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Orientação para escrituração e emissão de Documentos Fiscais de

Entrada / Saída, Devoluções, Cadastro de Produtos.
Simples Nacional

Senhores empresários, deverão ser escriturados todos os Documentos Fiscais emitidos para
sua empresa, para Geração do Arquivo Sintegra, sendo NF Compra para Comercialização,
Ativo Imobilizado, Bonificação/Brinde, Troca de Mercadoria, Combustível, Material para Uso e
Consumo, Devolução de Compra / Venda, Remessa / Retorno Mercadoria para Conserto,
CTRC.

OBS.: Deverão ser enviadas para Contabilidade as NF Compra / Venda e o arquivo Sintegra
até dia 05 do mês subsequente para conferência e transmissão, lembrando que o arquivo
Sintegra deverá ser Transmitido até dia 15 do mês subsequente.

FALTA E/OU:
 Do envio do arquivo Sintegra;
 Erro de informação;
 Omissão de informação;
PENALIDADE:
 Multa de 5.000 UFEMGs por mês equivalente a R$12.508,00

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Tributada pelo Simples Nacional com permissão de crédito 102 .Adquirida no mercado interno. exceto a indicada no código 7 3 .ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária (substituído) ou por antecipação 900 .Nacional. exceto a indicada no código 6 2 .Não tributada pelo Simples Nacional 500 . constante em lista de Resolução CAMEX 7 .248/91. cuja produção tenha sido feita em conformidade com os processos produtivos básicos de que tratam o Decreto-Lei nº 288/67 e as Leis nºs 8. mercadoria ou bem com Conteúdo de Importação superior a 40% 4 .Estrangeira . sem similar nacional.Na NF-eletrônica 2.Tributada pelo Simples Nacional sem permissão de crédito e com cobrança do ICMS por substituição tributária 203 . mercadoria ou bem com Conteúdo de Importação inferior ou igual a 40% 6 .Tributada pelo Simples Nacional com permissão de crédito e com cobrança do ICMS por substituição tributária 202 .O CST é a origem (indicada acima) mais 2 números:            00 10 20 30 40 41 50 51 60 70 90 - Tributada integralmente Tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária Com redução da BC Isenta / não tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária Isenta Não tributada Com suspensão Com diferimento ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária Com redução da BC e cobrança do ICMS por substituição tributária Outras Simples (CSOSN) . sem similar nacional.Estrangeira .387/91.Estrangeira .0 se a empresa for optante pelo Simples Nacional o CST é chamado de CSOSN (Código de Situação da Operação no Simples Nacional).Tributada pelo Simples Nacional sem permissão de crédito 103 .Isenção do ICMS no Simples Nacional para faixa de receita bruta 201 . 10.Importação direta.176/01 e 11. 8. exceto as indicadas nos códigos 3 a 5 1 .Imune 400 .Nacional.Outros 2 . constante em lista de Resolução CAMEX Código da Situação Tributária (CST) .Nacional.484/07 5 .Estrangeira .Adquirida no mercado interno.TABELA CST / CSOSN Origem         0 .Nacional.Importação direta.Isenção do ICMS no Simples Nacional para faixa de receita bruta e com cobrança do ICMS por substituição tributária 300 . que é composto pela origem mais 3 números:           101 .

escriturar somente Valor do Produto.403 Produto Substituição Tributaria “ST” com: 010 030 060 070 110 130 160 170 210 230 260 270 CST 310 410 330 430 360 460 370 470 510 530 560 570 610 630 660 670 710 730 760 770 0201 0202 0203 0500 1201 1202 1203 1500 2201 2202 2203 2500 CSOSN 3201 4201 3202 4202 3203 4203 3500 4500 5201 5202 5203 5500 6201 6202 6203 6500 7201 7202 7203 7500 Obs. CFOP Utilizado na escrituração 1.: Não escriturar Base de Cálculo. IPI.102 Produtos Tributados com: 000 020 040 041 050 051 090 100 120 140 141 150 151 191 200 220 240 241 250 251 291 CST 300 400 320 420 340 440 341 441 350 450 351 451 391 491 500 520 540 541 550 551 591 600 620 640 641 650 651 691 700 720 740 741 750 751 791 0101 0102 0103 0300 0400 0900 1101 1102 1103 1300 1400 1900 2101 2102 2103 2300 2400 2900 CSOSN 3101 4101 3102 4102 3103 4103 3300 4300 3400 4400 3900 4900 5101 5102 5103 5300 5400 5900 6101 6102 6103 6300 6400 6900 7101 7102 7103 7300 7400 7900 Obs.: Não escriturar Base de Cálculo.Como escriturar NF de Compra .Mercadoria para Comercialização: CFOP Utilizado na escrituração 1.102 / 2. 3 . Base Cálculo ST e Valor de ST. Alíquota e Valor de ICMS. Alíquota e Valor de ICMS.403 / 2. escriturar somente Valor do Produto e IPI.

Alíquota e Valor de ICMS.: Não escriturar Base de Cálculo.: Não escriturar Base de Cálculo.910 / 2. 4 .Como escriturar NF de Compra – Ativo Imobilizado: CFOP Utilizado na escrituração 1.949 / 2. Como escriturar NF de Entrada – Bonificação / Brinde CFOP Utilizado na escrituração 1.: Não escriturar Base de Cálculo. Como escriturar NF de Entrada – Troca de Mercadoria CFOP Utilizado na escrituração 1.551 / 2.910 Obs. escriturar somente Valor do Produto. Alíquota e Valor de ICMS. escriturar somente Valor do Produto e IPI. Alíquota e Valor de ICMS.551 Produtos Tributados com: 000 020 040 041 050 051 090 100 120 140 141 150 151 191 200 220 240 241 250 251 291 CST 300 400 320 420 340 440 341 441 350 450 351 451 391 491 010 030 060 070 110 130 160 170 210 230 260 270 CST 310 410 330 430 360 460 370 470 500 520 540 541 550 551 591 600 620 640 641 650 651 691 700 720 740 741 750 751 791 0101 0102 0103 0300 0400 0900 1101 1102 1103 1300 1400 1900 510 530 560 570 610 630 660 670 710 730 760 770 0201 0202 0203 0500 1201 1202 1203 1500 2101 2102 2103 2300 2400 2900 CSOSN 3101 4101 3102 4102 3103 4103 3300 4300 3400 4400 3900 4900 5101 5102 5103 5300 5400 5900 6101 6102 6103 6300 6400 6900 7101 7102 7103 7300 7400 7900 2201 2202 2203 2500 CSOSN 3201 4201 3202 4202 3203 4203 3500 4500 5201 5202 5203 5500 6201 6202 6203 6500 7201 7202 7203 7500 Obs.949 Obs. escriturar somente Valor do Produto e IPI.

CFOP Utilizado na escrituração 1.407 Produto Substituição Tributaria “ST” com: 010 030 060 070 110 130 160 170 210 230 260 270 CST 310 410 330 430 360 460 370 470 510 530 560 570 610 630 660 670 710 730 760 770 0201 0202 0203 0500 1201 1202 1203 1500 2201 2202 2203 2500 CSOSN 3201 4201 3202 4202 3203 4203 3500 4500 5201 5202 5203 5500 6201 6202 6203 6500 7201 7202 7203 7500 Obs. Alíquota e Valor de ICMS.556 / 2.556 Produtos Tributados com: 000 020 040 041 050 051 090 100 120 140 141 150 151 191 200 220 240 241 250 251 291 CST 300 400 320 420 340 440 341 441 350 450 351 451 391 491 500 520 540 541 550 551 591 600 620 640 641 650 651 691 700 720 740 741 750 751 791 0101 0102 0103 0300 0400 0900 1101 1102 1103 1300 1400 1900 2101 2102 2103 2300 2400 2900 CSOSN 3101 4101 3102 4102 3103 4103 3300 4300 3400 4400 3900 4900 5101 5102 5103 5300 5400 5900 6101 6102 6103 6300 6400 6900 7101 7102 7103 7300 7400 7900 Obs.407 / 2. escriturar somente Valor do Produto e IPI. 5 .: Não escriturar Base de Cálculo. IPI.Como escriturar NF de Compra . escriturar somente Valor do Produto. Base Cálculo ST e Valor de ST.Uso e Consumo: CFOP Utilizado na escrituração 1.: Não escriturar Base de Cálculo. Alíquota e Valor de ICMS.

Como escriturar NF de Compra de combustível para Uso e Consumo. CFOP Utilizado na escrituração 1.910 / 6.910 Obs. CFOP Utilizado na escrituração 1.653 / 2.353 / 2.: Valor do produto deve ser pelo seu custo TOTAL..653.949 / 6.Como escriturar CTRC . valor do produto (+)impostos. ou seja. 6 . Como Emitir NF de Saída – Troca de Mercadoria CFOP Utilizado na emissão da NF 5.Conhecimento de Transporte. Alíquota e Valor de ICMS. fretes. Como Emitir NF de Saída – Bonificação / Brinde CFOP Utilizado na emissão da NF 5..353.949 Campo Informação Complementar da NF: Informar o motivo da Troca de mercadoria.: Só poderão ser escriturados os Conhecimentos de Transporte quando o Frete for por Conta da Empresa Adquirente da Mercadoria. Obs. Obs.: Só poderão Comprar com NF o Combustível somente as empresas que possuírem Veículos em nome da empresa e que a Contabilidade tenha conhecimento. Não escriturar Base de Cálculo. escriturar somente Valor da Prestação de Serviços. seguros .

411 / 6. 7 . do ICMS e do numero da Nota Fiscal de compra da mercadoria devolvida devem ser indicadas no campo “Informações Complementares” ou no corpo do documento fiscal.Como Emitir NF Devolução de Compra de Mercadoria CFOP Utilizado para Emitir NF 5. DEVOLUÇÃO COM NF CONVENCIONAL (Mod 01.411 Produto Substituição Tributaria “ST” com CST/CSOSN: 010 030 060 070 110 130 160 170 210 230 260 270 CST 310 410 330 430 360 460 370 470 510 530 560 570 610 630 660 670 710 730 760 770 0201 0202 0203 0500 1201 1202 1203 1500 2201 2202 2203 2500 CSOSN 3201 4201 3202 4202 3203 4203 3500 4500 As devoluções de mercadorias e bens efetuadas por empresas optantes pelo Simples Nacional. quando destinadas a Empresas do Lucro Real ou Lucro Presumido devem observar as seguintes disposições: DEVOLUÇÃO COM NF ELETRONICA As informações de base de calculo e do ICMS incidente na operação de aquisição deveram ser indicadas nos campos próprios atribuídos pelo programa da NFe.202 Produtos Tributados com CST/CSOSN: 000 020 040 041 050 051 090 100 120 140 141 150 151 191 200 220 240 241 250 251 291 CST 300 400 320 420 340 440 341 441 350 450 351 451 391 491 500 520 540 541 550 551 591 600 620 640 641 650 651 691 700 720 740 741 750 751 791 0101 0102 0103 0300 0400 0900 1101 1102 1103 1300 1400 1900 2101 2102 2103 2300 2400 2900 CSOSN 3101 4101 3102 4102 3103 4103 3300 4300 3400 4400 3900 4900 5101 5102 5103 5300 5400 5900 6101 6102 6103 6300 6400 6900 7101 7102 7103 7300 7400 7900 5201 5202 5203 5500 6201 6202 6203 6500 7201 7202 7203 7500 CFOP Utilizado para Emitir NF 5.202 / 6. 1-A ou Avulsa) Neste caso as informações de base de cálculo.

Obs. CPF. Endereço.Data xx/xx/xxxx OBSERVAÇÃO: A Devolução será comprovada mediante: I – Restituição do cliente da via do documento Fiscal a ele destinada.xxxx .: Exceto empresa que possua Inscrição Estadual.No verso documento Fiscal devolvido deverá constar Nome. CFOP Utilizado para Emitir NF 1. Pessoa Jurídica – Razão Social. 8 . Endereço. está que deverá emitir a NF de Devolução. tratando-se de devolução parcial Cópia Reprográfica do documento Fiscal. CNPJ. II.Nome. CPF.411 Produto Substituição Tributaria “ST” com CST/CSOSN: 010 030 060 070 110 130 160 170 210 230 260 270 CST 310 410 330 430 360 460 370 470 510 530 560 570 610 630 660 670 710 730 760 770 0201 0202 0203 0500 1201 1202 1203 1500 2201 2202 2203 2500 Campo Informação Complementar da NF: Motivo da Devolução: xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx Devolução Total ou Parcial Referente a NF / Cupom Fiscal COO nº. Endereço.202 Produtos Tributados com CST/CSOSN: 000 020 040 041 050 051 090 100 120 140 141 150 151 191 200 220 240 241 250 251 291 CST 300 400 320 420 340 440 341 441 350 450 351 451 391 491 500 520 540 541 550 551 591 600 620 640 641 650 651 691 700 720 740 741 750 751 791 0101 0102 0103 0300 0400 0900 1101 1102 1103 1300 1400 1900 2101 2102 2103 2300 2400 2900 CSOSN 3101 4101 3102 4102 3103 4103 3300 4300 3400 4400 3900 4900 5101 5102 5103 5300 5400 5900 6101 6102 6103 6300 6400 6900 7101 7102 7103 7300 7400 7900 CSOSN 3201 4201 3202 4202 3203 4203 3500 4500 5201 5202 5203 5500 6201 6202 6203 6500 7201 7202 7203 7500 CFOP Utilizado para Emitir NF 1.Como Emitir NF Devolução de Venda de Mercadoria Pessoa Física . Telefone. . III.Tratando-se de Pessoa Jurídica Carimbo CNPJ no Verso da NF.

Como Emitir NF Remessa de Mercadoria ou bem para conserto. 9 .916 Como Emitir NF Referente ao Cupom Fiscal CFOP Utilizado para Emitir NF 5.915 / 6. Caso o campo "Informações Complementares" não seja suficiente para conter as indicações exigidas neste artigo. modelo e número de fabricação do ECF que o emitiu.916 / 2.Nota Fiscal Pré-Impressa em Formulário “Bloco” 08 .929 Campo Informação Complementar da NF: Deverá constar o número do Contador de Ordem de Operação (COO) relativo ao Cupom Fiscal emitido e a identificação da marca.915 Campo Informação Complementar da NF: Informar o Motivo da Remessa para Conserto: xxxxxxxxxx Como escriturar NF Retorno de Mercadoria ou bem remetido para conserto. 01 . CFOP Utilizado para Emitir NF 5.: Obrigatório escriturar o Modelo do Documento Fiscal corretamente. poderá ser utilizado. excepcionalmente. o quadro "Dados do Produto".Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas 55 . Modelos de Documentos Fiscais para escriturar NF.Notas Fiscais Eletrônicas “DANFE” 57 . CFOP Utilizado na escrituração da NF 1. desde que não prejudique a sua clareza.Conhecimento de Transporte Eletrônico – CT-e Obs.

Igual NF de Compra CFOP Utilizado na NF Venda 5.102 / 6.Igual NF de Compra CFOP Utilizado na NF Venda 5.403 10 .Cadastro do Produto Produtos Tributados com CST/CSOSN NF Compra: 000 020 040 041 050 051 090 100 120 140 141 150 151 191 200 220 240 241 250 251 291 CST 300 400 320 420 340 440 341 441 350 450 351 451 391 491 500 520 540 541 550 551 591 600 620 640 641 650 651 691 700 720 740 741 750 751 791 0101 0102 0103 0300 0400 0900 1101 1102 1103 1300 1400 1900 2101 2102 2103 2300 2400 2900 CSOSN 3101 4101 3102 4102 3103 4103 3300 4300 3400 4400 3900 4900 5101 5102 5103 5300 5400 5900 6101 6102 6103 6300 6400 6900 7101 7102 7103 7300 7400 7900 6201 6202 6203 6500 7201 7202 7203 7500 CST Cadastro do Produto -000 CSOSN Cadastro do Produto -102 Alíquota ICMS: 7%. 8. 12%.102 Produto Substituição Tributaria “ST” com CST/CSOSN NF Compra: 010 030 060 070 110 130 160 170 210 230 260 270 CST 310 410 330 430 360 460 370 470 510 530 560 570 610 630 660 670 710 730 760 770 0201 0202 0203 0500 1201 1202 1203 1500 2201 2202 2203 2500 CSOSN 3201 4201 3202 4202 3203 4203 3500 4500 5201 5202 5203 5500 CST Cadastro do Produto -060 CSOSN Cadastro do Produto -500 Alíquota ICMS: FFF NCM . 18% ou 25% NCM .40%.403 / 6.

904 Produtos CSOSN -0500 CFOP Utilizado na NF – 5. Como Emitir NF de Venda Fora do Estabelecimento Produtos CSOSN -0102 Utilizar CST “000” NF Mod.904 Produtos CSOSN -0500 CFOP Utilizado na NF – 1.Emissão de NF para Remessa. 11 .1: Informar o número da NF-e que acompanha a mercadoria para Venda Fora do estabelecimento.415 Campo Informação Complementar da NF-e: Informar os números das Notas Fiscais que acompanharam as mercadorias em seu trânsito e não foram utilizadas.104 Campo Informação Complementar da NF Mod.1 CFOP Utilizado na NF – 5. Retorno e Venda Fora Estabelecimento Como Emitir NF Remessa para Venda Fora do Estabelecimento Produtos CSOSN -0102 CFOP Utilizado na NF – 5.1 0500 Utilizar CST “060” NF Mod.415 Campo Informação Complementar da NF-e: Informar os números das Notas Fiscais que acompanham as mercadorias para emissão quando da efetiva venda. Como Emitir NF Retorno Remessa Venda Fora do Estabelecimento Produtos CSOSN -0102 CFOP Utilizado na NF – 1.