You are on page 1of 42

LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 0

DEDICATORIA
Dedicamos este trabajo principalmente a Dios,
por habernos dado la vida y permitirnos el
haber llegado

hasta

este

momento

tan

importante de nuestra formacin profesional.


De igual forma, dedicamos este trabajo a
nuestros padres que han sabido formarnos
con buenos sentimientos, hbitos y valores, lo
cual nos ha ayudado a salir adelante en los
momentos ms difciles.

LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 1

NDICE
Dedicatoria
Introduccin
I.

Problema de lavado de activos

II.

Justificacion de lavado de activos

III.

Objetivos

IV.

Marco teorico

IV.1.

Antecedentes

IV.2.

Concepto lavado de activos

IV.3.

bien jurdico protegido en el delito de lavado de activos

3.1 los mtodos de lavado


3.2 los efectos econmicos del lavado de dinero
3.3 el origen criminal de los ingresos
4.4. El lavado de activos como conducta que afecta Bienes jurdicos
distintos

al delito de

encubrimiento (administracin justicia u

orden econmico)
4.5. Accin tpica. Tipo objetivo del delito de lavado
5.1 conversin o transferencia de bienes
5.2 ocultacin
5.3 encubrir
4.6. Adquisicin, posesin, tenencia, utilizacin o administracin de los bienes
4.6.1. Adquisicin
4.6.2. Posesin
4.6.3. Utilizacin

LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 2

4.6.4. Administrar
4.7. Etapas del lavado de dinero y activos
4.8. Caractersticas del lavado de dinero y activos
4.9. La unidad de inteligencia financiera del per
4.10. El lavado de activos en cifras
4.11. El lavado de activos y el presupuesto nacional en el per
4.12. Legislacin comparada en lavado de activos

Conclusiones
Bibliografa

LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 3

INTRODUCCIN
En el Per, no somos extraos, a las noticias que informan sobre actividades
vinculadas al delito de lavado de activos, lavado de dinero o Blanqueo de
capitales, que se dan a travs de los diferentes medios de comunicacin social.
Una idea aproximativa a su significado: consiste en el proceso mediante el
cual, el dinero, bienes y ganancias ilegales, tratan de ser legalizados a travs
del sistema financiero, burstil, comercial o por otros medios, con la finalidad
de evitar su deteccin y decomiso.
Responde a la pregunta qu hacen las personas para ingresar al hacen las
personas para ingresar al mbito legal, mbito legal, todos los bienes obtenidos
como resultado de todos los bienes obtenidos como resultado de una actividad
delictiva.
Esta actividad delictiva autnoma, fue ligada al delito de Trfico Ilcito de
Drogas actualmente tal actividad es utilizada o vinculado a las actividades
ligadas al financiamiento del Terrorismo.
El delito de lavado de dinero, correspondiente al artculo 296, estaba inmerso
antes de su derogatoria dentro del trfico ilcito de drogas, haba una necesidad
de cambio, porque respecto a la tipificacin del blanqueo o lavado de dinero en
el trfico ilcito de drogas tena en la prctica escasa aplicacin, debido a que
se precisa una accin policial y una cooperacin internacional muy intensa.
Dinero producto de actividades ilcitas fue utilizada en Alemania para la
planificacin del ataque del 11 de setiembre en los EEUU con resultados que
ustedes ya conocen, se debe perseguir los capitales ilcitos ms que a las
personas, ello es ms efectivo para los estados libres y democrticos..
En el Per, el Jefe de la PNP DIRANDRO expres que la mayor cantidad de
dinero obtenido es producto del Narcotrfico.
Coincidimos que el Narcotrfico es la principal actividad que genera Lavado de
Activos, habindose identificado otras tcnicas utilizadas para el Lavado de
Activos, canalizando depsitos menores a 10,000 dlares cantidad que no est
sujeta a supervisin financiera; otras tcnicas son las transferencias
electrnicas a empresas de fachada o ficticias, as como ventas fraudulentas
de muebles , operaciones rutinarias en casas de cambio y burriers de dinero,
adems del pitufeo , la modalidad ms utilizada es a travs de la utilizacin de
LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 4

empresas que requieren permanente disponibilidad de efectivo, como casas de


cambio, casinos y agencias de viaje.
El propsito de las organizaciones criminales es generar ganancias para el
grupo o

para un miembro del mismo. El lavado de dinero consiste en la

disimulacin de los frutos de actividades delictivas con el fin de disimular y


ocultar sus orgenes ilegales.
Actividades criminales tales como el desvo de armas, el contrabando o el
trfico ilcito de drogas generan grandes sumas de dinero por lo que las
organizaciones criminales necesitan encontrar una va para utilizar los fondos
sin despertar sospechas respecto al origen ilcito de estos.
En la segunda mitad del siglo XX, con la amenaza de modernas y sofisticadas
formas de actividad criminal transnacional, ha surgido la preocupacin por la
insuficiencia de legislaciones nacionales eficaces para combatir el crimen
organizado y las actividades tendientes a lavar el dinero proveniente de sus
actividades ilcitas.
A partir del fenmeno sealado surgieron nuevas legislaciones y esfuerzos en
el mbito internacional para combatir el lavado de dinero, as, la Convencin
de las Naciones Unidas Contra el Trfico Ilcito de Estupefacientes y
Sustancias Psicotrpicas de 1988, conocida como la Convencin de Viena de
1988, el Reglamento Modelo sobre Delitos de Lavado Relacionados con el
Trfico Ilcito de Drogas, y otros Delitos Graves, de la CICAD de 1992 y la
ltima convencin sobre la temtica,

la Convencin

de las

Naciones

Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional. Del mismo modo


tanto el Banco Mundial como el Fondo Monetario Internacional han realizado
esfuerzos tendientes al control de esta actividad.
El desarrollo actual de la delincuencia es hacia una criminalidad organizada, y
no individual; empresas regidas por las leyes del mercado que dirigen su
accin

a la obtencin de beneficios econmicos aprovechando las

oportunidades que brinda una economa mundial globalizad a. Las


estimaciones sobre los alcances del lavado de dinero indican que ste supera
el producto bruto interno de la mayora de los pases, lo cual permite
comprender fcilmente que las organizaciones criminales manejan fortunas y
LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 5

que resulta importante estudiar y legislar a efectos de combatir este


fenmeno.
Las consecuencias daosas de esta nueva realidad pueden describirse como
la contaminacin y desestabilizacin de los mercados financieros poniendo en
peligro las bases econmicas, polticas y sociales de la democracia.

Dado

que la integridad del sistema bancario y de los servicios financieros depende


fundamentalmente de la percepcin que de los mismos tenga la sociedad,
dicha reputacin, entendida como integridad, es uno de los valores ms
importantes de ambos sectores. Si los fondos provenientes de actividades
ilegales pueden entrar en una institucin integrante del sistema por la
participacin intencional de un empleado o por su negligencia, la institucin
puede verse involucrada en una actividad delictiva asociada a una
organizacin criminal afectando negativamente la reputacin de la institucin.
Adems el Fondo Monetario Internacional ha sealado como consecuencias
perversas del lavado de activos a escala macroeconmica el cambio
inexplicable en la demanda de dinero, lo que aumenta
transacciones

financieras

los

riesgos

bancarios,

contaminado

e incrementado

la

volatilidad

del flujo de capitales y el cambio de las tasas de inters

debido a cambios sin anticipacin de capitales entre distintos pases.


Es por las razones antes sealadas que el fenmeno del lavado de activos
afecta

en

forma

novedosa

valores

sociales

tales

como

el

orden

socioeconmico. Y partir de tal hecho se debe subrayar que el blanqueo de


dinero ya no slo afecta a la administracin de justicia como lo hace el delito
de encubrimiento: el blanqueo, de acuerdo a una interpretacin teleolgica del
mismo, daa el orden socioeconmico al afectar tanto la libre competencia
como la estabilidad y solidez del sistema financiero.

I.

PROBLEMA DEL LAVADO DE ACTIVOS

El propsito de las organizaciones criminales es generar ganancias


para el grupo o

para un miembro del mismo. El lavado de dinero

consiste en la disimulacin de los frutos de actividades delictivas con el


fin de disimular y ocultar sus orgenes ilegales.
LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 6

Actividades criminales tales como el desvo de armas, el contrabando o


el trfico ilcito de drogas generan grandes sumas de dinero por lo que
las organizaciones criminales necesitan encontrar una va para utilizar
los fondos sin despertar sospechas respecto al origen ilcito de estos.
En la segunda mitad del siglo XX, con la amenaza de modernas y
sofisticadas formas de actividad criminal transnacional, ha surgido la
preocupacin por la insuficiencia de legislaciones nacionales eficaces
para combatir el crimen organizado y las actividades tendientes a lavar
el dinero proveniente de sus actividades ilcitas.
A partir del fenmeno sealado surgieron nuevas legislaciones y
esfuerzos en el mbito internacional para combatir el lavado de dinero,
as, la Convencin de las Naciones Unidas Contra el Trfico Ilcito de
Estupefacientes y Sustancias Psicotrpicas de 1988, conocida como la
Convencin de Viena de 1988, el Reglamento Modelo sobre Delitos de
Lavado Relacionados con el Trfico Ilcito de Drogas, y otros Delitos
Graves, de la CICAD de 1992 y la ltima convencin sobre la
temtica,

la Convencin

de las

Naciones Unidas

contra la

Delincuencia Organizada Transnacional. Del mismo modo tanto el


Banco Mundial como el Fondo Monetario Internacional han realizado
esfuerzos tendientes al control de esta actividad.
El desarrollo actual de la delincuencia es hacia una criminalidad
organizada, y no individual; empresas regidas por las leyes del
mercado que dirigen su accin

a la obtencin de beneficios

econmicos aprovechando las oportunidades que brinda una economa


mundial globalizad a. Las estimaciones sobre los alcances del lavado
de dinero indican que ste supera el producto bruto interno de la
mayora de los pases, lo cual permite comprender fcilmente que las
organizaciones criminales manejan fortunas y que resulta importante
estudiar y legislar a efectos de combatir este fenmeno.
Las consecuencias daosas de esta nueva realidad pueden describirse
como la contaminacin y desestabilizacin de los mercados financieros
poniendo en peligro las bases econmicas, polticas y sociales de la
LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 7

democracia.

Dado que la integridad del sistema bancario y de los

servicios financieros depende fundamentalmente de la percepcin


que de los mismos tenga la sociedad, dicha reputacin, entendida
como integridad, es uno de los valores ms importantes de ambos
sectores. Si los fondos provenientes de actividades ilegales pueden
entrar en una institucin integrante del sistema por la participacin
intencional de un empleado o por su negligencia, la institucin puede
verse involucrada en una actividad delictiva asociada a una
organizacin criminal afectando negativamente la reputacin de la
institucin.
Adems

el

Fondo

consecuencias

Monetario

perversas

del

Internacional
lavado

de

ha

sealado

activos

como
escala

macroeconmica el cambio inexplicable en la demanda de dinero, lo


que aumenta los

riesgos

bancarios,

contaminado

financieras e incrementado la volatilidad


el

cambio

de las

tasas

de inters

transacciones

del flujo de capitales y


debido

a cambios

sin

anticipacin de capitales entre distintos pases.


Es por las razones antes sealadas que el fenmeno del lavado de
activos afecta en forma novedosa valores sociales tales como el orden
socioeconmico. Y partir de tal hecho se debe subrayar que el
blanqueo de dinero ya no slo afecta a la administracin de justicia
como lo hace el delito de encubrimiento: el blanqueo, de acuerdo a una
interpretacin teleolgica del mismo, daa el orden socioeconmico al
afectar tanto la libre competencia como la estabilidad y solidez del
sistema financiero.

II.

JUSTIFICACIN DEL LAVADO DE ACTIVOS

Su justificacin es irrebatible pues no solo se protege el orden


socioeconmico del pas, sino que se sanciona directamente los
efectos del delito, para definir mejor el injusto citaremos la
Jurisprudencia sobre Precedentes Penales Vinculantes relacionados a
esta materia y que fuera expedido por Sala Penal Permanente dentro

LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 8

del Exp. Nro. 155-01, de lo cual se tiene que: El delito de lavado de


activos o blanqueo de activos es una figura penal autnoma de carcter
pluriofensivo y dirigida a tutelar el orden socio econmico () Que el
delito de blanqueo de activos no slo descansa sobre un delito anterior
() adems exige el conocimiento del origen ilcito de los activos, an
cuando no requiere que ste sea preciso o exacto del delito previo,
pues basta con la conciencia de la anormalidad de la operacin a
realizar y la razonable inferencia de que procede de un delito () el
dolo exigido, por tanto, puede ser directo o eventual, en tanto en este
ltimo como el agente considere seriamente y acepte como probable
que el dinero proceda de un delito. El lavado de activos se convierte
as en una conducta que atenta como diferentes bienes jurdicos
protegidos, as como requiere una condicin objetiva de punibilidad o
condicin de la accin penal (condictio Actio Puniendi); es decir, que
provenga de un delito anterior, y en su fase subjetiva requiere
conocimiento y voluntad para realizar el injusto, dolo que puede ser
directo o eventual, ceido tan slo a la contingencia que el dinero
emane de un contravencin punible.

III.

OBJETIVOS
III.1.

General
Establecer una metodologa adecuada a los operadores
de justicia en materia del delito de lavado de activos y
otros precedentes.

Dotar de los elementos e instrumentos legales y tcnicos


necesarios para encontrar las respuestas adecuadas en
el manejo de investigaciones relacionadas al lavado de
activos

LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 9

III.2.

Objetivos Especificios
Identificar los orgenes de las actividades relacionadas al
delito de lavado de activos

Estudiar la legislacin nacional e internacional aplicable a


la temtica de lavado de activos.

IV.

Relacionar la teora general del delito lavado de activos.

MARCO TEORICO.
IV.1.

ANTECEDENTES

En los ltimos aos, se viene escuchando de manera insistente a


travs de diversos medios, sobre el delito de lavado de activos, lavado
de dinero o legitimacin de capitales. Sea cual fuere el trmino que se
utilice, se refiere al proceso mediante el cual el dinero, bienes y
ganancias ilegales, pretenden legalizarse a travs del sistema financiero,
burstil, comercial o por otros medios, con la finalidad de evitar su
deteccin y decomiso.
Cabe registrar que dicha normatividad ha estado permanentemente
establecido en nuestro Cdex Penal,
errneamente

tan

slo

al

Trfico

aunque
Ilcito

fuera
de

coligada

Drogas,

el

acrecentamiento de su represin se acata por el desborde de su


incidencia en diferentes tipos penales y lo controvertible o polmico
obedece a que una porcin alega la Inaudita altera pars o que no han
sido debidamente escuchados al momento de la confeccin o debate de
la medida, encontrndose entre ellos el sistema financiero quien
mantiene su renuencia sobre todo a la prdida de dominio, asimismo, se
cuestiona en igual forma que la norma de Lavado de Activos en su
aplicacin desobedece el precepto Constitucional, por lo cual se
propugna su inconstitucionalidad por el principio de summus

ius,

summa Indira (la aplicacin rgida del Derecho puede producir


situaciones injustas), pero uno no debe olvidar que son principios
generales del Derecho como lo cita el Doctor Anbal Torres Vsquez:
vivir honestamente , no hacer mal a nadie y dar a cada uno lo suyo,

LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 10

de lo cual el Derecho Penal no est apartado, y que ms bien muchas


veces se pretende dejar ello en el tintero.
El delito de lavado de dinero, correspondiente al artculo 296, estaba
inmerso antes de su derogatoria dentro del trfico ilcito de drogas, haba
una necesidad de cambio, porque respecto a la tipificacin del blanqueo
o lavado de dinero en el trfico ilcito de drogas tena en la prctica
escasa aplicacin, debido a que se precisa una accin policial y una
cooperacin internacional muy intensa.
Como seala PINO ARTACCHI, se

necesitan

conocimientos

especializados radicados nicamente en algunos segmentos de la


comunidad financiera, en hombres en condiciones de dirigir bancos y
sociedades financieras de nivel internacional.
Tenemos el caso que analiza HURTADO POZO, el cual indica, que de
las innumerables denuncias que se han

hecho

ante

los

rganos

judiciales, resulta que Vladimiro Montesinos, sin ejercer oficialmente


una funcin pblica determinada, organiz y dirigi el Servicio Nacional
de Inteligencia con el aval del Presidente de la Repblica. Utilizando
esta organizacin secreta, ejecut y foment la comisin de diversas
actividades contrarias a los derechos fundamentales y constitutivos de
infracciones penales (trfico de armas, corrupcin, trfico de drogas,
defraudaciones, agresiones, etctera).
Actualmente las cifras sobre produccin de cocana y lavado de activos
son relativas, segn estim el coronel Miguel Hidalgo, jefe de la
Direccin Antidrogas de la Polica Nacional (DIRANDRO).
"Emitir una cifra exacta es complicado, no todo el dinero producto del
narcotrfico va al lavado de activos, tambin se usa para traficar,
sostener lujos y corromper el sistema. Nosotros tenemos una
aproximacin de 1500 millones de dlares", declar el coronel Hidalgo.
El jefe de DIRANDRO agreg que la investigacin por lavado de dinero
proveniente del narcotrfico es una tarea difcil de realizar, ya que las
organizaciones ilegales tienen "muchos tentculos". Tambin especific
que se requiere la asesora de personal especializado y capacitado en
temas financieros y bancarios.

LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 11

Respecto a la denuncia periodstica publicada en un medio local, donde


se sostena que slo 33 millones de dlares provenientes del
narcotrfico fueron incautados entre el 2005 y el 2008, el coronel afirm
que durante los dos ltimos aos se incautaron 84 millones de dlares.
Finalmente, enfatiz la buena coordinacin entre los organismos
encargados de investigar el trfico de drogas.
IV.2.

CONCEPTO DE LAVADO DE ACTIVOS

Es el conjunto de operaciones realizadas por una o ms


personas naturales o jurdicas, tendientes a ocultar o disfrazar el origen
ilcito de bienes o recursos que provienen de actividades delictivas. El
delito de lavado de dinero se desarrolla usualmente mediante la
realizacin de varias operaciones, encaminadas a encubrir cualquier
rastro de origen ilcito de los recursos.
El lavador de activos persigue principalmente: dar apariencia legal
a los activos provenientes de una actividad ilcita, confundir el origen
de los recursos creando rastros, documentos, y transacciones
inexistentes o complicadas, legitimar el dinero mezclando el dinero
sucio con actividades aparentemente lcitas.
Las consecuencias negativas que pueden generarse son, entre otras: el
debilitamiento

de

la

integridad

de

los

mercados

financieros,

competencia desleal, la prdida del control de la poltica econmica, la


prdida de rentas pblicas y riesgo para la reputacin del pas.

BERTOLT BRECHT: "Si quieres robar, compra un banco"


En su Obra "La sangre, los grandes bancos y el blanqueo de capitales".
Dice que el torrente de capitales que transita a travs del sistema
financiero internacional en gran medida se asemeja a la circulacin
sangunea. En el sistema circulatorio hay venas con transportan el
dixido de carbono y las impurezas de las clulas del cuerpo humano
hasta alcanzar el corazn, que las devuelve limpias de polvo y paja
hacia las arterias, y vuelva a empezar.

LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 12

Blanquear" o "lavar" dinero, es reciclar fondos ilegales o "negros" para


i

nsertarlos en la economa legal, con el objetivo de transformar las

ganancias criminales en valores respetables.

SEVARES, JULIO:
En su obra "Dinero Sucio", dice que el lavado de dinero alcanza
magnitudes escandalosas, ya que la cantidad de dinero que circula es
tan grande que se ha convertido en una amenaza, porque: Implica una
evasin impositiva, reduce el control de los mercados monetarios de los
pases afectados.
Constituye una inmensa "caja" disponible para financiar la corrupcin y

el delito, por lo cual vulnera los sistemas jurdicos y polticos.


La debilidad de los gobiernos y las regulaciones no se debe a falta de
visin o de decisin, sino a que delitos como el lavado no son
excreciones marginales del sistema econmico ni el producto de la
actividad de un grupo de delincuentes profesionales, sino que son parte
del mismo sistema.

DE FEO, MICHAEL A:
Los efectos corrosivos del blanqueo de dinero sobre las instituciones
democrticas y polticas, si bien es difcil estimar hasta qu punto
socavan las economas con los datos de que se dispone.
Actualmente, lo cierto es que ninguna institucin financiera y ningn pas
estn a salvo de este fenmeno. Y los esfuerzos para prevenir y
combatir este fenmeno se han visto obstaculizados por diferencias
idiomticas y c

ulturales, y diferencias entre cdigos penales y

prcticas en materia de justicia penal. Y mientras no se controlen los


bienes ilcitos la solucin del problema ser cada vez ms difcil y las
consecuencias ms graves recaern sobre las economas frgiles.

PRADO SALDARRIAGA:
En su obra "El delito de lavado de dinero en el Per". Y define al lavado
de dinero como un conjunto de operaciones comerciales o financieras

LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 13

que procuran la incorporacin al Producto Nacional Bruto de cada pas,


sea de modo transitorio o permanente, bienes y servicios que se originan
o estn conexos con transacciones de trfico ilcito de drogas.

LAMAS PUCCIO:
En su obra "Trafico de Drogas y Lavado de Dinero". Dice que el lavado
de dinero no comprende una simple negociacin de bienes respecto de
delitos considerados como comunes, sino de la puesta en prctica de
sofisticadas y complejas operaciones financieras de gran envergadura.
No hay ningn tipo de mencin a la suspensin del secreto bancario,
como lo establecen todas las normas de derecho comparado sobre la
materia.

REFERENCIAS CONCEPTUALES Y FUNDAMENTOS


En realidad no existe una definicin propia que est sustentada en una
terminologa tcnico o jurdica, pero se entiende que el lavado de dinero
es el proceso de esconder o disfrazar la existencia, destino o uso ilegal
de bienes, producto de actividades ilegales para hacerlos aparentar
legtimos.
Cuando un individuo obtiene dinero por medios ilegales o aunque lo
consiga

por medios legales, no declara este ingreso a las

autoridades monetarias correspondientes, est creando lo que se


conoce como dinero negro.
En general, involucra la ubicacin de fondos en el sistema financiero, la
estructuracin de transacciones para disfrazar el origen, propiedad y
ubicacin de los fondos, y la integracin de los fondos en la sociedad en
la forma de bienes que tienen la apariencia de legitimidad.
Una interpretacin amplia

sobre

las

implicancias

del

abuso

del poder econmico y su complacencia indirecta con el trfico de


drogas nos acerca al tema del lavado de dinero. Existen muchas
instituciones f

inancieras

especializadas

en

blanquear

dinero

proveniente del narcotrfico, que genera rentas e ingresos que no se


pueden declarar ante las autoridades econmicas. Los medios y formas

LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 14

de blanquear dinero son infinitos y dependen tan slo de la sagacidad e


imaginacin de la persona que posee dinero negro.
Uno de los efectos macroeconmicos ms graves del blanqueado de
dinero es en el sector privado, ya que quienes los practican
emplean empresas de

fachada

que

mezclan

las

ganancias

de

actividades ilcitas con fondos legtimos, para ocultar ingresos mal


habidos. En Estados Unidos por ejemplo la delincuencia organizada ha
utilizado las pizzeras para encubrir ganancias provenientes de la
herona.
En toda actividad de blanqueo se habla de dos categoras: Conversin
y Movimiento. La conversin tiene lugar cuando los productos cambian
de una forma u otra, como cuando se compra un giro o un automvil con
ganancias ilcitas; los productos ilcitos originales han cambiado de
forma, de dinero en efectivo a un giro o a un automvil. Se produce
en Movimiento, cuando los mismos productos financieros cambian de
localidades, como cuando los fondos son transferidos telegrficamente a
otra ciudad o enviados a travs del correo
Ahora

bien, el

dinero ilegal

se blanquea en atencin a

los problemas contables, tributarios y criminalsticos que para los


traficantes de droga, genera el hecho de tener que realizar todas sus
operaciones

de comercio de

sustancias

fiscalizadas

en

dinero

efectivo. Las drogas no pueden pagarse a travs de ttulos valores


o tarjetas de crdito que obligaran al traficante a registrar su identidad.
En consecuencia para que ganancias se realicen o bienes de
procedencia ilegal, puedan salir al mercado se requiere realizar diversas
operaciones y transacciones que les va otorgando legalidad aparente y
formal.
Y los informes oficiales indican que el proceso de blanqueo de dinero en
moneda circulante, se origina en EE.UU., Canad y Europa, luego se
proyectan

los

pases

de

economa

marginal

dependientes

del Imperialismo.
El

dinero

lavado

proveniente

del

narcotrfico

en

el

Per, Colombia, Mxico y Bolivia se realiza de cocadlares en dlares o

LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 15

moneda nacional circulante., el lavado de dinero y la exportacin de


drogas es el primer negocio de exportacin.
En el proceso de blanqueo de cocadlares es denominado tambin
como delito de "black Money", ilcito penal en el Per que estaba
previsto en el artculo 296-B del Cdigo Penal, modificado por la Ley N
27765.
Adems, el narcotrfico tiene una multiplicidad de razones de distinto
orden para cambiar de apariencia, el origen y el uso que le da a su
dinero. El aspecto material del dinero, entendido como monedas o
billetes circulantes, es un aspecto que genera una serie de problemas de
visibilidad, transporte, seguridad, deteccin, etc. De all, la importancia
que el traficante concibe a la forma como maneja su dinero.
IV.3.

BIEN

JURDICO

PROTEGIDO

EN

EL

DELITO

DE

LAVADO DE ACTIVOS.
Los estudios realizados durante la dcada de los 90 concluy que el
lavado de dinero asciende al dos por ciento de Producto Bruto Mundial.
No obstante, las mismas evaluaciones destacaron que dicha aproximacin
podra no reflejar la magnitud del problema La evaluacin de la magnitud
del problema requiere que se consideren:
Los mtodos de lavado,
Los efectos econmicos del lavado de dinero, y
El origen criminal de los ingresos

IV.3.1. LOS MTODOS DE LAVADO.


El desarrollo de las organizaciones criminales, por una parte, y de los
instrumentos monetarios electrnicos, por otra, cambi el panorama de
los instrumentos de lavado de dinero.
La globalizacin de la economa ha aumentado significativamente con el
desarrollo de los mercados, la desregulacin de los sistemas
financieros y la reduccin de los controles en las fronteras. Este
proceso de globalizacin beneficia a las organizaciones criminales que

LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 16

desarrollan mecanismos de lavado de dinero que les permiten rpida y


discretamente inyectar en los mercados mundiales el capital que resulta
de actividades ilcitas. En este contexto, el dinero en proceso de lavado
genera movimientos rpidos de capital y por ende participa en los
movimientos especulativos.
Entre los instrumentos

ms utilizados para disimular el origen del

dinero figuran las letras bancarias, fideicomisos, auto prstamos y


swaps.

Y como consecuencia del

desarrollo de tcnicas ms

modernas de lavado de dinero, existe ahora una demanda de


profesionales tales como notarios (escribanos), abogados y contadores
capaces de elaborar estructuras complejas para aprovechar

las

falencias en materia de regulacin y control y las diferencias


entre los ordenamientos jurdicos de diversos pases que puedan ser
aprovechadas para la comisin de un delito que, como el lavado de
activos, es eminentemente trasnacional.

En fin, el proceso de

globalizacin no ayuda a medir el peso del lavado de dinero en la


economa mundial y, al contrario, dicho proceso es aprovechado por
la empresa criminal que mediante la diversidad de las tcnicas y de los
profesionales involucrados puede disimular las maniobras tendientes a
blanquear activos.
Otro cambio en el panorama consiste en los instrumentos monetarios
electrnicos que favorecen el carcter annimo y la velocidad de las
transacciones. A pesar de que el ltimo reporte de la FATF destaca la
permanencia de las tcnicas clsicas de lavado como la compra en
efectivo de objetos de lujo y los contratos de leasing, la Internet ofrece
nuevas oportunidades de lavado de dinero y est menos reglamentada
que los medios tradicionales de lavado.

Los servicios financieros

ofrecidos por Internet no son, en puridad, originales; ms bien son


servicios tradicionalmente brindados por las entidades financieras, tales
como pagos directos, transferencias de fondos y compra de ttulos de
valores que ahora se pueden obtener va electrnica. El problema que
acarrea la oferta de este tipo de servicio por Internet radica en que
hace dificultosa la identificacin de las partes en proceso.

LAVADO DE ACTIVOS

En

Pgina 17

efecto, la Internet funciona mediante una serie de servidores que


normalmente conservan una prueba de cada conexin (nmero IP y
fecha de la conexin); no obstante, dicha prueba no existe si un
servidor no cuenta con un lo fiel, quedando la transaccin en el
anonimato, sin posibilidad de ser registrada.
En conclusin, por su complejidad, los instrumentos de lavado
participan directamente del cncer de la corrupcin que se beneficia
de la globalizacin y de las nuevas tcnicas financieras para facilitar el
proceso de disimulacin de los orgenes de los activos del crimen
organizado.

IV.3.2. LOS

EFECTOS

ECONMICOS

DEL

LAVADO

DE

DINERO.
Existen estimaciones que calculan el monto del lavado de activos en un
monto que tiene un promedio
1.000.000

millones

de

de

dlares

entre
por

$
ao.

500.000
El

millones

fondo Monetario

Internacional ha calculado, que el lavado de activos tiene un valor de


aproximadamente entre el dos y el cinco por ciento del producto
bruto del mundo.

El lavado de activos puede suceder en cualquier

lugar del mundo, aunque generalmente los lavadores buscan los pases
con menor regulacin en el tema.
El lavado de activos afecta la integridad del sistema bancario y
financiero por cuanto estos servicios dependen de la percepcin de
profesionalidad y standard tico que de ellas tengan sus clientes. Es
importante considerar que el lavado de dinero puede potencialmente
imponer costos en la economa mundial por cuanto tiene la capacidad
de a) daar o al menos amenazar con perjudicar las operaciones
econmicas de los pases, b) corromper el sistema financiero,
reduciendo la confianza del pblico en el sistema financiero
internacional, y por lo tanto incrementar el riesgo como la inestabilidad
del sistema, y por ltimo c) como consecuencia de lo expresado tiende
a reducir la tasa de crecimiento de la economa mundial.
LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 18

Tambin se ha afirmado que el lavado de activos tiene como efectos


macroeconmicos indirectos:

A. las transacciones ilegales pueden impedir o afectar las legales


al

tener

efectos

contaminantes.

Por

ejemplo

inversores

extranjeros tienden a evitar invertir en mercados asociados con el


lavado de dinero y corrupcin. Se pierde entonces la confianza en
el mercado.
B. El dinero que es lavado por razones distintas a la evasin fiscal,
igualmente

contiene

una

tendencia

evadir

impuestos

distorsionando la economa.
C. El lavado de dinero tiene un efecto contaminante en el
cumplimiento de la ley por cuanto si un aspecto del sistema legal
es incumplido, otros actos ilegales probablemente se cometern.

IV.3.3.

EL ORIGEN CRIMINAL DE LOS INGRESOS

Los ingresos que resultan de actividades criminales son calculados


en rangos que van desde 300 a 800 mil millones de dlares por
ao. Varios estudios destacan que la produccin y la distribucin
ilcita de drogas y armas tienen como efecto reducir la produccin
del pas as como su tasa de crecimiento. Sin embargo, los ltimos
reportes anuales de las agencias de lucha anti-lavado adelantaron
tres temas que son directamente vinculados al problema de los
ingresos de origen criminal: la corrupcin de polticos y funcionarios
que apoyan las empresas de crimen, la infiltracin
actividades

criminales

en

los

negocios

de

legtimos,

las
y

la

presencia de organizaciones que proceden al lavado de dinero por


otros crmenes que el crimen de trfico de drogas.
Dado lo que antecede, teniendo en cuenta los efectos nocivos
del

lavado

Organismos

de

activos

Internacionales,

que se researn ms adelante,


Estados

Organizaciones

No

Gubernamentales vienen desarrollando esfuerzos para controlar


este delito.
LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 19

IV.4.

EL LAVADO DE ACTIVOS COMO CONDUCTA QUE


AFECTA BIENES JURDICOS

DISTINTOS

AL

DELITO DE ENCUBRIMIENTO (ADMINISTRACIN


JUSTICIA U ORDEN ECONMICO).
De los convenios internacionales mencionados y las diferentes
normativas nacionales surge que uno de los bienes jurdicos
protegidos por los tipos legales que sancionan el lavado de dinero
es la Administracin de Justicia. Esto es posible gracias a la similitud
con el tipo objetivo del delito de encubrimiento.
Sin embargo debe considerarse que el orden socioeconmico y la
salud financiera del Estado resultan afectados por maniobras de
blanqueo de capitales. La tipificacin y la sancin del delito de
lavado de activos intentan proteger a los Estados de la accin de
organizaciones criminales que tienen vnculos con el trfico ilcito
(de drogas) y otras actividades delictivas organizadas relacionadas
con l que socavan las economas lcitas y amenazan la estabilidad,
la seguridad y la soberana de los estados.
El problema de lavado de activos est relacionado con la
influencia de los narco dlares que generan una economa
paralela que influye en los procesos inflacionarios y fomenta el
abuso

de

poder

la

delincuencia

no

convencional,

las

especulaciones financieras y monetarias, a la vez que permite la


introduccin de grandes cantidades de artculos suntuarios.
Existen tambin estudios que aclaran como los ingresos de
dinero de origen ilegal al mercado afecta al Estado al producir:
corrupcin en la poltica y la administracin pblica y la infiltracin
de las actividades criminales en los negocios legtimos.
Puede considerarse que el orden socioeconmico y la salud
financiera del estado se ven comprometidos por las acciones de
lavado; en este aspecto es posible identificar como valores

LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 20

afectados a la libre competencia y a la estabilidad y solidez del


sistema financiero.
Uno de los objetivos de las organizaciones criminales es corromper
a los oficiales pblicos para lograr prebendas y beneficios
aparentemente

legales.

su

vez

estos

oficiales

pblicos

corrompidos tienen que lavar el dinero proveniente de ilcitos tales


como el cohecho, pagos ilegales y fondos obtenidos a travs de
instituciones financieras internacionales.
El principio de libre competencia se fundamenta en el concepto de
confianza, que es uno de los pilares sobre los cuales descansa la
economa de mercado y el desarrollo econmico. Pero el objetivo
de la criminalidad organizada es infiltrarse en la economa legal
y lograr mercados monoplicos que eliminen la libre concurrencia,
lo cual es uno de los principales riesgos de los mercados
controlados por una organizacin criminal.
Si los gobiernos no pueden controlar el lavado de dinero, estos
mecanismos aparentemente legales controlados por organizaciones
criminales pueden afectar la demanda de dinero, convirtiendo la
tasa de inters y de cambio de los pases en vas de desarrollo en
altos ndices de volatilidad y causando inflacin.
En suma, el peligro del lavado de dinero escapa claramente el bien
jurdico de la administracin de justicia y puede potencialmente
afectar la economa de distintos pases
IV.5.

ACCIN TPICA. TIPO OBJETIVO DEL DELITO


DE LAVADO

En este apartado se analiza el tipo objetivo del lavado de activos en


las siguientes instrumentos jurdicos internacionales: Convencin de
Viena, Convencin de Palermo, Reglamento Modelo (CICAD),
Modelo de Legislacin (PNUFID), Convenio Centroamericano para la
prevencin y la represin de los delitos de lavado de dinero y de

LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 21

activos, relacionados con el trfico ilcito de drogas y delitos conexos,


Directiva Comunidad Europea y Convenio del Consejo de Europa.

IV.5.1. CONVERSIN O TRANSFERENCIA DE BIENES.


El trmino convertir se define como mudar o volver una
cosa en otra. Se produce un proceso de sustitucin. A su vez la
transferencia implica el traspaso de un derecho de una persona a
otra conservando el derecho su identidad. Dentro de este tipo
quedan abarcadas las transferencias electrnicas de dinero de
unas cuentas bancarias a otras.
La Conversin y la transferencia de bienes con fines de
lavado se realizan con el objeto de ocultar o encubrir el origen
ilcito de los bienes o para ayudar a cualquier persona que
participe en la comisin de tal delito o delitos a eludir las
consecuencias jurdicas de sus acciones.
La conversin o transferencia es, para muchos autores,
delito de lavado de dinero strictu sensu, resultando las dems
modalidades delictivas formas especiales de encubrimiento. El
artculo 3 de la Convencin de Viena, no describe el blanqueo
de dinero en s mismo, sino que contempla un aspecto
econmico del delito.
La conversin es la transformacin de un acto nulo en otro
eficaz mediante la confirmacin o convalidacin o tambin la
accin o efecto de convertir, y convertir es cambiar, modificar,
transformar algo.

La transferencia es definida como paso o

conduccin de una cosa de un punto a otro, otra de sus


acepciones es remisin de fondos de una cuenta a otra, sea
de la misma persona o de diferentes. Entre los efectos de los
modos de adquirir el dominio de las cosas est la transferencia de
un derecho de dominio u otro derecho real, incluso respecto de
derechos personales.

LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 22

La finalidad de las conductas es la de transformar un bien


por otro, con la intencin de legitimarlo; que el bien

de origen

ilegtimo se convierta o pase a la legalidad, a la licitud. Tambin


se ha considerado que la enunciacin de distintos verbos rectores
en la tipificacin se realiza con la finalidad de remitirse a un
concepto general de lavar dinero, siguiendo el ejemplo de la
defraudacin o estafa, en donde el legislador puede enumerar
distintos verbos tpicos con un mismo fin, pero en ltima
instancia lo que se busca es describir y sancionar aquellos actos
que tienden a lavar dinero sucio.
A diferencia de lo prescripto en los otros instrumentos
analizados, el Reglamento Modelo de la CICAD no exige que la
conversin o transferencia sean hechas con un objetivo. No exige
un requisito subjetivo del tipo restringiendo la formulacin del
delito, le basta slo que se realicen las conductas descritas
sabiendo, debiendo saber o con ignorancia intencional de que los
bienes son producto de un delito de trfico ilcito o delitos conexos.
IV.5.2. OCULTACIN
Conforme

al

diccionario

de

la

Real

Academia

Espaola, ocultar implica esconder, tapar, disfrazar, encubrir


a la vista. La ocultacin se refiere a la substraccin de una
cosa con el objeto de quitarla de donde puede ser vista y
colocarla donde se ignore que est, esconderla de cualquier
modo.
La conducta aqu tipificada es la de esconder, tapar o
disfrazar bien sea el origen, la ubicacin, el destino, el
movimiento o la propiedad de los bienes.
La conducta se puede realizar mediante una conducta
activa -esconder, disfrazar o tapar-, o bien una pasiva callar lo
que se conoce-. Para esta ltima forma debe existir un deber
jurdico que el autor del delito ha dejado de lado.

LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 23

El Reglamento Modelo de la CICAD


quien

se refiere a

impida la determinacin real de la naturaleza, el

origen, la ubicacin, el destino, el movimiento o la propiedad


de los bienes o derechos relativos a tales bienes.
El Artculo 21 de la Legislacin Modelo del PNUFID prev
que quienes hubieren contribuido a ocultar o encubrir la
naturaleza, el origen, la ubicacin, el destino, el movimiento o la
propiedad reales de recursos,... Esta norma entonces no ampla
el tipo, lo modifica por cuanto castiga a quienes hubieran
contribuido a ocultar, lo que en puridad es una forma de
complicidad o de coautora del encubrimiento, algo que parece
absurdo desde que en esta redaccin no ocurre lo que s pasa
en la Convencin o en el Reglamento Modelo de CICAD, donde
la ocultacin toma forma de delito autnomo; ntese que el
mencionado Artculo 21 no incluye como sujeto punible al que
ocultare el origen, etc, del dinero.
IV.5.3. ENCUBRIR:
El diccionario de la Real Academia Espaola de la
lengua define el trmino encubrir como ocultar una cosa o no
manifestarla, impedir que llegue a saberse una cosa.
La gran diferencia entre el ocultar y el encubrir puede
residir en el hecho de que se oculta lo que es de uno o lo que
est bajo la disponibilidad jurdica del autor, mientras que se
encubren los actos de otro o bien sus bienes. Esta aclaracin
permite en cierta medida hacer responsables a los autores del
hecho previo en cuanto al delito de lavado por cuanto son los
autores del crimen previo los que ocultan su delito.
Asimismo debe tenerse en cuenta que en la tipificacin
adoptada por la Convencin de Palermo se ha sustituido el
vocablo encubrir por el de disimular, lo cual es demostrativo
--junto con la aclaracin del Artculo 6 que dice que no se
penar al autor del hecho previo por el posterior lavado si as lo
LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 24

requieren los principios fundamentales del Estado parte que en la


actualidad se busca redactar las normas de forma tal que se
pueda efectuar un juicio de reproche por el lavado al autor del
hecho previo. Al desaparecer el verbo encubrir no hay razn
para sostener que se est penando el encubrimiento del delito
propio, toda vez que no se castiga el auto encubrimiento sino la
posterior conducta de disimular. La utilizacin que hace el
Convenio de Viena del trmino encubrimiento ha dado lugar a
problemas, por lo cual este vocablo es entendido
Por parte de la doctrina como sinnimo de ocultacin,
problemtica que ha venido a subsanar la Convencin de
Palermo. Es por ello que pases como Portugal, al incorporar la
normativa internacional en su legislacin opt por el concepto de
disimular, que como se ha visto es el que existe en la
Convencin de Palermo.
Actualmente el presupuesto en las distintas formas de
encubrimiento es la comisin de un hecho anterior en el que no
se particip, por lo que se argumenta que no puede ser autor de
este crimen quien ha sido autor o partcipe del hecho previo.
El encubrimiento de la naturaleza, el origen, la ubicacin,
el destino, el movimiento o la propiedad reales o de derechos
relativos a tales bienes es algo distinto al encubrimiento clsico
en la forma en que est tipificado en la mayora de los cdigos
penales latinoamericanos, ya sea que los mismos distingan entre
el favorecimiento real, personal o la receptacin clsica.
Por eso, tal cual est dispuesto tanto por la Convencin de
Viena como por el Reglamento Modelo de CICAD, este tipo de
encubrimiento diferente al delito tradicional de encubrimiento, no
est sujeto a la frmula clsica del mismo, por la cual comete el
delito quien sin haber participado en el crimen

y sin concierto

previo a la perpetracin del mismo ayuda al autor ya para


asegurar el resultado del delito, ya para eludir el castigo, ya para

LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 25

obstruir el desempeo de la Justicia. Es esta justamente la


cuestin clave a analizar en este trabajo: si al aceptarse la
autonoma del delito de lavado de activos se puede o no
castigar en concurso por el delito de blanquero de capitales al
autor del crimen previo que gener tales capitales.
IV.6.

ADQUISICIN, POSESIN, TENENCIA, UTILIZACIN


O ADMINISTRACIN DE LOS BIENES.

IV.6.1. ADQUISICIN:
Adquisicin significa obtener, conseguir, cualquiera sea el
medio. Implica el acto por el cual se hace uno dueo de alguna
cosa, como tambin la misma cosa adquirida. La palabra
adquisicin, abarca, todo cuanto se logra o consigue por compra,
donacin, u otro ttulo cualquiera; incluye lo que se obtiene
mediante

dinero,

ajuste,

habilidad,

industria

otro

ttulo

semejante y no as no lo que viene por derecho de herencia.


La conducta tpica descrita como adquisicin de los bienes
se establece slo para terceros, es decir, no cubre al autor del
delito previo, y coincide hasta cierto punto, con las conductas que
dan lugar a la receptacin. Aunque la accin no requiere
explcitamente el fin de lucro (el fin de lucro es caracterstico de la
receptacin), la utilizacin del verbo adquirir abarca los supuestos
que caracterizan los actos del encubridor que recepta, al que
inspira el fin de lucro.
IV.6.2. POSESIN:
Posesin es el poder de hecho y de derecho sobre una
cosa material, constituido por el elemento intencional o animus (la
creencia y propsito de tener la cosa como propia) y el elemento
fsico o corpus (la tenencia o disposicin efectiva de un bien
material)

LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 26

IV.6.3. UTILIZACIN:
La utilizacin consiste en aprovechar

algo, emplear, usar,

servirse de una persona o cosa con determinada finalidad. Aunque la


doctrina entiende que la utilizacin de los bienes provenientes del
trfico ilcito de drogas (u otros crmenes, por extensin) no constituye
per se lavado de activos sino un aspecto econmico del delito
que debe ser tratado en cualquier esquema exhaustivo de lucha
contra el blanqueo de fondos... En Chile en los antecedentes de la
norma que tipifica el lavado de activos se aclara que los verbos
rectores de esta figura delictiva, denominada lavado de dinero, son
los de participar o colaborar en el uso, aprovechamiento o destino
de bienes provenientes de la perpetracin de alguno de los delitos
contemplados en la ley. Se expres que la finalidad de la ley es la de
castigar la participacin en el uso, aprovechamiento o destino de los
bienes, respecto de los cuales se conoce su procedencia ilcita y que
es

muy

difcil

probar

la

sola

intencin

de

darles

un

uso,

aprovechamiento o destino determinados.


IV.6.4. ADMINISTRAR:
Administrar, en el Derecho Privado refiere "a la gestin de intereses
privados, incluidos los actos y tareas que esa tarea lleva consigo", o
conforme al concepto del Diccionario de la Real Academia Espaola es
"ordenar, disponer, organizar en especial la hacienda o los bienes".
La finalidad de la conducta prevista es la de efectuar un juicio de
reproche respecto de los sujetos que se hacen responsables de los
intereses de los autores del crimen previo, de los traficantes de drogas,
armas y jefes de organizaciones criminales.
Es notorio como a medida que evolucionan los mtodos utilizados para
blanquear los activos provenientes de actividades ilcitas, el legislador
va ampliando la lista de verbos rectores en la tipificacin del lavado

LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 27

de activos, de forma tal que el mismo abarque la mayor cantidad


de conductas posibles.
Como se ha visto para evitar la confusin entre el delito de
encubrimiento y el lavado resulta fundamental regular tal como lo
prev la Convencin de Palermo con el verbo disimular en lugar de
encubrimiento. En suma, en la normativa internacional la conducta
descripta en la norma se dirige a castigar los actos que oculten o
disimulen el origen delictivo de los activos.

IV.7. ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS


Los adelantos tecnolgicos y la globalizacin entre otros factores
han facilitado la utilizacin de mecanismos o tipologas de lavado, en
los cuales se hace ms compleja la identificacin estructural de la
operacin o de etapas de la misma dificultando el proceso
mismo de deteccin y comprobacin de la operacin de lavado.
A continuacin describiremos 4 de las principales etapas:
Obtencin
desarrollo

de dinero
y

en

efectivo

medios

de pago,

en

consecuencia de actividades ilcitas (venta de

productos o prestacin de servicios ilcitos)


Colocacin: incorporar el producto ilcito en el torrente financiero o
no financiero de la economa local o internacional.
Estratificacin, diversificacin o transformacin: es cuando el
dinero o los bienes introducidos en una entidad financiera o no
financiera, se estructuran en sucesivas operaciones, para ocultar,
invertir,

transformar,

asegurar

dar

en

custodia

bienes

provenientes del delito o mezclar con dineros de origen legal, con


el propsito de disimular su origen ilcito y alejarlos de su verdadera
fuente.

LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 28

Integracin, inversin o goce de los capitales ilcitos: el dinero


ilcito regresa al sistema financiero o no financiero, disfrazado como
dinero legtimo.
IV.8. CARACTERSTICAS DEL

LAVADO

DE

DINERO Y

ACTIVOS
Considerado como un delito econmico y financiero, perpetrado
generalmente por delincuentes de cuello blanco que manejan
cuantiosas sumas de dinero que le dan una posicin econmica y
social privilegiada.
Integra un conjunto de operaciones complejas, con caractersticas,
frecuencias o volmenes que se salen de los parmetros habituales
o se realizan sin un sentido econmico.
Trasciende a dimensiones internacionales, ya que cuenta con un
avanzado desarrollo tecnolgico de canales financieros a nivel
mundial.
IV.9.

LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA


DEL PER

La Unidad de Inteligencia Financiera del Per es la encargada


de recibir, analizar y transmitir informacin para la deteccin del
Lavado de Activos y/o del Financiamiento del Terrorismo; as
como, coadyuvar a la implementacin por parte de los Sujetos
Obligados de sistemas de prevencin para detectar y reportar
operaciones sospechosas de Lavado de Activos y/o Financiamiento
del Terrorismo.
Fue creada mediante Ley N 27693 de abril del ao 2002,
modificada por Leyes N 28009 y N.
28306 y reglamentada mediante el Decreto Supremo N1632002-EF modificado por Decreto Supremo N 018-2006-JUS. Ha
sido incorporada como Unidad Especializada a la Superintendencia
de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de

LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 29

Pensiones mediante Ley N 29038 de junio del ao 2007, y cuenta


con autonoma funcional y tcnica.
Las Unidades de Inteligencia Financiera surgen frente a la
necesidad de combatir el Lavado de Activos como un medio de
lucha contra la delincuencia organizada. Por lo tanto, estas unidades
desempean un papel importante en las investigaciones por
lavadode activos cumpliendo una funcin tcnica en los reportes de
operaciones sospechosas que remiten los sujetos obligados.
Las empresas del sistema financiero y del sistema de seguros y
dems comprendidas en los Artculos 16 y 17 de la Ley General del
Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la
Superintendencia de Banca y Seguros, Ley N 26702.

Las empresas emisoras de tarjetas de crdito y/o dbito.


Las Cooperativas de Ahorro y Crdito.
Los fideicomisarios o administradores de bienes, empresas o

consorcios.
Las sociedades agentes de bolsa y sociedades intermediarias de

valores.
Las sociedades administradoras de fondos mutuos, fondos

de inversin, fondos colectivos, y fondos seguros de pensiones.


La Bolsa de Valores, otros mecanismos centralizados de
negociacin e instituciones de compensacin y liquidacin de

valores.
La Bolsa de Productos.
Las empresas o personas naturales dedicadas a la compra y

venta de automviles, embarcaciones y aeronaves.


Las empresas o personas naturales dedicadas a la actividad de la

construccin e inmobiliarias.
Los casinos, sociedades de lotera y casas de juegos, incluyendo

bingos, hipdromos y sus agencias.


Los almacenes generales de depsitos.
Las agencias de aduanas.
Las empresas que permitan que mediante sus programas y
sistemas de informtica se realicen transacciones sospechosas.

LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 30

Asimismo quedan obligados a informar a la UIF, con respecto a transacciones


sospechosas, transacciones de acuerdo al monto que fije el Reglamento, las
personas naturales o jurdicas que se dediquen a las actividades de:

La compra y venta de divisas.


El servicio de correo y courrier.
El comercio de antigedades.
El comercio de joyas, metales y piedras preciosas, monedas, objetos de

arte y sellos postales.


Los prstamos y empeo.
Las agencias de viajes y turismo, hoteles y restaurantes.
Los Notarios Pblicos.
Las personas jurdicas que reciben donaciones o aportes de terceros.
Los despachadores de operaciones de importacin y exportacin.
Los servicios de cajas de seguridad y consignaciones, que sern
abiertas con autorizacin de su titular o por mandato judicial.

Del mismo modo quedan obligadas a proporcionar informacin cuando sea


requerida para efectos de anlisis:

La Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria.


Aduanas.
La Comisin Nacional Supervisora de Valores.
Los Registros Pblicos.
Las Centrales de Riesgo Pblico o Privado.
El Registro Nacional de Identificacin y Estado Civil.

Continuando con sus funciones, la UIF est facultada para solicitar la


informacin que considere relevante para la prevencin y anlisis del lavado
de dinero o de activos. Es responsable de comunicar al Ministerio Pblico
aquellas transacciones que luego de la investigacin y anlisis respectivos,
se presuma que estn vinculadas a actividades de lavado de dinero o de
activos para que proceda de acuerdo a ley.
Por otro lado, la UIF cuenta con un Consejo Consultivo, con la finalidad de
realizar una adecuada labor de coordinacin en la elaboracin de
estrategias, polticas y procedimientos para la prevencin del lavado de
dinero o de activos, as como para atender los casos que el Director
Ejecutivo de dicha Unidad considere necesario someter a su opinin. La
Direccin Ejecutiva est a cargo del Director Ejecutivo, quien dirige y
administra la UIF, es el titular del pliego presupuestal de la UIF, est

LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 31

obligado a dar cuenta de los actos de la Unidad al Ministro de Economa y


Finanzas. En representacin de la UIF comunica al Ministerio Pblico los
casos que se presuma estn vinculados a actividades de lavado de dinero o
de activos. El Director Ejecutivo es designado por el Superintendente
Nacional de Banca y Seguros y ejerce el cargo por el perodo de 3 (tres)
aos, pudiendo ser nombrado por un perodo ms. Continuar en el
ejercicio mientras no se designe a su sucesor.
El Consejo Consultivo est representado por y est constituido por un
representante de la Superintendencia de Banca y Seguros, quien la
presidir, un representante del Ministerio Pblico, un representante de la
Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (SUNAT), uno de
Aduanas y un representante de la Comisin Nacional Supervisora de
Empresas y Valores (CONASEV).
No obstante, de acuerdo a la ley tambin podrn integrar este rgano
representantes de otros Organismos de Control, en la medida de que
existan personas naturales y/o jurdicas sujetas a su supervisin que por
crearse reporten informacin para la prevencin del lavado de dinero o
activos a la UIF, as como representantes de otros organismos cuya
participacin resulte necesaria para sus fines.
IV.10.

EL LAVADO DE ACTIVOS EN CIFRAS

En nuestro pas y para tener una idea inicial de la magnitud y


crecimiento de este delito, es pertinente mencionar que, hacia finales de
los aos 90, se calculaba que en el Per el volumen de dinero que era
objeto de operaciones de lavado, fluctuaba entre los 600 y 1,000 millones
de dlares por ao.
Al respecto, el ahora ex Director Ejecutivo de la Unidad de
Inteligencia Financiera del Per (UIF), Carlos Hamman, hacia fines del
primer quinquenio de la dcada del 2000, sealaba lo siguiente: De
acuerdo con los clculos del Banco Interamericano de Desarrollo y del
Banco Mundial en el Per se debe lavar entre 1,500 y 2,000 millones de
dlares anualmente. Sin embargo, en la actualidad se considera que ese
volumen se ha incrementado notablemente

LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 32

Mencionamos

en

prrafos

precedentes

que,

en

el

ltimo

quinquenio de la dcada pasada, el Banco Interamericano de Desarrollo


manifest que el lavado de activos en la Regin se ubicaba entre el 2.5%
y el 6.3% del PBI anual, lo que para el Per, en cifras del ao 2012, nos
ubicaramos en el rango entre los US$ 4,725 y los US$ 11,900 millones
de dlares anuales.

IV.11.

EL LAVADO DE ACTIVOS

Y EL PRESUPUESTO

NACIONAL EN EL PER
El PBI del ao 2012 ascendi a S/.519 MIL MILLONES, lo que en
trminos

de

dlares

represent

aproximadamente

US$189

MIL

MILLONES.
Si tenemos que el indicador estimado por el BID para la Regin se
ubica entre el 2.5% y el 6.3% del PBI nacional, y nosotros para efectos
didcticos tomamos un promedio de este, nos ubicaremos, en

el 4.4%

del PBI. Lo que en cifras absolutas respecto del PBI 2012, asciende a
S/.22, 836 millones; en trminos de dlares, representa aproximadamente
US$8,458 millones.
Sin embargo, si esta cifra, en mi opinin conservadora,

la

comparamos con el Presupuesto Nacional 2012, empezaremos a


comprender la magnitud y dimensin del problema.
Nuestro presupuesto nacional 2012, ascendi a S/.95,535 millones;
lo que significa que, el monto promedio considerado sobre la base de la
estimacin del BID para la Regin del delito de lavado de activos,
ascendente a S/.22,836 millones, representa, respecto del presupuesto
nacional, el 24% del mismo. Dicho en palabras simples, el monto anual
del delito de lavado de activos en el Per, en cifras conservadoras, es
igual al 24% del Presupuesto General de la Repblica.
Cifra que sin lugar a dudas tiene una presencia distorsionadora en
el mbito social y econmico; llegando incluso a convertirse en un
elemento perturbador de la gobernabilidad y de la estabilidad econmica
en el pas. Preocupante cuando algunos analistas manifiestan que en las

LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 33

ltimas elecciones, han estado presentes recursos del narcotrfico, uno


de los delitos precedentes del lavado de activos.
IV.12.

LEGISLACIN
ACTIVOS

COMPARADA

EN

LAVADO

DE

De la revisin de la normativa en materia de Lavado de Activos de


Per, Colombia, Uruguay, Repblica Dominicana, Argentina y Honduras
se observa que ninguna de ellas protege la transparencia de la
informacin como bien jurdico.
Asimismo, Honduras, Colombia, Repblica Dominicana contiene un
catlogo que define concepto y alcances de la terminologa en materia de
Lavado de Activos generando con ello limitaciones al desarrollo
jurisprudencial. Todo lo contrario sucede con Argentina, Per y Uruguay
quienes se preocupan en ampliar el catlogo de supuestos identificando
las conductas econmicas negativas a travs de instituciones como el
Banco Central de Reserva, la Administracin Tributaria, las instituciones
intermediarias como las agencias de bolsa, los bancos, financieras entre
otras.
Para nuestra investigacin consideramos a Espaa, Chile y Mxico
sobre la materia en estudio.
SISTEMA DEL CODIGO PENAL DE ESPAA
El cdigo penal espaol parece que ha servido de fuente directa para la
insercin del captulo relativo al Encubrimiento y Lavado de Dinero en el
Cdigo Penal argentino. Si bien no contamos con la discusin
parlamentaria de la legislacin espaola, cierto es que el argentino adopt
las frmulas con una semejanza que se aproxima a la trascripcin de
aquellas, sin reparar lo desafortunado que resultara ser, finalmente, para
la prevencin y castigo de los delitos sealados, mxime cuando no se ha
respetado el orden sistemtico de la ley espaola.
El cdigo espaol, refiere en su artculo 298: "1. El que, con nimo de
lucro y con conocimiento de la comisin de un delito contra el patrimonio o
el orden socioeconmico, en el que no haya intervenido ni como autor ni
como cmplice, ayude a los responsables a aprovecharse de los efectos
LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 34

del mismo, o reciba, adquiera u oculte tales efectos, ser castigado con la
pena de prisin de seis meses a dos aos. 2. Esta pena se impondr en
su mitad superior a quien reciba, adquiera u oculte los efectos del delito
para traficar con ellos. Si el trfico se realizase utilizando un
establecimiento o local comercial o industrial, se impondr, adems, la
pena de multa de doce a veinticuatro meses. En estos casos los Jueces o
Tribunales, atendiendo a la gravedad del hecho y a las circunstancias
personales del delincuente, podrn imponer tambin a ste la pena de
inhabilitacin especial para el ejercicio de su profesin o industria, por
tiempo de dos a cinco aos, y acordar la medida de clausura temporal o
definitiva del establecimiento o local. Si la clausura fuese temporal, su
duracin no podr exceder de cinco aos".
Pero es el inc. 3 de la citada disposicin, lo que hace peligrar el
andamiaje de la pena del encubrimiento, y para el caso argentino del
castigo al lavado de dinero, su imposibilidad de determinacin significara,
como ya lo hemos expuesto al comienzo, la atipicidad de la conducta por
falta de pena, o bien que por la duda insuperable60 se concluya con el
sobreseimiento o la absolucin del procesado.
El inc. 3, qued as redactado: "En ningn caso podr imponerse pena
privativa de libertad que exceda de la sealada al delito encubierto. Si
ste estuviese castigado con pena de otra naturaleza, la pena privativa de
libertad ser sustituida por la de multa de seis a veinticuatro meses, salvo
que el delito encubierto tenga asignada pena igual o inferior a sta; en tal
caso, se impondr al culpable la pena de aquel delito en su mitad inferior".
Para rematar, como venamos diciendo, esta disposicin en la ley
espaola se r efiere nicamente al delito de encubrimiento, en tanto que
para el cdigo penal argentino 61 se incluy al lavado de dinero. Este
insalvable error ha reducido la capacidad judicial de perseguir y condenar
dichas conductas criminales.
En este sentido, el cdigo espaol se limit a redactar en su artculo 301:
"1. El que adquiera, convierta o transmita bienes, sabiendo que stos
tienen su origen en un delito grave, o realice cualquier otro acto para
ocultar o encubrir su origen ilcito, o para ayudar a la persona que haya
participado en la infraccin o infracciones a eludir las consecuencias
LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 35

legales de sus actos, ser castigado con la pena de prisin de seis meses
a seis aos y multa del tanto al triplo del valor de los bienes. Las penas se
impondrn en su mitad superior cuando los bienes tengan su origen en
alguno de los delitos relacionados con el trfico de drogas txicas,
estupefacientes o sustancias psicotrpicas descritos en los Artculos 368
a 372 de este Cdigo.
2. Con las mismas penas se sancionar, segn los casos, la ocultacin o
encubrimiento de la verdadera naturaleza, origen, ubicacin, destino,
movimiento o derechos sobre los bienes o propiedad de los mismos, a
sabiendas de que proceden de alguno de los delitos expresados en el
apartado anterior o de un acto de participacin en ellos.
3. Si los hechos se realizasen por imprudencia grave, la pena ser de
prisin de seis meses a dos aos y multa del tanto al triplo.
4. El culpable ser igualmente castigado aunque el delito del que
provinieren los bienes, o los actos penados en los apartados anteriores
hubiesen sido cometidos, total o parcialmente, en el extranjero."
SISTEMA LEGAL DE LA R EPUBLICA DE CHILE
En la repblica de chile se legisl especialmente sobre el delito de
narcotrfico al dictarse la ley 19.36662. Esta ley previ el lavado de
dinero de acuerdo a lo que prescribe el art. 12, cuya redaccin es la
siguiente:
"Artculo 12. El que, a sabiendas que determinados bienes, valores,
dineros, utilidad, provecho o beneficio se han obtenido o provienen de la
perpetracin, en Chile o en el extranjero, de hechos constitutivos de
alguno de los delitos contemplados en esta ley, participe o colabore en
su uso, aprovechamiento o destino, ser castigado con presidio mayor
en sus grados mnimo a medio y multa de doscientas a mil
unidadestributarias mensuales.
Se entiende por uso, aprovechamiento o destino de los bienes aludidos
precedentemente todo acto, cualquiera que sea su naturaleza jurdica,
que importe o haya importado tenencia, posesin o dominio de los
mismos, sea de manera directa o indirecta, originaria, simulada, oculta o
encubierta."
LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 36

La crtica local a esa disposicin, versa principalmente sobre la


vaguedad de su redaccin, y ms que todo que se circunscribe al
lavado de dinero del delito de narcotrfico. Se espera que para el
presente ao, se sancione una ley (cuyo proyecto es tratado por el
Congreso) a fin de introducir el lavado de dinero al mbito del derecho
penal comn, toda vez que, tal como surge de la lectura del texto
trascripto, el lavado de dinero reprimido penalmente es de los bienes o
valores que provengan de las conductas descriptas por la ley 19.366.
SISTEMA DEL CODIGO PENAL DE MEXICO
En cuanto a la actividad del lavado de dinero, el Cdigo Penal mexicano
ha previsto como delito en su artculo 400 bis el castigo con la pena all
conminada, a quien "por s o por interpsita persona realice cualquiera
de las siguientes conductas: adquiera, enajene, administres, custodie,
cambie, deposite, de en garanta, invierta, transporte o transfiera, dentro
del territorio nacional, de este hacia el extranjero o a la inversa, recursos,
derechos o bienes de cualquier naturaleza, con conocimiento de que
proceden o representan el producto de una actividad ilcita, con arreglo a
alguno de los siguientes propsitos: ocultar o pretender ocultar, encubrir,
impedir conocer el origen, localizacin, destino o propiedad de dichos
recursos, derechos o bienes, o alentar alguna actividad ilcita".
Si bien las crticas locales se asientan sobre la pobre actuacin del
Estado en detectar y castigar esta categora de delitos, no lo son de
manera directa a la estructura de la disposicin legal contenida en el
mencionado artculo 400 bis.
Es evidente la previsin del lavado de dinero desde que procede el
castigo cuando el delincuente oculte o tenga el propsito de ocultar o
impedir conocer el origen de los recursos obtenidos ilcitamente. Parece
que la disposicin no admite tentativa ya que al pretender ocultar o
impedir se ha comenzado la ejecucin del acto tpico, confundindose
as consumacin y tentativa.
El problema podra presentarse sobre el aspecto de la culpabilidad
porque el tipo requiere conocer que proceden o representan el producto
de una actividad ilcita. As nos preguntamos sobre la presencia o no del
LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 37

dolo eventual en la disposicin legalY si el lavador no conoca, o tan


solo sospech ese origen? o mejor dicho debi sospechar de su origen
delictivo?
Conforme a la redaccin, pareciera ser que el agente debe actuar a
sabiendas de que proceden o representan el producto de una actividad
ilcita cualquiera, con lo cual el tipo es autnomo, y no depende de delito
determinado para su existencia conforme al sistema de Per, Colombia,
Ecuador, Panam, Brasil y Honduras que s lo vinculan particularmente.
Tal vez, las posibles crticas de la actuacin de la ley no provengan ya de
la falta de voluntad de ejercer el poder de polica sino que, ante los
requisitos legales, sea por la imposibilidad de probar los hechos o de
aplicar condena conforme a la ley.

CONCLUSIONES
Respecto de las diferencias entre el delito de lavado de activos y el
delito de encubrimiento cabe sealar que el convertir, transferir,
encubrir, ocultar son conductas tpicas que pueden encontrarse tanto en
el delito de encubrimiento como en el de blanqueo de activos.
Aunque

la

conductas

naturaleza
delictivas

jurdica

el

tipo

objetivo

de

ambas

son similares, el bien jurdico protegido y el

desvalor del crimen es distinto. Conforme se sostiene, el bien valorado


por la norma es la salud financiera del pas por lo cual debera
considerarse que el accionar

para

ser

tpico

debe

superar

un

determinado monto, o incluyendo como delitos precedentes aquellos


que la poltica criminal del Estado estime necesario dada su frecuencia o
los cantidades involucradas.

LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 38

Podra legislarse la conducta de lavado de activos de forma tal que


debera ser reprimido el autor del delito previo cuando las conductas
descriptas en la norma de lavado fueran cometidas por ste o
participare en ellas a efectos de mantener o sostener la actividad
criminal por la cual es acusado u otra distinta. De esta manera se
agrega un elemento subjetivo del injusto en la descripcin del tipo
objetivo a fin de garantizar que el autor del crimen previo solo sea
alcanzado por la norma cuando su accionar afecta efectivamente el
bien jurdico protegido y va ms all que la mera comisin de un acto
tendiente a ocultar o encubrir su crimen. Su accin tiene un desvalor
que supera la figura del encubrimiento.
Que el lavado de activos de origen delictivo es un procedimiento que
pretende ocultar, disimular y encubrir el origen ilcito de determinados
bienes o el producto de actividades delictivas con la finalidad de
convertirlos en otros bienes u actividades que resultan aparentemente
lcitas. (AFIP, 2012).
El dinero es lavado a travs de una serie de complejas transacciones y,
por lo general, incluye las tres etapas: colocacin, decantacin o
estratificacin e integracin.
Los activos se lavan para encubrir actividades delictivas o ilegales tales
como trfico de migrantes, trata de personas, secuestro extorsivo, trfico
de armas, delitos contra el sistema financiero, entre otros.
El lavado de dinero, es un fenmeno que afecta mundialmente, los
cuales permite a los delincuentes legitimar sus ganancias procedentes
de actividades ilegales; adems dicho dinero sirve tambin para que
sigan invirtiendo en sus actividades ilcitas.
Vemos que en nuestra legislacin las penas no son muy severas y que a
travs de los beneficios penitenciarios el reo puede salir muy pronto.
Adems, en la legislacin anterior la pena mxima era la cadena
perpetua, pero dicha norma fue derogada. Disminuyendo su fuerza
penal.

LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 39

Las consecuencias del lavado de dinero son nefastas para nuestra


economa porque esto genera la inflacin, por tanto, nos imposibilita de
seguir progresando.

BIBLIOGRAFIA
lvarez,P.(1997). La Prevencin Del Blanqueo De Capitales, Aranzadi,
Pamplona.
Barral, E. (2003) Legitimacin De Bienes Provenientes De La Comisin De
Delitos, Buenos Aires, Argentina.
Bajo, C. (1993): Manual De Derecho Penal. Delitos Patrimoniales Y
Econmicos; Ceura; 2ed; Madrid, Espaa.
Bernal, A. (2007) El Lavado De Activos En La Legislacin Peruana: Aspectos
Sustantivos, Procesales Y Conexos, Editorial San Marcos, Lima.

LAVADO DE ACTIVOS

Pgina 40

Blanco, I. (1999). Responsabilidad Penal De Los Empleados De La Banca Por


El Blanqueo De Capitales. Comares, Granda, Espaa.
Bramont, A. (2003)Algunas Precisiones Referentes A La Ley Penal Contra El
Lavado De Activos. Libro Homenaje Al Profesor Luis Albertobramont Arias.
Editorial San Marcos. Lima.
Callegari, L. (2009) Lavado De Activos, Ara Editores, Lima, Per.
Camargo, M. (2004) Lavado De Activos, Asociacin Civil Cepejac, Lima, Per.
Glvez, T. (2009) El Delito De Lavado De Activos, Editorial Jurista Editores,
Lima, Per.
Hinostroza, C. (2009)El Delito De Lavado De Activos- Delito Fuente, Editorial
Grijley, Lima, Per.
La Ley N 27765 Ley Penal De Lavado De Activos. Publicada En El Diario
Oficial El Peruano, 20 De Junio De 2002.
Prado, V. (2007)Lavado
Editorialgrijley, Lima, Lima.

LAVADO DE ACTIVOS

De

Activos

Financiacin

Del

Terrorismo.

Pgina 41