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E49L
El Salvador [Leyes, etc.]
Ley contra el lavado de dinero y de activos y

y su reglamento / ed. Superintendencia del Sistema

Financiero. 1. ed. San Salvador: SSF,2011.
25 p. ; 24 cm..- (Coleccin Leyes del Sistema

Financiero, No. 11)

ISBN : 978 99923 53-04-X



1. LAVADO DE DINERO LEGISLACIN


2. DELITOS CONTRA LA PROPIEDAD EL SALVADOR
I. Superintendencia del Sistema Financiero, ed.
II. Ttulo.

Coleccin de Leyes del Sistema Financiero No. 11


ISBN: 978 - 99923 - 53 - 04 - X
1a. ed. 2010
7a. Reimpresin 2015
Impreso en El Salvador, C. A.
Por : Imagen Grfica El Salvador, S.A. de C.V.
Esta edicin consta de 2,000 ejemplares
Junio 2015
Nota de Edicin
El texto de la presente ley es conforme a lo publicado en los
respectivos Diarios Oficiales.

Superintendencia del Sistema Financiero

NDICE

CAPTULO I

OBJETO DE LA LEY .......................................... 5

Objeto de la Ley ........................................................................................................5


Sujetos de Aplicacin de la Ley y Sujetos Obligados (3) ................5
Unidad de Investigacion Financiera .............................................................7

CAPTULO II

DE LOS DELITOS .............................................. 7


Lavado de Dinero y de Activos ........................................................................7

Casos Especiales de Lavado de Dinero y de Activos .........................8
Otros Delitos Generadores de Lavado de Dinero
y de Activos .................................................................................................................8

Casos Especiales del Delito de Encubrimiento .....................................9

Encubrimiento Culposo ....................................................................................10

CAPTULO III OBLIGACIONES DE LAS INSTITUCIONES


SOMETIDAS AL CONTROL DE ESTA LEY ....... 10
CAPTULO IV DE LA COLABORACIN
INTERINSTITUCIONAL ................................... 15
CAPTULO V EXCEPCIONES AL SECRETO
BANCARIO Y MEDIDAS CAUTELARES .......... 17
CAPTULO VI DISPOSICIONES GENERALES ........................ 17
CAPTULO VII DISPOSICIONES TRANSITORIAS ................... 18
REGLAMENTO DE LA LEY CONTRA EL LAVADO
DE DINERO Y DE ACTIVOS........................................................ 21

LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO DE ACTIVOS Y SU REGLAMENTO

Superintendencia del Sistema Financiero

DECRETO NO. 498


LA ASAMBLEA LEGISLATIVA DE LA REPBLICA DE
EL SALVADOR,
CONSIDERANDO:
I. Que conforme al Decreto Legislativo No. 126, de fecha 30 de octubre de 1997, publicado en
el Diario Oficial No. 227, Tomo no. 337 de fecha 4 de diciembre del mismo ao, fue ratificado
el Convenio Centroamericano para la Prevencin y la Represin de los Delitos de Lavado de
Dinero y de Activos Relacionados con el Trfico ilcito de Drogas y Delitos Conexos;
II. Que se impone la necesidad de aportar las medidas legales a fin de que las inversiones
nacionales como extranjeras que se hagan en nuestro pas, lo sean con fondos que tengan
origen lcito;
III. Que es una preocupacin del Estado el crecimiento y auge de conductas delictivas, en las
cuales los sujetos culpables de las mismas buscan y utilizan diversos mecanismos para darle
una apariencia de legitimidad a las ganancias, bienes o beneficios obtenidos de la comisin
de determinados delitos, a travs de lo que se denominan como Lavado o Blanqueo de
Dinero;
IV. Que para lograr sus objetivos los delincuentes utilizan diversas entidades, especialmente
las instituciones financieras para el lavado de dinero proveniente de actividades delictivas,
lo cual puede poner en peligro la solidez y la estabilidad de dichas instituciones, as como
la credibilidad del sistema financiero en su conjunto, ocasionando o pudiendo ocasionar la
prdida de confianza del pblico;
V. Que el lavado de dinero influye de manera manifiesta en el aumento de la delincuencia
organizada, por lo que es necesario combatir dicho delito, especialmente por medio de
normas de carcter penal, las que deben ir acompaadas de medidas de vigilancia sobre el
sistema financiero y otros entes afines, de manera que exista un control y seguimiento de
las actividades de esas instituciones y sus usuarios.

POR TANTO,
En uso de sus facultades constitucionales y a iniciativa del Presidente de la Repblica, por
medio del Ministro de Justicia y de los Diputados Juan Duch Martnez, Gerson Martnez, Ciro
Cruz Zepeda Pea, Ronal Umaa, Norma Fidelia Guevara de Ramirios, Julio Antonio Gamero
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Superintendencia del Sistema Financiero

Quintanilla, Jos Rafael Machuca Zelaya, Alfonso Arstides Alvarenga, Elvia Violeta Menjvar,
Jorge Alberto Villacorta Muoz, Rosario del Carmen Acosta, Herber Mauricio Aguilar Zepeda,
Ren Napolen Aguiluz , Alex Ren Aguirre, Jos Antonio Almendriz Rivas, Walter Ren
Araujo Morales, Jos Orlando Arvalo Pineda, Arturo Argumedo, Nelson Edgardo Avalos,
Jorge Alberto Barrera, Donald Ricardo Caldern Lam, Eugenio Chicas Martnez, Isidro Antonio
Caballero Caballero, Olme Remberto Contreras, Marta Lilian Coto, Luis Alberto Cruz, Roberto
Jos DAubuisson Mungua, Ramn Daz Bach, Carlos Alberto Escobar, Ren Mario Figueroa
Figueroa, Hermes Alcides Flores Molina, Jess Grande, Nelson Funes, Nelson Napolen Garca,
Mauricio Gonzlez Ayala, Elizardo Gonzlez Lovo, Roman Ernesto Guerra Romero, Schafik Jorge
Handal, Jos Ismael Argueta Troya, Jos Roberto Larios, Francisco Roberto Lorenzana Durn,
Carlos Guillermo Magaa Tobar, Alejandro Dagoberto Marroqun, Alvaro Gerardo Martn
Escaln, Juan Ramn Medrano Guzmn, Jos Manuel Melgar Henrquez, Ral Mijango, Mara
Isbela Morales Ayala, Julio Eduardo Moreno Nios, Jos Mario Moreno Rivera, Jorge Alberto
Muoz Navarro, Mara Ofelia Navarrete de Dubn, Roberto Navarro Alvarenga, Sigifredo Ochoa
Prez, Salvador Horacio Orellana Alvarez, Rubn Orellana, Oscar Samuel Ortz Ascencio, Olga
Elizabeth Ortz Murillo, Lorena Guadalupe Pea Mendoza, Mariela Pea Pinto, Renato Antonio
Prez. Slfide Marixa Pleitez de Ramrez, Norman Noel Quijano, Jos Mauricio Quinteros Cubias,
Horacio Humberto Ros Orellana, Alejandro Rivera, Humberto Centeno, Abraham Rodrguez,
David Rodrguez Rivera, Ren Oswaldo Rodrguez Velasco, Ileana Argentina Rogel de Rivera,
Miguel Angel Senz Varela, Jos Mauricio Salazar Hernndez, Kirio Waldo Salgado, Mercedes
Gloria Salguero Gross, Julio Alfredo Samayoa, Roberto Serrano Alfaro, Wilberto Ernesto Serrano
Calles, Mara Marta Concepcin Valladares, Jos Ricardo Vega Hernndez, Sarbelio Ventura
Cortez, Ruben Ignacio Zamora Rivas, Mara Elizabeth Zelaya Flores, Amado Aguiluz Aguiluz,
Ernesto Iraheta Escalante y Gerardo Antonio Suvillaga.

DECRETA, la siguiente:

LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO Y DE ACTIVOS


CAPTULO I
OBJETO DE LA LEY
Objeto de la Ley
Art. 1.- La presente Ley tiene como objeto prevenir, detectar, sancionar y erradicar el delito de
lavado de dinero y de activos, as como su encubrimiento.

Sujetos de Aplicacin de la Ley y Sujetos Obligados (3)


Art. 2.- La presente Ley ser aplicable a toda persona natural o jurdica an cuando esta ltima no
se encuentre constituida legalmente, quienes debern presentar la informacin que les requiera
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la autoridad competente, que permita demostrar el origen lcito de cualquier transaccin que
realicen.
Sujetos obligados son todos aquellos que habrn de, entre otras cosas, reportar las diligencias u
operaciones financieras sospechosas y/o que superen el umbral de la Ley, nombrar y capacitar
a un Oficial de Cumplimiento y dems responsabilidades que esta Ley, el Reglamento de la
misma, as como el Instructivo de la UIF les determine.
Se consideran sujetos obligados por la presente Ley, los siguientes:
1) Toda Sociedad, Empresa o Entidad de cualquier tipo, nacional o extranjera, que integre
una institucin, grupo o comglomerado financiero supervisado y regulado por la
Superintendencia del Sistema Financiero;
2) Micro-financieras, Cajas de Crdito, e Intermediarias Financieras no Bancarias;
3) Importadores o Exportadores de productos e insumos agropecuarios, y de vehculos nuevos
o usados;
4) Sociedades Emisoras de Tarjetas de Crdito, Co-emisores y Grupos Relacionados;
5) Personas naturales y jurdicas que realicen transferencias sistemticas o sustanciales de
fondos, incluidas las Casas de Empeo y dems que otorgan prestamos;
6) Casinos y Casas de Juego;
7) Comercializadores de Metales y Piedras Preciosas;
8) Empresas e Intermediarios de Bienes Races;
9) Agencias de Viajes, Empresas de Transporte Areo, Terrestre y Martimo;
10) Personas naturales y jurdicas que se dediquen al envo y recepcin de encomiendas y
remesas;
11) Empresas constructoras;
12) Empresas Privadas de seguridad e Importadoras y Comercializadoras de Armas de Fuego,
Municiones, Explosivos y Artculos Similares;
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13) Empresas Hoteleras;


14) Partidos Polticos;
15) Proveedores de Servicios societarios y Fideicomisos;
16) Organizaciones no Gubernamentales;
17) Inversionistas Nacionales e Internacionales;
18) Drogueras, Laboratorios Farmacuticos y Cadenas de Farmacias;
19) Asociaciones, Consorcios y Gremios Empresariales; y, (4)
20) Cualquier otra Institucin Privada o de Economa Mixta, y Sociedades Mercantiles.(4)
As mismo los abogados, Notarios, Contadores y Auditores tendrn la obligacin de informar o
reportar las transacciones que hagan o se realicen ante sus oficios, mayores de Diez Mil Dlares
de los Estados Unidos de Amrica, conforme lo establece el Artculo 9 de la presente Ley.
Los sujetos obligados que no sean supervisados por institucin oficial en su rubro ordinario de
actividades, nicamente estarn exentos de nombrar y tener un oficial de cumplimiento; por lo
tanto, no se les releva del cumplimiento de las dems obligaciones que se aluden en el Inciso
Segundo del presente artculo. (2)(3)

Unidad de Investigacion Financiera


Art. 3.- Crase la Unidad de Investigacin Financiera para el delito de lavado, como oficina
primaria adscrita a la Fiscala General de la Repblica, que con el contexto de la presente
Ley podr abreviarse UIF. Los requisitos e incompatibilidades para pertenecer a la UIF, sern
desarrollados en la Ley Orgnica del Ministerio Pblico.

CAPTULO II
DE LOS DELITOS
Lavado de Dinero y de Activos
Art. 4.- El que depositare, retirare, convirtiere o transfiriere fondos, bienes o derechos
relacionados que procedan directa o indirectamente de actividades delictivas, para ocultar
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o encubrir su origen ilcito, o ayudar a eludir las consecuencias jurdicas de sus actos a quien
haya participado en la comisin de dichas actividades delictivas, dentro o fuera del pas, ser
sancionado con prisin de cinco a quince aos y multa de cincuenta a dos mil quinientos
salarios mnimos mensuales vigentes para el comercio, industria y servicios al momento que
se dicta la sentencia correspondiente.
Se entender tambin por lavado de dinero y de activos, cualquier operacin, transaccin,
accin u omisin encaminada a ocultar el origen ilcito y a legalizar bienes y valores provenientes
de actividades delictivas cometidas dentro o fuera del pas.
En el caso de las personas jurdicas, las sanciones sern aplicadas a las personas naturales
mayores de 18 aos, que acordaron o ejecutaron el hecho constitutivo del lavado de dinero y
de activos. (2)

Casos Especiales de Lavado de Dinero y de Activos


Art. 5.- Para los efectos penales se consideran tambin lavado de dinero y de activos, y sern
sancionados con prisin de ocho a doce aos y multa de cincuenta a dos mil quinientos salarios
mnimos mensuales, computados conforme a lo establecido en el Artculo anterior, los hechos
siguientes:

a) Ocultar o disfrazar en cualquier forma la naturaleza, el origen, la ubicacin, el destino, el


movimiento o la propiedad aparentemente legal de fondos, bienes o derechos relativos
a ellos, que procedan directa o indirectamente de actividades delictivas; y

b) Adquirir, poseer y utilizar fondos, bienes o derechos relacionados con los mismos,
sabiendo que derivan de actividades delictivas con la finalidad de legitimarlas.

Otros Delitos Generadores de Lavado de Dinero y de Activos


Art. 6.- Estarn sometidos a la presente Ley toda actividad delictiva generadora de lavado de
dinero y de activos, y de manera especial en lo que fuere aplicable a los siguientes delitos:

a) Los previstos en el captulo IV de la Ley Reguladora de las Actividades Relativas a las


Drogas;
b) Comercio de personas;

c) Administracin fraudulenta;

d) Hurto y Robo de vehculos;

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e) Secuestro;

f ) Extorsin;

g) Enriquecimiento ilcito;

h) Negociaciones ilcitas;

i) Peculado;

j) Soborno;

k) Comercio ilegal y depsito de armas;

l) Evasin de impuestos;

m) Contrabando de mercadera;

n) Prevaricato;

o) Estafa; y,
p) 
Todo acto de encubrimiento y legalizacin de dinero o bienes procedentes de
actividades delictivas

Casos Especiales del Delito de Encubrimiento


Art. 7.- Para los efectos de esta Ley se consideran encubridores:

a) Los que sin concierto previo con los autores o partcipes del delito de lavado de
dinero y de activos, ocultaren, adquirieren o recibieren dinero, valores u otros bienes
y no informaren a la autoridad correspondiente, inmediatamente despus de conocer
su origen, o impidieren el decomiso de dinero u otros bienes que provengan de tal
actividad delictiva;

b) Los que sin concierto previo con los autores o partcipes, ayudaren a eludir las
investigaciones de la autoridad o a sustraerse a la accin de sta;

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c) Los Superintendentes y dems funcionarios o empleados de los organismos encargados


de fiscalizar o supervisar, que no comuniquen inmediatamente u obstaculicen el
conocimiento a la Fiscala General de la Repblica, de la informacin que les remitan las
entidades bajo su control;

d) Quienes con conocimiento hayan intervenido como otorgantes en cualquier tipo de


contrato simulado, de enajenacin, mera tenencia o inversin, por medio de la cual se
encubra la naturaleza, origen, ubicacin, destino o circulacin de las ganancias, valores,
o dems bienes provenientes de hechos delictivos tal como se especifica en el Artculo
4 de esta Ley, o hayan obtenido de cualquier manera beneficio econmico del delito; y

e) Quien compre, guarde, oculte o recepte dichas ganancias, bienes o beneficios, seguros
y activos conociendo su origen delictivo.

En los casos de las letras a) y b) la sancin ser de cinco a diez aos de prisin y en los casos de
las letras c), d) y e) de cuatro a ocho aos de prisin.

Encubrimiento Culposo
Art. 8.- En los casos del artculo anterior, si el encubrimiento se produjere por negligencia,
impericia o ignorancia inexcusable en las atribuciones de los funcionarios o empleados de las
instituciones a que se refiere el Artculo 2 de esta Ley o de los organismos fiscalizadores o de
supervisin en que se produce, la sancin ser de dos a cuatro aos.

CAPTULO III
OBLIGACIONES DE LAS INSTITUCIONES
SOMETIDAS AL CONTROL DE ESTA LEY
Art. 9.- Los sujetos obligados debern informar a la UIF, por escrito o cualquier medio electrnico
y en el plazo mximo de cinco das hbiles, cualquier operacin o transaccin de efectivo, fuere
individual o mltiple, independientemente que se considere sospechosa o no, realizada por
cada usuario o cliente que en un mismo da o en el trmino de un mes exceda los diez mil
dlares de los Estados Unidos de Amrica o su equivalente en cualquier moneda extranjera.
El plazo para remitir la informacin se computar a partir del da siguiente de realizada la
operacin o transaccin. Igual responsabilidad tendrn si se trata de operaciones financieras
que se efecten por cualquier otro medio, si esta fuere superior a veinticinco mil dlares de los
Estados Unidos de Amrica o su equivalente en cualquier moneda extranjera.
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Las sociedades de seguros, dentro del plazo establecido en el inciso anterior, tambin debern
informar a la UIF de todos los pagos que realicen en concepto de indemnizacin de los riesgos
que aseguren en exceso de la cantidad indicada en el inciso anterior. (2)(3)
Art. 9-A.- Los reportes de operaciones sospechosas debern ser remitidos a la Unidad de
Investigacin Financiera en el plazo mximo de cinco das hbiles, contados a partir del
momento en que, de acuerdo al anlisis que se realice, existan suficientes elementos de juicio
para considerarlas irregulares, inconsistentes o que no guardan relacin con el tipo de actividad
econmica del cliente. Dicho anlisis deber hacerse a mas tardar dentro del plazo de quince
das hbiles, prorrogables una sola vez, por igual perodo, previa solicitud a la UIF. (2)(3)
La UIF podr efectuar inspecciones, anlisis o auditoras a los sujetos obligados, mediante
procedimientos aleatorios o cuando existieren indicios sobre actuaciones irregulares, con el
propsito de verificar el debido cumplimiento a lo anterior. (3)
Art. 9-B.- Los sujetos obligados, especialmente lo enumerados en el Art.2 de esta Ley, debern
establecer una poltica interna de debida diligencia para la identificacin de sus usuarios o
clientes. Los sujetos obligados deben instituir, con base al Reglamento de la presente Ley,
una poltica interna fehaciente y con intensificada diligencia para la de las personas expuestas
polticamente, sean nacionales o extranjeras, as como la identidad de cualquier otra persona
natural o jurdica en cuyo nombre acten, requiriendo a sus clientes informacin actualizada y
complementaria sobre dicha condicin.(3)(5)
Por persona expuesta polticamente habr de entenderse todo aquel sujeto que est
comprendido en los Arts. 236 y 239 de la Constitucin de la Repblica, Art. 2 literales a, b y c
y Art. 52 del Convencin de las Naciones Unidas contra la Corrupcin.(3) (5)
Art. 10.- Las Instituciones adems de las obligaciones sealadas en el artculo anterior, tendrn
las siguientes:

a) Identificar fehacientemente y con la diligencia necesaria a todos los usuarios que


requieran sus servicios, as como la identidad de cualquier otra persona natural o jurdica,
en cuyo nombre estn ellos actuando;

b) Archivar y conservar la documentacin de las operaciones por un plazo de cinco


aos, a partir de la fecha de la finalizacin de cada operacin. Por igual plazo debern
archivar y conservar datos de identificacin, archivos de cuentas y correspondencia
comercial de sus clientes, a partir de la terminacin de una cuenta o relacin comercial.
La informacin sobre el cliente y las transacciones, deber estar disponible cuando lo
requieran las autoridades competentes en debida forma;
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c) Capacitar al personal sobre los procesos o tcnicas de lavado de dinero y de activos, a


fin de que puedan identificar situaciones anmalas o sospechosas;

d) Establecer mecanismos de auditora interna para verificar el cumplimiento de lo


establecido en esta ley; y

e) Adoptar, bajo los trminos previstos en el Art. 9-B de la presente Ley y de acuerdo al
Reglamento de esta Ley, polticas, reglas y mecanismos de conducta que observarn
sus administradores, funcionarios y empleados, consistentes en: (5)

I) Conocer adecuadamente la actividad econmica que desarrollan sus clientes, su


magnitud, frecuencia, caractersticas bsicas de las transacciones en que se involucran
corrientemente y, en particular, la de quienes efectan cualquier tipo de depsito a
la vista, a plazos, cuentas de ahorros, entregan bienes en fiducia o encargo fiduciario;
o los que depositan en cajas de seguridad, entre otros. Los clientes, a requerimiento
de los sujetos obligados, debern proporcionar cualquier tipo de documentacin
financiera, contable, tributaria, representativa de la propiedad, posesin o tenencia
de bienes muebles e inmuebles, constancia de sueldos, o ingresos que justifiquen
la procedencia y el propsito de cada operacin; (2)(3)

II) En caso que el cliente no proporcione la informacin, o documentacin requerida por
los sujetos obligados, stos podrn dar por terminadas las relaciones contractuales
con dicho cliente, lo que debern informar a la UIF; (2)(3)

III) Establecer que el volumen, valor y movimiento de fondos de sus clientes guarden
relacin con la actividad econmica de los mismos; (2)(3)

IV) Reportar a la Fiscala General de la Repblica, a travs de la UIF, de conformidad al


Art. 9-A de la presente Ley, cualquier informacin relevante sobre manejo de fondos,
cuya cuanta o caractersticas no guarden relacin con la actividad econmica de
sus clientes; o sobre transacciones de sus usuarios que por los montos involucrados,
por su nmero, complejidad, caractersticas o circunstancias especiales, se alejaren
de los patrones habituales o convencionales de las transacciones del mismo gnero;
y que por ello pudiere concluirse razonablemente que se podra estar utilizando o
pretendiendo utilizar a la entidad financiera para transferir, manejar, aprovechar o
invertir dinero o recursos provenientes de actividades delictivas. (3)

Art. 11.- Los sujetos obligados deben mantener registros nominativos de sus usuarios. Estos no
mantendrn cuentas annimas o cuentas en las cuales haya nombres incorrectos o ficticios. (3)
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Art. 12.- Los sujetos obligados deben mantener por un perodo no menor de quince aos los
registros necesarios sobre transacciones realizadas, tanto nacionales como internacionales,
que permitan responder con prontitud a las solicitudes de informacin de los Organismos
de fiscalizacin o supervisin correspondientes, de la Fiscala General de la Repblica y de los
Tribunales competentes, en relacin con el delito de lavado de dinero y de activos. Tales registros
servirn para reconstruir cada transaccin, a fin de proporcionar, de ser necesario, pruebas de
conducta delictiva. (3)
Art. 13.- Los sujetos obligados deben controlar las transacciones que realicen sus clientes y
usuarios, que sobrepase las cantidades establecidas y las condiciones indicadas en el Art. 9,
inciso primero de la presente Ley. (2)(3)
Para llevar el control indicado, los sujetos obligados podrn capturar en sus sistemas en forma
automatizada los datos pertinentes para identificar a sus clientes y usuarios, utilizar el formulario
diseado por la Unidad de Investigacin Financiera para tal efecto, siempre y cuando se cumplan
los siguientes requisitos: (2)(3)

a) Identificacin de la persona que realiza fsicamente la transaccin, anotando su nombre


completo, fecha de nacimiento, nacionalidad, domicilio y residencia, profesin u oficio,
estado familiar, documento de identidad presentado; (2)(3)

b) Identificacin de la persona a cuyo nombre se realiza la transaccin, expresndose los


datos indicados en el literal anterior;

c) Identificacin de la persona beneficiaria o destinataria de la transaccin, si la hubiere, la


cual contendr similar informacin a la sealada en el literal a);

d) Tipo de transaccin de que se trata;

e) Cdigo que identifica a la institucin donde se realiz la transaccin;

f ) Cdigo del funcionario o empleado de la institucin que tramita la operacin;

g) El monto de la transaccin;

h) El lugar, la hora y fecha de la transaccin.

Las Instituciones remitirn este formulario a la UIF. (2)

LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO DE ACTIVOS Y SU REGLAMENTO

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Art. 14.- Los sujetos obligados deben establecer una Oficiala de Cumplimiento, a cargo de un
Oficial nombrado por la respectiva Junta Directiva u rgano competente. (2)(3)
El oficial de cumplimiento debe reunir los siguientes requisitos:

a) Certificacin ratificada por parte de la Fiscala General de la Repblica, en materia de


prevencin de lavado de dinero y de activos, financiamiento del terrorismo, y dos aos
de experiencia en dichas ramas; (2)(3)

b) Ostentar cargo gerencial;

c) Habilidades y conocimientos sobre aspectos jurdicos, negocios y controles; y,

d) Contar con un grado acadmico a nivel universitario y conocimiento sobre aspectos


administrativos y jurdicos del giro del negocio o actividad de que se trate. (2)(3)

Los integrantes de la Oficiala de Cumplimiento gozarn de independencia, teniendo facultad


para la toma de decisiones en lo que compete a su funcin. No pudiendo ser despedidos,
sancionados o removidos de sus cargos por cumplir con las atribuciones inherentes a los
mismos.
La estructura y funcionamiento de la Oficiala de Cumplimiento se regular conforme al
Reglamento de esta Ley.
En los casos de Conglomerados Financieros, de conformidad al literal c) del Art. 133 de la Ley de
Bancos, un mismo Oficial de Cumplimiento podr realizar dicha funcin en diferentes empresas
del mismo conglomerado, cuando as lo determine la Junta Directiva atendiendo al nmero de
clientes, nmero de empleados y volumen de operaciones de dichas empresas. (2)
Art. 15.- En caso de incumplimiento de las obligaciones establecidas en la presente Ley y dems
disposiciones normativas, el sujeto obligado asumir la responsabilidad que regula el Art. 38
inciso segundo del Cdigo Penal, sin perjuicio de las responsabilidades penales personales
que fueren aplicables conforme al Captulo II de esta Ley, as como de las distintas maneras
de coparticipacin delictiva que se regulan en el Cdigo Penal y de otras consecuencias que
resultaren aplicables, incluso las de orden administrativo. (3)
Art. 15-A.- Todos los registros e informes requeridos por la presente Ley deben ser guardados y
transmitidos en papel o en forma electrnica. (2)
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CAPTULO IV
DE LA COLABORACIN INTERINSTITUCIONAL
Art. 16.- Los organismos e instituciones del Estado y especialmente el Ministerio de Hacienda, el
Banco Central de Reserva, Registro de la Propiedad Raz e Hipotecas y los organismos pblicos de
fiscalizacin, estarn obligados a brindar acceso directo o en forma electrnica a sus respectivas
bases de datos y la correspondiente colaboracin en la investigacin de las actividades y delitos
regulados por la presente ley, a solicitud de la UIF y, de acuerdo a lo establecido en el reglamento.
Art. 17.- El Fiscal General de la Repblica, podr solicitar informacin a cualquier ente estatal,
autnomo, privado o personas naturales para la investigacin del delito de lavado de dinero y
de activos, estando stos obligados a proporcionar la informacin solicitada.
Art. 18.- Con la Colaboracin de las entidades mencionadas en el Art. 16 de la presente ley, la
Fiscala General de la Repblica, crear y mantendr un banco de datos relacionados con el
delito de lavado de dinero y de activos, donde recopilar tanto informacin nacional como
internacional.
Para efecto de mayor eficacia, la informacin que dichas instituciones obtengan en la
investigacin y descubrimiento de lavado de dinero y de activos la compartirn y, de ser posible,
la intercambiarn con otras instituciones nacionales e internacionales.
Art. 19.- Previa orden administrativa emanada de la Fiscala General de la Repblica, la Polica
Nacional Civil podr practicar registro de todo vehculo terrestre, areo o martimo que
ingrese en el territorio nacional o cuando lo considere conveniente de los que circulan en
l, retenindolo el tiempo mnimo o indispensable para practicar la diligencia; as como para
proceder el registro o pesquisa de personas sospechosas y de sus equipajes, bolsas de mano o
cualquier otro receptculo en que sea posible guardar evidencia relacionada con la comisin
del delito de lavado de dinero y de activos. La pesquisa se realizar respetando la dignidad y el
pudor de la persona.
La Polica Nacional Civil, podr proceder sin previa orden administrativa a que se hace mencin
en el inciso anterior, en los casos previstos en los artculos 196 y 197 del Cdigo Procesal Penal.
Toda persona que al ingresar o salir del territorio de la Repblica por cualquier va,
independientemente de su nacionalidad, debern declarar si transporta consigo billetes,
giros, cheques propios o ajenos, instrumentos negociables al portador, en moneda nacional
o extranjera o valores, en la cuanta de Diez Mil Dlares de los Estados Unidos de Amrica
o ms, o el equivalente en moneda extranjera, de acuerdo a las fluctuaciones de la moneda
LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO DE ACTIVOS Y SU REGLAMENTO

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Superintendencia del Sistema Financiero

nacional, de no ser as, deber determinarse su monto; caso contrario, se cumplir con expresar
tal circunstancia mediante declaracin jurada. (2)
Art. 20.- Es responsabilidad de la Direccin General de Aduanas, la comprobacin de la veracidad
de las declaraciones a que se refiere el Art. 19 de la presente Ley.
La falsedad, omisin o inexactitud de la declaracin provocar la retencin de los valores y una
vez establecida, se notificar al interesado, para que en el trmino perentorio de treinta das
hbiles siguientes demuestre la legalidad del origen del dinero y valores retenidos.
Si transcurrido el plazo, sin que el interesado se haya apersonado a justificar en los trminos
del inciso anterior, el monto total del valor retenido ingresar al Fondo Especial a que se refiere
el Art. 93 de la Ley Especial de Extincin de Dominio y de la Administracin de los bienes de
origen o destinacin ilcita. (2)(3)
El responsable de la falsedad, omisin o inexactitud incurrir en una multa del cinco por ciento
del monto total del valor de lo retenido, que har efectivo a la Colectura correspondiente del
Ministerio de Hacienda.
Si no se demostrare fehacientemente la legalidad del origen del dinero, bienes y valores
retenidos, stos ingresarn al Fondo Especial a que se refiere el Art. 93 de la Ley Especial de
Extincin de Dominio y de la Administracin de los bienes de origen o destinacin ilcita. (2)(3)
Las resoluciones que la Direccin General de Aduanas emita sern apelables. (2)
Art. 21.- En cualquier estado del procedimiento que la Direccin General de Aduanas
determinare que concurre la probable comisin de un hecho delictivo, remitir las diligencias
practicadas junto con los valores retenidos a la Fiscala General de la Repblica, en el plazo
de ocho horas a partir de la resolucin que determine dicha circunstancia, quien tomar a su
cargo el procedimiento en coordinacin con la Polica Nacional Civil; lo anterior, sin perjuicio de
aquellos casos de detencin en flagrancia. (2)
Art. 22.- Toda informacin que se obtenga en la investigacin del delito del lavado de dinero y
de activos ser confidencial, salvo que sea requerida conforme a la Ley, en la investigacin de
otro delito.
Art. 23.- DEROGADO (3)

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LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO DE ACTIVOS Y SU REGLAMENTO

Superintendencia del Sistema Financiero

Art. 23-A.- La Superintendencia del Sistema Financiero en coordinacin con la Fiscala General
de la Repblica y dems organismos vinculados a actividades financieras, debern realizar
anualmente campaas de concientizacin para la prevencin del delito de lavado de dinero y
de activos a nivel nacional. (2)

CAPTULO V
EXCEPCIONES AL SECRETO BANCARIO Y MEDIDAS CAUTELARES
Art. 24.-El secreto bancario as como la reserva en materia tributaria, no operarn en la
investigacin del delito de lavado de dinero y de activos; la informacin que se reciba ser
utilizada exclusivamente para efecto de prueba en dicha investigacin y slo podr ser ordenada
por el Fiscal General de la Repblica o el Juez de la causa en el momento procesal oportuno.
Art. 25.- Para el efecto de incautar o requerir la presentacin de documentos bancarios,
financieros o mercantiles, ser necesaria la orden del Juez competente quien podr expedirlas
en cualquier etapa del proceso.
El Juez podr en todo momento ordenar el congelamiento de las cuentas bancarias, el
secuestro preventivo de los bienes de los imputados, mientras transcurre la investigacin o
proceso respectivo.
En casos de urgente necesidad, el Fiscal General de la Repblica, podr ordenar la inmovilizacin
de las cuentas bancarias de los imputados, as como de los fondos, derechos y bienes objeto
de la investigacin, en los delitos a que se refiere esta ley; pero dicha inmovilizacin no podr
exceder de diez das, dentro de los cuales deber darse cuenta al Juez competente. Quien
fundamentar razonablemente sobre la procedencia o improcedencia de dicha medida
conforme a la Ley.

CAPTULO VI
DISPOSICIONES GENERALES
Art. 26.- Sern aplicables a la presente Ley, las normas y procedimientos contenidas en los
Cdigos Penal y Procesal Penal y dems disposiciones legales en lo que no contrare su texto.
Los delitos mencionados en esta Ley estn excluidos del conocimiento del Jurado.
LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO DE ACTIVOS Y SU REGLAMENTO

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Superintendencia del Sistema Financiero

Art. 26-A.- No incurrirn en ningn tipo de responsabilidad los sujetos obligados, sus
representantes legales y empleados, por el hecho de remitir a la Unidad de Investigacin
Financiera los reportes establecidos o cualquier informacin que sta le requiera; as como, por
realizar los actos en cumplimiento con lo que establece la presente Ley. (3)
Art. 26-B.- El que revelare, divulgare o utilizare en forma indebida la informacin, que los sujetos
sometidos al control de la presente Ley estn obligados a informar a la UIF de la Fiscala General
de la Repblica, ser sancionado con prisin de tres a seis aos.
El que destruyere, inutilizare, desapareciere, alterare o deteriorare la informacin a la que se ha
hecho referencia en el inciso anterior, ser sancionado con prisin de cuatro a ocho aos.
El cometimiento de las infracciones a las que se hacen referencia en los incisos anteriores,
por parte del funcionario, empleado o autoridad pblica y privada se agravar hasta en una
tercera parte del mximo; siendo as mismo, justa causa para la destitucin de su cargo, previo
al procedimiento establecido en el rgimen de servicio que le fuere aplicable.
La aplicacin de las sanciones previstas en la presente Ley, se harn sin perjuicio de otras
responsabilidades penales, civiles o administrativas en que incurran los infractores. (2)
Art. 27.- Los detenidos provisionalmente por el delito de Lavado de Dinero y de activos no
gozarn del beneficio de sustitucin por otra medida cautelar.
Los condenados por el delito de lavado de dinero y de activos no gozarn del beneficio de
libertad condicional, ni de la suspensin condicional de la ejecucin de la pena.
Art. 28.- El Presidente de la Repblica dentro del plazo de 90 das a partir de la vigencia de esta
Ley, deber emitir los reglamentos necesarios para la aplicacin y funcionamiento de la misma.

CAPTULO VII
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
Art. 29.- Mientras no se desarrollen las funciones de la Unidad de Investigacin Financiera, en
la Ley Orgnica del Ministerio Pblico, las atribuciones de sta sern ejercidas por la Unidad
Antinarcotrfico de la mencionada institucin.
Art. 29-A.- El cumplimiento del requisito establecido en el literal A) del Art. 14 de la presente Ley,
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LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO DE ACTIVOS Y SU REGLAMENTO

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ser exigible seis meses despus de la vigencia del presente Decreto. (3)
Art. 30.- Mientras no entre en funcionamiento la UIF, se faculta al Ministerio de Hacienda, para
que del producto de la venta de los bienes de ilegtima procedencia que hayan cado en comiso,
inmediatamente los asigne en el presupuesto General al patrimonio especial de acuerdo a lo
establecido en el Art. 23 de esta ley y su reglamento.
Art. 31.- El presente Decreto entrar en vigencia el dos de junio de mil novecientos noventa y
nueve, previa publicacin en el Diario Oficial.
DADO EN EL SALN AZUL DEL PALACIO LEGISLATIVO: San Salvador, a los dos das del mes de
diciembre de mil novecientos noventa y ocho.
JUAN DUCH MARTNEZ
PRESIDENTE

GERSON
MARTNEZ
PRIMER VICEPRESIDENTE

CIRO CRUZ
ZEPEDA PEA
SEGUNDO VICEPRESIDENTE

RONAL
UMAA
TERCER VICEPRESIDENTE

NORMA FIDELIA
GUEVARA DE RAMIRIOS
CUARTO VICEPRESIDENTE

JULIO ANTONIO
GAMERO QUINTANILLA
PRIMER SECRETARIO

JOS RAFAEL
MACHUCA ZELAYA
SEGUNDO SECRETARIO

ALFONSO ARISTIDES
ALVARENGA
TERCER SECRETARIO

GERARDO ANTONIO
SUVILLAGA GARCA
CUARTO SECRETARIO

ELVIA VIOLETA
MENJVAR
QUINTA SECRETARIA

JORGE ALBERTO
VILLACORTA MUOZ
SEXTO SECRETARIO

CASA PRESIDENCIAL: San Salvador, a los diez das del mes de diciembre de mil novecientos
noventa y ocho.
LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO DE ACTIVOS Y SU REGLAMENTO

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PUBLQUESE
ARMANDO CALDERN SOL
Presidente de la Repblica
RUBN ANTONIO MEJA PEA
Ministro de Justicia

Diario Oficial No. 240. Tomo No. 341, del 23 de diciembre de 1998

Reformas:
(1) D.L. No. 1033, del 26 de abril de 2006, publicado en el D.O. No. 95 Tomo 371, del 25 de
Mayo de 2006.
(2) D.L. No. 568 del 5 de diciembre de 2013, publicado en el D.O. No 9 Tomo 402, del 16 de enero
de 2014.
(3) D.L. No. 749, 16 de julio de 2014; publicado en el D.O. No. 143, Tomo 404, del 7 de agosto de
2014.
(4)D.L. No. 774, 14 de agosto de 2014; publicado en el D.O. No. 161, Tomo 404., del 2 de
septiembre de 2014.
(5) D.L. No. 777, 21 de agosto de 2014; publicado en el D.O. No.163 , Tomo 404., del 4 de
septiembre de 2014.

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LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO DE ACTIVOS Y SU REGLAMENTO

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DECRETO No. 2
EL PRESIDENTE DE LA REPUBLICA DE EL SALVADOR,
CONSIDERANDO:
I. Que por Decreto Legislativo No. 498, de fecha 2 de diciembre de 1998, publicado en el
Diario Oficial No. 240, Tomo No. 341, del 23 de ese mismo mes y ao, se dict la Ley Contra
el lavado de Dinero y de Activos;
II. Que es necesario dictar las disposiciones reglamentarias pertinentes, que faciliten y aseguren
la aplicacin y funcionamiento de la Ley a que alude el considerando anterior.

POR TANTO,
en uso de sus facultades constitucionales,
DECRETA el siguiente:

REGLAMENTO DE LA LEY CONTRA


EL LAVADO DE DINERO Y DE ACTIVOS
CAPITULO I
OBJETO Y DEFINICIONES
Art. 1.- el presente Reglamento tiene por objeto facilitar y asegurar la aplicacin de la Ley Contra
el Lavado de Dinero y de Activos, en adelante la Ley.
Art. 2.- Para los efectos de este Reglamento, salvo que del contexto del mismo haga necesaria
otra interpretacin, se entender por:
a) Medio electrnico: Cualquier tcnica o instrumento determinado por la Fiscala General de
la Repblica que, utilizando un aparato electrnico, facilite la reproduccin o transmisin de
informacin;
b) Instituciones y actividades: son las que el inciso 2 de Art. 2 de la Ley declara que estn
sometidas al control de la misma;
LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO DE ACTIVOS Y SU REGLAMENTO

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c) Usuario: Cualquier persona natural o jurdica que opere con las instituciones o haga uso de
los servicios que stas prestan al pblico en general, as como los vendedores, compradores
y transferentes de divisas;
d) Cliente: Toda persona natural o jurdica que ha mantenido o mantiene una relacin
contractual, ocasional o habitual, con las Instituciones;
e) Organismos de fiscalizacin y supervisin: Son los que han sido creados con el objeto de
vigilar y controlar a las entidades e Instituciones que en las respectivas leyes de creacin se
mencionan;
f ) Transaccin: Cualquier operacin o acto realizado dentro del giro ordinario de la actividad
o negocio de las Instituciones, o relacionada con las actividades que la Ley somete a su
control en el Art. 2., inciso 2.
Art. 3.- El plazo de tres das hbiles estipulado en el Art. 9 de la Ley, para proporcionar la
informacin ah relacionada, se computar a partir del da siguiente en que se compruebe que
la operacin o la transaccin mltiple ha excedido del monto de Quinientos Mil Colones o su
equivalente en moneda extranjera.
Para los efectos de aplicacin del inciso 1 del Art. 9 de la Ley, el plazo de un mes que en el
mismo se seala, habr de computarse como los anteriores treinta das continuos, es decir,
contados a partir del momento en que se realiz la ltima transaccin, entendindose que
si en dos o ms operaciones el monto de stas exceden a los quinientos mil colones o su
equivalente en moneda extranjera, no obstante no haya transcurrido el plazo, las Instituciones
estarn en la obligacin de informar a la Unidad de Investigacin Financiera, en adelante, UIF,
al existir suficientes elementos de juicio para considerar que tales operaciones o transacciones
son irregulares o sospechosas; o bien, cuando lo requiera la UIF.

CAPITULO II
OBLIGACIONES DE LAS INSTITUCIONES
Y DE LOS ORGANISMOS DEL ESTADO
Art. 4.- Las Instituciones, para la aplicacin y funcionamiento de la Ley, debern:
a) Prestar la asistencia tcnica que les sea requerida por la UIF, cuando se trate de investigaciones
relacionadas con el delito de lavado de dinero y de activos;
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LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO DE ACTIVOS Y SU REGLAMENTO

Superintendencia del Sistema Financiero

b) Bajo la supervisin de los respectivos organismos de fiscalizacin, adoptar, desarrollar y


ejecutar programas, normas, procedimientos y controles internos, previstos en la Ley y en los
tratados o convenios internacionales, para prevenir y detectar las actividades relacionadas
con el delito de lavado de dinero y de activos;
c) Adoptar una poltica que garantice suficientemente el conocimiento de sus clientes, con el
fin de alcanzar los objetivos de la Ley y de este Reglamento;
d) Establecer procedimientos para asegurar un alto nivel de integridad del personal y un
sistema de auditora interna a fin de verificar el cumplimiento de la ley y este Reglamento;
e) Recopilar documentacin bibliogrfica sobre el lavado de dinero y de activos, y establecer
programas permanentes de capacitacin para los miembros de su personal, tanto en lo
relativo a procesos y tcnicas de lavado de dinero y de activos, como en la forma de reportar
oportunamente a quien corresponda, en forma razonada y documentada, los casos en que,
en el desempeo de sus cargos, detecten situaciones irregulares o sospechosas;
f ) Analizar los reportes a que se alude en la letra anterior e informar inmediatamente a la
Fiscala General de la Repblica, por medio de la UIF, y a la Superintendencia respectiva,
cuando del examen correspondiente considere la existencia de alguna transaccin irregular
o sospechosa de las indicadas en el Art. 9 de la Ley y en el Art. 10 de este Reglamento, para
que se adopten las medidas pertinentes;
g) Comunicar a la UIF y a los organismos de fiscalizacin o supervisin, en un plazo de
quince das hbiles, la designacin o cambio de los funcionarios, respecto a: 1) encargados
de ejecutar programas, procedimientos internos y las comunicaciones referentes a
transacciones irregulares o sospechosas; y 2) responsables de la supervisin del trabajo de
los encargados de tal ejecucin, quienes servirn de enlace con la UIF;
h) Dotar a los funcionarios encargados de la ejecucin y supervisin a que se refiere la letra
precedente, de los recursos humanos y materiales necesarios, y la autoridad suficiente para
el cumplimiento de sus funciones;
i) Establecer los canales de comunicacin adecuados con la UIF y con los organismos de
fiscalizacin y supervisin;
j) Guardar confidencialidad de toda informacin transmitida o requerida de conformidad con
la Ley y este Reglamento, de manera que no podrn divulgarla a ninguna persona, incluso
LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO DE ACTIVOS Y SU REGLAMENTO

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Superintendencia del Sistema Financiero

a los usuarios o clientes investigados, salvo por orden de un juez competente o del Fiscal
General de la Repblica.
Art. 5.- Las Instituciones procurarn realizar acuerdos interinstitucionales para prevenir el uso
indebido de sus servicios, mediante los cuales se pretenda dar legitimidad a fondos provenientes
de actividades ilcitas.
Art. 6.- Los organismos e instituciones del Estado que tengan bases de datos relacionadas con
el lavado de dinero y de activos, debern comunicarlo a la UIF con el objeto de que sta, ya
sea directamente o en forma electrnica, pueda tener acceso a ellos cuando fuere necesario;
adems debern colaborar en las investigaciones que dicha Unidad realice en esa actividad. Las
mismas bases de datos servirn para que la Fiscala General de la Repblica elabore y mantenga
su propia base de datos, en donde recopilar tanto informacin nacional como internacional.
Art. 7.- Los organismos de fiscalizacin y supervisin de las Instituciones, as como cualquier
organismo o institucin del Estado que en alguna forma se relacione con las actividades que la
Ley somete a su control, estn obligados a prestar cooperacin y asistencia tcnica a la UIF para
la concrecin de los objetivos de dicha Ley.
Art. 8.- Los Superintendentes y dems funcionarios que stos deleguen de los organismos
encargados de fiscalizar o supervisar, debern reportar de forma inexcusable, inmediata y
suficiente a la Fiscala General de la Repblica, a travs de la UIF, la informacin que les remitan
las entidades bajo su control, cuando de ella se advirtiere que las operaciones reportadas son
irregulares o sospechosas.
Art. 9.- Los funcionarios y empleados del Estado debern comunicar a la Fiscala General de la
Repblica, a travs de la UIF, tan pronto tengan conocimiento respecto de operaciones que
puedan estar relacionadas con el lavado de dinero y de activos, que deriven de los delitos a que
alude el Art. 6 de la Ley.
Art. 10.- Sin perjuicio de lo dispuesto en la letra J) del Art. 4, la informacin obtenida en
investigaciones del delito de lavado de dinero y de activos es confidencial, y nicamente podr
ser proporcionada a las autoridades competentes cuando stas lo soliciten, de conformidad
con la ley, para la investigacin de otro delito.
La divulgacin de tal informacin en contravencin a lo dispuesto en el inciso anterior, sin
perjuicio de las responsabilidades penales que correspondan, se sancionar administrativamente
por la autoridad respectiva.
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LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO DE ACTIVOS Y SU REGLAMENTO

Superintendencia del Sistema Financiero

Art. 11.- Todas las Instituciones del Estado y los entes cuyas actividades estn sometidas al
control de la Ley, debern cumplir con las instrucciones emitidas por la UIF, en el marco de la
Ley y el presente Reglamento, y especialmente debern:
a) Comunicar a dicha Unidad los resultados relacionados con el cumplimiento de tales
instrucciones;
b) Informar si ha habido algn problema o dificultad en atender las recomendaciones del
Fiscal General de la Repblica, en cuanto al contenido de los formularios para el registro y
reportes de las transacciones y actividades sometidas al control de la Ley, y las relativas a
la deteccin de actividades o transacciones sospechosas en la conducta de los usuarios y
clientes.
Queda facultada la Fiscala General de la Repblica para emitir los formularios que considere
convenientes para el control de las actividades sometidas a la Ley y al presente Reglamento.

CAPITULO III
TRANSACCIONES IRREGULARES O SOSPECHOSAS
Art. 12.- Se consideran transacciones irregulares o sospechosas todas las operaciones poco
usuales, las que se encuentran fuera de los patrones de transaccin habituales y las que no sean
significativas pero s peridicas, sin fundamento econmico o legal evidentes, y todas aquellas
operaciones inconsistentes o que no guardan relacin con el tipo de actividad econmica del
cliente.
Art. 13.- A fin de detectar transacciones irregulares o sospechosas, las Instituciones debern
prestar atencin especial respecto de aqullas que revistan las caractersticas indicadas en el
artculo anterior, particularmente las operaciones que los clientes realicen mediante:
a) La ejecucin de mltiples transferencias realizadas de un da para otro o en horas inhbiles,
de una cuenta a otra, por comunicacin telefnica o electrnica directa al sistema de
computacin de la institucin;
b) Pagos anticipados de prstamos, o de abonos excediendo las cuotas pactadas, o el que
se efecten pagos repentinos de prstamos problemticos, sin que exista explicacin
razonable del origen del dinero;
LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO DE ACTIVOS Y SU REGLAMENTO

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Superintendencia del Sistema Financiero

c) 
La utilizacin de instrumentos monetarios de uso internacional, siempre y cuando no se
encuentre proporcionalidad con la actividad econmica del cliente.
Art. 14.- Las Instituciones tambin debern prestar atencin especial a las operaciones realizadas
por los clientes, que revisten caractersticas marcadamente poco usuales, tales como:
1. Prstamos que tienen como garantas certificados de depsito y otros instrumentos de
inversin;
2. Cuando visitan a menudo el rea de las cajas de seguridad y posteriormente hacen un
depsito de dinero en efectivo en la misma agencia bancaria, cuyo monto est justo bajo el
lmite requerido para generar un formulario de transacciones exigido por la Ley;
3. La compra de cheques de caja, cheques de viajero o cualquier otro especial, con grandes
sumas de dinero en efectivo o justo bajo el monto requerido para generar un informe, sin
razn aparente;
4. La constitucin de fideicomisos por personas naturales o jurdicas en los cuales se reflejen
depsitos sustanciales de dinero en efectivo;
5. Las cuentas abiertas a nombre de casas de cambio en que se reciben transferencias
nacionales, internacionales o depsitos estructurados;
6. Mantener cuentas que muestran constantes depsitos efectuados en mquinas de cajero
de transacciones automticas; y
7. Disponer de cuentas donde se depositan instrumentos monetarios marcados con signos o
smbolos extraos.
Art. 15.- Se considera que la conducta de los clientes es sospechosa, cuando pretendan evitar el
cumplimiento de los requisitos de informacin o de registro, como por ejemplo:
a) Oponerse a dar la informacin requerida para el formulario respectivo, una vez que se le
informa que el mismo debe ser llenado; y
b) Cuando obligan o tratan de obligar a un empleado de la Institucin a que no conserve en
archivo el reporte de alguna transaccin.
Art. 16.- Las Instituciones debern examinar las transferencias de fondos con caractersticas
como las siguientes:
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LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO DE ACTIVOS Y SU REGLAMENTO

Superintendencia del Sistema Financiero

1. Depsitos de fondos en varias cuentas, generalmente en cantidades debajo del lmite a


reportarse, que son luego consolidados en una cuenta clave y transferidos fuera del pas;
2. Cuando se instruya a la Institucin para transferir fondos al extranjero y luego esperar que la
misma cantidad le sea transferida de otras fuentes;
3. Transferencias de dinero a otro pas, sin cambiar el tipo de moneda; y
4. Recepcin de transferencias y compra inmediata de instrumentos monetarios para hacer
pagos a terceras personas.
Art. 17.- Dentro de la poltica de las Instituciones de garantizar el conocimiento de sus clientes,
debern exigir a stos que proporcionen la informacin necesaria para lograr esos objetivos. Se
considerar que esa informacin es insuficiente y sospechosa cuando los clientes, por ejemplo:
a) Se abstienen de proporcionar informacin completa sobre el propsito del negocio,
relaciones bancarias previas, ubicacin o nombres de directores y representantes.
b) 
Se nieguen a proporcionar antecedentes personales cuando compran instrumentos
monetarios por encima del lmite especificado en la Ley o cuya cuanta no guarda relacin
con la actividad econmica del cliente o usuario.
c) Solicitan abrir una cuenta sin referencias, direccin local, identificacin u otros documentos
apropiados, o rehusan facilitar cualquier otra informacin que el banco requiera para abrir
una cuenta;
d) Presentan documentos de identificacin sospechosos u ostensiblemente falsos.
e) No tienen historial de empleos o fuentes de ingreso aparente;
f ) Son renuentes a revelar detalles sobre sus actividades o a proporcionar los estados
financieros de las mismas;
g) 
Presentan estados financieros notoriamente diferentes de otros negocios de similar
actividad; y
h) Proporcionan informacin que resulta falsa o inexacta.
LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO DE ACTIVOS Y SU REGLAMENTO

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Art. 18.- Las Instituciones debern investigar cuando ocurran cambios en los patrones usuales
de conducta de sus clientes, al realizar algunas transacciones, como las siguientes:
1) Cambios importantes en los patrones de envo de dinero en efectivo de los clientes desde
bancos corresponsales;
2) Incrementos de la actividad de dinero en efectivo manejado, sin que exista el incremento
correspondiente en el nmero de transacciones que hayan sido reportadas de acuerdo al
perfil del cliente.
3) Movimientos significativos de billetes de alta denominacin, que no guardan relacin con
el rea de ubicacin geogrfica del banco;
4) 
Incrementos grandes en el uso de billetes de denominaciones pequeas que no
corresponden al perfil del cliente; y
5) Incrementos en cantidad o frecuencia de los depsitos de dinero en efectivo, sin justificacin
aparente.

CAPITULO IV
ACTIVIDADES NO FISCALIZADAS POR UN ORGANISMO ESPECFICO
Art. 19.- Las personas naturales o jurdicas que desarrollen actividades sometidas al control
de la Ley y que no estn fiscalizadas o supervisadas por un organismo especfico, debern
comunicar a la UIF las operaciones que realicen sus clientes o usuarios de manera reiterada
y en dinero en efectivo, cuando exceda de la suma prevista en el Art.9 de la Ley, o sobre
transacciones de sus clientes o usuarios que por el monto, nmero, complejidad, caractersticas
o circunstancias especiales, se alejaren de los patrones habituales o convencionales de las
transacciones del mismo gnero. Para dicho efecto, tales personas utilizarn el formulario que
determine el Fiscal General de la Repblica, el cual lo remitirn a la UIF en un plazo de tres
das hbiles que se computarn de conformidad a lo establecido en el inciso 1 del Art. 3 de
este reglamento.
Las disposiciones contenidas en la Ley y en este Reglamento se aplicarn a las personas
indicadas en el inciso anterior en lo que fuere pertinente.

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LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO DE ACTIVOS Y SU REGLAMENTO

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CAPITULO V
REGISTRO DE VEHCULOS Y DE PERSONAS SOSPECHOSAS Y
DE SUS EQUIPAJES QUE INGRESAN AL TERRITORIO NACIONAL
Art. 20.- Cuando la Polica Nacional Civil, de acuerdo con el Art. 19 de la Ley, practique registro
de vehculos terrestres, areos o martimos que ingresen al pas o de los que circulan en l,
procurar que ese registro no cause molestias innecesarias a los conductores de los mismos y a
las personas que viajan en ellos. Igual conducta observar cuando proceda al registro o pesquisa
de personas sospechosas y de sus equipajes, bolsa de mano o cualquier otro receptculo en
donde pudiera guardarse evidencia relacionada con la comisin del delito de lavado de dinero
y de activos.
Cuando en la pesquisa o registro de una persona pudieran verse afectados su dignidad o su
pudor, la prctica de la misma se encomendar a agentes de la PNC que sean del mismo sexo
de esa persona, salvo que, por cualquier motivo, eso no fuere posible.
Art. 21.- La declaracin que deba hacer la persona que ingrese al territorio de la Repblica,
con base en el inciso 3 del Art. 19 de la Ley, constar en un formulario cuyo contenido ser
determinado por la Fiscala General de la Repblica, los que se pondrn a disposicin de
todos los puestos migratorios, y una vez llenados por los interesados, debern ser remitidos
a la UIF, siempre y cuando hubiere los suficientes elementos de juicio para considerar que
las declaraciones carecen de veracidad, o si lo solicitare la UIF. El formulario dispondr de los
espacios en blanco para completar la declaracin, cuando sea necesario.
Art. 22.- La Fiscala General de la Repblica, a su juicio prudencial, comprobar por los medios
que estn a su alcance si la informacin contenida en los formularios es veraz; pero si advirtiere
falsedad, omisin o inexactitud en tales declaraciones, har que se retengan los valores que se
hubiesen reportado en los formularios y, segn la gravedad del caso, promover las acciones
que conforme al Cdigo Procesal Penal correspondan.
En caso de demostrarse que la procedencia de los bienes retenidos es legtima, pero que en la
declaracin hubo falsedad, omisin o inexactitud, el responsable de ella incurrir en una multa
del cinco por ciento del monto total del valor retenido, que ingresar al Fondo General del
Estado, por medio de la colectura correspondiente del Ministerio de Hacienda.
Si dentro de los treinta das posteriores a la retencin no se demostrare fehacientemente la
legalidad del origen del dinero y valores retenidos, stos sern decomisados. El decomiso
deber practicarlo la autoridad competente.

LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO DE ACTIVOS Y SU REGLAMENTO

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CAPITULO VI
DISPOSICIONES FINALES
Art. 23.- En todo lo no previsto en este Reglamento, se aplicarn las disposiciones de la Ley
Orgnica del Ministerio Pblico en lo que fuere pertinente.
Art. 24.- El presente Decreto entrar en vigencia ocho das despus de su publicacin en el
Diario Oficial.
DADO EN CASA PRESIDENCIAL: San Salvador, a los veintin das del mes de enero del ao
dos mil.
FRANCISCO GUILLERMO FLORES PREZ
Presidente de la Repblica.
FRANCISCO RODOLFO BERTRAND GALINDO
Ministro de Seguridad Pblica y Justicia

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