DEDICATORIA

INTRODUCCION

EMPRESAS DE OPERACIONES MULTIPLES

DEFICICION
Son aquellas que pueden desarrollar y efectuar diversas operaciones relacionadas
con la intermediacin financiera, stas podrn efectuarse en el corto y largo plazo
y atender diversos sectores de la actividad econmica del pas, el nmero y tipo
de operaciones que pueden desarrollar est esencialmente relacionado con el
capital aportado por los accionistas, el riesgo que representan para los
depositantes evaluado a travs de una nota otorgada por las Clasificadoras de
riesgo, los controles internos y personal capacitado para desarrollar las diversas
operaciones.
Las empresas de operaciones mltiples son:

empresas Bancarias
empresas Financieras
Cajas Rurales de Ahorro y Crdito (CRAC)
Cajas Municipales de Ahorro y Crdito (CMAC)
Empresas de Desarrollo de la Pequea y Micro Empresa (Edpyme)
Caja Municipal de Crdito Popular (CMCP)
Cooperativas de Ahorro y Crdito.

EMPRESA BANCARIA
Aquella cuyo negocio principal consiste en recibir dinero del pblico en depsito o
bajo cualquier otra modalidad establecida a travs de un contrato, y en utilizar ese
dinero, el capital aportado por los accionistas y el que obtenga de otras fuentes de
financiacin para dar crditos en las diversas modalidades, o para aplicarlos a
operaciones sujetas a riesgos de mercado.

Busca la obtencin del lucro derivado de los intereses que aplica a las
operaciones que realiza.

ES UNA ORGANIZACIN DE CARCTER ECONMICO JURDICO

QUE REALIZA ACTIVIDADES COMERCIALES DE TIPO FINANCIERO.

De acuerdo al articulo 12 de la LEY 26702 nos expresa que los bancos

tienen que organizarse como Sociedades Annimas.

Actividad Bancaria

Las empresas bancarias realizan su actividad dentro de un marco de un

orden jurdico que funciona como sistema financiero. Que esta integrado

por un rgano rector Banca Central y las diferentes instituciones que

interactan dentro del Sistema Bancario.
Caracterstica de la Empresa Bancaria

Es una funcin de servicio publico.

Se basa en la confianza que los depositantes le brindan.

Busca el Lucro.

Se convierten en entidades que son empresas industriales del crdito.

Operaciones
Bancarias

Se dividen en dos:

OPERACIONES TIPICAMENTE BANCARIAS, FUNDAMENTALES O

PRINCIPALES: son las operaciones realizadas por los bancos en su calidad
de intermediarios del crdito, de la cual pueden surgir actividades activas o
pasivas de la cual el banco puede actuar como Acreedor o Deudor.

Operacin Bancaria Activa: se caracteriza por que el Banco, es el concesor

del crdito al cliente, o coloca el dinero entre el publico. Se convierten en
activas por las cantidades entregadas en calidad de prstamo o de
crditos.

Operacin Bancaria Pasiva, por que es el cliente quien concede crdito al

Banco, este es el receptor del dinero comprometindose a su devolucin.

Empresa Financiera:
Aquella que capta recursos del pblico y cuya especialidad segn la Ley del
Sistema Financiero consiste en facilitar las colocaciones de primeras emisiones
de valores, operar con valores mobiliarios y brindar asesora de carcter
financiero, pero que en la prctica puede desarrollar similares operaciones que
un banco con la restriccin bsicamente del manejo de la cuenta corriente para
el otorgamiento de los crditos llamados sobregiros.
1. IMPORTANCIA Los servicios que brindan las empresas financieras constituyen un
importante crecimiento en prcticamente todas las economas, tanto en pases
desarrollados como en vas de desarrollo. Ese crecimiento es especialmente elevado
en las economas que estn experimentando una rpida modernizacin. Tambin el
comercio de servicios financieros aumenta a un ritmo rpido, debido a la combinacin
de diversos factores: mercados nuevos y en expansin en las economas en desarrollo
y en transicin, utilizacin de nuevos instrumentos financieros y rpido cambio

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tecnolgico. El sector de los servicios financieros es un importante agente en las

economas modernas, como productor de servicios de intermediacin financiera y
como empleador.
5. INTRODUCCION El presente trabajo de investigacin que estudiaremos a
continuacin est realizado por diversas experiencias de los integrantes de este grupo
tanto en biblioteca como en aula de clases y a su vez complementado con la asesora
del profesor de aula. Por lo cual hemos credo conveniente establecer puntos
especficos acerca de Empresa Financiera, con el fin de adquirir conocimientos
nuevos y sobre todo para ponerlos en prctica y dar a conocerlos. El presente trabajo
se encuentra conformado en primer lugar por la definicin de la empresa financiera,
luego damos a conocer sus caractersticas, objetivos y funciones principales, y por
ltimo presentamos algunos ejemplos de entidades financieras de nuestro entorno
ms cercano. Esperando que la informacin que hemos logrado redactar en el
presente trabajo sirva de fuente de informacin para quien lea su contenido.
6. EMPRESA FINANCIERA Es una entidad u organizacin destinada a la prestacin
de Servicios Financieros, los cuales son brindados a las personas naturales e
instituciones con el propsito de obtener ganancias lucrativas. Asimismo, a travs de
ellas podemos adquirir prstamos y tambin ahorrar nuestro capital con el nico fin del
incremento del mismo. Entre las principales entidades financieras encontramos: - Los
Bancos. - Las Cajas Municipales y Rurales. - Mutuales. - Las Cooperativas de Ahorro y
Crdito. - Compaas de Seguro. - Casas de Empeo. - AFP - COFIDE. Ejemplos de
Empresas Financieras en nuestro Pas: Banco de la Nacin.
7. Banco de Crdito. Interbank. Scotiabanck. Banco Continental. Caja
Municipal de Piura. Caja Sipn. Caja Trujillo. Cooperativa de Ahorro y Crdito San
Pedro de Huancabamba. Cooperativa Tumn. Caja Metropolitana. Inversiones La
Cruz, etc. Segn Zeballos, E. (1998) nos dice que en la empresa financiera se
conjugan recursos financieros los que se desarrollan dentro de una actividad de
servicios y que en base a riesgos tratan de obtener beneficios. Las empresas y el
gobierno son agentes econmicos. Entre las empresas distinguimos a las empresas no
financieras y las financieras. Las empresas financieras llamadas tambin sociedades
financieras o instituciones financieras se dedican exclusivamente a efectuar
transacciones financieras en el mercado, consistente en adquirir activos financieros y
emitir pasivos. Son entidades financieras, el Banco Central de Reserva (los que emiten
el dinero), los bancos comerciales, las compaas de seguros, las cajas de pensiones,
cajas de ahorro y crdito, entre otros.
8. Asimismo Lpez, A. (1970) agrega se encarga de captar recursos del pblico y cuya
especialidad es la de facilitar colocaciones de primeras emisiones de valores, operar
con valores mobiliarios y brindar asesora de carcter financiero. Son todas aquellas
que realizan una actividad comercial, prestadora de servicios de intermediacin
relacionados al mbito de generacin de valor a travs del dinero. Es una organizacin
o ente que se dedica a ofrecer al pblico prstamos o facilidades de financiamiento en

dinero. Se incluyen bajo esta denominacin a las personas que se dediquen a

actividades propias o similares de una empresa financiera an si su denominacin no
contenga la palabra financiera. As tenemos: Bancos e Instituciones Financieras:
Bancos Nacionales, Internacionales. Oferta y Contratacin de Seguros: Compaas
de seguros generales, de vida, Etc. Administradoras de Fondos: Generales, de
Pensiones Mutuos, para la Vivienda, de Inversin. Mercado de Valores: Bolsa de
Comercio, de Valores, Corredores. Otros Servicios Financieros: Factoring, Leasing,
Casas de Cambio. Asimismo encontramos el Sistema Bancario, constituido por el
conjunto de bancos que operan en una economa como intermediarios financieros
indirectos. En nuestro pas el sistema bancario est conformado por la banca mltiple
(bancos privados), Banco de la Nacin y el Banco Central de Reserva del Per.
Importancia de los Bancos:
6. 9. Sirven como intermediarios entre deudores y acreedores. Canalizan el ahorro
hacia la inversin. Pueden multiplicar la oferta monetaria. Agilizan los mecanismos
de pago de la comunidad. Banco Central de Reserva: Su finalidad es preservar la
estabilidad monetaria. Funciones: Administra reservas internacionales netas. Emite
billetes y monedas. Informa sobre las finanzas nacionales al pas. Encargado de
dirigir la poltica econmica de gobierno. Fija y recibe el encaje legal. Banco de la
Nacin: Es el agente financiero del estado que recauda la renta del Gobierno Central,
realiza el pago de la deuda pblica, paga salarios del sector pblico y recoge depsitos
en custodia. Sistema No Bancario: Cooperativa: Es una asociacin autnoma de
personas que se han unido voluntariamente para formar una organizacin democrtica
cuya administracin y gestin debe llevarse a cabo de la forma que acuerden los
socios, generalmente en el contexto de la economa de mercado. Su intencin es
hacer frente a sus necesidades y aspiraciones econmicas, sociales y culturales
comunes haciendo uso de una empresa. Cooperativas de Ahorro y Crditos:
Asociaciones de personas que tienen por objeto asegurar a sus miembros el mejor
servicio y al ms bajo precio. Mutuales: Brindan crditos a largo plazo generalmente
para la construccin o adquisicin de viviendas.
7. 10. Compaas de Seguros: Cubren diversos riesgos como robos, prdidas, etc. Ests
empresas se comprometen a indemnizar un determinado dao a cambio del pago de
una prima. AFP: Captan recursos de los trabajadores mediante el descuento de un
porcentaje de sus ingresos. COFIDE: Institucin Financiera del estado que otorga
crditos a diversos sectores productivos. Adems Rivas, V. (1983), nos muestra la
presencia de objetivos, tales como: 1.- Objetivo de rentabilidad: Indicar que las
empresas privadas persiguen objetivos de esta ndole, tanto a corto como a largo
plazo. Sin embargo, las empresas pblicas, anteponen en determinados casos,
objetivos de inters social a los objetivos econmicos. 2.- Objetivo de crecimiento: Este
objetivo se suele traducir en cambios estructurales y en consecuentes incrementos de
tamao o dimensin que hace que la empresa sea diferente a su estado anterior y que
aumente su poder de mercado como mecanismo para asegurar la obtencin de futuros

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y mejores excedentes. Este objetivo se materializa en: a) Aumento de las cifras de

produccin y venta. b) Desarrollo tanto en vertical como en horizontal de su actividad:
nuevos productos, nuevos mercados y nuevas explotaciones. c) Absorcin y
participacin para ejercitar el control de otras empresas, bien para la constitucin de
grupos de interaccin econmica vertical (idntica actividad) o de grupos de accin
horizontal (diversas actividades complementarias o no).
11. 3.- Objetivo de supervivencia. Este se concreta en la estabilidad y adaptabilidad
respecto al medio o entorno. Ello ser posible si se consigue reducir la vulnerabilidad
de la empresa ante variaciones coyunturales, lo que encierra problemas de tamao, de
tecnologa, de equilibrio financiero, entre otros. Asimismo teniendo en cuenta la
separacin entre propiedad y administracin, hemos de tener presente la pretensin
del grupo dirigente de la empresa en mantener y, si es posible, incrementar su poder
decisorio. La pequea empresa, en ltima instancia, pretender como objetivo principal
sobrevivir y mantener su independencia, sacrificando en ocasiones el logro de
mayores beneficios y la tentacin del crecimiento. Y ahora presentamos algunas
empresas financieras conocidas en nuestro pas: Empresas Bancarias Agrobanco
Banco del Comercio Banco Crdito del Per Banco de la Nacin Banco del
Trabajo Banco Interamericano de Finanzas Banco Falabella Banco Financiero
Banco Ripley BBVA Banco Continental Citibank HSBC Bank Per S.A. Interbank
MiBanco Scotiabank Per
12. Compaas de Seguro ACE Seguros El Pacfico Vida El Pacfico-Peruano
Suiza Interseguro Invita Seguros de Vida La Positiva Latina Compaa de
Seguros Mapfre Per Compaa de Seguros y Reaseguros Mapfre Per Vida
Protecta Compaa de Seguros Rmac Internacional Secrex Administradores de
Fondos de Pensiones AFP Horizonte AFP Integra AFP Prima AFP Profuturo
Arrendamiento Financiero Amrica Leasing Empresas Financieras Cofide
13. Cajas Municipales CMAC-Arequipa CMAC Cusco S.A CMAC del Santa S.A
CAJA Municipal Huancayo CMAC - Ica S.A CMAC Maynas S.A CMAC Paita S.A
CMAC Pisco S.A CMAC Piura S.A.C CMAC Sullana S.A CMAC Tacna CMAC
Trujillo Cajas Municipales de Crdito y Popular Caja Metropolitana Cajas Rurales
Caja Cajamarca CajaSur CrediChavin CREDINKA Los Andes Los Libertadores
Nor Per Profinanzas Seor de Luren
14. Sipn Edpymes Alternativa Confianza Crear Arequipa Crear Tacna Crear
Trujillo Credivisin Edyficar Efectiva Mi Casita Nueva Visin Pro Negocios
Proempresa Raz Solidaridad
15. CONCLUSIONES Las empresas financieras llamadas tambin sociedades o
instituciones financieras se dedican exclusivamente a efectuar transacciones
financieras en el mercado, consistente en adquirir activos financieros y emitir pasivos.
Se caracterizan por que realizan una actividad comercial, prestadora de servicios de
intermediacin relacionados al mbito de generacin de valor a travs del dinero, y que
tiene por funcin ofrecer al pblico prstamos o facilidades de financiamiento en

dinero. Las principales entidades financieras conocidas en el Per y en nuestra

localidad son Los Bancos, las Cajas Municipales y Rurales, las Mutuales, las
Cooperativas de Ahorro y Crdito, las Casas de Empeo entre otras.
13. 16. BIBLIOGRAFIA Zeballos, E. (1998 ) Contabilidad General. 1era edicin.
Arequipa: AVC Sistemas. Zeballos, E. (2002 ) Fundamentos de Contabilidad. 1era
edicin. Arequipa: Ed. AVC Sistemas. Rivas, V. (1983) Elementos de tcnica
bancaria. 1era edicin. Lima: Ediciones Arita. Lpez, A. (1970) Administracin
financiera al alcance de todos. 1era edicin. Buenos Aires: Ediciones Seleccin
Contable.

Caja Rural de Ahorro y Crdito:

su funcin es tambin captar recursos del pblico a travs de depsitos y cuya
especialidad consiste en otorgar financiamiento de preferencia a la mediana,
pequea y micro empresa del mbito rural. Caja Municipal de Ahorro y Crdito:
Aquella que capta recursos del pblico y cuya especialidad consiste en realizar
operaciones de financiamiento, preferentemente a las pequeas y micro
empresas.
Las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito (CMAC) siendo una parte muy
pequea del sistema financiero, entre el 4% y 5% de depsitos del sistema
financiero y alrededor del 7% de los crditos, sin embargo, dentro de las
Instituciones Microfinancieras No bancarias (IMFNB), son las ms dinmicas en
el otorgamiento de crditos y servicios financieros para los agentes
econmicos que no son atendidos en el sistema financiero normal. En los
ltimos aos han tenido un crecimiento importante, que ha permitido que
algunas CMAC provincianas ingresen al mercado limeo
Son instituciones financieras, creadas con el objetivo estratgico de
constituirse en un elemento fundamental de descentralizacin y
democratizacin del crdito, dentro del mbito municipal de su competencia,
este objetivo se ha visto ampliado a microempresas urbanas y en algunos
casos rurales.
Para constituir una caja municipal es necesario contar igualmente con la
autorizacin de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP y la opinin
favorable del Banco Central de Reserva del Per.
Los depsitos que el pblico realiza en las cajas municipales cuentan tambin
con la cobertura del Fondo de Seguro de Deposito en caso que estas entidades
financieras entrarn en problemas de quiebra o liquidacin, con lo cual las
personas que ahorran en estas instituciones lo puedan hacer con total
confianza.

Caja Municipal de Crdito Popular:

Aquella especializada en otorgar crdito pignoraticio al pblico en general,
encontrndose tambin autorizada para efectuar operaciones activas y pasivas
con los respectivos concejos provinciales y distritales y con las empresas
municipales dependientes de los primeros, as como para brindar servicios
bancarios a dichos concejos y empresas.
Empresa de Desarrollo de la Pequea y Micro Empresa (EDPYME):
Aquella cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente
a los empresarios de la pequea y micro empresa. Podemos sealar que si uno
lo analiza en detalle se encuentra que una Edpyme no desarrolla exactamente
la intermediacin ya que no capta recursos del pblico y ms bien utiliza otro
mecanismo que es el obtener prstamos de otras instituciones financieras
locales o del mbito internacional.
Cooperativa de Ahorro y Crdito:
Autorizada a captar recursos del pblico a que se refiere el artculo 289 de la
ley. Estas cooperativas pueden operar con recursos del pblico, entendindose
por tal a las personas ajenas a sus accionistas, si adoptan la forma jurdica de
sociedades cooperativas con acciones. Muy diferentes a las cooperativas de
ahorro y crdito que cuentan con asociados que estn bajo la supervisin dela
Federacin Nacional de Cooperativas del Per- FENACREP.