS ou IPI
1- Envolvendo livro, jornal, peridico ou com o papel destinado
impresso destes (imunes do ICMS e do IPI)
2- Envolvendo mineral (imune do IPI)

N
N
N
N

2
2
2
2

N
N

2
-

tam
4
1

dec
-

2
2
2
2
2

2
2
2

tam
4
-

dec
2
2

Campos: 9
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N
Observaes:
1. No regime de apurao normal o campo que indica se operao envolveu item imune deve ficar vazio.
LINHA E330: TOTALIZAO DAS OPERAES DO ICMS
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo E330
C
02 IND_TOT
Indicador de totalizao:
N
1- Entradas internas
2- Entradas interestaduais
3- Entradas do exterior
4- Entradas do perodo (1 + 2 + 3)
5- Sadas internas
6- Sadas interestaduais
7- Sadas para o exterior
8- Sadas do perodo (5 + 6 + 7)
03 VL_CONT
Valor contbil
N
04 VL_OP_ISS
Valor das operaes tributado pelo ISS
N
05 VL_BC_ICMS
Valor da base de clculo do ICMS
N
06 VL_ICMS
Valor do ICMS creditado/debitado
N
07 VL_ICMS_ST
Valor total do ICMS da substituio tributria original registrado N
nos documentos
08 VL_ST_ENT
Valor total do ICMS da substituio tributria pelas entradas, N
creditado e devido pelo alienante nas operaes de entrada, registrado em documentos de emisso prpria
09 VL_ST_FNT
Valor total do ICMS da substituio tributria retido na fonte, N
creditado nas operaes de entrada, registrado em documentos
emitidos por terceiros
10 VL_ST_UF
Valor total do ICMS da substituio tributria devido pelo alie- N
nante, registrado nas operaes de sadas internas
11 VL_ST_OE
Valor total do ICMS da substituio tributria devido pelo alie- N
nante, registrado nas operaes de sadas interestaduais
12 VL_AT
Valor total do ICMS da antecipao tributria creditado
N
13 VL_ISNT_ICMS
Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS
N
14 VL_OUT_ICMS
Valor das outras operaes do ICMS
N
Campos: 14
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N
Observaes:
LINHA E340: SALDOS DA APURAO DO ICMS
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo E340
C
02 VL_01
01- Valor do crdito do ICMS das entradas e aquisies
N
03 VL_02
02- Valor do crdito do ICMS da substituio tributria pelas en- N
tradas
04 VL_03
03- Valor do crdito do ICMS da substituio tributria na fonte
N

45

05 VL_04
06
07
08
09
10
11
12
13
14

VL_05
VL_06
VL_07
VL_08
VL_09
VL_10
VL_11
VL_12
VL_13

15
16
17
18
19
20

VL_14
VL_15
VL_16
VL_17
VL_18
VL_19

21 VL_20
22 VL_21
23 VL_22
24 VL_99

04- Valor do crdito do ICMS da antecipao tributria nas entradas


05- Valor dos outros crditos
06- Valor dos estornos de dbito
07- Valor do saldo credor do perodo anterior
08- Valor total dos crditos (01 + 02 + 03 + 04 + 05 + 06 + 07)
09- Valor do dbito do ICMS das sadas e prestaes
10- Valor dos outros dbitos
11- Valor dos estornos de crdito
12- Valor total dos dbitos (09 + 10 + 11)
13- Valor do saldo credor a transportar para o perodo seguinte
(08 12)
14- Valor do saldo devedor (12 08)
15- Valor das dedues
16- Valor do ICMS normal a recolher (14 15)
17- Valor do ICMS da substituio tributria pelas entradas
18- Valor do ICMS da antecipao tributria nas entradas
19- Valor do ICMS da substituio tributria nas sadas para o
Estado
20- Valor do ICMS da importao
21- Valor das outras obrigaes a recolher para o Estado
22- Valor total das obrigaes a recolher para o Estado (16 + 17
+ 18 + 19 + 20 + 21)
99- Valor total do ICMS da substituio tributria nas sadas para
outros estados

N
N
N
N
N
N
N
N
N

2
2
2
2
2
2
2
2
2

N
N
N
N
N
N

2
2
2
2
2
2

N
N
N

2
2
2

tam
4
2
3

dec
-

2
-

Campos: 24
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: 1/perodo
Observaes:
LINHA E350: AJUSTES DA APURAO DO ICMS
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo E350
C
02 UF_AJ
Sigla da unidade da Federao a que se refere o ajuste
C
03 COD_AJ
Cdigo do ajuste da apurao do ICMS, conforme a tabela indi- N
cada no item 5.2.1
04 VL_AJ
Valor do ajuste da apurao
N
05 NUM_DA
Nmero do documento de arrecadao estadual, se houver
C
06 NUM_PROC
Nmero do processo vinculado ao ajuste, se houver
C
07 IND_PROC
Indicador da origem do processo:
N
0- Administrao estadual
1- Justia Federal
2- Justia Estadual
9- Outros
08 DESCR_PROC
Descrio do processo que embasou o lanamento
C
09 COD_INF_OBS
Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450)
C
10 IND_AP
Indicador da sub-apurao do Prodepe:
N
1- item no incentivado (sub-apurao 1)
2- item incentivado (sub-apurao 2)
3- item incentivado (sub-apurao 3)
...
_9- item incentivado (sub-apurao _9)

Campos: 9
Nvel hierrquico: 4
Ocorrncia: N/1
Observaes:
1. O saldo credor ocorrido em qualquer cdigo de apurao (sub-apurao) relativo a produto incentivado dever ser transferido para o perodo seguinte mediante estorno de crdito em valor idntico ao do saldo credor e informando o mesmo cdigo da apurao;
1.1. Na apurao do ms seguinte registrar o valor estornado em outros crditos, nos termos do item anterior, no mesmo
cdigo da apurao.
46

2. Para o saldo credor que tenha ocorrido na sub-apurao relativa aos produtos no-incentivados, alternativamente compensao automtica com saldos devedores de outras sub-apuraes, poder proceder na forma descrita no item 1, caso no
queira aproveitar o crdito no perodo.
LINHA E360: OBRIGAES DO ICMS A RECOLHER
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo E360
C
02 UF_OR
Sigla da unidade da Federao a que se destina a obrigao
C
03 COD_OR
Cdigo da obrigao do ICMS a recolher, conforme a tabela in- N
dicada no item 5.3.1
04 PER_REF
Perodo fiscal de referncia
N
05 COD_REC
Cdigo de receita referente obrigao a recolher para o Estado
C
06 VL_ICMS_REC
Valor da obrigao a recolher
N
07 DT_VCTO
Data de vencimento da obrigao
N
08 NUM_PROC
Nmero do processo vinculado obrigao, se houver
C
09 IND_PROC
Indicador da origem do processo:
N
0- Administrao estadual
1- Justia Federal
2- Justia Estadual
9- Outros
10 DESCR_PROC
Descrio do processo que embasou o lanamento
C
11 COD_INF_OBS
Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450)
C

tam
4
2
3

dec
-

6
8
1

2
-

tam
4
8
8

dec
-

tam
4
4

dec
2
-

2
2
2

tam
4
1

dec
-

Campos: 11
Nvel hierrquico: 4
Ocorrncia: N/1
Observaes:
LINHA E500: APURAO DO IPI (MODELO 8)
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo E500
02 DT_INI
Data inicial a que a apurao se refere
03 DT_FIN
Data final a que a apurao se refere

tipo
C
N
N

Campos: 3
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: 1/perodo
Observaes:
1- Modelo de dados conforme RIPI (Decreto Federal n 7.212/10)
LINHA E520: CONSOLIDAO POR CFOP DOS VALORES DO IPI
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo E520
C
02 VL_CONT
Valor contbil, consolidado por CFOP
N
03 CFOP
Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela ex- N
terna indicada no item 3.3.1
04 VL_BC_IPI
Valor da base de clculo do IPI, consolidado por CFOP
N
05 VL_IPI
Valor do IPI creditado/debitado, consolidado por CFOP
N
06 VL_ISNT_IPI
Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo IPI, consoli- N
dado por CFOP
07 VL_OUT_IPI
Valor das outras operaes do IPI, consolidado por CFOP
N
Campos: 7
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N
Observaes:
LINHA E525: TOTALIZAO DAS OPERAES DO IPI
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo E525
02 IND_TOT
Indicador de totalizao:
1- Entradas internas
2- Entradas interestaduais

tipo
C
N

47

03
04
05
06
07

VL_CONT
VL_BC_IPI
VL_IPI
VL_ISNT_IPI
VL_OUT_IPI

3- Entradas do exterior
4- Entradas do perodo (1 + 2 + 3)
5- Sadas internas
6- Sadas interestaduais
7- Sadas para o exterior
8- Sadas do perodo (5 + 6 + 7)
Valor contbil
Valor da base de clculo do IPI
Valor do IPI creditado/debitado
Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo IPI
Valor das outras operaes do IPI

N
N
N
N
N

2
2
2
2
2

tam
4
-

dec
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2

2
2

tam
4
3

dec
-

2
-

Campos: 7
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N
Observaes:
LINHA E540: SALDOS DA APURAO DO IPI
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo E540
C
02 VL_001
001- Valor dos crditos por entradas do mercado nacional
N
03 VL_002
002- Valor dos crditos por entradas do mercado externo
N
04 VL_003
003- Valor dos crditos por sadas para o mercado externo
N
05 VL_004
004- Valor dos estornos de dbitos
N
06 VL_005
005- Valor dos outros crditos
N
07 VL_006
006- Valor subtotal (001 + 002 + 003 + 004 + 005)
N
08 VL_007
007- Saldo credor do perodo anterior
N
09 VL_009
009- Valor dos dbitos por sadas para o mercado nacional
N
10 VL_010
010- Valor dos estornos de crditos
N
11 VL_011
011- Valor dos ressarcimentos de crditos
N
12 VL_012
012- Valor dos outros dbitos
N
13 VL_013
014- Dbito total (= 013), onde '013- Valor total dos dbitos (009 N
+ 010 + 011 + 012)'
14 VL_008
015- Crdito total (= 008), onde '008- Valor total dos crditos N
(006 + 007)'
15 VL_016
016- Saldo devedor (014 015)
N
16 VL_017
017- Saldo credor (015 014)
N
Campos: 16
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: 1/perodo
Observaes:
LINHA E550: AJUSTES DA APURAO DO IPI
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo E550
C
02 COD_AJ
Cdigo do ajuste da apurao do IPI, conforme a tabela externa N
indicada no item 3.3.1
03 VL_AJ
Valor do ajuste
N
04 IND_DOC
Indicador da origem do documento vinculado ao ajuste:
C
0- Processo judicial
1- Processo administrativo
2- PER/DCOMP
9- Outros
05 NUM_DOC
Nmero do documento, processo ou declarao vinculada ao a- C
juste, se houver
06 DESCR_AJ
Descrio detalhada do ajuste
C
07 COD_INF_OBS
Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450)
C
Campos: 7
Nvel hierrquico: 4
Ocorrncia: N/1
Observaes:
48

LINHA E560: OBRIGAES DO IPI A RECOLHER


n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo E560
C
02 COD_OR_IPI
Cdigo da obrigao do IPI a recolher
C
03 PER_REF
Perodo fiscal de referncia
N
04 COD_REC_IPI
Cdigo de receita do IPI, conforme a tabela externa indicada no N
item 3.3.1
05 VL_IPI_REC
Valor da obrigao a recolher
N
06 DT_VCTO
Data de vencimento da obrigao
N
07 IND_DOC
Indicador da origem do processo vinculado obrigao:
N
0- Processo judicial
1- Processo administrativo
2- PER/DCOMP
9- Outros
08 NUM_DOC
Nmero do documento, processo ou declarao vinculada obri- C
gao, se houver
09 DESCR_AJ
Descrio detalhada do ajuste
C
10 COD_INF_OBS
Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450)
C

tam
4
4
6
4

dec
-

8
1

2
-

tipo
C
N

tam
4
-

dec
-

tipo
C
N

tam
4
1

dec
-

tipo
C
N

tam
4
1

dec
-

N
N
C
C

8
8
-

Campos: 10
Nvel hierrquico: 4
Ocorrncia: N/1
Observaes:
LINHA E990: ENCERRAMENTO DO BLOCO E
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo E990
02 QTD_LIN_E
Quantidade total de linhas do Bloco E
Campos: 2
Nvel hierrquico: 1
Ocorrncia: 1
Observaes:
1- Linha obrigatria

BLOCO F: LIVROS E MAPAS DE REGISTRO DAS OPERAES DE CONTROLE


LINHA F001: ABERTURA DO BLOCO F
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo F001
02 IND_DAD
Indicador de contedo:
0- Documento com contedo
1- Documento sem contedo
Campos: 2
Nvel hierrquico: 1
Ocorrncia: 1
Observaes:
1- Linha obrigatria
LINHA F020: REGISTRO DE IMPRESSO DE DOCUMENTOS FISCAIS
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo F020
02 IND_RIDF
Indicador de contedo:
0- Livro com contedo
1- Livro sem contedo
03 DT_INI
Data inicial a que os dados se referem
04 DT_FIN
Data final a que os dados se referem
05 CRED
Nmero de credenciamento do estabelecimento grfico
06 UF_GR
Sigla da unidade da Federao do estabelecimento grfico

49

Campos: 6
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: 1/perodo
Observaes:
LINHA F025: SOLICITAO PARA IMPRESSO
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo F025
C
02 UF_SF
Sigla da unidade da Federao da repartio de origem do pedido C
03 COD_MUN
Cdigo do municpio da repartio que autorizou o pedido, con- N
forme a tabela externa indicada no item 3.3.1
04 NUM_AUT
Nmero da autorizao
N
05 DT_AUT
Data da autorizao
N
06 COD_PART
Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150) adquirente do C
lote de documentos

tam
4
2
7

dec
-

8
-

tipo
C
N

tam
4
2

dec
-

C
C
N
N

2
-

tam
4
2

dec
-

8
-

tam
4
1

dec
-

Campos: 6
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N
Observaes:
LINHA F030: DOCUMENTOS SOLICITADOS
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo F030
02 IND_DOC
Indicador do tipo de documento:
00- Talonrio
01- Folha solta
02- Formulrio contnuo
99- Outros
03 COD_MOD
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela 4.1.1
04 SER
Srie do documento fiscal
05 SUB
Subsrie do documento fiscal
06 QTD_AUT
Quantidade de documentos autorizados
Campos: 6
Nvel hierrquico: 4
Ocorrncia: N
Observaes:
LINHA F035: DOCUMENTOS LIBERADOS
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo F035
C
02 COD_MOD
Cdigo do modelo do documento fiscal emitida pela grfica, con- C
forme a tabela 4.1.1
03 SER
Srie do documento fiscal emitida pela grfica
C
04 SUB
Subsrie do documento fiscal emitida pela grfica
N
05 DT_LIB
Data da liberao
N
06 NUM_DOC
Nmero do documento emitido pela grfica
N
07 NUM_DOC_INI
Nmero do primeiro documento liberado para o adquirente
N
08 NUM_DOC_FIN
Nmero do ltimo documento liberado para o adquirente
N
09 QTD_DEV
Quantidade de documentos devolvidos (rejeitados, no entregues N
ou cancelados)
10 COD_INF_OBS
Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450)
C
Campos: 10
Nvel hierrquico: 5
Ocorrncia: N/1
Observaes:
LINHA F200: LIVRO DE MOVIMENTAO DE COMBUSTVEIS
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo F200
02 IND_LMC
Indicador de contedo:

tipo
C
N

50

03 DT_INI
04 DT_FIN

0- Livro com contedo


1- Livro sem contedo
Data inicial a que os dados se referem
Data final a que os dados se referem

N
N

8
8

tipo
C
C
C
N
C
N

tam
4
14
1

dec
-

tipo
C
C
C

tam
4
-

dec
-

tam
4
1

dec
-

8
-

3
3
3
3

Campos: 4
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: 1/perodo
Observaes:
LINHA F205: CADASTRO DAS BOMBAS
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo F205
02 BOMBA
Nmero de ordem do equipamento estabelecido pelo posto
03 EQP_FAB
Nmero de srie do equipamento
04 EQP_CNPJ
CNPJ do fabricante do equipamento
05 EQP_MOD
Modelo da equipamento
06 IND_BOMB
Identificador do tipo de bomba:
0- Mecnica
1- Eletrnica
2- Eletro-mecnica
Campos: 6
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N
Observaes:
LINHA F210: COMBUSTVEL COMERCIALIZADO
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo F210
02 COD_ITEM
Cdigo do item (campo 02 da Linha 0200)
03 COD_INF_OBS
Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450)
Campos: 3
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N
Observaes:
LINHA F215: MOVIMENTAO
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo F220
C
02 IND_TOT
Indicador de totalizao:
N
0- Total do dia
1- Total do ms
03 DT_MOV
Data da movimentao
N
04 ESTQ_INI
Estoque inicial no perodo (volume em litros, com 3 decimais)
N
05 ENTRADAS
Entradas no perodo (volume em litros, com 3 decimais)
N
06 SAIDAS
Sadas no perodo (volume em litros, com 3 decimais)
N
07 ESTQ_FIN
Estoque escritural no final do perodo (volume em litros, com 3 N
decimais)
08 ESTQ_FECH
Estoque fsico medido no fechamento do perodo (volume em li- N
tros, com 3 decimais)
09 PERDAS
Volume das perdas no perodo (volume em litros, com 3 deci- N
mais)
10 SOBRAS
Volume das sobras no perodo (volume em litros, com 3 deci- N
mais)
11 VL_UNIT
Valor unitrio do combustvel no perodo (em reais, com 6 deci- N
mais)
12 VL_SAID
Valor das sadas no perodo (em reais, com 2 decimais)
N
Campos: 12
Nvel hierrquico: 4
Ocorrncia: N/1
51

Observaes:
LINHA F220: TANQUE
n
campo
01 LIN
02 TANQUE
03 VOL_INI
04 VOL_ENTR
05 VOL_SAID
06 VOL_FECH
07 VOL_PRD
08 VOL_SBR

descrio
tipo
Texto fixo contendo F220
C
Nmero ou cdigo de identificao do tanque
C
Estoque inicial no tanque (volume em litros, com 3 decimais)
N
Entradas no tanque (volume em litros, com 3 decimais)
N
Sadas no tanque (volume em litros, com 3 decimais)
N
Estoque fsico no tanque medido no fechamento (volume em li- N
tros, com 3 decimais)
Volume das perdas no tanque (volume em litros, com 3 deci- N
mais)
Volume das sobras no tanque (volume em litros, com 3 decimais) N

tam
4
-

dec
3
3
3
3

tam
4
1

dec
-

14
2
2

8
-

2
2
2
3

tam
4
-

dec
2

Campos: 8
Nvel hierrquico: 5
Ocorrncia: N/1
Observaes:
LINHA F225: NOTAS FISCAIS
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo F225
C
02 IND_OPER
Indicador de operao:
N
0- Entrada ou aquisio
1- Sada ou prestao
03 IND_EMIT
Indicador de emitente do ttulo:
N
0- Emisso prpria
1- Emisso por terceiros
04 CNPJ
CNPJ do contribuinte
N
05 UF
Sigla da unidade da Federao do contribuinte
C
06 IE
Inscrio Estadual do contribuinte
C
07 COD_MOD
Cdigo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item C
4.1.1 ou no item 4.1.2
08 SER
Srie do documento fiscal
C
09 NUM_DOC
Nmero do documento fiscal
N
10 DT_DOC
Data da emisso, da entrada ou do lanamento
N
11 VL_DOC
Valor do documento fiscal
N
12 VL_ICMS
Valor do ICMS
N
13 VL_ICMS_ST
Valor do ICMS da substituio tributria
N
14 VOL
Volume do combustvel adquirido, constante no documento fis- N
cal (volume em litros, com 3 decimais)
15 COD_INF_OBS
Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450)
C
Campos: 15
Nvel hierrquico: 6
Ocorrncia: N/1
Observaes:
LINHA F230: ENCERRANTE
n
campo
01 LIN
02 BOMBA
03 BICO
04 ENC_FIN
05 ENC_INI
06 VOL_AFER

descrio
Texto fixo contendo F230
Nmero ou cdigo de identificao da bomba
Nmero ou cdigo de identificao do bico da bomba
Volume registrado no encerrante de fechamento no perodo
Volume registrado no encerrante de abertura no perodo
Volume total retirado para aferies no perodo

tipo
C
C
C
N
N
N

Campos: 6
Nvel hierrquico: 6
Ocorrncia: N/1
Observaes:
52

LINHA F250: REGISTRO DE VECULOS


n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo F250
02 IND_RV
Indicador de contedo:
0- Livro com contedo
1- Livro sem contedo
03 DT_INI
Data inicial a que os dados se referem
04 DT_FIN
Data final a que os dados se referem

tipo
C
N

tam
4
1

dec
-

N
N

8
8

tam
4
8
1

dec
-

2
7

4
1

2
-

8
-

2
-

tam
4
-

dec
-

Campos: 4
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: 1/perodo
Observaes:
LINHA F255: MOVIMENTAO
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo F255
C
02 DT_ENTR
Data da entrada
N
03 IND_PROP
Indicador de propriedade:
N
0- Veculo prprio
1- Veculo de terceiros
04 COD_PART_ENT
Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150) responsvel C
pelo veculo na operao de entrada
05 UF
Sigla da unidade da Federao de procedncia do veculo
C
06 COD_MUN
Cdigo do municpio de registro do veculo, conforme a tabela N
externa indicada no item 3.3.1
07 ID_VEIC
Identificao do veculo (placa)
C
08 MARCA
Fabricante do veculo
C
09 MODELO
Modelo do veculo
C
10 ANO
Ano de fabricao
N
11 DESCR
Descrio complementar das caractersticas do veculo
C
12 CHASSI
Chassi do veculo
C
13 MOTOR
Nmero do motor do veculo
C
14 VL_VEIC
Valor do veculo
N
15 IND_NEG
Indicador do tipo do negcio:
N
0- Intermediao de venda
1- Depositrio
2- Exposio
3- Conserto e similares
16 DT_SAID
Data da sada
N
17 COD_PART_SAI
Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150) responsvel C
pelo veculo na operao de retirada
18 VL_OPER
Valor da operao
N
19 COD_INF_OBS
Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450)
C
Campos: 19
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N
Observaes:
LINHA F990: ENCERRAMENTO DO BLOCO F
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo F990
02 QTD_LIN_F
Quantidade total de linhas do Bloco F

tipo
C
N

Campos: 2
Nvel hierrquico: 1
Ocorrncia: 1
Observaes:
1- Linha obrigatria

53

BLOCO G: INFORMAES ECONMICO-FISCAIS


LINHA G001: ABERTURA DO BLOCO G
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo G001
02 IND_DAD
Indicador de contedo:
0- Documento com contedo
1- Documento sem contedo

tipo
C
N

tam
4
1

dec
-

tipo
C
N

tam
4
1

dec
-

N
N

8
8

tam
4
1

dec
-

2
2
2
2
2
2

Campos: 2
Nvel hierrquico: 1
Ocorrncia: 1
Observaes:
1- Linha obrigatria
LINHA G020: GUIA DE INFORMAES ECONMICO-FISCAIS
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo G020
02 IND_GEF
Indicador de contedo:
0- Guia com informaes de operaes do ISS
1- Guia com informaes de operaes do ICMS
2- Guia com informaes de operaes do Simples Nacional
8- Resultado do reclculo do valor adicionado em operaes do
ICMS
9- Guia sem dados informados
03 DT_INI
Data inicial a que a guia se refere
04 DT_FIN
Data final a que a guia se refere
Campos: 4
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: 1/perodo
Observaes:
LINHA G025: DOCUMENTOS REGISTRADOS
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo G025
C
02 IND_OPER
Indicador de operao:
N
0- Entrada ou aquisio
1- Sada ou prestao
03 IND_EMIT
Indicador do emitente do documento fiscal:
N
0- Emisso prpria
1- Emisso por terceiros
04 COD_MOD
Cdigo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item C
4.1.1 ou no item 4.1.2
05 SER
Srie do documento fiscal
C
06 SUB
Subsrie do documento fiscal
N
07 NUM_DOC_INI
Nmero do primeiro documento fiscal emitido no perodo
N
08 NUM_DOC_FIN
Nmero do ltimo documento fiscal emitido no perodo
N
09 QTD_DOC
Quantidade de documentos com repercusso registrados no per- N
odo
10 QTD_CANC
Quantidade de documentos cancelados, inutilizados, denegados N
ou de desfazimento de negcio, registrados no perodo
11 VL_CONT
Valor contbil total no perodo
N
12 VL_ISS
Valor total do ISS no perodo
N
13 VL_RT_ISS
Valor total do ISS retido pelo tomador no perodo
N
14 VL_ICMS
Valor total do ICMS creditado/debitado no perodo
N
15 VL_ICMS_ST
Valor total do ICMS da substituio tributria no perodo
N
16 VL_AT
Valor total do ICMS da antecipao tributria, nas operaes de N
entrada do perodo
17 VL_IPI
Valor total do IPI creditado/debitado no perodo
N
Campos: 17
Nvel hierrquico: 3
54

Ocorrncia: N
Observaes:
LINHA G030: CUPONS REGISTRADOS
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo G030
C
02 COD_MOD
Cdigo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item C
4.1.1 ou no item 4.1.2
03 ECF_CX
Nmero do caixa (nmero de ordem sequencial do ECF)
N
04 CRO
Posio do Contador de Reincio de Operao
N
05 NUM_DOC_INI
Nmero do primeiro cupom fiscal (CCF, CVC ou CBP) emitido N
no perodo
06 NUM_DOC_FIN
Nmero do ltimo cupom fiscal (CCF, CVC ou CBP) emitido no N
perodo
07 QTD_DOC
Quantidade de cupons emitidos no perodo
N
08 VL_CONT
Valor contbil total no perodo
N
09 VL_ISS
Valor total do ISS no perodo
N
10 VL_ICMS
Valor total do ICMS debitado no perodo
N
11 VL_ST
Valor total das operaes com mercadorias adquiridas com subs- N
tituio tributria do ICMS no perodo

tam
4
2

dec
-

2
2
2
2

tam
4
1

dec
-

8
4

2
2

2
2
2
2

2
2

Campos: 11
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N
Observaes:
LINHA G050: MAPA-RESUMO DE OPERAES
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo G050
C
02 IND_MRO
Indicador do resumo:
N
0- Total dirio por COP
1- Total por COP
2- Total dirio
03 IND_OPER
Indicador de operao:
N
0- Entrada ou aquisio
1- Sada ou prestao
04 DT_DOC
Data dos documentos
N
05 COP
Cdigo da classe da operao ou prestao, conforme a tabela C
indicada no item 4.2.2.1 ou no item 4.2.2.2
06 QTD_LCTO
Quantidade de lanamentos com repercusso por tipo de resumo
N
07 VL_CONT
Valor contbil das operaes sujeitas ao ICMS e ao IPI
N
08 VL_CONT_PRP
Valor contbil das operaes sujeitas ao ISS ocorridas no prprio N
municpio, por tipo de resumo
09 VL_CONT_OUT
Valor contbil das operaes sujeitas ao ISS ocorridas em outros N
municpios, por tipo de resumo
10 VL_ISS
Valor total do ISS
N
11 VL_RT_ISS
Valor total do ISS retido pelo tomador
N
12 VL_ICMS
Valor total do ICMS creditado/debitado
N
13 VL_ICMS_ST
Valor total do ICMS da substituio tributria original registrado N
nos documentos
14 VL_ST_ENT
Valor total do ICMS da substituio tributria pelas entradas, N
creditado e devido pelo alienante nas operaes de entrada, registrado em documentos de emisso prpria
15 VL_ST_FNT
Valor total do ICMS da substituio tributria retido na fonte, N
creditado nas operaes de entrada, registrado em documentos
emitidos por terceiros
16 VL_ST_UF
Valor total do ICMS da substituio tributria devido pelo alie- N
nante, registrado nas operaes de sadas internas
17 VL_ST_OE
Valor total do ICMS da substituio tributria devido pelo alie- N
nante, registrado nas operaes de sadas interestaduais
18 VL_AT
Valor total do ICMS da antecipao tributria creditado
N
19 VL_IPI
Valor total do IPI creditado/debitado
N

55

Campos: 19
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N
Observaes:
1- Quando o campo [IND_MRO] estiver na condio Total por dia, o campo [COP] deve ficar vazio.
2- Deve haver pelo menos um registro para cada dia do ms, mesmo contendo valores zerados.
LINHA G400: ICMS - CONSOLIDAO POR CFOP
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo G400
C
02 VL_CONT
Valor contbil, consolidado por CFOP
N
03 VL_OP_ISS
Valor das operaes tributado pelo ISS, consolidado por CFOP
N
04 CFOP
Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela ex- N
terna indicada no item 3.3.1
05 VL_BC_ICMS
Valor da base de clculo do ICMS, consolidado por CFOP
N
06 VL_ICMS
Valor do ICMS creditado/debitado, consolidado por CFOP
N
07 VL_BC_ST
Valor da base de clculo do ICMS da substituio tributria, con- N
solidado por CFOP
08 VL_ICMS_ST
Valor do ICMS da substituio tributria, consolidado por CFOP N
09 VL_ISNT_ICMS
Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS, conso- N
lidado por CFOP
10 VL_OUT_ICMS
Valor das outras operaes do ICMS, consolidado por CFOP
N

tam
4
4

dec
2
2
-

2
2
2

2
2

tam
4
1

dec
-

2
2
2
2
2

2
2
2

Campos: 10
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N
Observaes:
LINHA G410: ICMS - TOTALIZAO DAS OPERAES
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo G410
C
02 IND_TOT
Indicador de totalizao:
N
1- Entradas internas
2- Entradas interestaduais
3- Entradas do exterior
4- Entradas do perodo (1 + 2 + 3)
5- Sadas internas
6- Sadas interestaduais
7- Sadas para o exterior
8- Sadas do perodo (5 + 6 + 7)
03 VL_CONT
Valor contbil
N
04 VL_OP_ISS
Valor das operaes tributado pelo ISS
N
05 VL_BC_ICMS
Valor da base de clculo do ICMS
N
06 VL_ICMS
Valor do ICMS creditado/debitado
N
07 VL_ICMS_ST
Valor total do ICMS da substituio tributria original registrado N
nos documentos
08 VL_ST_ENT
Valor total do ICMS da substituio tributria pelas entradas, N
creditado e devido pelo alienante nas operaes de entrada, registrado em documentos de emisso prpria
09 VL_ST_FNT
Valor total do ICMS da substituio tributria retido na fonte, N
creditado nas operaes de entrada, registrado em documentos
emitidos por terceiros
10 VL_ST_UF
Valor total do ICMS da substituio tributria devido pelo alie- N
nante, registrado nas operaes de sadas internas
11 VL_ST_OE
Valor total do ICMS da substituio tributria devido pelo alie- N
nante, registrado nas operaes de sadas interestaduais
12 VL_AT
Valor total do ICMS da antecipao tributria creditado
N
13 VL_ISNT_ICMS
Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS
N
14 VL_OUT_ICMS
Valor das outras operaes do ICMS
N
Campos: 14
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N
56

Observaes:
LINHA G420: ICMS - SALDOS DA APURAO
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo G420
C
02 VL_01
01- Valor do crdito do ICMS das entradas e aquisies
N
03 VL_02
02- Valor do crdito do ICMS da substituio tributria pelas en- N
tradas
04 VL_03
03- Valor do crdito do ICMS da substituio tributria na fonte
N
05 VL_04
04- Valor do crdito do ICMS da antecipao tributria nas en- N
tradas
06 VL_05
05- Valor dos outros crditos
N
07 VL_06
06- Valor dos estornos de dbito
N
08 VL_07
07- Valor do saldo credor do perodo anterior
N
09 VL_08
08- Valor total dos crditos (01 + 02 + 03 + 04 + 05 + 06 + 07)
N
10 VL_09
09- Valor do dbito do ICMS das sadas e prestaes
N
11 VL_10
10- Valor dos outros dbitos
N
12 VL_11
11- Valor dos estornos de crdito
N
13 VL_12
12- Valor total dos dbitos (09 + 10 + 11)
N
14 VL_13
13- Valor do saldo credor a transportar para o perodo seguinte N
(08 12)
15 VL_14
14- Valor do saldo devedor (12 08)
N
16 VL_15
15- Valor das dedues
N
17 VL_16
16- Valor do ICMS normal a recolher (14 15)
N
18 VL_17
17- Valor do ICMS da substituio tributria pelas entradas
N
19 VL_18
18- Valor do ICMS da antecipao tributria nas entradas
N
20 VL_19
19- Valor do ICMS da substituio tributria nas sadas para o
N
Estado
21 VL_20
20- Valor do ICMS da importao
N
22 VL_21
21- Valor das outras obrigaes do ICMS
N
23 VL_22
22- Valor total das obrigaes do ICMS a recolher (16 + 17 + 18 N
+ 19 + 20 + 21)
24 VL_99
99- Valor total do ICMS da substituio tributria nas sadas para N
outros estados

tam
4
-

dec
2
2

2
2

2
2
2
2
2
2
2
2
2

2
2
2
2
2
2

2
2
2

tam
4
3
-

dec
2

tam
4
2
3

dec
-

6
8

2
-

Campos: 24
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: 1/perodo
Observaes:
LINHA G430: ICMS - TOTALIZAO DOS AJUSTES DA APURAO
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo G430
02 COD_AJ
Cdigo do ajuste da apurao do ICMS, conforme a tabela 5.2.1
03 VL_AJ
Valor do ajuste da apurao

tipo
C
N
N

Campos: 3
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N
Observaes:
LINHA G440: ICMS - TOTALIZAO DAS OBRIGAES A RECOLHER
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo G440
C
02 UF_OR
Sigla da unidade da Federao a que se destina a obrigao
C
03 COD_OR
Cdigo da obrigao do ICMS a recolher, conforme a tabela in- N
dicada no item 5.3.1
04 PER_REF
Perodo fiscal de referncia
N
05 COD_REC
Cdigo de receita referente obrigao a recolher para o Estado
C
06 VL_ICMS_REC
Valor da obrigao a recolher
N
07 DT_VCTO
Data de vencimento da obrigao
N

57

Campos: 7
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N
Observaes:
LINHA G450: ICMS - TOTALIZAO DAS OPERAES INTERESTADUAIS
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo G450
C
02 IND_OPER
Indicador de totalizao da operaes interestaduais:
N
0- Entradas e aquisies interestaduais
1- Sadas e prestaes interestaduais
03 VL_CONT_NC
Valor contbil das operaes realizadas com no-contribuintes
N
04 VL_CONT_C
Valor contbil das operaes realizadas com contribuintes
N
05 VL_OP_ISS
Valor das operaes tributado pelo ISS
N
06 VL_BC_ICMS_NC
Valor da base de clculo do ICMS das operaes realizadas com N
no-contribuintes
07 VL_BC_ICMS_C
Valor da base de clculo do ICMS das operaes realizadas com N
contribuintes
08 VL_ICMS
Valor do ICMS creditado/debitado
N
09 VL_ICMS_ST
Valor do ICMS da substituio tributria
N
10 VL_ICMS_PETR
Valor do ICMS nas operaes com combustveis e lubrificantes N
derivados de petrleo
11 VL_ICMS_EEL
Valor do ICMS nas operaes com energia eltrica
N
12 VL_ICMS_ST_OUT
Valor do ICMS nas operaes com substituio tributria relati- N
vas a todas as mercadorias, exceto combustveis e lubrificantes
derivados de petrleo
13 VL_AT
Valor do ICMS da antecipao tributria
N
14 VL_ISNT_ICMS
Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS
N
15 VL_OUT_ICMS
Valor das outras operaes do ICMS
N

tam
4
1

dec
-

2
2
2
2

2
2
2

2
2

2
2
2

tam
4
2

dec
-

2
2

2
2
2

2
2

2
2
2

Campos: 15
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N
Observaes:
LINHA G460: ICMS - SUBTOTAIS POR UF
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo G460
C
02 UF
Sigla da unidade da Federao de origem ou de destino das ope- C
raes interestaduais
03 VL_CONT_NC_UF
Valor contbil das operaes realizadas com no-contribuintes, N
por UF
04 VL_CONT_C_UF
Valor contbil das operaes realizadas com contribuintes, por N
UF
05 VL_OP_ISS_UF
Valor das operaes tributado pelo ISS, por UF
N
06 VL_BC_ICMS_NC_UF
Valor da base de clculo do ICMS das operaes realizadas com N
no-contribuintes, por UF
07 VL_BC_ICMS_C_UF
Valor da base de clculo do ICMS das operaes realizadas com N
contribuintes
08 VL_ICMS_UF
Valor do ICMS creditado/debitado, por UF
N
09 VL_ICMS_ST_UF
Valor do ICMS da substituio tributria, por UF
N
10 VL_ICMS_PETR_UF
Valor do ICMS nas operaes com combustveis e lubrificantes N
derivados de petrleo, por UF
11 VL_ICMS_EEL_UF
Valor do ICMS nas operaes com energia eltrica, por UF
N
12 VL_ICMS_ST_OUT_UF
Valor do ICMS nas operaes com substituio tributria relati- N
vas a todas as mercadorias, exceto combustveis e lubrificantes
derivados de petrleo e energia, por UF
13 VL_AT_UF
Valor da antecipao tributria do ICMS, por UF
N
14 VL_ISNT_ICMS_UF
Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS, por UF N
15 VL_OUT_ICMS_UF
Valor das outras operaes do ICMS, por UF
N
Campos: 15
Nvel hierrquico: 4
58

Ocorrncia: N/1
Observaes:
LINHA G990: ENCERRAMENTO DO BLOCO G
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo G990
02 QTD_LIN_G
Quantidade total de linhas do Bloco G

tipo
C
N

tam
4
-

dec
-

tipo
C
N

tam
4
1

dec
-

tam
4
1

dec
-

8
-

2
2
2
2
2
2
2
-

tam
4
1

dec
-

Campos: 2
Nvel hierrquico: 1
Ocorrncia: 1
Observaes:
1- Linha obrigatria

BLOCO H: LIVRO DE REGISTRO DO INVENTRIO


LINHA H001: ABERTURA DO BLOCO H
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo H001
02 IND_DAD
Indicador de contedo:
0- Documento com contedo
1- Documento sem contedo (estoque vazio)
Campos: 2
Nvel hierrquico: 1
Ocorrncia: 1
Observaes:
LINHA H020: REGISTRO DE INVENTRIO
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo H020
C
02 IND_DT
Indicador da data do inventrio:
N
0- Levantado no ltimo dia do ano civil, coincidente com a data
do balano
1- Levantado no ltimo dia do ano civil, divergente da data do
balano
2- Levantado na data do balano, divergente do ltimo dia do ano
civil
3- Levantado em data divergente da data do ltimo balano e divergente do ltimo dia do ano civil
03 DT_INV
Data do inventrio
N
04 VL_ESTQ
Valor do estoque na data assinalada
N
05 VL_ICMS_REC
Valor do ICMS a recuperar
N
06 VL_IPI_REC
Valor do IPI a recuperar
N
07 VL_PIS_REC
Valor do PIS a recuperar
N
08 VL_COFINS_REC
Valor da Cofins a recuperar
N
09 VL_TRIB_NC
Valor dos tributos no-cumulativos recuperveis
N
10 VL_ESTQ_NC
Valor do estoque, retirado o valor dos tributos recuperveis
N
11 NUM_LCTO
Nmero ou cdigo de identificao nica do lanamento contbil C
12 COD_INF_OBS
Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450)
C
Campos: 12
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: 1/perodo
Observaes:
LINHA H030: ITENS INVENTARIADOS
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo H030
02 IND_POSSE
Indicador de propriedade/posse do item:
0- Item de propriedade do informante e em sua posse
1- Item de propriedade do informante em posse de terceiros

tipo
C
N

59

03 COD_PART
04 IND_ITEM

05 COD_NCM
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16

COD_ITEM
UNID
VL_UNIT
QTD
VL_ITEM
VL_ICMS_REC_I
VL_IPI_REC_I
VL_PIS_REC_I
VL_COFINS_REC_I
VL_TRIB_NC_I
COD_INF_OBS

2- Item de propriedade de terceiros em posse do informante


Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150) do proprietrio
ou possuidor
Indicador do tipo de item inventariado:
0- Mercadoria
1- Matria-prima (MP)
2- Produto intermedirio (PI)
3- Produto em fabricao (PF)
4- Produto acabado (PA)
5- Embalagem (ME)
8- Bens em almoxarifado
9- Outros
Cdigo da Nomenclatura Comum do Mercosul, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1
Cdigo do item (campo 02 da Linha 0200)
Unidade do item
Valor unitrio
Quantidade do item
Valor lquido do item
Valor do ICMS a recuperar
Valor do IPI a recuperar
Valor do PIS a recuperar
Valor da Cofins a recuperar
Valor dos tributos no-cumulativos recuperveis
Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450)

C
C
N
N
N
N
N
N
N
N
C

6
6
2
2
2
2
2
2
-

tipo
C
N

tam
4
1

dec
-

tipo
C
N

tam
4
1

dec
-

Campos: 16
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N/1
Observaes:
LINHA H040: SUBTOTAIS POR POSSUIDOR/PROPRIETRIO
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo H040
02 IND_POSSE
Indicador de posse a ser totalizado:
0- Item de propriedade do informante e em sua posse
1- Item de propriedade do informante em posse de terceiros
2- Item de propriedade de terceiros em posse do informante
03 VL_SUB_POSSE
Valor subtotal por possuidor ou proprietrio
Campos: 3
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N/1
Observaes:
LINHA H050: SUBTOTAIS POR TIPO DE ITEM
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo H050
02 IND_ITEM
Indicador do tipo de item a ser totalizado:
0- Mercadoria
1- Matria-prima
2- Produto intermedirio
3- Produto em fabricao
4- Produto acabado
5- Embalagem
8- Bens em almoxarifado
9- Outros
03 VL_SUB_ITEM
Valor subtotal por tipo de item
Campos: 3
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N/1
Observaes:
60

LINHA H060: SUBTOTAIS POR NCM


n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo H060
02 COD_NCM
Cdigo da Nomenclatura Comum do Mercosul
03 VL_SUB_NCM
Valor subtotal por NCM

tipo
C
N
N

tam
4
8
-

dec
2

tipo
C
N

tam
4
-

dec
-

tipo
C
N

tam
4
1

dec
-

Campos: 3
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N/1
Observaes:
LINHA H990: ENCERRAMENTO DO BLOCO H
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo H990
02 QTD_LIN_H
Quantidade total de linhas do Bloco H
Campos: 2
Nvel hierrquico: 1
Ocorrncia: 1
Observaes:
1- Linha obrigatria

BLOCO 8: INFORMAES COMPLEMENTARES DA SEFAZ/UF


LINHA 8001: ABERTURA DO BLOCO 8 - DADOS DE PERNAMBUCO
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo 8001
02 IND_DAD
Indicador de contedo:
0- Documento com contedo
1- Documento sem contedo
03 UF
Texto fixo contendo PE
Campos: 3
Nvel hierrquico: 1
Ocorrncia: 1
Observaes:
1- Linha obrigatria para UF=PE
LINHA 8020: INFORMAES COMPLEMENTARES - QUADRO DE CLCULO DO VALOR ADICIONADO
n
campo
descrio
tipo tam
01 LIN
Texto fixo contendo 8020
C
4
02 IND_QVA
Indicador de contedo:
N
1
0- Quadro com contedo
1- Quadro sem contedo
03 DT_INI
Data inicial a que os dados se referem
N
8
04 DT_FIN
Data final a que os dados se referem
N
8

dec
-

Campos: 4
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: 1/perodo
Observaes:
LINHA 8030: QVA - DETALHAMENTO POR MUNICPIO DAS OPERAES E PRESTAES
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo 8030
C
02 IND_TOT
Indicador de totalizao:
N
0- Total por municpio
1- Total geral
03 IND_OPER
Indicador de operao:
N
0- Entrada ou aquisio
1- Sada ou prestao

tam
4
1

dec
-

61

04 IND_DET

05 COD_MUN
06 VL_CONT_MUN
07 VL_OP_ISS_MUN
08 VL_ICMS_ST_MUN
09 VL_TE_MUN
10 VL_TS_MUN
11 VL_AD_MUN

Indicador de detalhamento da operao:


0- Prestao de servio de transporte intermunicipal ou interestadual
1- Prestao de servio oneroso de comunicao
2- Substituio pelas entradas, nas operaes no documentadas
por nota avulsa
3- Substituio pelas sadas, nas operaes com no-inscrito
4- Distribuio de mercadoria de fornecimento continuado
5- Escriturao centralizada, autorizada por regime especial
6- Escriturao centralizada, vinculada a estabelecimento sem
inscrio
7- Informao das revendas por autnomos (contribuinte localizado no Estado)
9- Informao das revendas por autnomos (contribuinte localizado fora do Estado)
Cdigo do municpio, conforme a tabela externa indicada no item
3.3.1
Valor contbil das operaes, por municpio
Valor das operaes tributado pelo ISS, por municpio
Valor original do ICMS da substituio tributria das operaes,
por municpio
Valor contbil ajustado das operaes de entrada ou aquisio,
por municpio de origem
Valor contbil ajustado das operaes de sada ou prestao, por
municpio de destino
Valor adicionado por municpio (VL_AD_MUN= VL_TS_MUN
VL_TE_MUN)

N
N
N

2
2
2

Campos: 11
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N
Observaes:
1. Clculo geral: o valor adicionado obtido atravs do mtodo dos clculos especficos por detalhamento das operaes e
prestaes, municpio a municpio, resultar da soma do valor contbil da prestao do servio de transporte ou do servio
de comunicao, para as operaes envolvendo contribuinte de fato (sem inscrio estadual), com ou sem substituio tributria, bem como para as operaes envolvendo contribuinte com inscrio centralizada, subtradas as parcelas da operao sujeita tributao pelo ISS e substituio tributria do ICMS, em seu montante original.
2. Valores expurgados: no fazem parte do clculo geral os valores decorrentes das operaes e prestaes que contenham
os CFOPs a seguir indicados:
a) CFOPs de entrada expurgados: 1.111, 1.113, 1.406, 1.551, 1.552, 1.553, 1.554, 1.555, 1.601, 1.602, 1.603, 1.604, 1.919,
1.922, 1.923, 1.924, 1.925, 1.933, 2.111, 2.113, 2.406, 2.551, 2.552, 2.553, 2.554, 2.555, 2.603, 2.919, 2.922, 2.923, 2.924,
2.925, 2.933, 3.551, 3.553.
b) CFOPs de sada expurgados: 5.111, 5.112, 5.113, 5.114, 5.412, 5.551, 5.552, 5.553, 5.554, 5.555, 5.601, 5.602, 5.603,
5.919, 5.922, 5.923, 5.924, 5.925, 5.929, 5.932, 5.933, 6.111, 6.112, 6.113, 6.114, 6.412, 6.551, 6.552, 6.553, 6.554, 6.555,
6.603, 6.919, 6.922, 6.923, 6.924, 6.925, 6.929, 6.932, 7.551, 7.553.
3. Detalhamento por municpio: ser indicado o cdigo do municpio respectivo, podendo haver no mximo 3 registros para
o mesmo municpio, no podendo haver dois ou mais registros para um municpio com o mesmo tipo de detalhamento.
4. Detalhamento das prestaes de servio: indicadores 0 e 1.
4.1. Hipteses de preenchimento:
a) quando houver servio de transporte iniciado ou prestado no territrio nacional, informando o municpio de incio da
prestao;
b) quando houver servio de transporte iniciado ou prestado no exterior, informando o municpio do destinatrio da prestao do servio;
c) quando houver servio oneroso de comunicao, informando o municpio de acordo com os termos do art. 5, III, do Decreto n 14.876/91, e alteraes;
4.2. Instrues de preenchimento:
4.2.1. O valor contbil das prestaes deve ser informado municpio a municpio. As parcelas referentes ao valor da prestao tributada pelo ISS e aquela referente ao valor original do ICMS da operao com substituio tributria, se houver,
tambm devem ser informadas, municpio a municpio.
4.2.3. O total detalhado por municpio dever ser igual ao total das prestaes informadas com base nos CFOPs a seguir indicados, referentes aos servios de transporte e de comunicao;
a) CFOPs do servio de transporte: 5351, 5352, 5353, 5354, 5355, 5356, 5357, 5359, 5360, 6351, 6352, 6353, 6354, 6355,
6356, 6357, 6359, 6360, 7358;
62

b) CFOPs do servio de comunicao: 5301, 5302, 5303, 5304, 5305, 5306, 5307, 6301, 6302, 6303, 6304, 6305, 6306,
6307, 7301.
5. Detalhamento das operaes com substituio tributria: indicadores 2 e 3.
5.1. Hipteses de preenchimento:
a) quando houver substituio pelas entradas, nas operaes no documentadas por nota avulsa;
b) quando houver substituio pelas sadas, nas operaes com no-inscrito.
5.2. Instrues de preenchimento:
5.2.1. Na operao de substituio pelas entradas de mercadoria oriunda de contribuinte no-inscrito, em operao no acobertada por Nota Fiscal Avulsa, com ou sem substituio tributria nas sadas, ser informado como sada o valor contbil
da entrada da mercadoria/servio no estabelecimento do declarante, indicando-se o cdigo do municpio de origem da mercadoria (inclusive produto agrcola). As parcelas referentes ao valor da prestao tributada pelo ISS e aquela referente ao
valor original do ICMS da operao com substituio tributria, se houver, tambm devem ser informadas municpio a municpio;
5.2.2. Na operao de substituio pelas sadas para contribuinte no-inscrito ser informado como entrada o valor contbil
da operao de sada do declarante, indicando-se o cdigo do municpio para onde est se destinando a mercadoria ou servio, e para a sada, o valor contbil projetado para a operao subsequente, utilizada como base de clculo do ICMS-ST o
percentual de agregao definido na legislao aplicvel. As parcelas referentes ao valor da prestao tributada pelo ISS e
aquela referente ao valor original do ICMS da operao com substituio tributria, se houver, tambm devem ser informadas municpio a municpio.
6. Detalhamento das operaes dos contribuintes com inscrio centralizadora: indicadores 4, 5 e 6.
6.1. Hipteses de preenchimento:
a) quando houver operaes de fornecimento continuado de energia eltrica, gua natural encanada ou gs natural encanado;
b) quando houver regime especial permitindo a centralizao de obrigaes fiscais em um estabelecimento especfico no
Estado;
c) quando houver vinculao de operaes a um estabelecimento principal centralizador, por dispensa de inscrio (quiosques, por exemplo)
6.2. Instrues de preenchimento:
6.2.1. Nas operaes de sada praticadas por contribuintes com centralizao de suas obrigaes fiscais em determinado estabelecimento ser informado o valor contbil das operaes realizadas em cada municpio, tributadas ou no. As parcelas
referentes ao valor da prestao tributada pelo ISS e aquela referente ao valor original do ICMS da operao com substituio tributria, se houver, tambm devem ser informadas municpio a municpio. O valor total detalhado por municpio dever ser igual soma das sadas informadas com base nas notas fiscais.
7. Detalhamento das operaes com revendedor autnomo: indicadores 7 e 9.
7.1. Hipteses de preenchimento:
a) quando houver contribuinte estabelecido no Estado, optante do regime antecipado e simplificado de pagamento do imposto, nos termos do art. 638 e seguintes do Decreto n 14.876/91, e alteraes, operando com produtos sujeitos ou no
substituio tributria, atravs de revendedor autnomo.
b) quando houver contribuinte estabelecido em outra unidade da Federao e com inscrio no Estado, optante do regime
antecipado e simplificado de pagamento do imposto, nos termos do art. 638 e seguintes do Decreto n 14.876/91, e alteraes, operando com produtos sujeitos ou no substituio tributria, atravs de revendedor autnomo.
7.2. Instrues de preenchimento:
a) Nas revendas por autnomos informadas por contribuinte estabelecido neste Estado, ou em outra unidade da Federao e
com inscrio no Estado, nas operaes com ou sem substituio tributria, ser informado o valor contbil das operaes
realizadas em cada municpio, tributadas ou no. As parcelas referentes ao valor da prestao tributada pelo ISS e aquela
referente ao valor original do ICMS da operao com substituio tributria, se houver, tambm devem ser informadas municpio a municpio. O valor total detalhado por municpio dever ser igual soma das sadas informadas com base nas notas fiscais.
b) A informao prestada por contribuinte estabelecido neste Estado deve ser apresentada em documento distinto daquele
apresentado por contribuinte sediado em outra unidade da Federao.
LINHA 8040: QVA - AJUSTES DE VALORES POR CFOP
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo 8040
C
02 IND_CFOP
Indicador de totalizao por CFOP:
N
1- Valores originais da apurao
2- Valores resultantes de reclculo, aps ajustes em cdigos ou
valores
9- Valores referentes aos CFOPs expurgados do clculo do IPM
03 VL_CONT
Valor contbil das operaes, consolidado por CFOP
N
04 VL_OP_ISS
Valor das operaes tributado pelo ISS, consolidado por CFOP
N
05 CFOP
Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela ex- N
terna indicada no item 3.3.1
06 VL_ICMS_ST
Valor original do ICMS da substituio tributria das operaes, N

tam
4
1

dec
-

2
2
-

2
63

07 VL_TE_CFOP
08 VL_TS_CFOP

consolidado por CFOP


Valor contbil ajustado das operaes de entrada ou aquisio,
consolidado por CFOP
Valor contbil ajustado das operaes de sada ou prestao, consolidado por CFOP

Campos: 8
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N
Observaes:
1. A funo de Retificao do clculo do valor adicionado, que segue a sistemtica do clculo do valor original, tem unicamente a prerrogativa de alterar a composio do valor agregado do municpio em que o estabelecimento informante est
localizado, para efeito de sua participao na receita do Estado. Este procedimento no ajusta lanamentos de escriturao
nem obrigaes do ICMS a recolher.
2. Um novo resultado para o valor adicionado obtido quando, depois da carga do arquivo de escriturao referente ao perodo fiscal pretendido e da insero dos novos dados aplicada a funo de Retificao do clculo do valor adicionado.
O arquivo resultante conter, alm do novo valor adicionado, uma memria de clculo dos valores alterados e os resultados
das novas totalizaes. A escriturao original restar inalterada.
LINHA 8050: QVA - CLCULO DO VALOR ADICIONADO
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo 8050
C
02 VL_TE
Valor contbil ajustado das operaes de entrada ou aquisio, N
aps o expurgo dos CFOPs
03 VL_TS
Valor contbil ajustado das operaes de sada ou prestao, aps N
o expurgo dos CFOPs
04 VL_AD
Valor adicionado (VL_AD = VL_TS VL_TE)
N

tam
4
-

dec
2

Campos: 4
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: 1
Observaes:
1- O contedo do campo [VL_AD] deve ser vazio se o campo [IND_DET] do quadro Detalhamento por Municpio das
Operaes e Prestaes contiver o cdigo 0, 1, 4, 5, 6, 7 ou 9
LINHA 8100: INFORMAES COMPLEMENTARES - QUADRO DE AQUISIO DE BENS
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo 8100
02 IND_QAB
Indicador de contedo:
0- Quadro com contedo
1- Quadro sem contedo
03 DT_INI
Data inicial a que os dados se referem
04 DT_FIN
Data final a que os dados se referem

tipo
C
N

tam
4
1

dec
-

N
N

8
8

tam
4
1

dec
-

2
2

Campos: 4
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: 1/perodo
Observaes:
LINHA 8110: QAB - AQUISIO DE BENS PARA USO/CONSUMO OU ATIVO FIXO
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo 8110
C
02 IND_ORIG
Indicador de origem:
N
0- Interna
1- Sul/Sudeste, exceto ES
2- Demais unidades da Federao
3- Exterior
03 VL_EEL
Valor do ICMS creditado relativo s entradas de energia eltrica
N
04 VL_COM
Valor do ICMS creditado mais o valor do diferencial de alquotas N
pago relativos s aquisies de servios de comunicao
05 VL_ATV
Valor do ICMS creditado mais o valor do diferencial de alquota N
pago relativos s entradas para o ativo fixo
06 VL_OUT
Valor do ICMS creditado mais o valor do diferencial de alquota N

64

pago relativos s entradas de mercadorias para uso ou consumo,


excludo o valor das entradas de energia eltrica
Campos: 6
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N
Observaes:
1.Origem interna
VL_EEL- Valor do ICMS creditado relativo s entradas internas de energia eltrica
VL_COM- Valor do ICMS creditado relativo s entradas internas de servios de comunicao
VL_ATV- Valor do ICMS creditado relativo s entradas internas para o ativo fixo
VL_OUT- Valor do ICMS creditado relativo s entradas internas de outras mercadorias ou bens para uso ou consumo do
estabelecimento (excludas as entradas de energia eltrica)
2. Origem do Sul/Sudeste, exceto ES
VL_EEL- Valor do ICMS creditado relativo s entradas de energia eltrica procedentes dos Estados do Sul/Sudeste, exceto
Esprito Santo
VL_COM- Valor do ICMS creditado e o diferencial de alquota pago relativos s entradas de servios de comunicao procedentes dos Estados do Sul/Sudeste, exceto Esprito Santo
VL_ATV- Valor do ICMS creditado e o diferencial de alquota pago relativos s entradas para o ativo fixo do estabelecimento procedentes dos Estados do Sul/Sudeste, exceto Esprito Santo
VL_OUT- Valor do ICMS creditado e o diferencial de alquota pago relativos s entradas de outras mercadorias para uso
ou consumo do estabelecimento procedentes dos Estados do Sul/Sudeste, exceto Esprito Santo (excludas as entradas de
energia eltrica)
3. Origem nas demais unidades da Federao
VL_EEL- Valor do ICMS creditado relativo s entradas de energia eltrica procedentes das demais unidades da Federao
VL_COM- Valor do ICMS creditado e o diferencial de alquota pago relativos s entradas de servios de comunicao procedentes das demais unidades da Federao
VL_ATV- Valor do ICMS creditado e o diferencial de alquota pago relativos s entradas procedentes das demais unidades
da Federao
VL_OUT- Valor do ICMS creditado e o diferencial de alquota pago relativos s entradas de outras mercadorias para uso
ou consumo do estabelecimento procedentes das demais unidades da Federao (excludas as entradas de energia eltrica)
4. Origem no exterior
VL_EEL- Valor do ICMS creditado relativo s entradas de energia eltrica procedentes do exterior
VL_COM- Valor do ICMS creditado relativo s entradas de servios de comunicao no estabelecimento procedentes do
exterior
VL_ATV- Valor do ICMS creditado relativo s entradas procedentes do exterior
VL_OUT- Valor do ICMS relativo s entradas de outras mercadorias para uso ou consumo do estabelecimento procedentes
do exterior (excludas as entradas de energia eltrica)
LINHA 8160: INFORMAES COMPLEMENTARES - QUADRO DE CONTROLE DO CRDITO ACUMULADO
n
campo
descrio
tipo tam
n
01 LIN
Texto fixo contendo 8160
C
4
01
02 IND_QCA
Indicador de contedo:
N
1
02
0- Quadro com contedo
1- Quadro sem contedo
03 DT_INI
Data inicial a que os dados se referem
N
8
03
04 DT_FIN
Data final a que os dados se referem
N
8
04
Campos: 4
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: 1/perodo
Observaes:
LINHA 8165: QCA - CONTROLE DO CRDITO ACUMULADO
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo 8165
C
02 VL_REM
Valor do crdito acumulado do perodo fiscal anterior
N
03 VL_ACUM
Valor do crdito acumulado obtido no perodo fiscal corrente
N
04 VL_PU
Valor do crdito acumulado disponvel para utilizao
N
05 VL_TUT
Valor do crdito acumulado utilizado no perodo fiscal
N
06 VL_SLD
Valor do crdito acumulado restante para o perodo fiscal subse- N
quente

tam
4
-

dec
2
2
2
2
2

65

Campos: 6
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: 1/perodo
Observaes:
1. No caso de informao referente a crdito imputado ou transferido, dever existir o correspondente registro das notas fiscais emitidas, conforme o disposto na Portaria SF n 009/00.
2. Para o crdito acumulado no perodo, passvel de utilizao, dever ser informado qual o tipo de reconhecimento (administrativo, judicial ou outro tipo) e a identificao do processo que reconheceu o crdito, se houver.
3. Quando o crdito for utilizado com o fim de pagamento de dbito prprio ou pagamento de dbito de terceiros deve ser
informado o nmero do processo da confisso de dbito, da notificao de dbito ou da apurao em processo administrativo-tributrio que esteja sendo pago.
4. Quando o contribuinte possuir crditos acumulados passveis de utilizao e os utilizar para compensar dbitos de responsabilidade direta ou indireta devero ser prestadas as informaes exigidas pelo inciso VII da Portaria SF n 009/00.
5. Este campo deve ser informado com o montante do ICMS a ser compensado por cdigo de recolhimento. A compensao pode ser total ou parcial. Caso o contribuinte informe, por exemplo, compensao de dbito sob o cdigo de receita
057-4 no valor de R$ 1.500, 00, dever existir registro correspondente a esse valor na lista das obrigaes a recolher. Se l
estiver informada uma obrigao a recolher no valor integral de R$ 1.800, 00 no mesmo cdigo de receita (057-4), o desembolso efetivo do contribuinte dever ser de apenas R$ 300, 00, j que a diferena corresponde ao valor compensado.
LINHA 8170: QCA - CRDITO ACUMULADO NO PERODO
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo 8170
C
02 VL_CA_EX
Valor do crdito acumulado obtido no perodo fiscal corrente, re- N
ferente s operaes com o exterior
03 VL_CA_OS
Valor do crdito acumulado obtido no perodo fiscal corrente, re- N
ferente a situaes no compreendidas no campo anterior (exceto
exterior)
04 NUM_PROC
Nmero do processo que reconheceu o crdito, se houver
C
05 IND_PROC
Indicador da origem do processo:
N
0- Administrao estadual
1- Justia Federal
2- Justia Estadual
9- Outros
06 DESCR_PROC
Descrio do processo que embasou o lanamento
C
07 COMENT
Comentrios e observaes
C

tam
4
-

dec
2

tipo
C
N

tam
4
1

dec
-

N
C
C

2
-

tipo
C
N

tam
4
1

dec
-

Campos: 7
Nvel hierrquico: 4
Ocorrncia: N/1
Observaes:
LINHA 8175: QCA - UTILIZAO DE CRDITO ACUMULADO
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo 8175
02 IND_UT
Indicador de utilizao do crdito:
0- Pagamento de dbito prprio
1- Pagamento de dbito de terceiros
2- Compensao de dbito
3- Imputao de crdito (transferncia para estabelecimento do
mesmo titular no Estado)
4- Transferncia de crdito para terceiros
03 VL_UT
Valor de outro dbito por utilizao do crdito acumulado
04 IE
Inscrio estadual do contribuinte, se houver
05 COMENT
Comentrios e observaes
Campos: 5
Nvel hierrquico: 4
Ocorrncia: N/1
Observaes:
LINHA 8180: QCA - COMPENSAO DE DBITO
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo 8180
02 IND_CD
Indicador de compensao de dbito:

66

03 VL_DEB
04 COD_REC
05 IE
06 COMENT

0- Dbito de responsabilidade direta


1- Dbito de responsabilidade indireta
Valor do dbito do ICMS compensado
Cdigo de receita referente ao dbito compensado, prprio da unidade da Federao
Inscrio estadual do contribuinte, se houver
Comentrios e observaes

N
C

2
-

C
C

tam
4
1

dec
-

8
8

Campos: 6
Nvel hierrquico: 5
Ocorrncia: N/1
Observaes:
LINHA 8300: INFORMAES COMPLEMENTARES - QUADRO DO CONSUMO CONTINUADO
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo 8300
C
02 IND_QCC
Indicador de contedo:
N
0- Quadro com contedo
1- Quadro sem contedo
03 DT_INI
Data inicial a que os dados se referem
N
04 DT_FIN
Data final a que os dados se referem
N
Campos: 4
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: 1/perodo
Observaes:
LINHA 8310: QCC - CONSUMO CONTINUADO
campo
descrio
n
01 LIN
Texto fixo contendo 8310
02 IND_CC
Indicador do tipo do fornecimento ou prestao continuada:
1- Energia eltrica (tabela 4.4.1)
2- Gs canalizado (tabela 4.4.2)
3- gua canalizada (tabela 4.4.3)
4- Servio de comunicao (tabela 4.4.4)
03 COD_CONS
Cdigo de consolidao por classe de consumo, conforme as tabelas
4.4.1.1, 4.4.2.1, 4.4.3.1 ou 4.4.4.1
04 VL_CONT
Valor contbil total das operaes registradas no ms
05 VL_OP_ISS
Valor das operaes tributado pelo ISS
06 VL_ICMS_ST
Valor da original do ICMS da substituio tributria creditado/debitado
07 VL_BC_ICMS
Valor total da base de clculo do ICMS registrado no ms
08 VL_ICMS
Valor total do ICMS debitado registrado no ms
09 VL_ISNT_ICMS
Valor total das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS registrado no ms
10 VL_OUT_ICMS
Valor total das outras operaes do ICMS registrado no ms

tipo tam dec


C
4
N
1
-

N
N
N
N
N
N

2
2
2
2
2
2

Campos: 10
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N
Observaes:
1. Os contribuintes que realizarem atividades econmicas que envolvam fornecimento ou prestao contnua de mercadoria
ou servio devero apresentar os valores consolidados por tipo de consumo de energia eltrica, gs canalizado, gua canalizada ou servio de comunicao.
LINHA 8500: GUIA DE APURAO DOS INCENTIVOS FISCAIS E FINANCEIROS
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo 8500
02 IND_GIAF
Indicador de contedo:
0- Guia com contedo
1- Guia sem contedo
03 DT_INI
Data inicial a que os dados se referem
04 DT_FIN
Data final a que os dados se referem

tipo
C
N

tam
4
1

dec
-

N
N

8
8

67

Campos: 4
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: 1/perodo
Observaes:
1. O contribuinte no beneficirio do incentivo no dever:
1.1. apresentar a Guia de Informao e Apurao de Incentivos Fiscais e Financeiros GIAF;
1.2. inserir informaes relativas a itens incentivados.
LINHA 8505: GIAF - BENEFCIOS FISCAIS
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo 8505
02 IND_BF
Indicador do enquadramento do benefcio:
1- Indstria (crdito presumido)
3- Importao (diferimento/crdito presumido)
4- Central de distribuio (entradas/sadas)
03 DE_BF
Nmero do decreto concessivo do benefcio
04 DT_BF
Data do decreto concessivo
05 IND_NAT
Indicador da natureza do benefcio:
0- Ampliao
1- Ampliao com nova linha
2- Implantao
3- Isonomia
4- Manuteno
5- Migrao
6- Prorrogao
7- Renovao
8- Revitalizao
9- Outro
06 IND_ICMS_MIN
Indicador de cobrana do ICMS-mnimo:
0- Sim
1- No

tipo
C
N

tam
4
1

dec
-

N
N
N

5
8
-

Campos: 6
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N
Observaes:
1. Para a instruo da Guia de Apurao dos Incentivos Fiscais e Financeiros GIAF necessrio o registro dos dados
cadastrais do benefcio e dos itens, incentivados, ou no.
LINHA 8510: GIAF - ALTERAES DO BENEFCIO
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo 8510
02 DE_BF_AJ
Nmero do decreto de alterao do benefcio
03 DT_BF_AJ
Data do decreto de alterao do benefcio
04 IND_NAT_AJ
Indicador da natureza do ajuste do benefcio:
0- Ampliao
1- Ampliao com nova linha
2- Implantao
3- Isonomia
4- Manuteno
5- Migrao
6- Prorrogao
7- Renovao
8- Revitalizao
9- Outro

tipo
C
N
N
N

tam
4
5
8
-

dec
-

tipo
C

tam
4

dec
-

Campos: 4
Nvel hierrquico: 4
Ocorrncia: N/1
Observaes:
LINHA 8515: SUB-APURAES POR BENEFCIO
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo 8515

68

02 IND_AP

Indicador da sub-apurao por tipo de benefcio:


1- item no incentivado (sub-apurao 1)
2- item incentivado (sub-apurao 2)
3- item incentivado (sub-apurao 3)
...
_9- item incentivado (sub-apurao _9)

Campos: 2
Nvel hierrquico: 4
Ocorrncia: N/1
Observaes:
1. Dever ser atribudo um cdigo distinto para cada hiptese de apurao independente prevista na legislao e, na hiptese de crdito presumido, um cdigo para cada percentual distinto do incentivo.
LINHA 8525: GIAF - ITEM INCENTIVADO (PI) POR BENEFCIO
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo 8525
C
02 COD_ITEM
Cdigo prprio de identificao do item incentivado (mercadoria C
ou produto incentivado PI)
03 DESCR_ITEM
Descrio do item incentivado
C
04 NBMSH
Cdigo do item incentivado na Nomenclatura Brasileira de Mer- N
cadorias no Sistema Harmonizado
05 UNID
Unidade do item incentivado, para efeito do incentivo
C
06 PCT_BF
Percentual de incentivo do item
N
07 PRZ_BF
Prazo de fruio (vigncia do benefcio do item, em anos)
N

tam
4
-

dec
-

10

2
-

Campos: 7
Nvel hierrquico: 5
Ocorrncia: N/1
Observaes:
LINHA 8530: GIAF - LANAMENTO COM ITEM INCENTIVADO
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo 8530
02 IND_OPER
Indicador de operao:
0- Entrada ou aquisio
1- Sada ou prestao
03 IND_EMIT
Indicador do emitente do documento fiscal:
0- Emisso prpria
1- Emisso por terceiros
04 COD_PART
Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150):
- do emitente do documento ou do remetente das mercadorias, no caso de
entradas
- do adquirente, no caso de sadas
05 COD_MOD
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela 4.1.1
06 SER
Srie do documento fiscal
07 NUM_DOC
Nmero do documento fiscal
08 DT_DOC
Data da entrada ou aquisio, sada ou prestao
09 VL_CONT
Valor contbil do lanamento
10 VL_BC_ICMS
Valor da base de clculo do ICMS
11 VL_ICMS
Valor do ICMS do lanamento

tipo tam dec


C
4
N
1
-

C
C
N
N
N
N
N

2
8
-

2
2
2

Campos: 11
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N
Observaes:
LINHA 8535: GIAF - ITENS INCENTIVADOS NO LANAMENTO
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo 8535
C
02 NUM_ITEM
Nmero sequencial do item no documento fiscal
N
03 COD_ITEM
Cdigo do item (campo 02 da Linha 8525)
C
04 CFOP
Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela ex- N

tam
4
4

dec
69

05
06
07
08

VL_BC_ICMS_I
ALIQ_ICMS
VL_ICMS_I
IND_AP

09 IND_ESP

terna indicada no item 3.3.1


Valor da base de clculo do ICMS
Alquota do ICMS
Valor do ICMS do item
Indicador da sub-apurao do Prodepe:
1- item no incentivado (sub-apurao 1)
2- item incentivado (sub-apurao 2)
3- item incentivado (sub-apurao 3)
...
_9- item incentivado (sub-apurao _9)
Indicador especial de incentivo (central de distribuio):
1- Item sem incentivo
2- Item com incentivo

N
N
N
N

2
2
2
-

Campos: 9
Nvel hierrquico: 4
Ocorrncia: 990/1
Observaes:
1. O contribuinte beneficirio dos incentivos relativos ao Prodepe dever tratar os itens de documento de forma distinta, para separar suas operaes por apurao:
1.1. aos produtos no-incentivados, deve atribuir o cdigo 1;
1.2. aos produtos incentivados, deve atribuir um cdigo para cada hiptese de escriturao independente prevista na legislao e, no caso do crdito presumido, para cada percentual distinto do incentivo utilizar o cdigo 2 em diante (um para
cada hiptese), sequencial e consecutivamente;
1.3. O contribuinte beneficirio dos incentivos relativos ao Prodepe dever atribuir a codificao 1 para produtos sem incentivo, ou 2 para produtos com incentivo.
LINHA 8540: GIAF - VALORES PARCIAIS
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo 8540
02 VL_CONT_P
Valor contbil consolidado por CFOP, alquota e indicadores de incentivo
03 CFOP
Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela externa
indicada no item 3.3.1
04 VL_BC_ICMS_P
Valor da base de clculo do ICMS consolidado por CFOP e alquota
05 ALIQ_ICMS
Alquota do ICMS
06 VL_ICMS_P
Valor do ICMS consolidado por CFOP, alquota e indicadores de
incentivo
07 IND_AP
Indicador da sub-apurao do Prodepe:
1- item no incentivado (sub-apurao 1)
2- item incentivado (sub-apurao 2)
3- item incentivado (sub-apurao 3)
...
_9- item incentivado (sub-apurao _9)
08 IND_ESP
Indicador especial de incentivo (central de distribuio):
1- Item sem incentivo
2- Item com incentivo

tipo
C
N

tam
4
-

dec
2

N
N
N

2
2
2

Campos: 8
Nvel hierrquico: 4
Ocorrncia: N/1
Observaes:
LINHA 8545: GIAF - APURAO INCENTIVADA
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo 8545
02 COD_BF_ICMS
Cdigo do benefcio fiscal, conforme a tabela 6.1.1
03 IND_AP
Indicador da sub-apurao do Prodepe:
1- item no incentivado (sub-apurao 1)
2- item incentivado (sub-apurao 2)
3- item incentivado (sub-apurao 3)
...
_9- item incentivado (sub-apurao _9)

tipo
C
C
N

tam
4
5
-

dec
-

70

04 IND_ESP

Indicador especial de incentivo (central de distribuio):


1- Item sem incentivo
2- Item com incentivo

Campos: 4
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: 1/sub-apurao
Observaes:
1. A consolidao dos valores por CFOP, a totalizao das entradas e das sadas e os ajustes da apurao sero apresentadas
por apurao parcial.
LINHA 8550: GIAF - CONSOLIDAO POR CFOP DAS OPERAES INCENTIVADAS
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
exto fixo contendo 8550
C
02 VL_CONT
Valor contbil consolidado por CFOP, por sub-apurao
N
03 CFOP
Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela ex- N
terna indicada no item 3.3.1
04 VL_ICMS
Valor do ICMS creditado/debitado consolidado por CFOP, por N
sub-apurao

tam
4
4

dec
2
-

tam
4
2

dec
-

2
2

tam
4
-

dec
2
2
2
2
2

2
2
2
2

Campos: 4
Nvel hierrquico: 4
Ocorrncia: N/1
Observaes:
LINHA 8555: GIAF - TOTALIZAO DAS OPERAES INCENTIVADAS
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo 8555
C
02 IND_INC
Indicador de totalizao por sub-apurao:
N
10- Entradas internas de PI
20- Entradas interestaduais de PI
30- Entradas do exterior de PI
40- Entradas de PI do perodo (10 + 20 + 30)
50- Sadas internas de PI
60- Sadas interestaduais de PI
61- Sadas interestaduais de PI para o Nordeste
62- Sadas interestaduais de PI para fora do Nordeste
70- Sadas de PI para o exterior
80- Sadas de PI do perodo (50 + 60 + 70)
03 VL_CONT
Totalizao do valor contbil por sub-apurao
N
04 VL_ICMS
Totalizao do valor do ICMS creditado/debitado por sub- N
apurao
Campos: 4
Nvel hierrquico: 4
Ocorrncia: N/1
Observaes:
LINHA 8560: GIAF - SALDOS DA APURAO INCENTIVADA
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo 8560
C
02 VL_01
01- Valor do crdito do ICMS das entradas, por sub-apurao
N
03 VL_05
05- Valor dos outros crditos, por sub-apurao
N
04 VL_06
06- Valor dos estornos de dbito, por sub-apurao
N
05 VL_07
07- Valor do saldo credor do perodo anterior, por sub-apurao
N
06 VL_08
08- Valor total dos crditos (01 + 05 + 06 + 07), por subN
apurao
07 VL_09
09- Valor do dbito do ICMS das sadas e prestaes, por sub- N
apurao
08 VL_10
10- Valor dos outros dbitos, por sub-apurao
N
09 VL_11
11- Valor dos estornos de crdito, por sub-apurao
N
10 VL_12
12- Valor total dos dbitos (09 + 10 + 11), por sub-apurao
N
11 VL_13
13- Valor do saldo credor a transportar para o perodo seguinte
N

71

12 VL_14

(08 12), por sub-apurao


14- Valor do saldo devedor (12 08), por sub-apurao

tam
4
3

dec
-

tam
4
-

dec
2
2
2
2
2
2
2

2
2
2

Campos: 12
Nvel hierrquico: 4
Ocorrncia: 1/sub-apurao
OBSERVAES:
LINHA 8565: GIAF - AJUSTES DA APURAO INCENTIVADA
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo 8565
C
02 COD_AJ
Cdigo do ajuste da apurao do ICMS, conforme a tabela indi- N
cada no item 5.2.1
03 VL_AJ
Valor do somatrio dos ajustes da sub-apurao
N
Campos: 3
Nvel hierrquico: 5
Ocorrncia: N/1
Observaes:
LINHA 8570: GIAF 1 - PRODEPE INDSTRIA (CRDITO PRESUMIDO)
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo 8570
C
02 G1_01
Percentual de crdito presumido
N
03 G1_02
Sadas no incentivadas de PI
N
04 G1_03
Sadas incentivadas de PI
N
05 G1_04
Sadas incentivadas de PI para fora do Nordeste
N
06 G1_05
Saldo devedor do ICMS antes das dedues do Prodepe
N
07 G1_06
Saldo devedor do ICMS relativo faixa incentivada de PI
N
08 G1_07
Crdito presumido nas sadas incentivadas de PI para fora do N
Nordeste
09 G1_08
Saldo devedor relativo faixa incentivada de PI aps crdito pre- N
sumido nas sadas para fora do Nordeste
10 G1_09
Crdito presumido do Prodepe
N
11 G1_10
Deduo de incentivo do Prodepe Indstria (crdito presumido)
N
12 G1_11
Saldo devedor do ICMS aps dedues do Prodepe
N

Campos: 12
Nvel hierrquico: 4
Ocorrncia: 1/sub-apurao
Observaes:
[G1_01] Valor do percentual de crdito presumido que ser aplicado como incentivo Prodepe, conforme estabelecido pelo
respectivo decreto concessivo.
[G1_02] Valor total das sadas de itens incentivados fora da faixa de incentivo, conforme estabelecido pelo respectivo decreto concessivo.
[G1_03] Valor total das sadas de itens incentivados dentro da faixa de incentivo, conforme estabelecido pelo respectivo
decreto concessivo. A soma do valor do campo [G1_02] com o do campo [G1_03] no pode ser superior ao total do valor
contbil das sadas para um mesmo cdigo de apurao incentivada.
[G1_04] Valor total das sadas de itens incentivados dentro da faixa de incentivo para fora da Regio Nordeste. Este valor
no pode ser superior ao do campo [G1_03].
[G1_05] Valor do saldo do ICMS a ser calculado conforme a informao de entradas e sadas e dos ajustes da apurao para o cdigo de apurao incentivada.
[G1_06] Valor do saldo do ICMS correspondente comercializao de itens incentivados dentro da faixa de incentivo. Este
valor no pode ser superior ao do campo [G1_05].
[G1_07] Valor do crdito presumido ser lanado para compensao do frete nas operaes com itens incentivados para fora do Nordeste. Este valor no pode ser superior a 5% do valor do campo [G1_04.
[G1_08] Valor do Saldo devedor relativo faixa incentivada de itens incentivados aps crdito presumido nas sadas para
fora do Nordeste correspondente diferena entre os valores dos campos [G1_06 e [G1_07].
[G1_09] Valor do crdito presumido do Prodepe. Este crdito no pode ser no pode ser superior ao resultante da multiplicao do percentual do campo [G1_01] pelo valor do campo [G1_08].
[G1_10] Valor total de incentivos do Prodepe, correspondente soma dos valores dos campos [G1_07] e [G1_09].
[G1_11] Valor do saldo devedor do ICMS aps dedues do Prodepe, correspondente diferena entre os valores dos
campos [G1_05] e [G1_10].
72

1. Se o valor do campo [G1_01] for maior ou igual a 70%, a diferena entre os valores dos campos [G1_06] e [G1_10] no
pode ser inferior a 15% do valor do campo [G1_06], bem como o saldo devedor do ICMS aps o Prodepe no pode ser inferior a 15% do saldo devedor do ICMS antes das dedues do Prodepe. Se isso acontecer, o valor do crdito presumido
nas sadas para fora do Nordeste deve ser reduzido.
2. Se o valor do campo [G1_01] for menor que 70%, a diferena entre os valores dos campos [G1_06] e [G1_10] no pode
ser inferior a 30% do valor do campo [G1_06], bem como o saldo devedor do ICMS aps o Prodepe no pode ser inferior a
30% do saldo devedor do ICMS antes das dedues do Prodepe. Se isso acontecer, o valor do crdito presumido nas sadas
para fora do Nordeste deve ser reduzido.
3. O somatrio do valor do campo [G1_07] para todos os quadros de indstria no pode ser superior soma dos valores dos
campos [G4_01] e [G4_02].
LINHA 8580: GIAF 3 - PRODEPE IMPORTAO (DIFERIMENTO NA ENTRADA E CRDITO PRESUMIDO NA
SADA SUBSEQUENTE)
n
campo
descrio
tipo tam
dec
01 LIN
Texto fixo contendo 8580
C
4
02 G3_01
Importaes com ICMS diferido
N
2
03 G3_02
ICMS diferido nas importaes
N
2
04 G3_03
Sadas no incentivadas de PI
N
2
05 G3_04
Percentual de incentivo nas sadas para fora do Estado
N
2
06 G3_05
Sadas incentivadas de PI para fora do Estado
N
2
07 G3_06
ICMS das sadas incentivadas de PI para fora do Estado
N
2
08 G3_07
Crdito presumido nas sadas para fora do Estado, deduo de N
2
incentivo Prodepe Importao (diferimento na entrada e crdito
presumido na sada subsequente), quando somado ao valor dos
crditos presumidos nas sadas internas
09 G3_08
Saldo devedor do ICMS
N
2
10 G3_09
Saldo a recolher aps dedues Prodepe
N
2
Campos: 10
Nvel hierrquico: 4
Ocorrncia: 1/sub-apurao
Observaes:
[G3_01] Valor total das importaes com ICMS diferido, de acordo com o previsto no respectivo decreto concessivo do
Prodepe. Este valor no pode ser superior ao do total das importaes efetuadas para um mesmo cdigo de apurao incentivada.
[G3_02] Valor total do ICMS diferido nas importaes, de acordo com o previsto no respectivo decreto concessivo do benefcio do Prodepe. Este valor no pode ser superior ao do campo [G3_01].
[G3_03] Valor total das sadas no incentivadas de itens incentivados, no constantes do decreto concessivo.
[G3_04] Percentual do incentivo do Prodepe nas operaes interestaduais, de acordo com o respectivo decreto concessivo.
[G3_05] Valor total das sadas interestaduais de itens incentivados dentro da faixa de incentivo.
[G3_06] Valor total do ICMS destacado nas notas fiscais relativas s sadas interestaduais incentivadas. Este valor no pode ser superior ao do campo [G3_05].
[G3_07] Valor do crdito presumido Prodepe nas sadas para fora do Estado. Este valor no pode ser superior ao resultante
da multiplicao do percentual do campo [G3_04] pelo valor do campo [G3_06].
[G3_08] Valor do saldo do ICMS, calculado de acordo com os dbitos e crditos e os ajustes da apurao correspondentes
s operaes informadas para um mesmo cdigo de apurao incentivada.
[G3_09] O valor do saldo a recolher aps dedues Prodepe ser igual ao resultado do campo [G3_08] subtrado do
[G3_07] e da soma de todos os [G3_12].
1. O [G3_09] deve ser igual ao [G3_08] subtrado do [G3_07] e de todos os [G3_12].
LINHA 8585: GIAF 3 - PRODEPE IMPORTAO (SADAS INTERNAS POR FAIXA DE ALQUOTA)
n
campo
descrio
tipo tam
01 LIN
Texto fixo contendo 8585
C
4
02 IND_FX
Indicador da alquota da faixa de incentivo:
N
1
1- At 7% (3,5 % sobre as importaes-base)
2- Acima 7%, at 12% (6,0 % sobre as importaes-base)
3- Acima de 12%, at 17% (8,0 % sobre as importaes-base)
4- Acima de 17% (10,0 % sobre as importaes-base)
03 G3_10
Sadas incentivadas de PI
N
04 G3_11
Importaes-base para o crdito presumido Prodepe
N
05 G3_12
Crdito presumido nas sadas internas
N
-

dec
-

2
2
2
73

Campos: 5
Nvel hierrquico: 5
Ocorrncia: 4/1
Observaes:
[IND_FX] Faixa de alquotas de importao (at 7%; de 7% at 12%; de 12% at 17%; acima de 17%), sendo permitida
uma ocorrncia por faixa de incentivo.
[G3_10] Valor total das sadas internas de itens incentivados dentro da faixa de incentivo. O somatrio desse campo para
todas as faixas de alquota mais o valor do campo [G3_05], no pode ser superior ao total de sadas efetuadas para um
mesmo cdigo de apurao incentivada.
[G3_11] Valor das importaes dos produtos com sadas incentivadas, de acordo com o informado no campo [G3_02].
[G3_12] Valor do crdito presumido Prodepe. Este valor no poder ultrapassar: 3,5% do campo [G3_03], se o campo
1.[G3_01] for menor ou igual a 7%; ou 6,0% do campo [G3_03], se o campo [G3_01] estiver entre 7% e 12%; 8,0% do
campo [G3_03], se o campo [G3_01] estiver entre 12% e 17%; 10,0% do campo [G3_03], se o campo [G3_01] for menor
ou igual a 17%.
LINHA 8590: GIAF 4 - PRODEPE CENTRAL DE DISTRIBUIO (ENTRADAS/SADAS)
n
campo
descrio
tipo
01 LIN
Texto fixo contendo 8590
C
02 G4_01
Entradas (percentual de incentivo)
N
03 G4_02
Entradas no incentivadas de PI
N
04 G4_03
Entradas incentivadas de PI
N
05 G4_04
Sadas (percentual de incentivo)
N
06 G4_05
Sadas no incentivadas de PI
N
07 G4_06
Sadas incentivadas de PI
N
08 G4_07
Saldo devedor do ICMS antes das dedues do Prodepe (PI e i- N
tens no incentivados)
09 G4_08
Crdito presumido nas entradas incentivadas de PI
N
10 G4_09
Crdito presumido nas sadas incentivadas de PI
N
11 G4_10
Deduo de incentivo do Prodepe Central de Distribuio (entra- N
das/sadas)
12 G4_11
Saldo devedor do ICMS aps dedues do Prodepe
N
13 G4_12
ndice de recolhimento da central de distribuio
N
14 G4_13
Valor do frete CIF
N
15 G4_14
Valor do frete FOB
N

tam
4
-

dec
2
2
2
2
2
2
2

2
2
2

2
2
2
2

Campos: 15
Nvel hierrquico: 4
Ocorrncia: 1/sub-apurao
Observaes:
[G4_01] Percentual de incentivo Prodepe na entrada por transferncia da indstria ou produtor, de acordo com o estabelecido no respectivo decreto concessivo. Se esse campo contiver um percentual maior que 3%, o campo [G4_11] no pode
conter valor menor que 30% do valor do campo [G4_07].
[G4_02] Valor total das entradas de itens incentivados fora da faixa de incentivo, calculado para as entradas no cdigo de
apurao incentivada, em todos os casos em que no entrem no somatrio do campo [G4_03].
[G4_03] Valor total das entradas de itens incentivados dentro da faixa de incentivo, calculado para as entradas efetuadas
para um mesmo cdigo de apurao incentivada com CFOPs 1.152, 1.409, 2.152 e 2.409 e campo [IND_ESP]=1.
[G4_04] Percentual de incentivo Prodepe nas sadas interestaduais, de acordo com o estabelecido no respectivo decreto
concessivo. Se esse campo contiver percentual maior que 3%, o campo [G4_11] no pode conter valor menor que 30% do
valor contido no campo [G4_07].
[G4_05] Valor o total das sadas de itens incentivados fora da faixa de incentivo, calculado para as sadas efetuadas para
um mesmo cdigo de apurao incentivada em todos os casos que no entrem no somatrio do campo [G4_06].
[G4_06] Valor das sadas de itens incentivados dentro da faixa de incentivo, calculado para as sadas efetuadas para um
mesmo cdigo de apurao incentivada e nos CFOPs 6.101, 6.102, 6.103, 6.104, 6.105, 6.106, 6.109, 6.110, 6.111, 6.112,
6.113, 6.114, 6.115, 6.116, 6.117, 6.118, 6.119, 6.120, 6.122, 6.123, 6.151, 6.152, 6.155, 6.156, 6.401, 6.402, 6.403, 6.408
e 6.409.
[G4_07] Valor do saldo do ICMS (dbitos - crditos) relativo aos produtos com e sem incentivo, calculado de acordo com
as entradas e sadas e os ajustes da apurao efetuados para um mesmo cdigo de apurao incentivada.
[G4_08] Valor do crdito presumido nas entradas incentivadas de itens incentivados. Este valor no poder ser superior ao
resultado da aplicao do percentual do campo [G4_01] sobre o valor do campo [G4_03] ou sobre a soma dos campos
[G4_13] e [G4_14], optando-se pelo menor dos dois valores.
[G4_09] Valor do crdito presumido nas sadas incentivadas de itens incentivados. Este valor no poder ser superior ao resultante da aplicao do percentual do campo [G4_04] sobre o valor do campo [G4_06].
[G4_10] Valor total de incentivos Prodepe. Este valor ser igual soma dos valores dos campos [G4_08] e [G4_09].
74

[G4_11] Valor do saldo devedor do ICMS aps dedues do Prodepe. Este valor ser igual diferena entre o valor do
campo [G4_07] e o do campo [G4_10].
[G4_12] ndice Prodepe. Este ndice o resultado do somatrio de todos os valores a recolher de responsabilidade direta do
contribuinte (ICMS normal, ICMS da importao, ICMS da antecipao tributria, ICMS do diferencial de alquotas relativo a aquisies para o ativo fixo, ICMS da alquota adicional dos itens do FECEP e outras obrigaes do ICMS) dividido
pelo somatrio das sadas do contribuinte classificadas nos CFOPs dos grupos 5.1, 5.4, 6.1 e 6.4, exceo dos CFOPs
5.410, 5.411, 5.412, 5.413, 6.410, 6.411, 6.412 e 6.413.
[G4_13] Valor do total do frete CIF correspondente s entradas de itens incentivados.
[G4_14] Valor total do frete FOB correspondente s entradas de itens incentivados.
LINHA 8990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 8 - DADOS DE PERNAMBUCO
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo 8990
02 QTD_LIN_8
Quantidade total de linhas do Bloco 8

tipo
C
N

tam
4
-

dec
-

tipo
C
N

tam
4
1

dec
-

Campos: 2
Nvel hierrquico: 1
Ocorrncia: 1
Observaes:
1- Linha obrigatria para UF=PE

BLOCO 9: CONTROLE E ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL


LINHA 9001: ABERTURA DO BLOCO 9
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo 9001
02 IND_DAD
Indicador de contedo:
0- Arquivo com contedo
1- Arquivo sem contedo
Campos: 2
Nvel hierrquico: 1
Ocorrncia: 1
Observaes:
1- Linha obrigatria
LINHA 9020: INFORMAES DE ARQUIVOS ASSOCIADOS
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo 9020
02 LEIAUTE
Texto fixo contendo LFPD ou LECD
03 ARQ_DT_INI
Data inicial das informaes do arquivo associado
04 ARQ_DT_FIN
Data final das informaes do arquivo associado
05 ARQ_NOME_EMPR
Nome empresarial do contribuinte do arquivo associado
06 ARQ_CNPJ
CNPJ do contribuinte do arquivo associado
07 ARQ_UF
Sigla da unidade da Federao do arquivo associado
08 ARQ_IE
Inscrio estadual do contribuinte do arquivo associado
09 ARQ_COD_MUN
Cdigo do municpio do arquivo associado
10 ARQ_IM
Inscrio municipal do contribuinte do arquivo associado
11 VAZIO
Texto fixo contendo
12 ARQ_SUFRAMA
Inscrio do contribuinte na Suframa do arquivo associado
13 ARQ_COD_VER
Cdigo da verso do leiaute do arquivo associado
14 ARQ_COD_FIN
Cdigo da finalidade do arquivo associado
15 ARQ_COD_CTD
Cdigo do contedo do arquivo associado
16 ARQ_PAIS
Texto fixo contendo Brasil
17 ARQ_CPF
CPF do contribuinte do arquivo associado
18 ARQ_FANTASIA
Nome de fantasia associado ao nome empresarial do arquivo associado
19 ARQ_QTD_LIN
Quantidade total de linhas do arquivo associado
20 ARQ_NOME
Nome atribudo pelo informante ao arquivo associado (com ponto separador e extenso)
21 ASS_HASH
Hash do arquivo assinado

tipo tam dec


C
4
C
4
N
8
N
8
C
N
14
C
2
C
14
N
7
C
C
0
C
9
N
4
N
1
N
2
C
6
N
11
C
N
C
C

128

75

Campos: 21
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: N
Observaes:
1- Uma linha por arquivo associado
LINHA 9030: LINHAS DO ARQUIVO ASSOCIADO
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo 9030
02 ARQ_LIN_BLC
Sigla da linha que ser totalizada no prximo campo
03 ARQ_QTD_LIN_BLC
Quantidade de linhas (quantidade de registros) informadas no
campo anterior constante no arquivo

tipo
C
C
N

tam
4
4
-

dec
-

Campos: 3
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N/1
Observaes:
LINHA 9040: IDENTIFICAO DOS SIGNATRIOS
n
campo
descrio
tipo tam
01 LIN
Texto fixo contendo 9040
C
4
02 ARQ_CERT_AC
Nome da Autoridade Certificadora emissora do certificado digi- C
tal
03 ARQ_CERT_SER
Nmero de srie do certificado
C
04 ARQ_CERT_EXP_DT
Data de expirao do certificado
N
8
05 ARQ_CERT_EXP_HR
Hora de expirao do certificado
N
8
06 ARQ_ALG
OId do algoritmo da assinatura, conforme referncia indicada no
C
item 3.3
07 ARQ_DT
Data em que o arquivo foi assinado
N
8
08 ARQ_HR
Hora em que o arquivo foi assinado
N
8
09 ARQ_SIGN
Nome do assinante
C
10 COD_ASSIN
Cdigo de qualificao do assinante, conforme a tabela externa
N
3
indicada no item 3.3.1
11 ARQ_CERT
Certificado do assinante (codificao DER no formato Base64, C 65536
retirados os caracteres de fim de linha)
12 ARQ_ASS
Assinatura digital do arquivo (no formato Base64, retirados os C 65536
caracteres de fim de linha)

dec
-

Campos: 12
Nvel hierrquico: 3
Ocorrncia: N/1
Observaes:
LINHA 9900: LINHAS DO ARQUIVO DIGITAL
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo 9900
02 LIN_BLC
Sigla da linha que ser totalizada no prximo campo
03 QTD_LIN_BLC
Quantidade de linhas (quantidade de registros) informadas no
campo anterior constante no arquivo

tipo
C
C
N

tam
4
4
-

dec
-

tipo
C
N

tam
4
-

dec
-

Campos: 3
Nvel hierrquico: 2
Ocorrncia: N
Observaes:
1- Linha obrigatria
LINHA 9990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 9
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo 9990
02 QTD_LIN_9
Quantidade total de linhas do Bloco 9
Campos: 2
Nvel hierrquico: 1
76

Ocorrncia: 1
Observaes:
1- Linha obrigatria
LINHA 9999: ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL
n
campo
descrio
01 LIN
Texto fixo contendo 9999
02 QTD_LIN
Quantidade total de linhas do arquivo digital

tipo
C
N

tam
4
-

dec
-

Campos: 2
Nvel hierrquico: 0
Ocorrncia: 1
Observaes:
1- Linha obrigatria

77

2. Sistemas oficiais
So dois os softwares oficiais da Secretaria da Fazenda do Estado de Pernambuco aptos a gerar um arquivo digital
contendo documento juridicamente reconhecido: o Sistema Emissor de Documentos Fiscais eDoc, especializado em registrar dados pertinentes s operaes ou prestaes, e o Sistema de Escriturao Contbil e Fiscal SEF, especializado em
registrar dados pertinentes aos lanamentos de escriturao e informaes correlatas.
2.1. So componentes dos mdulos dos softwares oficiais:
2.1.1. Mdulo bsico: tem como finalidade a recepo de dados por entrada manual e ou leitura de arquivos, efetuando
processamentos com o objetivo de obter resultados especficos que sero gravados no arquivo-texto de cada tipo de documento;
2.1.2. Mdulo de controle e segurana: tem como finalidade a gerao e o reconhecimento de arquivos oficiais, submetendo-os a controle de tempo, controle de numerao, regras de validao, aposio da assinatura digital, gerao de cdigo de barras, criptografia e compactao;
2.1.3. Mdulo impressor: tem como finalidade a impresso dos modelos grficos oficiais especficos;
2.1.4. Mdulo transmissor: tem como finalidade a remessa de arquivos Sefaz;
2.1.5. Mdulo visualizador: tem como finalidade a visualizao do contedo dos arquivos oficiais.
2.2. Os mtodos de interao com os mdulos de controle e segurana, impressor e transmissor, e as regras de validao,
necessrios gerao do arquivo-texto por sistema de processamento de dados independente, ficaro disponveis a partir da
documentao oferecida pelos aplicativos.
3. Gerao do arquivo-texto
3.1 Mtodos de gerao
3.1.1. Digitao de dados: processo em que o usurio faz uso do modo de edio do software oficial para registrar a
totalidade das informaes necessrias para a gerao do documento digital;
3.1.2. Importao de dados: processo em que o usurio faz uso do modo de leitura de documentos digitais ou de arquivo-texto previamente montado por sistema de processamento de dados independente, segundo os elementos do leiaute
adequados para o documento, podendo usar o modo de edio do software oficial para confirmar, alterar, apagar ou
inserir novos dados importados antes de ter seu contedo completamente consistido pelo software oficial, visando gerar o documento digital;
3.1.3. Validao de dados: processo em que o usurio faz uso do modo de leitura de documentos digitais ou de arquivotexto previamente montado por sistema de processamento de dados independente, segundo os elementos do leiaute adequados para o documento, no sendo permitido usar o modo de edio do software oficial para alterar dados, antes de
ter seu contedo completamente consistido pelo software oficial, visando gerar o documento digital.
3.1.3.1. Durante o processo de montagem, os registros gravados e suas informaes agregadas podero submetidos
aos procedimentos de intercalao ou de separao de linhas e dados de identificao de arquivo associado, ajustando-lhes os respectivos controles tcnicos, sendo vedada a alterao do contedo tributrio apresentado.
3.2. Para a montagem arquivo-texto sem especificaes pr-definidas de linhas que devam formar extratos de documentos e
atender a solicitaes regulamentares ou decorrentes de ato especficos, deve-se observar o leiaute adequado de acordo com
o contedo da informao requerida.
3.3. Alternativamente, o arquivo-texto especfico para ser utilizado no ato da emisso de documento fiscal poder ser gerado no formato XML (eXtensible Markup Language), com contedo aderente a esta portaria, com schema e demais caractersticas tcnicas publicadas no stio da Sefaz.
4. O arquivo oficial
4.1 Autorizao
4.1.1. dispensada a autorizao prvia da Sefaz para a preparao dos arquivos oficiais produzidos nas sistemticas de
registros de documentos fiscais ou de escriturao, excepcionada a emisso de documentos.
4.1.2. O procedimento de emisso de documentos fiscais fica condicionado obteno de autorizao para emisso de
documentos fiscais, em que uma sequncia de nmeros associada Sefaz requisitada anteriormente preparao dos
arquivos, que retornar o intervalo de nmeros autorizados, com os respectivos elementos de controle.
4.2. Origem
4.2.1. O arquivo-texto gerado pelo software oficial ou por um aplicativo independente, receber, depois de submetido
ao mdulo de controle, elementos para constituir um documento digital.
4.3. Cpsula do arquivo oficial
4.3.1. O documento digital um arquivo em que esto encapsulados o arquivo-texto e sua(s) assinatura(s) digita(is) acompanhada(s) do(s) respectivo(s) certificado(s) digita(is) do(s) signatrio(s), necessrio(s) para conferir sua autenticidade, autoria e validade jurdica, os elementos adicionais de controle, e, conforme o caso, o arquivo-imagem associado.
4.3.2. O processo de encapsulamento do documento digital estar completo depois de aplicados os mecanismos de
compactao e de criptografia de dados, conferindo integridade, segurana e portabilidade ao designado arquivo oficial.
5. Regras de validao
5.1. Regras gerais
5.1.1. A submisso do arquivo-texto s regras de validao e consistncia garante apenas o cumprimento de uma validao tcnica, no contemplando nos procedimentos realizados a aplicao de regras de auditoria ou quaisquer outros
tipos de atestados que isentem o contribuinte do cometimento de infraes legislao tributria.
78

5.1.2. Todos os dados inseridos no sistema so de responsabilidade do contribuinte. No h crticas de valores, cdigos,
percentuais, resultados e textos de cunho tributrio.
5.1.3. Todos os valores iniciais, intermedirios e finais so registrados digitalmente no arquivo oficial pertinente.
5.1.4. No h documento com resultado virtual, presumido ou exibido sob a dependncia da aplicao de clculos ou
regras mutveis.
5.1.5. No modo de edio, o sistema aplicar a regra de truncamento, desprezando os valores a partir da terceira casa
decimal.
5.1.6. No modo de edio, o sistema pode calcular, agrupar e registrar automaticamente resultados que dependam unicamente das operaes aritmticas fundamentais.
5.1.7. O arquivo que contiver vnculos com outro documento ou conjunto de documentos deve registrar, dentre outros
dados, as caractersticas do arquivo que contm as informaes originais correspondentes, atravs do controle informaes de arquivos associados.
5.2. Regras de validao
5.2.1. Segundo a filosofia de funcionamento da sistemtica, o contribuinte registra no arquivo oficial sua realidade tributria seus cdigos, seus valores e seus resultados. Para comprovar tal prtica, o sistema traz trs formas de gerao
de arquivos, que garantem a no interferncia do software oficial no contedo tributrio do documento: a digitao,
importao e a validao de dados.
5.2.2. O software oficial traz consigo um conjunto de regras que realizam a tarefa de verificar o arquivo gerado est
de acordo com as caractersticas tcnicas contidas no leiaute, tais como a correta codificao do cdigo linhas de texto,
a localizao adequada dos separadores de dados ou o tipo de caracteres utilizado no preenchimento dos campos. Alm
desta camada tcnica de validao, aplicada outra camada de verificao relativa ao cumprimento da legislao: se um
cdigo utilizado consta na legislao, se os campos obrigatrios esto preenchidos, etc.
5.2.2.1. A partir da documentao oferecida pelos aplicativos ficaro disponveis, alm das regras gerais constantes
no leiaute, um resumo das regras relativas ao comportamento dos campos: chaves, obrigatrios, preenchimento condicional, no-necessrios, resultados, inter-relacionamentos, etc.
5.2.3. O resultado obtido aps a aplicao destas regras durante um dos processos de digitao ou importao, em
que h interao do contribuinte com o mdulo bsico, dever ser o mesmo para a utilizao do mtodo de validao,
em que no h interferncia alguma do software oficial no contedo tributrio do arquivo apresentado.
5.3. Regras de conferncias cadastrais aplicadas na recepo
5.3.1. Durante o processo de transmisso acionada uma verificao da coincidncia dos dados cadastrais constantes no
arquivo com aqueles de mesma natureza registrados na Sefaz, como o perfil de comportamento do contribuinte, a obrigatoriedade de cumprimento de determinada obrigao acessria, a conferncia da identificao dos signatrios, a validade das inscries cadastrais, entre outras.
5.3.1.1. A partir da documentao oferecida pelos aplicativos ficaro disponveis as regras de conferncias cadastrais aplicadas na recepo.
6. Nomenclatura oficial
6.1. O arquivo oficial, decorrente do processo de encapsulamento, ter nome e extenso especficos, com regra de formao
que identifica a origem, a natureza e a finalidade do documento, sua referncia temporal e o ambiente operacional em que
foi gerado.
6.1.1. Origem do arquivo, segundo a tabela do item 4.2.3 (siglas das unidades da Federao).
6.1.1.1. Inscrio estadual
Para UF = PE, usar o ncleo da IE, com 7 algarismos
Antiga inscrio => 18.1.001.1234567-8
Nova inscrio de PE => 1234567-89
Ncleo da inscrio de PE = 1234567
6.1.1.2. Cadastro Nacional da Pessoa Jurdica
Para UF = PE, usar o ncleo do CNPJ, com 9 algarismos
CNPJ => 987.654.321/0001-99
Ncleo do CNPJ = 987654321
6.1.2. Finalidade do arquivo, conforme tabela do item 3.2.1 (finalidade do arquivo).
6.1.5. Tabela Origem x Extenses
sistema
funo
contedo
sigla ref
gnero
extenso
NF-e emisso de documento individual
nota fiscal
NE dia entrada/sada
xml
CT-e emisso de documento individual
nota fiscal
CE dia
aquisio/
xml
prestao
eDoc emisso de documento individual
nota fiscal
NF dia entrada/sada
edoc
eDoc emisso de documento individual
nota ao consumidor
NC dia
sada
edoc
eDoc emisso de documento individual
conhecimento de transporte
CT dia
aquisio/
edoc
prestao
eDoc emisso de documento individual
bilhete de passagem
BP dia
prestao
edoc
eDoc emisso de documento individual
energia eltrica
EE dia
sada
edoc
eDoc emisso de documento individual
servio de comunicao
SC dia
prestao
edoc
eDoc oficializao de documentos emitidos nota fiscal
NF ms entrada/sada
edoc
79

eDoc
eDoc

oficializao de documentos emitidos


oficializao de documentos emitidos

nota ao consumidor
nota fiscal

NC ms
CT ms

eDoc
eDoc
eDoc
eDoc
eDoc
eDoc

oficializao de documentos emitidos


oficializao de documentos emitidos
oficializao de documentos emitidos
oficializao de documentos emitidos
oficializao de documentos emitidos
oficializao de documentos emitidos

cupom fiscal
bilhete de passagem
energia eltrica
gua canalizada
gs canalizado
servio de comunicao

CF
BP
EE
AG
GS
SC

eDoc

oficializao de documentos emitidos

servio de telecomunicao

ST ms

eDoc

oficializao de documentos digitalizados


extratos de documentos
escriturao (apurao)
escriturao (controle)
declarao (resumos e consolidaes
de valores)
registros complementares
extratos
escriturao (contabilidade)
escriturao (contabilidade)

imagem e dados

IM ms

resumos de documentos
operaes e resultados
controles fiscais
guias de informao

EX
LA
LC
GI

pagamentos e recebimentos
extrato de mapas, livros e guias
movimentao parcial mensal
contabilidade caixa completo anual
contabilidade simplificada anual
um tipo de contedo

RC
EX
MF
CX

eDoc
SEF
SEF
SEF
SEF
SEF
SEF
SEF

SEF escriturao (contabilidade)


e-Fisco armazenamento e exibio (agrupamento de arquivos)
e-Fisco armazenamento e exibio (totalidade
dos arquivos)

vrios tipos de contedos

sada
aquisio/
prestao
sada
prestao
entrada/sada
entrada/sada
entrada/sada
aquisio/
prestao
aquisio/
prestao
entrada/sada

edoc

ms
ms
ms
ms

detalhado
detalhado
detalhado
resumido

edoc
sef
sef
sef

ms
ms
ms
ano

resumido
detalhado
detalhado
detalhado

sef
sef
sef
sef

EC ano
- ms

detalhado
detalhado

sef
sf

detalhado

sf

ms
ms
ms
ms
ms
ms

ano

edoc
edoc
edoc
edoc
edoc
edoc
edoc
edoc
edoc

6.1.5.1. Legendas
a) sistema de origem: Nota Fiscal Eletrnica (NF-e-), Conhecimento de Transporte Eletrnico (CT-e), Documento
Fiscal Digital (eDoc), Sistema de Escriturao Fiscal (SEF), e-Fisco (sistema corporativo fazendrio)
b) funo: utilizao dos dados
c) contedo: dados contidos no arquivo
d) sigla: representao reduzida
e) referncia: perodo dos dados contidos no arquivo
f) gnero: entrada (E), aquisio (A), sada (S), prestao (P), detalhado (D), resumido (R)
g) extenso: .edoc, .sef, .sf
6.2. Nome do arquivo oficial
6.2.1. O arquivo-eDoc, gerado no ambiente do contribuinte com 33 caracteres e extenso .edoc com o objetivo de circulao e exibio, registra a ocorrncia da emisso individual conforme a denominao indicada no leiaute abaixo, onde o nome composto por:
a) Unidade da Federao: PE;
b) Inscrio estadual: ncleo da inscrio do contribuinte de referncia, sem os caracteres de controle;
c) Separador 1: caractere _;
d) Bloco de dados: A, C ou D;
e) Data da operao: aaaammdd;
f) Gnero do documento: E, A, S ou P;
g) Sigla do documento: NF, NC, CT, BP, EE ou SC;
h) Recibo: nmero de controle gerado pelo componente de segurana;
i) Separador 2: caractere -;
j) Protocolo: nmero de controle gerado pelo componente de segurana.
Documento emitido individualmente
campo
descrio
UF
Unidade da Federao
IE
Inscrio estadual
SEP1
Separador 1 '_'
BLC
Bloco de dados
DT
Data da operao
GEN
Gnero do documento

tipo
C
N
C
C
N
C

tam
2
7
1
1
8
1
80

SIG
REC
SEP2
PRT

Sigla do documento
Recibo
Separador 2 '-'
Protocolo

C
N
C
N

2
4
1
6

6.2.2. O arquivo-eDoc, gerado no ambiente do contribuinte com 33 caracteres e extenso .edoc com o objetivo de circulao e exibio, registra o conjunto de documentos de mesmo tipo existentes por operao, por natureza do dado e
por CNPJ do participante da operao, conforme a denominao indicada no leiaute abaixo, onde os dados aceitos so:
a) Unidade da Federao: PE;
b) Inscrio estadual: ncleo da inscrio do contribuinte de referncia, sem os caracteres de controle;
c) Separador 1: caractere _;
d) Bloco de dados: A, C ou D;
e) Perodo de referncia: aaaamm;
f) Finalidade da gerao do arquivo: O, S, I, T, D ou M;
f) Gnero do documento: E, A, S ou P;
g) Sigla do documento: NF, NC, CT, CF, BP, EE, AG, GS, SC, ST;
h) Recibo: nmero de controle gerado pelo componente de segurana;
i) Separador 2: caractere -;
j) Protocolo: nmero de controle gerado pelo componente de segurana.
Oficializao de documentos emitidos (terceiros; contingncia; segunda via)
campo
descrio
Tipo
tam
UF
Unidade da Federao
C
2
IE
Inscrio estadual
N
7
SEP1
Separador 1 '_'
C
1
BLC
Bloco de dados
C
1
PER
Perodo de referncia
N
6
FIN
Finalidade
N
1
SEP2
Separador 2 '_'
C
1
GEN
Gnero do documento
C
1
SIG
Sigla do documento
C
2
REC
Recibo
N
4
SEP3
Separador 3 '-'
C
1
PRT
Protocolo
N
6
6.2.3. O arquivo-eDoc, gerado no ambiente do contribuinte com 33 caracteres e extenso .edoc com a com a finalidade de circulao e exibio, registra o extrato de documentos, segundo o mesmo leiaute indicado no item 6.2.2, onde os
dados aceitos so:
a) Unidade da Federao: PE;
b) Inscrio estadual: ncleo da inscrio do contribuinte de referncia, sem os caracteres de controle;
c) Separador 1: caractere _;
d) Bloco de dados: C;
e) Perodo de referncia: aaaamm;
f) Finalidade da gerao do arquivo: O, S, I, T, D ou M;
f) Gnero do documento: D;
g) Sigla do documento: EX;
h) Recibo: nmero de controle gerado pelo componente de segurana;
i) Separador 2: caractere -;
j) Protocolo: nmero de controle gerado pelo componente de segurana.
Extrato de documentos
campo
descrio
UF
Unidade da Federao
IE
Inscrio estadual
SEP1
Separador 1 '_'
BLC
Bloco de dados
PER
Perodo de referncia
FIN
Finalidade
SEP2
Separador 2 '_'
GEN
Gnero do documento
SIG
Sigla do documento
REC
Recibo
SEP3
Separador 3 '-'

Tipo
C
N
C
C
N
N
C
C
C
N
C

tam
2
7
1
1
6
1
1
1
2
4
1
81

PRT

Protocolo

6.2.4. O arquivo-eDoc, gerado no ambiente do contribuinte com 33 caracteres e extenso .edoc com a com a finalidade de circulao e exibio, registra os documentos oriundos do procedimento de digitalizao de imagem, segundo o
mesmo leiaute indicado no item 6.2.2, onde os dados aceitos so:
a) Unidade da Federao: PE;
b) Inscrio estadual: ncleo da inscrio do contribuinte de referncia, sem os caracteres de controle;
c) Separador 1: caractere _;
d) Bloco de dados: A, C ou D;
e) Perodo de referncia: aaaamm;
f) Finalidade da gerao do arquivo: O ou S;
f) Gnero do documento: E, A, S ou P;
g) Sigla do documento: IM;
h) Recibo: nmero de controle gerado pelo componente de segurana;
i) Separador 2: caractere -;
j) Protocolo: nmero de controle gerado pelo componente de segurana.
6.2.5. O arquivo-SEF, gerado no ambiente do contribuinte com 33 caracteres e extenso .sef com a finalidade de circulao e exibio, registra os livros, os mapas, as guias e as informaes complementares de pertinentes, segundo o
mesmo leiaute indicado no item 6.2.2, onde os dados aceitos so:
a) Unidade da Federao: PE;
b) Inscrio estadual: ncleo da inscrio do contribuinte de referncia, sem os caracteres de controle;
c) Separador 1: caractere _;
d) Bloco de dados: B, E, F, H, I ou Z;
e) Perodo de referncia: aaaamm;
f) Finalidade da gerao do arquivo: O, S, R, I, T, D, M;
f) Gnero do documento: detalhado D ou resumido R;
g) Tipo de documento: sigla indicativa do contedo do documento (LA, LC, GI, RC, EX ou MF);
h) Recibo: nmero de controle gerado pelo componente de segurana do validador;
i) Separador 2: caractere -;
j) Protocolo: nmero de controle gerado pelo componente de segurana do validador.
7. Cpia de segurana
7.1. Cpia de segurana obrigatria
7.1.1. O software oficial realizar obrigatria e automaticamente backup dos arquivos em preparao e cpia de segurana dos documentos finalizados.
7.1.2. O aplicativo poder realizar o procedimento incremental em cada equipamento utilizado, disparado por intervalos
de tempo pr-definidos, por quantidade de arquivos gerados, por volume de dados ou por seo de usurio.
7.1.3. A cpia resultante deve ser gravada em ambiente externo ao computador que coleciona os documentos, produzindo um relatrio descritivo de todos os documentos gerados.
7.1.4. O aplicativo somente poder dar seguimento s atividades normais do dia corrente quando realizado o processo
de cpia de segurana relativa ao dia anterior.
8. Elementos de controle
8.1. Os arquivos oficiais apresentaro diversos caractersticas inseridas como elementos de controle que propiciaro ao usurio a conferncia da autenticidade do documento digital.
8.1.1. Gerao: verso do aplicativo de origem; autorizao de emisso; verso das regras de validao aplicadas; nomenclatura oficial; dados da impresso.
8.1.2. Assinatura digital: identificao do(s) signatrio(s); data e hora da assinatura; dados do certificado digital; hash
do arquivo.
8.1.3. Transmisso: data e hora da transmisso; protocolo e recibo da transmisso.
8.1.4. Cdigo de barras: tipo do cdigo de barras; quantidade de bytes armazenados; hash da pgina.

82