Fábrica de Chocolates D'caxas

Proyecto de Inversin Fbrica de Chocolates dCaxas
FACULTAD DE INGENIERA
CARRERA: INGENIERA INDUSTRIAL
CURSO: FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS DE INVERSIN
DOCENTE: ECO. ENA ALVA LEN
PROYECTO DE INVERSIN
FBRICA DE CHOCOLATES DCAXAS
INFORME REALIZADO POR:

-
CHUQUIMANGO MENDOZA, DIANA

MENDOZA RODRGUEZ, NANCY
PAREDES HUERTA, ALBERTO
RAMREZ CARRILLO, VCTOR
TERN HUAMN, JORGE
CAJAMARCA 2016
Chuquimango Mendoza, Diana; Mendoza Rodrguez, Nancy; Paredes Huerta, Alberto; Ramrez Carrillo, Vctor;
Tern Huamn, Jorge
NDICE
Pg.
Resumen Ejecutivo.................................................................................................3
I. Descripcin del Proyecto.....................................................................................5
1.1. Descripcin de la Actividad Principal
1.2. Antecedentes del Proyecto
1.3. Planeamiento Estratgico
1.3.1. Objetivo General del Proyecto
1.3.2. Objetivos Especficos del Proyecto
1.3.3. Misin
1.3.4. Visin
II. Estudio de Mercado...........................................................................................6
2.1. Situacin Actual del Mercado
2.1.1. La Demanda
2.1.2. La Oferta
2.2. Principales Competidores
2.3. Mercado Objetivo
2.4. Pronstico de la Demanda
2.5. Estrategia Comercial
2.5.1. Precio
2.5.2. Producto
2.5.3. Promocin
2.5.4. Plaza
III. Estudio Tcnico................................................................................................17
3.1. Localizacin ptima del Proyecto
3.2. Tamao ptimo de la Planta
3.3. Seleccin de Proveedores
3.4. Descripcin del Proceso
3.5. Organizacin Humana y Jurdica
IV. Estudio de Costos e Ingresos...........................................................................31
4.1 Pronstico de Ventas
4.2 Egresos Proyectados
4.3 Gastos de Administracin Proyectado
V. Inversin y Financiamiento................................................................................37
VI. Evaluacin Econmica y Financiera.................................................................42
VII. Conclusiones...................................................................................................44
Referencias Bibliogrficas......................................................................................46
Resumen Ejecutivo
Tern Huamn, Jorge
El futuro proyecto consiste en la creacin de una pequea fbrica de chocolates y

productos derivados del cacao, con materia prima preferentemente de la regin de
Cajamarca, que brinde productos de calidad y que garanticen la seguridad alimentaria de
sus consumidores. En el mercado local de Cajamarca no existe una oferta que cumpla
con estos requerimientos, se ha podido comprobar que existen pequeos negocios
informales que ofrecen este tipo de productos pero sin ningn tipo de control sanitario.
Nuestro proyecto pretende industrializar el chocolate, no solo a nivel local sino tambin a
nivel nacional e inclusive la posibilidad de exportarlo como un producto orgnico, tan
demandado en los mercados internacionales.
Nuestro producto estrella ser el Chocolate para taza, pero dentro de nuestros planes
estratgicos est fabricar y comercializar otros productos para diversificar nuestra oferta,
tales como los Chocolates rellenos tipo bombn o en tabletas, Crema de Cacao, etc.
Nuestro Chocolate para taza ser elaborado con recetas ancestrales transmitidas de
generacin en generacin, utilizando la mejor materia prima e insumos, con la finalidad de
lograr un producto de gran calidad. Nuestra misin es promover la cultura del chocolate
en nuestra ciudad a travs de un producto de alta calidad, ofreciendo a los clientes un
chocolate elaborado de manera artesanal, fresca y saludable. Nuestra visin es lograr
posicionar y consolidar nuestra marca a nivel nacional, exportar nuestros productos a los
mejores mercados internacionales, caracterizados por la innovacin constante y el
reconocimiento de nuestros clientes por ofrecer productos de gran calidad y excelencia. El
objetivo general del proyecto, entonces, es exportar nuestros productos orgnicos a los
principales mercados internacionales.
Para determinar nuestro mercado objetivo hemos utilizado en primer lugar informacin de
fuentes secundarias, en nuestro caso del MINAG e INEI, para hacer una primera
aproximacin hacia nuestro pblico objetivo. Despus de hacer un primer anlisis, vemos
que la poblacin total de la provincia de Cajamarca se ha dividido en dos grupos:
poblacin urbana y poblacin rural, nosotros nos enfocaremos en la primera. Luego
hemos segmentado de acuerdo al Nivel Socio Econmico teniendo en cuenta los
porcentajes proporcionados por el INEI. Creemos que para nuestro proyecto debemos
excluir a los NSE A y E, porque no se alinean con nuestros objetivos. Finalmente,
realizamos una pequea encuesta en una muestra de 378 personas, que representan el
1,48% de nuestra Poblacin Objetivo, con un nivel de confianza de 95%, para poder
segmentar an ms nuestro mercado, con preguntas sencillas pero que nos han servido
para cumplir nuestro propsito. Una vez terminada la encuesta, hemos podido deducir lo
siguiente: Dentro de la poblacin urbana de la provincia de Cajamarca se encuentran las
personas de entre 20 y 40 aos de edad pertenecientes a los NSE B, C y D, que
muestran inters por productos beneficiosos para la salud y que acostumbran a
consumirlos por lo menos una vez a la semana. Adems, dentro de este grupo existe un
68,87% que si tomara una taza de chocolate para combatir el fro o simplemente porque
es un producto agradable al paladar, es decir, un total de 25,508 personas seran nuestros
clientes potenciales. Para efectos del pronstico de nuestra demanda, tomares estos
datos de manera conservadora, y solo tendremos en cuenta el 10% de los clientes
potenciales, es decir, nuestro mercado objetivo estara conformado por 2,550 personas.
Para hallar la localizacin ptima del proyecto hemos utilizado el Mtodo de Gibson y
Brown que es un algoritmo cuantitativo de localizacin de plantas que tiene como objetivo
evaluar entre diversas opciones, que sitio ofrece las mejores condiciones para instalar una
Tern Huamn, Jorge
planta, basndose en tres tipos de factores: crticos, objetivos y subjetivos. Primero se

han identificado cuatro localizaciones tentativas (San Ignacio, Jan, Hualgayoc y
Cajamarca), y luego se ha aplicado el modelo en cada una de sus etapas. Despus de
realizar el estudio y hallar los ndices de localizacin de todas las ciudades, podemos
observar que la ciudad A (San Ignacio) tiene un ndice de localizacin equivalente a 0,00
esto motivado por el factor crtico Seguridad, mientras la ciudad que tiene el mayor ndice
de localizacin, y por lo tanto, sera la mejor opcin es la ciudad D (Cajamarca).Para
determinar el tamao ptimo de nuestra planta debemos elaborar un cuadro con la
distribucin o redistribucin de los distintos elementos necesarios para el desarrollo de las
actividades y realizar el clculo de las superficies. ste es un mtodo de clculo que para
cada elemento a distribuir supone que su superficie total necesaria se calcula como la
suma de tres superficies parciales que contemplan la superficie esttica, la superficie de
gravitacin y la superficie de evolucin o movimientos. Una vez realizado el mtodo
podemos deducir que para el inicio de nuestras actividades, el tamao ptimo de nuestra
planta debera ser de 251,15 m.
De acuerdo a los estudios realizados por los integrantes del presente proyecto, la
inversin inicial necesaria para poner en funcionamiento el mismo es de S/. 104,746.89
nuevos soles aproximadamente, siendo los costos de ventas del primer ao S/.
173,983.69 nuevos soles y el capital de trabajo de S/. 2,746.64 nuevos soles. Siguiendo
esa misma lnea, se ha estimado unas utilidades de S/. 36,516.11 nuevos soles el primer
ao. A nivel de legislacin se deben cumplir ciertos requerimientos y obtener permisos de
la autoridad competente en materia de Seguridad Alimentaria, pero en ningn caso esto
ser motivo para no seguir con nuestro emprendimiento.
A nivel organizacional, tenemos el know how del negocio y contamos con mano de obra
con experiencia en el proceso de produccin de chocolate. Adems, en Cajamarca existe
una amplia oferta de mano de obra capacitada e instituciones de enseanza que podran
proporcionarla a la empresa si fuese necesario.
En lo referente al tema ambiental y social, se tomarn las acciones pertinentes para dar
solucin a posibles problemas que pudieran surgir en este aspecto, ya que somos
conscientes de la importancia que tiene el cuidado del medio ambiente y el rechazo que
genera en la sociedad comportamientos inadecuados.
Creemos que esta idea de negocio es una buena oportunidad para entrar en el mercado
con la ventaja del know how y la posibilidad de innovar con nuevos sabores y
presentaciones que hagan ms competitiva nuestra oferta. Para determinar la viabilidad
del proyecto se destinar la cantidad de S/. 1,000.00 nuevos soles que servirn para
realizar el presente estudio de pre-factibilidad.
I. Descripcin del Proyecto

1.1. Descripcin de la Actividad Principal
Tern Huamn, Jorge
El futuro proyecto consiste en la creacin de una fbrica de chocolates y productos

derivados del cacao orgnico, con materia prima certificada preferentemente de la regin
de Cajamarca que ayude a potenciar y dinamizar la economa de la regin, que brinde
productos de calidad y que garanticen la seguridad alimentaria de sus consumidores.
1.2. Antecedentes del Proyecto
La idea de negocio no es nueva, surge como consecuencia del negocio y la tradicin
familiar de uno de los promotores del proyecto, la produccin y comercializacin de
productos a base de cacao. En el mercado de Cajamarca no existe una oferta que cumpla
con las exigencias de los consumidores en cuanto a calidad, se ha podido comprobar que
existen pequeos negocios informales que ofrecen este tipo de productos pero sin ningn
tipo de control sanitario. Nuestro proyecto pretende industrializar el chocolate, no solo a
nivel local sino tambin a nivel nacional e inclusive a nivel internacional.
1.3. Planeamiento Estratgico
1.3.1. Objetivo General del Proyecto
El objetivo general del proyecto es exportar nuestros productos orgnicos a los
principales mercados internacionales.
1.3.2. Objetivos Especficos del Proyecto
Establecer una relacin positiva y provechosa con los proveedores que nos
garanticen la satisfaccin de nuestra demanda.
Optimizar los recursos del proceso para obtener un producto de calidad que
cumpla los estndares en materia de seguridad alimentaria.
Comercializar nuestro producto directamente al consumidor final en un inicio,
mediante puntos de venta estratgicos, que nos ayuden a posicionar nuestra
marca a nivel local.
A medio plazo est ampliar la comercializacin de nuestros productos al mercado
de la capital y posteriormente al resto del pas mediante estrategias de marketing.
1.3.3. Misin
Nuestra misin es promover la cultura del chocolate en nuestra ciudad y extenderla al
resto del pas ofreciendo productos de alta calidad, elaborados de manera artesanal,
fresca y saludable. Nuestro compromiso con el medio ambiente, el impacto social y el
desarrollo profesional y personal de nuestros recursos humanos es primordial para
nosotros.
1.3.4. Visin
Nuestra visin es lograr posicionar y consolidar nuestra marca a nivel nacional, exportar
nuestros productos a los mejores mercados internacionales, caracterizados por la
innovacin constante y el reconocimiento de nuestros clientes por ofrecer productos de
gran calidad y excelencia.
II. Estudio de Mercado
2.1. Situacin Actual del Mercado
2.1.1. La Demanda
Tern Huamn, Jorge
Para analizar la demanda de chocolates y otros derivados nacionales del cacao orgnico
se ha subdividido en una primera mirada a los consumidores, para conocer sus
caractersticas generales y particulares para algunos segmentos. Los chocolates, por
encontrarse dentro del sector de golosinas, como bienes de consumo masivo, estn
dirigidos a la poblacin en general; sin embargo, hay diversos nichos o espacios de
mercado que pueden ser aprovechados bajo diferentes estrategias, segn el tipo de
producto. Por otro lado, se contrastar esta informacin con la opinin y observaciones
tcnicas de las empresas e instituciones que tienen incidencia en el sector, ya que tienen
una percepcin directa desde su experiencia.
El Censo 2007 del INEI indica que la poblacin total del pas asciende a 28,2 millones de
habitantes. De estos, el 1.4% de hogares pueden ser considerados de Nivel Socio
Econmico (NSE) A, el 9.3% de NSE B, el 26.2% de NSE C, el 34.8% de NSE D, y el 27%
de NSE E. Lima Metropolitana se caracteriza por tener la mayor concentracin de NSE A
y condiciones socioeconmicas mejores de manera general, seguido por las ciudades
costeras. Los niveles B y C se encuentran distribuidos por toda la poblacin urbana del
pas; y el nivel D, el ms numeroso, se distribuye proporcionalmente en todo el territorio
nacional. Finalmente, el nivel socioeconmico ms bajo (E) se concentra principalmente
en la sierra. Esta distribucin muestra que el poder adquisitivo de la poblacin se
concentra en Lima y en las regiones costeras. Segn estimaciones de los gremios y las
Cmaras de Comercio del pas, el 70% del mercado se concentra en Lima1.
Fuente: INEI
En general se estima que la demanda de golosinas tiene una penetracin del 90% en
promedio, variando un poco segn el Nivel Socio Econmico al cual pertenezca el hogar.
1
Estudio del Mercado Interno para determinacin y caracterizacin del consumo actual
y potencial de Derivados Industriales del Cacao-Direccin General de Competitividad
Agraria MINAG.
Tern Huamn, Jorge
La poblacin de los NSE ms altos A y B con mayor poder adquisitivo se inclina por
productos de mayor valor agregado, tipo Light (consumo habitual del 100%) y orgnicos.
Los segmentos D y E presentan compras en las diferentes categoras de productos
determinados por el precio y en la mayora de los casos a granel, obtenidas en los
puestos de mercado. El Gerente de marketing de Nestl Per, Jos Luna, coment
"Aunque todava los adolescentes (entre 13 y 17 aos), y sobre todo las mujeres, son el
segundo mayor consumidor de esta categora con 35%, este es el segmento etario que
ms se proyecta a crecer, por lo que la tendencia apunta a que incluso superen el
consumo del pblico adulto, que hoy bordea el 38%, aproximadamente", detall.
En el interior del pas, esta golosina (cuyo consumo se da ms en invierno) le saca la
vuelta a las altas temperaturas, siendo el norte la zona de mayor demanda, manifest el
gerente de la divisin de golosinas de Nestl Per, Francois Marchand: Si bien la
demanda de chocolates -que se da ms en invierno- es pareja tanto en Lima como en
provincias, a nivel de regiones el norte es el que marca la pauta con una cuota ms
elevada de la demanda, debido a su mayor poder de compra. No obstante, el sur y el
centro tambin estn en franco crecimiento.
En el Per, lo que est pasando es que la cultura de consumo interno est orientado a la
golosina y no a la alimentacin, al no existir en el consumo masivo este criterio de
diferenciacin, el chocolate compite con lo que son galletas, caramelos y otros dulces, por
lo tanto, a ese nivel no puede ser demasiado caro frente a la disposicin del consumidor
nacional de a pie que usualmente est dispuesto a pagar entre S/. 0.50 a S/. 1.00 por
satisfacer un gusto eventual, generalmente en tiendas de abarrotes, quioscos y
vendedores ambulantes.
El chocolate y todos los productos alimenticios derivados del cacao en general, tienen un
elevado potencial de ser considerados como alimentos contribuyentes a una dieta
saludable. Adems, chocolates que hacen referencia a un origen especfico, o cualquier
otra particularidad relacionada a grupos tnicos, culturales y espacios de biodiversidad,
entre otras, pueden tener oportunidades de mercado evidentemente en nichos de
consumo dispuestos a pagar por estas innovaciones. La caracterstica de producto
saludable y aportante a la dieta tambin constituira una oportunidad desde el punto de
vista comercial para otros productos tipo complemento alimenticio, o para la cocoa y/o
chocolate de taza para consumo masivo, si se logra posicionar esa cualidad en los
consumidores.
2.1.2. La Oferta
El Per es reconocido a nivel mundial como proveedor de cacao fino de aroma y es el
segundo productor de cacao orgnico, alberga el 60% de las variedades de cacao que
existen en el mundo, y es poseedor de una increble diversidad y variabilidad gentica.
Las variedades nativas con las que cuenta el Per han permitido demostrar al mundo la
calidad del cacao peruano, por ello la cadena productiva es muy importante ya que con un
cacao de alta calidad se puede obtener tambin un chocolate de alta calidad. Las
variedades que existen en el Per estn consideradas por la Organizacin Mundial del
Cacao como las de un pas que produce Cacao Fino. Nuestro pas tiene cacao fino
porque en Per tenemos variedades hbridas que provienen de una mezcla de cacao
Tern Huamn, Jorge
forastero (baja calidad), con cacao trinitario (calidad); pero hace 15 aos, ingres cacao
CCN-51, que es un cacao hbrido desarrollado en Ecuador.
Para los agricultores, este cacao hbrido es el ms productivo, pero la calidad es baja
(bajo porcentaje de grasa), y las caractersticas, lo que los hace no deseables en
comparacin a las de un cacao fino; sin embargo, tiene tambin un mercado asegurado
para otros fines. En el mercado de los cacaos de calidad las mismas empresas nacionales
compran cacaos con alto % de fermentacin con 80, 85% de fermentacin y 8% de
humedad y pagando precios diferenciados; sin embargo, como se ha visto, estas lneas
de produccin son limitadas por la demanda.
Las principales zonas productoras de cacao son: el Valle de Urubamba en La Convencin
y Lares, Quillabamba (Cusco); Valle del Ro Apurmac-Ene (Ayacucho); Tingo Mara
(Hunuco); Satipo (Junn); Jan, Bambamarca y San Ignacio (Cajamarca); Bagua y Alto
Maran (Amazonas). El departamento que concentra la mayor produccin de cacao es
San Martn con una participacin de 44,7% del total, seguido por Cusco (14,4%), Junn
(13,7%), Ayacucho (8,6%), Hunuco (6%), Amazonas (5,9%) y Cajamarca (3,3%)2.
Fuente: MINAG
En el Per existe la oportunidad de ofrecer productos diferenciados y se tiene el potencial
de ofrecer cacao de tipo aromtico de alta calidad, cultivado bajo lineamientos de
responsabilidad social, ambiental y laboral para chocolates que exploten estas cualidades
en sus estrategias de marketing. Se calcula que en 2012 la cadena del cacao y del
chocolate gener el empleo de 3,3 millones de jornales. Y su valor estratgico es que el
cacao es un importante cultivo alternativo a la hoja de coca. Existen diversas asociaciones
productoras de cacao, las cuales a travs de sus organizaciones trabajan bajo una
gestin de polticas inherentes al incremento de la rentabilidad y productividad. Se
2
Estudio del Mercado Interno para determinacin y caracterizacin del consumo actual
y potencial de Derivados Industriales del Cacao-Direccin General de Competitividad
Agraria MINAG.
Tern Huamn, Jorge
encuentran bajo la supervisin de APPCACAO. Se estima que las hectreas de cacao a

nivel nacional alcanzan las 40 mil, segn ADUANAS y MINAG.
Una de las debilidades del sector es el bajo nivel de asociatividad y los efectos
perniciosos de esta situacin sobre la comercializacin y el financiamiento. Solo entre el
30% y el 40% de los 20,000 a 22,000 productores de cacao estn organizados en
cooperativas, a pesar del esfuerzo del Gobierno por promover el modelo asociativo.
Peor an, en este contexto de escasa organizacin del productor, el incremento en los
precios del cacao, en lugar de actuar como un factor positivo, fomenta la fragmentacin
de la cadena de comercializacin, lo que resulta en pequeas cooperativas o
intermediarios que operan en forma independiente, sin la capacidad de negociar
directamente con los clientes. Esta fragmentacin se traduce en ineficiencias y costos
adicionales. En cuanto al acceso al financiamiento, cerca del 60% de los productores
consigue algn tipo de financiamiento comercial. El financiamiento formal lo brinda la
banca pblica y las instituciones financieras que principalmente otorgan crdito comercial
de corto plazo (Larrea & Lynch, 2012).
2.2. Principales Competidores
A nivel mundial, las empresas que dominan el rea de la gran produccin y distribucin de
chocolate para consumo general son Nestl, Mars, Hershey Foods, Kraft Jacobs Suchard
y Cadbury. Las principales empresas productoras de chocolate de alta calidad y prestigio
son Ferrero, Lindt, Nestl, Peter's Chocolate Company y Valrhona.
La introduccin de nuevos productos de chocolate y, en particular, nuevas variedades de
chocolate con relleno, explica el incremento en el consumo europeo de chocolates. El
contenido de cacao en estos productos es de menos del 15% y representan el 70% del
mercado de chocolate, en contraste al chocolate con altos niveles de cacao que slo
representan el 1% del mercado.
Existen productores de chocolate orgnico a base de cacao orgnico y azcar
convencional, entre estos tenemos:
Asociacin de Mujeres Emprendedoras, en Buenos Aires- Morropn- Piura. Se
dedica a la venta de chocolates a pedido y ha participado de eventos tales como
Mistura, donde consigue grandes tratos con diferentes chocolateras en los
distintos puntos del pas.
La Cooperativa Agraria Industrial Naranjillo, en la ciudad de Tingo Mara. La cual
est lanzando el chocolate Gran Inka, producto que est ms orientado al
mercado nacional ya que el 95% de la produccin de chocolate de la cooperativa
Naranjillo se va al extranjero.
Machu Picchu Foods S.A.C, ubicada en Lima: dedicada a la elaboracin de
chocolate, cuenta con una planta de chocolate que es una de las ms grandes y
modernas de Latinoamrica, adems cuenta con lneas de produccin
automatizadas. Tiene clientes como Nestl, Arcor, Kraft Foods, entre otros.
La Ibrica: Dedicada a la fabricacin y comercializacin de chocolates, bombones,
toffees, mazapanes, turrones. Posee una moderna fbrica ubicada en el Parque
Industrial de Arequipa y cuenta con tiendas exclusivas localizadas en zonas
estratgicas de Arequipa, Lima y principales ciudades del pas, as como una
Tern Huamn, Jorge
amplia red comercial de tiendas minoristas que le permiten cubrir la atencin de su

creciente mercado.
Adems de los principales competidores en ventas de chocolate, existen pequeas
tiendas de venta de chocolates y sus variedades de manera artesanal, en su mayora
ubicadas en la ciudad de Lima, algunos de ellos son:
Helena Chocolates & Tejas: bombones de chocolate.
Roselen Chocolatier: Chocolates artesanales elaborados con Cacao Orgnico
Peruano e ingredientes frescos de origen.
Sra. Buenda Tejas y Chocotejas: productos tpicos en forma 100% artesanal, sin
preservantes.
Cobertura Negusa: empresa peruana, especializada en el rubro de la chocolatera.
Sweet Chocolat: Chocolates, bombones, barras de chocolates, huevos de pascua
de chocolates.
As tambin se encuentran como competidores las grandes marcas de chocolate
tradicional:
Nestl Per, chocolates como Sublime, DOnofrio, Princesa, entre otros, que
tienen ventas en general de 44.1 billones, con un crecimiento orgnico del 6.6%.
Compaa Nacional de Chocolates del Per S.A. (Winter).
2.3. Mercado Objetivo
Para determinar nuestro mercado objetivo hemos utilizado en primer lugar informacin de
fuentes secundarias, en nuestro caso del INEI, para hacer una primera aproximacin
hacia nuestro pblico objetivo. Los datos a los que hacemos referencia los podemos ver
resumido en el siguiente cuadro:
POBLACIN DE CAJAMARCA 2015
CAJAMARCA
Poblacin Total 2015
Departame
nto
Provinci
a
1,575,721
440,695
515,446
144,159
47,937
13,407
NSE Clase C (26.2%)
135,047
37,770
NSE Clase D (34.8%)
179,375
50,167
362,359
101,344
36.55%
36.55%
132,429
37,038
Poblacin Urbana 2015

NSE Clase B (9.3%)
Poblacin Urbana entre 20 y

40 aos NSE B-C-D 2015
Fuente: INEI3
Creemos que para nuestro proyecto debemos excluir a los NSE A y E, porque no se
alinean con nuestros objetivos. Finalmente, realizamos una pequea encuesta en una
muestra de 378 personas, que representan el 1,48% de nuestra Poblacin Objetivo, con
un nivel de confianza de 95%, para poder segmentar an ms nuestro mercado, con
3
Proyeccin poblacional de Cajamarca para el ao 2015 segn el Instituto Nacional de

Estadstica e Informtica (INEI).
Tern Huamn, Jorge
10
preguntas sencillas pero que nos han servido para cumplir nuestro propsito. Queremos
recalcar que esta muestra est referida exclusivamente al mercado local de Cajamarca y,
que ms adelante, cuando ampliemos nuestros mercados, se deber realizar un nuevo
estudio.
1. CON QU FRECUENCIA CONSUME UD. ESTOS PRODUCTOS?
2. CUL ES EL MOTIVO QUE UD. LOS CONSUMA?
3. ADEMS DE ESTOS PRODUCTOS, CONSUMIRA UD. UN CHOCOLATE

CALIENTITO POR LAS MAANAS O LAS TARDES?
Tern Huamn, Jorge
11
5. NOS PODRA DECIR SU EDAD?
Una vez terminada la encuesta, hemos podido deducir lo siguiente: Dentro de la poblacin
urbana de la provincia de Cajamarca se encuentran las personas de entre 20 y 40 aos
de edad pertenecientes a los NSE B, C y D, que muestran inters por productos
beneficiosos para la salud y que acostumbran a consumirlos por lo menos una vez a la
semana.
Adems, dentro de este grupo existe un 68,87% que si tomara una taza de chocolate
para combatir el fro o simplemente porque es un producto agradable al paladar, es decir,
un total de 25508 personas seran nuestros clientes potenciales. Para efectos del
pronstico de nuestra demanda, tomares estos datos de manera conservadora, y solo
Tern Huamn, Jorge
12
tendremos en cuenta el 10% de los clientes potenciales, es decir, nuestro mercado

objetivo estara conformado por 2550 personas.
2.4. Pronstico de la Demanda
Para pronosticar nuestra demanda hemos tomado como referencia dos datos, primero el
nmero de personas de nuestro mercado objetivo; y segundo, el resultado de nuestra
encuesta en lo referente a la frecuencia de consumo; esto quiere decir que estas
personas consumirn nuestro producto por lo menos una vez a la semana, lo que significa
que consumirn 4 tazas de chocolate al mes. Con estos datos hemos obtenido la
demanda del primer ao: 2550 personas x 4 tazas x 12 meses = 122,400 tazas de
chocolate. A partir del segundo ao hemos aumentado la demanda en funcin del
crecimiento poblacional proyectado, segn datos del INEI, de 1,6% anual.
DEMAN
DA
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9
122,4 124,3 126,3 128,3 130,4 132,5 134,6 136,7 138,9
00
58
48
70
24
10
31
85
73
AO
10
141,1
97
Fuente: Elaboracin propia

2.5. Estrategia Comercial
2.5.1. Precio
Segn Stanton, Etzel y Walker, poner un precio inicial relativamente alto para un producto
nuevo se le denomina asignacin de precios descremados en el mercado. De ordinario, el
precio es alto en relacin con la escala de precios esperados del mercado meta. Esto es,
el precio se pone al ms alto nivel posible que los consumidores ms interesados pagarn
por el nuevo producto4.
Complementando lo anterior, segn Lamb, Hair y McDaniel, el trmino descremado de
precios se deriva de la frase "quitar la crema de la superficie" y denota un precio alto con
relacin a los precios de productos competitivos. Conforme un producto avanza por su
ciclo de vida, la empresa puede reducir su precio para llegar con xito a segmentos de
4
Del libro: Fundamentos de Marketing, 13va. Edicin, de Stanton William, Etzel Michael y Walker Bruce.
Tern Huamn, Jorge
13
mercado ms grandes5. Entonces, una estrategia de descremado o desnatado de

precios consiste en fijar un precio inicial elevado a un producto nuevo para que sea
adquirido por aquellos compradores que realmente desean el producto y tienen la
capacidad econmica para hacerlo. Una vez satisfecha la demanda de ese segmento y/o
conforme el producto avanza por su ciclo de vida, se va reduciendo el precio para
aprovechar otros segmentos ms sensibles al precio.
Una estrategia de precios de penetracin, es otra estrategia de precios aplicable a
productos nuevos pero totalmente opuestos al descremado de precios. Segn Kotler,
Armstrong, Cmara y Cruz, consiste en fijar un precio inicial bajo para conseguir una
penetracin de mercado rpida y eficaz, es decir, para atraer rpidamente a un gran
nmero de consumidores y conseguir una gran cuota de mercado. El elevado volumen de
ventas reduce los costes de produccin, lo que permite a la empresa bajar an ms sus
precios6. Nuestra estrategia del precio ser una estrategia de penetracin en el mercado.
Sabemos que para fijar el precio debemos tener en cuenta una serie de factores
determinantes como son los costos totales de produccin, los costos de promocin y de
distribucin, nuestra utilidad, y compararlos con los de la competencia; pero, sin lugar a
dudas, debemos preguntarnos: Cunto estara dispuesto a pagar un cliente por nuestro
producto? La respuesta la tenemos en la encuesta realizada. Tomaremos este precio
como referencia pero ms adelante comprobaremos si es rentable o no.
4. CUNTO ESTARA DISPUESTO A PAGAR POR UN CHOCOLATE EN TAZA?
A continuacin, mostramos un cuadro con los precios que se fijarn inicialmente:

LISTADO DE PRECIOS DE NUESTROS PRODUCTOS
PRODUCTO
5
6
UNIDAD
CANTIDAD
PRECIO
Del libro: Marketing, Sexta Edicin, de Lamb Charles, Hair Joseph y McDaniel Carl.
Del libro: Marketing, Dcima Edicin, de Kotler Philip, Armstrong Gary, Cmara Dionisio y Cruz Ignacio.
Tern Huamn, Jorge
14

LINGOTE CHOCOLATE
GR.
225
S/. 8.00
LINGOTE CHOCOLATE
GR.
450
S/. 15.00

2.5.2. Producto
El producto que se obtendr despus de procesar el cacao orgnico es chocolate
orgnico, el mismo que debe tener las siguientes caractersticas:
Debe contener 30% de panela o azcar rubia orgnica, y 70% de cacao orgnico.
De esta manera se estar elaborando un chocolate fino y muy saludable, con
materia prima de calidad.
La barra de chocolate a producirse tendr forma de lingotes, los lingotes se
fabricarn en dos presentaciones, de 225 gr y de 450 gr.
La envoltura a utilizarse debe ser de color dorado y ecolgico, ya que la
produccin de chocolate orgnico est orientada al cuidado del ambiente.
Se ha aadido valor al producto a travs de la diferenciacin, es decir, el chocolate
orgnico se diferencia del chocolate convencional por ser un producto elaborado
con materia prima orgnica como es la panela y el cacao orgnico.
Como vemos nuestro producto estrella ser el Chocolate para taza, pero dentro de
nuestros planes estratgicos est fabricar y comercializar otros productos para diversificar
nuestra oferta, tales como Chocolates rellenos tipo bombn o en tabletas, Crema de
Cacao, etc. Nuestro Chocolate para taza ser elaborado con recetas ancestrales
transmitidas de generacin en generacin, utilizando la mejor materia prima e insumos,
con la finalidad de lograr un producto de gran calidad.
LINGOTES DE CHOCOLATE PARA TAZA

2.5.3. Promocin
Por ser un producto que se encuentra en su etapa inicial, lo que se pretende es un
proyecto basado en el anlisis y la recopilacin de informacin, generando una evaluacin
constante del impacto y de la proyeccin del producto. Nuestro trabajo se centra en la
Tern Huamn, Jorge
15
implementacin y desarrollo de la venta de chocolates para taza como estrategia para

penetrar en el mercado, hechos con una receta tradicional y artesanal. Para lo cual hemos
establecido la siguiente estrategia de Marketing y Ventas para el inicio de nuestras
actividades y para el primer ao de funcionamiento de la empresa en Cajamarca:
La venta de nuestro chocolate para taza se realizar mediante carritos
ambulantes, obviamente con los permisos respectivos.
Los carritos tendrn colores llamativos para que el cliente los reconozca, adems
de informacin nutricional visible a los lados.
Nuestros carritos estarn en puntos estratgicamente ubicados, cerca de institutos
y universidades, donde se encuentra gran parte de nuestro mercado objetivo.
Junto con nuestro chocolate para taza, el cliente tendr la opcin de consumir un
queque elaborado a base de quinua, como complemento alimenticio.
Enviaremos invitaciones a los colegios para organizar visitas a nuestra pequea
fbrica, con la finalidad de que los pequeos conozcan de cerca cmo se preparan
los chocolates y los beneficios que estos traen a la salud.
Se crear y capacitar una fuerza de ventas en Cajamarca para la promocin y
venta de nuestros lingotes de chocolate para taza.
El objetivo de esta campaa es que al final del primer ao el 100% de nuestra poblacin
objetivo lo haya probado por lo menos una vez y reconozca el sabor de nuestro chocolate
para taza. Para el segundo ao nuestro objetivo ser seguir creciendo en el mercado de
Cajamarca con nuevos productos y ampliar nuestras fronteras al mercado de la capital
primero, y al resto del pas despus. Para entonces se crear una pgina en internet
donde se destaque los beneficios que tiene el consumo del cacao orgnico, en donde se
haga referencia a nuestros inicios y a la calidad de nuestros productos.
2.5.4. Plaza
Tal como lo avanzamos en el apartado anterior cuando nos referimos a la estrategia de
Marketing y Ventas, nuestro chocolate ser distribuido al inicio como producto final
mediante la venta ambulante por medio de carritos; estos estarn ubicados en puntos
estratgicos de nuestra ciudad, cerca de institutos y universidades, ya que segn se
desprende de nuestra encuesta, es ah donde se encontraran la gran mayora de nuestro
pblico objetivo. En un principio, empezaramos nuestro proyecto con 5 carritos: Uno en
Los Baos del Inca cerca de SENATI; el segundo podra estar entre el Qhapac an y la
Universidad Nacional de Cajamarca; un tercero cerca de la Universidad Privada del Norte;
el cuarto cerca de la Universidad Privada Antonio Guillermo Urrelo; y el quinto y ltimo
todava por determinar.
Asimismo, emplearemos nuestra fuerza de ventas para ampliar nuestro mercado
vendiendo
los lingotes en bodegas, supermercados, cafeteras, etc. Tambin
expenderemos nuestros productos en la tienda ubicada en la propia fbrica.
III. Estudio Tcnico
3.1. Localizacin ptima del Proyecto
Tern Huamn, Jorge
16
Las decisiones referentes a la localizacin de la planta son del orden estratgico, y por lo
tanto comprometen al staff gerencial de la organizacin, dado que stas son cruciales al
comprometer a la misma con costos por largos perodos, empleos y patrones de mercado.
Las alternativas de localizacin deben ser revisadas bajo las condiciones de servicios
bsicos, mano de obra, fuentes de materias primas e insumos, demanda del mercado,
acceso etc. siguiendo regularmente para su determinacin ptima un proceso de
seleccin basado en el mtodo cientfico. Las decisiones de orden estratgico deben ser
abordadas por las organizaciones desde un enfoque sistmico, que parte en ste caso,
por la conformacin de un grupo interdisciplinar encargado del proyecto de localizacin7.
Para hallar la localizacin ptima del proyecto hemos utilizado el Mtodo de Gibson y
Brown que es un algoritmo cuantitativo de localizacin de plantas que tiene como objetivo
evaluar entre diversas opciones, que sitio ofrece las mejores condiciones para instalar una
planta, basndose en tres tipos de factores: crticos, objetivos y subjetivos. Primero se
han identificado cuatro localizaciones tentativas (San Ignacio, Jan, Hualgayoc y
Cajamarca), y luego se ha aplicado el modelo en cada una de sus etapas.
1. EVALUACIN DE LOS FACTORES CRTICOS
CIUDAD
SAN
IGNACIO
REFERENCIA
ENERGA
ELCTRICA
MANO DE
OBRA
MATERIA
PRIMA
SEGURIDAD
FACTOR
CRTICO
JAN
HUALGAYOC
CAJAMARCA

Para calcular el valor relativo de cada uno de los factores objetivos utilizaremos la
siguiente frmula:
; Donde i =A, B,
2. EVALUACIN DE LOS FACTORES OBJETIVOS
CIUDAD
SAN
IGNACIO
REFERENCIA
JAN
HUALGAYOC
CAJAMARCA
COSTO LOTE
S/.
400,000.00
S/.
650,000.00
S/.
480,000.00
S/.
880,000.00
COSTO
MANTENIMIENTO
COSTO
CONSTRUCCIN
S/. 18,000.00
S/. 150,000.00
S/. 16,000.00
S/. 100,000.00
S/. 15,000.00
S/. 100,000.00
S/. 12,000.00
S/. 90,000.00
COSTO
TOTAL
S/.
568,000.00
S/.
766,000.00
S/.
595,000.00
S/.
982,000.00
FACTOR
OBJETIVO
0.3054
0.2264
0.2915
0.1766

3. EVALUACIN DE LOS FACTORES SUBJETIVOS
7
http://www.ingenieriaindustrialonline.com/herramientas-para-el-ingenieroindustrial/diseo-y-distribucin-en-planta/mtodos-de-localizacin-de-planta/
Tern Huamn, Jorge
17

CIUDAD
SAN
IGNACIO
REFERENCI
A
DISPONIBILIDAD
M.O.
SERVICIOS
CLIMA
SOCIAL
IMPACTO
SOCIAL
TOTAL
PONDERACIN
FACTOR
SUBJETIVO
15.00%
0.00%
0.00%
8.00%
23.00%
0.23
JAN
30.00%
18.00%
10.00%
8.00%
66.00%
0.66
HUALGAYOC
15.00%
0.00%
10.00%
8.00%
33.00%
0.33
CAJAMARCA
30.00%
35.00%
10.00%
15.00%
90.00%
0.90

Finalmente, el siguiente y ltimo paso corresponde a hallar el ndice de Localizacin, es
decir, la combinacin de los factores crticos, objetivos y subjetivos mediante la frmula
del algoritmo de Gibson y Brown:
Donde alfa equivale al nivel de confiabilidad, en nuestro caso ser del 80%, es decir, que
alfa equivale a 0,8.
CUADRO DE NDICES DE LOCALIZACIN
CIUDAD
SAN
IGNACIO
REFERENCIA
FACTOR
CRTICO
FACTOR
OBJETIVO
FACTOR
SUBJETIVO
INDICADOR DE
LOCALIZACIN
0.3054
0.23
JAN
0.2264
0.66
0.3132
HUALGAYOC
0.2915
0.33
0.2992
CAJAMARCA
0.1766
0.90
0.3213

El cuadro anterior muestra los ndices de localizacin de todas las ciudades, podemos
observar que la ciudad A (San Ignacio) tiene un ndice de localizacin equivalente a
0,0000 esto motivado por el factor crtico Seguridad, mientras la ciudad que tiene el mayor
ndice de localizacin, y por lo tanto, sera la mejor opcin es la ciudad D (Cajamarca).
3.2. Tamao ptimo de la Planta
Para determinar el tamao ptimo de nuestra planta debemos elaborar un cuadro con la
distribucin o redistribucin de los distintos elementos necesarios para el desarrollo de las
actividades y realizar el clculo de las superficies. ste es un mtodo de clculo que para
cada elemento a distribuir supone que su superficie total necesaria se calcula como la
suma de tres superficies parciales que contemplan la superficie esttica, la superficie de
gravitacin y la superficie de evolucin o movimientos8.
Superficie esttica (Ss): Es la superficie correspondiente a los muebles y mquinas.
Superficie de gravitacin (Sg): Es la superficie utilizada alrededor de los puestos de
trabajo por el obrero y por el material acopiado para las operaciones en curso. sta
superficie se obtiene para cada elemento multiplicando la superficie esttica por el
nmero de lados (N) a partir de los cuales el mueble o la mquina deben ser utilizados.
8
http://www.ingenieriaindustrialonline.com/herramientas-para-el-ingenieroindustrial/dise%C3%B1o-y-distribuci%C3%B3n-en-planta/m%C3%A9todos-de-distribuci
%C3%B3n-y-redistribuci%C3%B3n-en-planta/
Tern Huamn, Jorge
18
Superficie de evolucin (Se): Es la superficie que hay que reservar entre los puestos de
trabajo para los desplazamientos del personal y para la manutencin.
K (Coeficiente constante): Coeficiente que puede variar desde 0,05 a 3 dependiendo de la
actividad de la empresa, en nuestro caso 0,1.
CUADRO PARA CALCULAR EL TAMAO PTIMO DE LA PLANTA
REA
SUPERFICIE
ESTTICA
(Ss)
SUPERFICIE DE
GRAVITACIN
SUPERFICIE DE
EVOLUCIN
(Sg = Ss * N)
(Se = (Ss + Sg)(K))
0.1
ALMACN
Estanteras
Mesa
Silla
Cuarto fro
30
30
0.6
1.2
0.18
0.22
0.44
0.07
20
50.82
20
4.00
31.64
6.25
0.8
0.16
88.71
BAOS
Lavaderos
WC's
Urinario
0.8
1.2
1.2
0.24
0.32
0.32
0.06
2.32
0.46
2.32
5.10
SALA DE REUNIONES
Mesa
7.56
15.12
2.27
Sillas
2.64
5.28
0.79
20.4
3.06
10.2
33.66
OFICINA DE ADMINISTRACIN
Escritorio
2.4
4.8
0.72
Archivero
1.8
1.8
0.36
1.32
2.64
0.40
9.24
1.48
Sillas
5.52
16.24
SALA DE EXPOSICIN Y VENTA

Mesas
Silla
Archivero
Exhibidor
Sof
1.2
2.4
0.36
0.22
0.44
0.07
0.9
0.9
0.18
0.90
1.89
1.89
0.38
11.63
1.88
7.21
20.72
REA DE PRODUCCIN
Mesas
10.08
20.16
3.02
Banquetas
1.68
3.36
0.50
Estantera
12
12
2.40
0.6
1.2
0.18
0.84
0.54
2
2
1.68
1.08
0.25
0.16
Molino
Tostadora
Descascarilladora
Tern Huamn, Jorge
19

Prensadora
1.65
3.3
0.50
Refinadora
0.64
1.28
0.19
2.25
Empaquetadora
SUPERFICIES
TOTALES:
4.5
0.68
30.28
48.56
7.88
86.72
106.35
123.79
21.01
251.15

Del cuadro anterior podemos deducir que para el inicio de nuestras actividades, el tamao
ptimo de nuestra planta debera ser de 251,15 m. El plano de la planta quedara ms o
menos de la siguiente manera:
PLANO PROVISIONAL DE LA DISTRIBUCIN EN PLANTA

3.3. Seleccin de Proveedores
Los proveedores determinarn en gran medida el xito de la empresa. El contar con
buenos proveedores no slo significa contar con insumos de calidad y, por tanto, poder
ofrecer productos de calidad, sino tambin la posibilidad de tener bajos costos, o la
seguridad de contar siempre con los mismos productos cada vez que se requieran. Por lo
que cada vez que tengamos que elegir a nuestros proveedores, debemos tomarnos
nuestro tiempo y evaluar bien las diferentes alternativas que existan. Lo primero que se
fija una empresa al momento de evaluar un proveedor es el precio y la calidad de sus
productos o servicios; sin embargo, existen otros criterios o factores adems del precio y
Tern Huamn, Jorge
20
la calidad, que se deben tomar en cuenta al momento de decidirse por un determinado

proveedor.
Uno de los principales criterios que se debe tomar en cuenta al momento de evaluar un
proveedor, son sus precios. Siempre debemos procurar proveedores con precios
razonables, que sean acordes a la calidad del producto o servicio que ofrecen, y a los
precios promedio del mercado. Pero de nada sirve tener un proveedor con bajos precios,
si la calidad de sus productos o servicios es mala. La calidad es otro de los principales
criterios a tomar en cuenta al momento de evaluar un proveedor. Siempre que nos sea
posible debemos procurar proveedores que ofrezcan insumos, productos o servicios de
muy buena calidad o, en todo caso, que la calidad de stos sea acorde con los precios
que tienen.
En el criterio del pago evaluamos las formas de pago que ofrece el proveedor, por
ejemplo, si ofrece la posibilidad de hacer pagos va transferencia bancaria, o va Internet.
Y tambin evaluamos las condiciones o el plazo del pago, por ejemplo, si nos piden pagar
al contado, o nos dan la posibilidad de pagar a 30 das, pagar un 50% a 60 das, etc. Otro
criterio importante a tener en cuenta al momento de seleccionar un proveedor es la
entrega, en donde lo primero que debemos evaluar es que si el proveedor requiere de
un pedido mnimo para poder trabajar con nosotros. En el criterio de entrega tambin
evaluamos la oportunidad de entrega, si son capaces de asegurarnos que cumplirn
siempre con nuestros pedidos, que nos los entregarn oportunamente cada vez que lo
requiramos, que siempre contarn con el mismo producto y que nos podrn abastecer
durante todo el ao.
Otro criterio es el servicio de post venta, aqu evaluamos principalmente las garantas que
el proveedor nos pueda brindar, qu garantas nos otorga y cul es el periodo de stas.
Tambin evaluamos la capacitacin que nos pueda brindar en el uso de sus productos, la
asistencia tcnica, el servicio de mantenimiento, su poltica de devoluciones, la posibilidad
de canjear productos de baja rotacin, etc. Los criterios que hemos mencionado
anteriormente son los ms importantes y los que ms debemos tener en cuenta al
momento de evaluar y seleccionar un proveedor9.
En nuestro caso, ya contamos con un proveedor de cacao orgnico de confianza; sin
embargo, es necesario realizar una evaluacin y seguimiento constante, as como crear
una base de datos que nos ayude a seleccionar a los mejores proveedores.
Proveedores de Cacao Orgnico del Per (SIICEX, 2009):
Asociacin de Pequeos Agricultores y Ganaderos del Sector Maningas
APAGAN.
Amazonas Trading Per S.A.C.
Asociacin de Productores Agrarios de Pedregal.
Asociacin de Pequeos Productores de Cacao de Piura APPROCAP.
Asociacin de Productores Cacaoteros y Cafetaleros del Amazonas APROCAM.
Asociacin de Productores de Palmito del Valle Ro Apurmac y Ene APROPAL.
Asociacin de Productores Ecolgicos Valle de Santa Cruz.
Bupo S.A.C.
Cacao VRAE S.A.
9
http://www.crecenegocios.com/criterios-de-seleccion-de-proveedores/.
Tern Huamn, Jorge
21
Central COCLA.
Cooperativa Agraria Cacaotera ACOPAGRO.
Cooperativa Agraria Industrial Naranjillo Ltda.
Cooperativa Agroindustrial Tocache.
Ecoandino.
Machu Picchu Trading.
Romero Trading S.A.
3.4.
Descripcin del Proceso

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
MANTECA DE CACAO
AZCAR Y
ESENCIAS

A continuacin, explicaremos cada una de las operaciones a realizar en el proceso
productivo del chocolate para taza:
Tern Huamn, Jorge
22
1. Limpieza: Los granos de cacao deben limpiarse para eliminar impurezas. Las
impurezas pueden causar desgaste y daos en la maquinaria de procesamiento
posterior. La limpieza se lleva a cabo normalmente en varias etapas: Eliminacin
de las impurezas gruesas por tamizado; eliminacin de la materia ferrosa con
imanes; deshuesado y la eliminacin de otras partculas de alta densidad;
recoleccin de polvo durante varias etapas de limpieza.
2. Tostado: La tostacin es una operacin que se lleva a cabo en tostadores
especficos a una temperatura de 95-110C. Durante este proceso, los granos
sufren una deshidratacin desde 7% a 2% de humedad. Esto, favorece la
separacin de la cascarilla del grano y permite obtener grano crudo pelado. Esta
operacin es fundamental debido a que sus reacciones son las responsables del
desarrollo del aroma y sabor tpicos del cacao en polvo. La tostacin se desarrolla
en dos etapas. La primera fase del secado tiene una influencia directa sobre la
calidad aromtica, pero tambin una indirecta, por cuanto las reacciones
posteriores slo tienen lugar en medios pobres en agua. Durante la segunda fase
se produce el desarrollo del aroma y el sabor. Debemos tener cuidado en esta
etapa ya que si se sobrepasa la temperatura ptima puede llegar a tener un aroma
y sabor a quemado. Las condiciones del tostado se ajustan de acuerdo a las
caractersticas de la materia prima, con la finalidad de buscar un mismo resultado
ya que no todo el cacao llega al tostado con las mismas condiciones.
3. Descascarillado: La extraccin adecuada de cscara es un requisito previo para un
producto de buena calidad. La cscara al ser un material muy fibroso, es muy
"duro", y por lo tanto, dificulta la molienda lo que lleva a la abrasin del equipo de
molienda. Idealmente, la cscara se debe separar perfectamente; sin embargo, la
cscara alrededor de algunos granos no se puede quitar fcilmente. En la prctica,
los granos son generalmente sometidos a tratamientos de calor de superficie para
facilitar la liberacin de la cscara, se utilizan tostadores continuos de aire,
secadores infrarrojos, entre otros. El principio de la radiacin infrarroja se basa en
la idea de soplar la cscara de la semilla. Se compone de radiadores infrarrojos y
un vibrador por debajo de la cinta transportadora. Los granos se depositan sobre
la cinta, donde se secan. La humedad en el grano se evapora dando un efecto de
hinchamiento y el calor aumenta la fragilidad de la cscara, lo que facilita una fcil
extraccin de la cscara despus. La transferencia de calor se concentra en la
superficie ms que en el interior del grano. De esta manera el material no
deseado, tales como pelos de roedores y fragmentos de insectos, son eliminados
por combustin.
4. Molido 1 y 2: Los granos de cacao descascarillado pasan a travs de molinos
obtenindose el licor de cacao o pasta de cacao, que tiene una presentacin
lquida debido a la liberacin de la manteca de cacao. Esta pasta de cacao se
utiliza para hacer el chocolate. En este punto su sabor es amargo. El proceso de
molienda tiene como insumo manteca de cacao, el cual es aadido a la pasta, esto
le da al producto final una mejor textura. Para la segunda molienda, se mezcla la
pasta de cacao con el azcar y este proceso se hace dos veces para un mejor
mezclado.
Tern Huamn, Jorge
23
5. Prensado: El proceso de presando permite separar la pasta de cacao de la

manteca. Un grano de cacao est formado en un 50% de manteca La maquinaria
a utilizar en este proceso son las prensas hidrulicas. El proceso se realiza de la
siguiente manera: I. La pasta de cacao es presionada poco a poco; II. Se extrae el
contenido graso de la mezcla; III. Cuando se libera la grasa, sale de la prensa la
masa de cacao; IV. Luego esta masa es un ingreso al proceso de molienda.
6. Conchado: El sabor de un trozo de chocolate depende de que una serie de
procesos se lleven a cabo correctamente. El conchado es el ltimo de estos
procesos y es la ltima oportunidad que el fabricante tiene para obtener el sabor
requerido para el producto. Este proceso, sin embargo, no puede corregir errores
anteriores, por ejemplo, sabores desagradables debidos a humo o moho obtenidos
por un secado deficiente, ni puede hacer que un cacao de baja calidad llegue a
tener el sabor de un cacao de mejor calidad. La masa de chocolate, incluso
cuando los granos del cacao han sido fermentados, secados y tostados
correctamente, tiene un sabor muy cido, que a la mayora de la gente le
desagrada. La funcin del conchado es eliminar este sabor cido y conservar los
sabores ms deseables. Es decir, el objetivo del conchado es esencialmente la
eliminacin de los sabores indeseables y la transferencia de sabor entre los
ingredientes, para que el producto final resulte con el sabor deseado. El conchado
puede describirse como el paso de la masa de chocolate a una pasta fluida, junto
con una modificacin del sabor. Tpicamente, el chocolate conchado tiene un sabor
suave en comparacin con uno no conchado. La amargura del chocolate se
reduce, permitiendo que otras notas de sabor sean ms pronunciadas.
7. Templado: El proceso de templado asegura que la manteca de cacao pueda
cristalizar en la forma estable. El mtodo ms comnmente utilizado de templado
implica los siguientes pasos: I. Fusin completa; II. Enfriamiento hasta el punto de
cristalizacin; III. La cristalizacin; IV. Fusin de cristales inestables.
8. Moldeado: El moldeo es el proceso en donde la pasta de chocolate es puesta en
moldes para obtener la forma deseada del chocolate final, da un brillo evidente en
el producto acabado. Los sistemas directos como usar una fuente de calor
radiante, por lo general un calentador elctrico montado por encima de los moldes
y brillante hacia abajo sobre su superficie superior. Las ventajas incluyen la
eficiencia energtica, simplicidad, y un tiempo de acondicionamiento ms corto,
que a su vez conduce a un menor nmero de moldes en el circuito. Las
desventajas son que la temperatura nunca es completamente uniforme y es difcil
obtener calor en la parte inferior de una cavidad de molde profundo.
9. Refrigerado: El enfriamiento se requiere para preparar los dulces para la envoltura
inmediata. El enfriador normalmente ocupa alrededor de dos tercios del espacio
lineal de la instalacin. Los refrigeradores utilizados para productos moldeados,
tanto el calor latente y el calor de cristalizacin necesitan ser removidos. Una
mayor temperatura y tiempo de enfriamiento son ms favorables que una
temperatura ms baja y un tiempo ms corto de enfriamiento. Los tiempos
Tern Huamn, Jorge
24
sugeridos de enfriamiento dependen del grosor, el tiempo estimado del Chocolate

negro es entre 4 y 6 min.
10. Empaquetado: Una vez enfriados en los moldes se procede al empaquetado del
producto final, se utiliza papel plata de color dorado para simular un lingote de oro
y posteriormente se procede al etiquetado. En la etiqueta se brinda informacin
referente al tipo de producto, los ingredientes empleados en su elaboracin, un
cuadro con la informacin nutricional y la fecha de envasado y caducidad.
11. Almacenado: Despus del empaquetado se colocan los lingotes en cajas y stas
son almacenadas a temperatura controlada hasta su distribucin final. En el
almacn se lleva un control estricto de entradas y salidas de producto terminado,
indispensable a la hora de hacer el inventario.
TIEMPO ESTIMADO DEL PROCESO PRODUCTIVO
OPERACIN
TIEMPO ESTIMADO DE OPERACIN (30 KG)
LIMPIEZA
90 MIN
TOSTADO
72 MIN
DESCASCARILLADO
90 MIN
MOLIENDA 1
36 MIN
PRENSADO
60 MIN
MOLIENDA 2
36 MIN
CONCHADO
180 MIN
TEMPLADO
90 MIN
MOLDEADO
100 MIN
REFRIGERADO
20 MIN
EMPAQUETADO
20 MIN
ALMACENADO
10 MIN
TIEMPO TOTAL DE
PRODUCCIN
VELOCIDAD DE
PRODUCCIN
804 MIN
180 MIN (CUELLO DE BOTELLA)

El cuadro anterior nos muestra el tiempo total del proceso productivo. La velocidad de
produccin viene determinada por el mayor tiempo empleado en cada una de las
operaciones del proceso o tambin llamado cuello de botella, que en nuestro caso se
refiere a la operacin de Conchado, en donde el tiempo empleado es de 180 minutos.
Esto quiere decir, que si tenemos que procesar 9,000 Kg de cacao orgnico al ao para
producir 6,885 Kg de producto final, necesitaremos 750 Kg de cacao orgnico al mes o 30
Kg de cacao orgnico por da, esto significa que para procesar esos 30 Kg de cacao
emplearemos 180 minutos diarios.
Tern Huamn, Jorge
25
3.5. Organizacin Humana y Jurdica

La empresa funciona en la prctica como un organismo vivo, y no cabe duda de que las
jerarquas rgidas de inspiracin castrense se han venido desdibujando progresivamente
de un tiempo a esta parte. El gur del marketing Seth Godin, en su libro Tribes: We Need
You to Lead Us (2008), sentencia que cualquier persona es capaz de liderar en una
organizacin y no slo el jefe. La actual estructura del puesto de trabajo supone que es
ms fcil que nunca cambiar las cosas y que las personas tienen ms influencia que
antes.
En nuestro caso, al tratarse de una pequea empresa en su inicio, hemos credo
conveniente crear puestos estrictamente necesarios para el desarrollo de las actividades,
pero que ms adelante se veran ampliados en una medida proporcional al crecimiento de
la empresa. Existen servicios que a pesar de ser importantes, hemos decidido en un
primer momento subcontratarlos, como es el caso de la Asesora Contable y Fiscal; y el
servicio de limpieza. En el cuadro de abajo les mostramos como quedara nuestro
Organigrama:
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

A continuacin se describen cada uno de los rganos de la Empresa, el perfil que
buscamos para cada uno de los puestos de trabajo, as como sus funciones principales:
Tern Huamn, Jorge
26
1. Junta General de Accionistas: Es el rgano de la sociedad empresarial que est

integrado por todos sus accionistas, independientemente de la participacin de
cada uno de ellos, que se rene para deliberar y tomar decisiones.
2. Administrador: Ser el responsable de llevar a cabo las actividades necesarias
para alcanzar las metas y objetivos de la empresa. El perfil que buscamos es el de
una persona con Ttulo Universitario en Administracin, Economa, Ingeniera
Industrial o carreras afines, con ms de 5 aos de experiencia en la gestin de
empresas, preferentemente en el sector Alimentacin, con capacidad de liderazgo
y trabajo en equipo, proactivo y resolutivo, adems de capacidad de negociacin y
facilidad de palabra. Dentro de sus funciones estaran, entre otras:
Definir los objetivos y metas de la empresa.
Establecer estrategias conjuntamente con los jefes de rea.
Contratar a los Recursos Humanos necesarios para el cumplimiento de los
objetivos y metas.
Fomentar las buenas relaciones con los clientes y proveedores.
Cumplir con las obligaciones de pago tanto externas como internas..
Representacin legal de la empresa, firma de documentos, etc.
Hacer un seguimiento de las actividades de la empresa para asegurarse de
que se cumplen los objetivos o corregirlas si fuese necesario.
3. Secretaria de Administracin: Ser la encargada de apoyar al Administrador en sus
tareas cotidianas. El perfil que buscamos es el de una persona con estudios
tcnicos en Administracin o Secretariado, con 2 aos de experiencia como
secretaria, con nivel avanzado del paquete Office, con clara vocacin de servicio y
atencin al pblico y capacidad para tomar decisiones. Reportar directamente al
Administrador. Dentro de sus funciones estaran, entre otras:
Redactar los documentos que le solicite el Administrador.
Recibir y enviar correspondencia a clientes y proveedores.
Realizar y recibir llamadas telefnicas de clientes o proveedores.
Llevar un control y actualizar la agenda del Administrador.
Brindar apoyo logstico en la organizacin y ejecucin de reuniones.
Llevar el control de caja de la tienda de la fbrica.
Atender al pblico de la tienda de la fbrica.
4. Jefe de Produccin: Ser el responsable de todo lo referente a los procesos
productivos para lograr la eficiencia y productos de calidad. El perfil que buscamos
es el de una persona con Ttulo Universitario en Ingeniera Industrial, Industrias
Alimentarias, Agroindustria o carreras afines, con ms de 3 aos de experiencia en
puestos de responsabilidad, preferentemente del sector Alimentacin, con
capacidad de liderazgo, con alto sentido de compromiso, trabajo en equipo, buena
organizacin y comunicacin y orientado al logro de objetivos. Reportar
directamente al Administrador. Dentro de sus funciones estaran, entre otras:
Supervisar toda la transformacin de materia prima en producto terminado.
Seleccionar a los proveedores de materia prima.
Coordinar y controlar la labor de los operarios de produccin.
Velar por el correcto funcionamiento de maquinarias y equipos.
Tern Huamn, Jorge
27
Es el responsable de las existencias de materia prima e insumos.

Entrenar y supervisar a cada trabajador encargado de algn proceso
productivo.
Velar por la calidad de todos los productos fabricados.
Ejecutar planes de mejora continua y de procesos.
Emitir informes, analizar resultados y generar reportes de produccin que
respalden la toma de decisiones.
5. Jefe de Marketing y Ventas: Ser el encargado de todo lo que se refiere al rea
comercial, desde la publicidad hasta la distribucin y venta. El perfil que buscamos
es el de una persona con Ttulo Universitario en Administracin de Empresas,
Economa, Ingeniera Industrial o carreras afines, con experiencia demostrada de
ms de 3 aos en Marketing y Ventas, con capacidad de liderazgo, con alto
sentido del compromiso, trabajo en equipo, capacidad de negociacin y relaciones
pblicas. Reportar directamente al Administrador. Dentro de sus funciones
estaran, entre otras:
Coordinar las reas de Marketing y Ventas para enfocarlas en el
cumplimiento de metas y objetivos comunes.
Coordinar todo lo relativo a la publicidad y la promocin de ventas.
Desarrollar planes de Marketing y estudios de mercado.
Desarrollar y planear el lanzamiento de nuevos productos.
Calcular la demanda y pronosticar las ventas.
Determinar el tamao y la estructura de la fuerza de ventas.
Reclutar, seleccionar y capacitar a los vendedores.
Evaluar el desempeo de la fuerza de ventas.
Planificar y analizar los costos de ventas.
Supervisar el desempeo de los operadores de carritos.
6. Maestro Chocolatero: Ser el encargado de elaborar los productos de chocolate u
otros derivados del cacao utilizando tcnicas artesanales y su impronta personal.
El perfil que buscamos es el de una persona con estudios secundarios terminados,
con ms de 5 aos de experiencia como maestro chocolatero, innovador, con
mucha imaginacin y que le apasione todo lo referente al mundo del chocolate.
Reportar directamente al Jefe de Produccin. Dentro de sus funciones estaran,
entre otras:
Elaborar los productos de chocolate u otros derivados del cacao.
Crear frmulas para la fabricacin de productos.
Colaborar con el Jefe de Produccin en la seleccin de proveedores.
Mantener y controlar las existencias de materia prima e insumos.
Capacitar a los operarios del rea de produccin en la elaboracin de
productos de chocolate u otros derivados del cacao.
7. Vendedor: Ser la persona encargada de vender los productos de la empresa. El
perfil que buscamos es el de una persona con estudios tcnicos en Administracin,
Marketing, Ventas o Relaciones Pblicas, con 3 aos de experiencia en ventas, de
preferencia en el sector de Alimentacin, con un alto sentido del compromiso,
Tern Huamn, Jorge
28
responsable, que sepa escuchar, buena memoria, con espritu de equipo, tener
facilidad de palabra y conocimiento del mercado. Reportar directamente al Jefe
de Marketing y Ventas. Dentro de sus funciones estaran, entre otras:
Comunicar adecuadamente a los clientes la informacin de la empresa.
Asesorar a los clientes acerca de los productos y cmo satisfacer sus
necesidades.
Retroalimentar a la empresa de todo lo que sucede en el mercado como
los requerimientos de los clientes o el comportamiento de la competencia.
Contribuir activamente en la bsqueda de soluciones que resuelvan los
problemas de los clientes y la empresa.
Planificar sus actividades y disear estrategias de venta.
Prospeccin y captacin de clientes.
Fidelizacin de clientes y gestin de cobros.
8. Operario de Produccin: Ser el encargado de apoyar en las labores de
produccin al Maestro chocolatero. El perfil que buscamos es el de una persona
con estudios secundarios terminados, con 1 ao de experiencia en el sector de
Alimentacin, responsable, de slidos valores y principios, con alto sentido de
compromiso y con deseos de superacin. Reportar directamente al Maestro
chocolatero. Dentro de sus funciones estaran, entre otras:
Mantener el trabajo a tiempo y con la calidad requerida.
Mantener su rea de trabajo limpia y libre de obstculos.
Hacer un seguimiento de la produccin tomando datos y llevando registros
de la velocidad, la eficiencia y los resultados de la produccin.
Operar la maquinaria y realizar el mantenimiento de estas.
Recepcionar de almacn y verificar en cantidad los insumos necesarios
para la produccin de la lnea.
Cumplir y reportar el plan de produccin asignado para la lnea.
Cumplir con las normas de calidad, seguridad e inocuidad de
los alimentos producidos.
Cumplir con los procedimientos de seguridad establecidos.
9. Operario de Mantenimiento: Ser el encargado de apoyar en las labores de
produccin al Maestro chocolatero. El perfil que buscamos es el de una persona
con estudios secundarios terminados, con 1 ao de experiencia en el sector de
Alimentacin, responsable, de slidos valores y principios, con alto sentido de
compromiso y con deseos de superacin. Reportar directamente al Maestro
chocolatero. Dentro de sus funciones estaran, entre otras:
Mantener el trabajo a tiempo y con la calidad requerida.
Mantener su rea de trabajo limpia y libre de obstculos.
Hacer un seguimiento de la produccin tomando datos y llevando registros
de la velocidad, la eficiencia y los resultados de la produccin.
Operar la maquinaria y realizar el mantenimiento de estas.
Recepcionar de almacn y verificar en cantidad los insumos necesarios
para la produccin de la lnea.
Cumplir y reportar el plan de produccin asignado para la lnea.
Tern Huamn, Jorge
29
Cumplir con las normas de calidad, seguridad e

los alimentos producidos.
Cumplir con los procedimientos de seguridad establecidos.
inocuidad
de
En lo referente a la Organizacin Jurdica, los promotores del proyecto decidimos que

ste sea una Sociedad Annima Cerrada (SAC), porque es una figura ms dinmica y la
ms recomendable para este tipo de emprendimientos. La denominacin o Razn Social
de nuestra empresa sera entonces Fbrica de Chocolates dCaxas SAC. Recordamos
las caractersticas de una Sociedad Annima Cerrada:
Es la alternativa ideal para empresas familiares.
El nmero de accionistas no puede ser menor de 2 ni mayor de 20.
Se impone el derecho de adquisicin preferente por los socios, salvo que el
Estatuto disponga lo contrario.
Se constituye por los fundadores al momento de otorgarse la escritura pblica que
contiene el pacto social y el estatuto, en cuyo caso suscriben ntegramente las
acciones.
El Capital Social est representado por acciones nominativas y se conforma con
los aportes (en bienes y/o en efectivo) de los socios, quienes no responden
personalmente por las deudas sociales.
Es una persona jurdica de Responsabilidad Limitada.
No puede inscribir sus acciones en el Registro Pblico del Mercado de Valores.
Predomina el elemento personal, dentro de un esquema de sociedad de capitales.
Surge como reemplazo de la Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada
(S.R.L.) que an se mantiene.
IV. Estudio de Costos e Ingresos

4.1 Pronstico de Ventas
ENE
FEB
MAR
ABR
PRONSTICO DE VENTAS
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
TOTAL
Tern Huamn, Jorge
30

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9
MES
10
MES
11
MES
12
3060
3107
3154
3203
3252
3302
3352
3403
3351
3300
3249
3299
39033
3350
3401
3453
3506
3560
3614
3669
3726
3669
3612
3557
3612
42728
3667
3723
3780
3838
3897
3956
4017
4078
4016
3954
3894
3953
46773
3985
4017
4049
4081
4114
4146
4180
4213
4179
4146
4113
4146
49368
4179
4212
4246
4279
4314
4348
4383
4418
4382
4347
4313
4347
51767
4382
4417
4452
4487
4523
4559
4596
4632
4595
4559
4522
4558
54284
4565
4571
4577
4583
4589
4595
4601
4607
4601
4595
4589
4595
55065
4601
4607
4613
4619
4625
4631
4638
4644
4638
4631
4625
4631
55503
4637
4644
4650
4656
4662
4668
4674
4681
4674
4668
4662
4668
55945
10
4674
4681
4687
4693
4699
4705
4712
4718
4712
4705
4699
4705
56391
2601
2641
2681
2722
2764
2806
2849
2893
2849
2805
2762
2804
33178
2847
2891
2935
2980
3026
3072
3119
3167
3118
3071
3024
3070
36319
3117
3165
3213
3262
3312
3363
3414
3467
3413
3361
3310
3360
39757
3387
3414
3441
3469
3497
3524
3553
3581
3552
3524
3496
3524
41963
3552
3580
3609
3638
3667
3696
3725
3755
3725
3695
3666
3695
44002
3725
3754
3784
3814
3845
3875
3906
3937
3906
3875
3844
3875
46141
3880
3885
3890
3895
3900
3906
3911
3916
3911
3906
3900
3906
46805
3911
3916
3921
3926
3931
3937
3942
3947
3942
3937
3931
3937
47178
3942
3947
3952
3958
3963
3968
3973
3979
3973
3968
3963
3968
47553
3973
3979
3984
3989
3994
4000
4005
4010
4005
4000
3994
4000
47932
459
466
473
480
488
495
503
511
503
495
487
495
5855
502
510
518
526
534
542
550
559
550
542
534
542
6409
550
558
567
576
584
593
603
612
602
593
584
593
7016
598
603
607
612
617
622
627
632
627
622
617
622
7405
627
632
637
642
647
652
657
663
657
652
647
652
7765
657
663
668
673
678
684
689
695
689
684
678
684
8143
685
686
686
687
688
689
690
691
690
689
688
689
8260
690
691
692
693
694
695
696
697
696
695
694
695
8325
696
697
697
698
699
700
701
702
701
700
699
700
8392
701
702
703
704
705
706
707
708
707
706
705
706
8459
S/.
20,80
8
S/.
22,77
8
S/.
21,12
6
S/.
23,12
6
S/.
21,45
0
S/.
23,48
0
S/.
21,77
8
S/.
23,84
0
S/.
22,11
1
S/.
24,20
5
S/.
22,45
0
S/.
24,57
5
S/.
22,79
4
S/.
24,95
2
S/.
23,14
2
S/.
25,33
4
S/.
22,78
8
S/.
24,94
6
S/.
22,43
9
S/.
24,56
4
S/.
22,09
6
S/.
24,18
8
S/.
22,43
4
S/.
24,55
8
A
O
225
Gr
85
%
450
Gr
15
%
225
Gr
85
%
S/.
265,42
1
S/.
290,55
0
Tern Huamn, Jorge
31
450
Gr
15
%
S/.
24,93
4
S/.
27,09
7
S/.
28,41
5
S/.
29,79
6
S/.
31,03
8
S/.
31,28
5
S/.
31,53
4
S/.
31,78
6
S/.
25,31
6
S/.
27,31
4
S/.
28,64
1
S/.
30,03
4
S/.
31,07
9
S/.
31,32
7
S/.
31,57
6
S/.
31,82
8
S/.
25,70
3
S/.
27,53
1
S/.
28,87
0
S/.
30,27
3
S/.
31,12
0
S/.
31,36
8
S/.
31,61
8
S/.
31,87
0
S/.
26,09
7
S/.
27,75
1
S/.
29,10
0
S/.
30,51
4
S/.
31,16
2
S/.
31,41
0
S/.
31,66
0
S/.
31,91
2
S/.
26,49
6
S/.
27,97
2
S/.
29,33
2
S/.
30,75
8
S/.
31,20
3
S/.
31,45
1
S/.
31,70
2
S/.
31,95
4
S/.
26,90
2
S/.
28,19
5
S/.
29,56
6
S/.
31,00
3
S/.
31,24
4
S/.
31,49
3
S/.
31,74
4
S/.
31,99
6
S/.
27,31
4
S/.
28,42
0
S/.
29,80
2
S/.
31,25
0
S/.
31,28
5
S/.
31,53
5
S/.
31,78
6
S/.
32,03
9
S/.
27,73
2
S/.
28,64
7
S/.
30,03
9
S/.
31,49
9
S/.
31,32
7
S/.
31,57
6
S/.
31,82
8
S/.
32,08
1
S/.
27,30
7
S/.
28,41
8
S/.
29,80
0
S/.
31,24
8
S/.
31,28
5
S/.
31,53
5
S/.
31,78
6
S/.
32,03
9
S/.
26,88
9
S/.
28,19
2
S/.
29,56
2
S/.
30,99
9
S/.
31,24
4
S/.
31,49
3
S/.
31,74
4
S/.
31,99
6
S/.
26,47
8
S/.
27,96
7
S/.
29,32
6
S/.
30,75
2
S/.
31,20
3
S/.
31,45
1
S/.
31,70
2
S/.
31,95
4
S/.
26,88
3
S/.
28,19
0
S/.
29,56
0
S/.
30,99
7
S/.
31,24
4
S/.
31,49
3
S/.
31,74
4
S/.
31,99
6
S/.
318,05
7
S/.
335,70
0
S/.
352,01
8
S/.
369,12
9
S/.
374,44
0
S/.
377,42
2
S/.
380,42
7
S/.
383,45
6
S/.
6,885
S/.
7,536
S/.
6,990
S/.
7,652
S/.
7,097
S/.
7,769
S/.
7,206
S/.
7,888
S/.
7,316
S/.
8,009
S/.
7,428
S/.
8,131
S/.
7,542
S/.
8,256
S/.
7,657
S/.
8,382
S/.
7,540
S/.
8,254
S/.
7,424
S/.
8,127
S/.
7,311
S/.
8,003
S/.
7,423
S/.
8,125
S/.
8,250
S/.
8,376
S/.
8,504
S/.
8,635
S/.
8,767
S/.
8,901
S/.
9,037
S/.
9,176
S/.
9,035
S/.
8,897
S/.
8,761
S/.
8,895
S/.
8,966
S/.
9,037
S/.
9,109
S/.
9,182
S/.
9,255
S/.
9,329
S/.
9,403
S/.
9,478
S/.
9,403
S/.
9,328
S/.
9,253
S/.
9,327
S/.
9,402
S/.
9,477
S/.
9,859
S/.
10,27
0
S/.
10,35
1
S/.
10,43
4
S/.
10,51
7
S/.
9,937
S/.
10,28
3
S/.
10,36
5
S/.
10,44
8
S/.
10,53
1
S/.
9,552
S/.
10,01
6
S/.
10,29
7
S/.
10,37
9
S/.
10,46
1
S/.
10,54
5
S/.
9,628
S/.
10,09
6
S/.
10,31
0
S/.
10,39
3
S/.
10,47
5
S/.
10,55
9
S/.
9,705
S/.
10,17
7
S/.
10,32
4
S/.
10,40
6
S/.
10,48
9
S/.
10,57
3
S/.
9,782
S/.
10,25
8
S/.
10,33
8
S/.
10,42
0
S/.
10,50
3
S/.
10,58
7
S/.
9,860
S/.
10,34
0
S/.
10,35
1
S/.
10,43
4
S/.
10,51
7
S/.
10,60
1
S/.
9,939
S/.
10,42
2
S/.
10,36
5
S/.
10,44
8
S/.
10,53
1
S/.
10,61
5
S/.
9,860
S/.
10,33
9
S/.
10,35
1
S/.
10,43
4
S/.
10,51
7
S/.
10,60
1
S/.
9,781
S/.
10,25
7
S/.
10,33
8
S/.
10,42
0
S/.
10,50
3
S/.
10,58
7
S/.
9,703
S/.
10,17
5
S/.
10,32
4
S/.
10,40
6
S/.
10,48
9
S/.
10,57
3
S/.
9,781
S/.
10,25
6
S/.
10,33
8
S/.
10,42
0
S/.
10,50
3
S/.
10,58
7
S/.
87,823
S/.
96,137
S/.
105,23
9
S/.
111,07
7
S/.
116,47
6
S/.
122,13
8
S/.
123,89
5
S/.
124,88
2
S/.
125,87
6
S/.
126,87
9
S/.
27,69
3
S/.
30,31
4
S/.
33,18
4
S/.
S/.
28,11
6
S/.
30,77
8
S/.
33,69
2
S/.
S/.
28,54
7
S/.
31,25
0
S/.
34,20
8
S/.
S/.
28,98
4
S/.
31,72
8
S/.
34,73
2
S/.
S/.
29,42
8
S/.
32,21
4
S/.
35,26
4
S/.
S/.
29,87
8
S/.
32,70
7
S/.
35,80
4
S/.
S/.
30,33
6
S/.
33,20
8
S/.
36,35
2
S/.
S/.
30,80
0
S/.
33,71
6
S/.
36,90
8
S/.
S/.
30,32
9
S/.
33,20
0
S/.
36,34
3
S/.
S/.
29,86
4
S/.
32,69
2
S/.
35,78
7
S/.
S/.
29,40
7
S/.
32,19
1
S/.
35,23
9
S/.
S/.
29,85
7
S/.
32,68
4
S/.
35,77
8
S/.
S/.
353,24
4
S/.
386,68
8
S/.
423,29
7
S/.
Tern Huamn, Jorge
32

36,06
4
S/.
37,81
7
S/.
39,65
5
S/.
41,30
8
S/.
41,63
7
S/.
41,96
9
S/.
42,30
3
36,35
1
S/.
38,11
8
S/.
39,97
1
S/.
41,36
3
S/.
41,69
2
S/.
42,02
4
S/.
42,35
9
36,64
1
S/.
38,42
2
S/.
40,29
0
S/.
41,41
8
S/.
41,74
8
S/.
42,08
0
S/.
42,41
5
36,93
3
S/.
38,72
9
S/.
40,61
1
S/.
41,47
3
S/.
41,80
3
S/.
42,13
6
S/.
42,47
1
37,22
8
S/.
39,03
8
S/.
40,93
5
S/.
41,52
7
S/.
41,85
8
S/.
42,19
1
S/.
42,52
7
37,52
5
S/.
39,34
9
S/.
41,26
2
S/.
41,58
2
S/.
41,91
4
S/.
42,24
7
S/.
42,58
4
37,82
4
S/.
39,66
3
S/.
41,59
1
S/.
41,63
7
S/.
41,96
9
S/.
42,30
3
S/.
42,64
0
38,12
6
S/.
39,97
9
S/.
41,92
2
S/.
41,69
3
S/.
42,02
5
S/.
42,35
9
S/.
42,69
6
37,82
2
S/.
39,66
0
S/.
41,58
8
S/.
41,63
7
S/.
41,96
9
S/.
42,30
3
S/.
42,64
0
37,52
0
S/.
39,34
4
S/.
41,25
6
S/.
41,58
2
S/.
41,91
3
S/.
42,24
7
S/.
42,58
4
37,22
1
S/.
39,03
0
S/.
40,92
7
S/.
41,52
7
S/.
41,85
8
S/.
42,19
1
S/.
42,52
7
37,51
8
S/.
39,34
1
S/.
41,25
4
S/.
41,58
2
S/.
41,91
3
S/.
42,24
7
S/.
42,58
3
446,77
7
S/.
468,49
5
S/.
491,26
8
S/.
498,33
6
S/.
502,30
4
S/.
506,30
4
S/.
510,33

4.2 Egresos Proyectados
CANTIDAD TOTAL PRODUCIDA
PRODUCCIN MENSUAL:
K
1721.25 g.
Lingotes cacao orgnico

(225 Gr)
(450 Gr)
85
%
15
%

(225 Gr)
(450 Gr)
85
%
15
%
Kg
1463.
06
258.1
9
Lingot
es
6502
574
PRODUCCIN DIARIA (25

DAS/MES):
K
68.85 g.
58.52
260
10.33
23
N* DE TRABAJADORES:
8
COSTOS DIRECTOS DE FABRICACIN
MATERIA PRIMA, INSUMOS Y
MATERIALES
DETALLE
CANTIDA
DES
PRECIO
TOTAL
2250
S/. 7.50
S/.
16,875.00
570
S/. 4.60
S/. 2,622.00
4.8
S/. 2.50
S/. 12.00
Envolturas
7650
S/. 0.40
S/. 3,060.00
Etiquetas
7650
S/. 0.25
S/. 1,912.50
Cajas de cartn (unidad)
1275
S/. 0.45
S/. 573.75
S/.
25,055.25
Cacao orgnico
Azcar
Esencias
SUB-TOTAL
TOTAL:
S/.
Tern Huamn, Jorge
33

25,055.25
MANO DE OBRA
CANTIDA
D
TRABAJADOR
SALARIO
UNITARIO
SALARIO
TOTAL
Jefe de Produccin
S/. 1,725.00
S/. 1,725.00
Maestro Chocolatero
S/. 1,150.00
S/. 1,150.00
Operario
S/. 862.50
S/. 1,725.00
S/.
4,600.00
TOTAL:
MATERIA PRIMA, INSUMOS Y
MATERIALES
S/. 25,055.25
MANO DE OBRA
S/. 4,600.00
TOTAL COSTOS DIRECTOS:
S/. 29,655.25
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

DEPRECIACIN DE EQUIPOS Y MATERIALES
S/. 975.72
GASTOS ADMINISTRATIVOS
S/. 8,400.00
TOTAL COSTOS INDIRECTOS:
S/. 9,375.72
COSTO TOTAL DE FABRICACIN

COSTOS DIRECTOS
S/. 29,655.25
COSTOS INDIRECTOS
S/. 9,375.72
TOTAL COSTOS DE FABRICACIN:
S/. 39,030.97
COSTO UNITARIO DE PRODUCCIN

COSTO UNITARIO=
COSTO DE FABRICACIN
PRODUCCIN MENSUAL
COSTO UNITARIO=
S/. 39,030.97
1,721.25
COSTO UNITARIO=
S/.
22.68
PUNTO DE EQUILIBRIO
Tern Huamn, Jorge
34
Punto de Equilibrio
Ventas Netas
S/. 353,244.57
Costos Variables Totales
S/. 173,983.69
Costos Fijos Totales
S/. 100,800.00
Punto de Equilibrio
S/. 198,632.58
4.3 Gastos de Administracin Proyectado
N DE
PERS
ONAS
1
CARGO
ADMINISTRADOR
JEFE DE MARKETING
Y VENTAS
SECRETARIA DE
ADMINISTRACIN
VENDEDOR
TOTALES
CANTIDAD
ACTIVO
Tostadora
Descascarilladora
Molino
Prensadora
Refinadora
Empaquetadora
Cuarto Fro
SUELD
O
UNITARI
O
S/.
2,000.00
S/.
1,500.00
S/.
750.00
S/.
750.00
S/.
5,000.00
SUELDOS Y APORTACIONES
SUELD APORT
O
E
MENSU PATRO SUELDO
AL
NAL
ANUAL
S/.
S/.
S/.
2,000.00 227.00 24,000.00
S/.
S/.
S/.
1,500.00 170.25 18,000.00
S/.
S/.
S/.
750.00
85.13
9,000.00
S/.
S/.
S/.
750.00
85.13
9,000.00
S/.
S/.
S/.
5,000.00 567.50 60,000.00
13
SUELD
O
S/.
2,000.00
S/.
1,500.00
S/.
750.00
S/.
750.00
S/.
5,000.00
14
SUELD
O
S/.
600.00
S/.
450.00
S/.
225.00
S/.
225.00
S/.
1,500.00
TABLA DE DEPRECIACIN
COSTO
VIDA TIL
COSTO TOTAL
UNITARIO
S/.
S/.
5
2,340
2,340
S/.
S/.
5
1,040
1,040
S/.
S/.
5
2,340
2,340
S/.
S/.
5
3,545
3,545
S/.
S/.
5
11,960
11,960
S/.
S/.
5
4,350
4,350
S/.
S/.
10
20,000
20,000
VACACI
ONES
S/.
1,000.00
S/.
750.00
S/.
375.00
S/.
375.00
S/.
2,500.00
ANUAL
S/.
468
S/.
208
S/.
468
S/.
709
S/.
2,392
S/.
870
S/.
2,000
SUELDO
TOTAL
ANUAL
S/.
27,600.00
S/.
20,700.00
S/.
10,350.00
S/.
10,350.00
S/.
69,000.00
MENSUAL
S/.
39
S/.
17
S/.
39
S/.
59
S/.
199
S/.
72
S/.
166
Tern Huamn, Jorge
35

1
Balanza Gramera
Estanteras
Mesas Pequeas
Mesas Medianas
Mesas Grandes
5
10
10
10
10
10
12
Sillas sin Ruedas
Sillas con Ruedas
Archiveros
Exhibidor
Sof
Banquetas
Lavaderos
WC
Urinario
Computadoras
Laptops
Impresoras
Carritos
10
Guantes de Ltex
10
Mandiles
10
Mascarillas
Tachos de Basura
Chicos
Tachos de Basura
Grandes
Extintores
Botiqun
Botas de Trabajo
10
Gorras
100
Moldes
10
10
5
10
10
5
5
5
3
3
5
5
10
S/.
375
S/.
500
S/.
100
S/.
150
S/.
200
S/.
40
S/.
60
S/.
150
S/.
500
S/.
200
S/.
50
S/.
50
S/.
60
S/.
60
S/.
1,000
S/.
1,000
S/.
500
S/.
500
S/.
1
S/.
5
S/.
2
S/.
12
S/.
20
S/.
100
S/.
50
S/.
50
S/.
5
S/.
5
S/.
375
S/.
2,000
S/.
300
S/.
150
S/.
600
S/.
480
S/.
300
S/.
300
S/.
500
S/.
200
S/.
100
S/.
100
S/.
120
S/.
60
S/.
5,000
S/.
2,000
S/.
1,500
S/.
2,500
S/.
15
S/.
50
S/.
20
S/.
60
S/.
80
S/.
400
S/.
100
S/.
250
S/.
50
S/.
500
S/.
75
S/.
200
S/.
30
S/.
15
S/.
60
S/.
48
S/.
30
S/.
30
S/.
100
S/.
20
S/.
10
S/.
20
S/.
24
S/.
12
S/.
1,666
S/.
666
S/.
500
S/.
500
S/.
15
S/.
50
S/.
20
S/.
12
S/.
16
S/.
40
S/.
33
S/.
250
S/.
50
S/.
100
S/.
11,708.67
Total
S/.
6
S/.
16
S/.
2
S/.
1
S/.
5
S/.
4
S/.
2
S/.
2
S/.
8
S/.
1
S/.
1
S/.
1
S/.
2
S/.
1
S/.
138
S/.
55
S/.
41
S/.
41
S/.
1
S/.
4
S/.
1
S/.
1
S/.
1
S/.
3
S/.
2
S/.
20
S/.
4
S/.
8
S/. 975.72
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Tern Huamn, Jorge
36

DETALLE
COSTO MENSUAL
Alquiler del Local
S/. 1,000.00
Agua
COSTO ANUAL
S/. 12,000.00
S/. 50.00
S/. 600.00
Luz
S/. 300.00
S/. 3,600.00
Telfono/Internet
S/. 150.00
S/. 1,800.00
S/. 50.00
S/. 600.00
S/. 100.00
S/. 1,200.00
S/. 50.00
S/. 600.00
Gastos Comerciales
S/. 250.00
S/. 3,000.00
Gastos por Servicios Externos
S/. 300.00
S/. 3,600.00
Material de Oficina
Limpieza
tiles de Aseo
Seguro de Empresa
Sueldos y Aportaciones
Imprevistos
TOTAL :
S/. 150.00
S/. 1,800.00
S/. 5,750.00
S/. 69,000.00
S/. 250.00
S/. 3,000.00
S/.
100,800.00
S/.
8,400.00
V. Inversin y Financiamiento
PLAN DE INVERSION
Descripcin
Oficinas
Tienda
TOTAL
ADECUACIONES DE LOCAL
Cantidad
Costo Unitario
m2
Costo Total
50
S/. 150.00
S/. 7,500.00
25
S/. 100.00
S/. 2,500.00
S/. 250.00
S/. 10,000.00
MAQUINARIAS
Cantidad
Equipo
Costo Unitario
Costo Total
(unidades)
S/.
Tostadora
1
2,340
S/. 2,340.00
S/.
Descascarilladora
1
1,040
S/. 1,040.00
S/.
Molino
1
2,340
S/. 2,340.00
S/.
Prensadora
1
3,545
S/. 3,545.00
S/.
Refinadora
1
11,960
S/. 11,960.00
S/.
Empaquetadora
1
4,350
S/. 4,350.00
Tern Huamn, Jorge
37

Cuarto Fro
Balanza Gramera
TOTAL
Activo
S/.
20,000
S/.
375
S/. 20,000.00
S/. 375.00
S/. 45,950.00
MUEBLES Y ENSERES
Cantidad
Costo Unitario
(unidades)
S/. 45,950.00
Costo Total
Estanteras
S/. 500.00
S/. 2,000.00
Mesas Pequeas
S/. 100.00
S/. 300.00
Mesas Medianas
S/. 150.00
S/. 150.00
Mesas Grandes
S/. 200.00
S/. 600.00
Sillas sin Ruedas
12
S/. 40.00
S/. 480.00
Sillas con Ruedas
S/. 60.00
S/. 300.00
Archiveros
S/. 150.00
S/. 300.00
Exhibidor
S/. 500.00
S/. 500.00
Sof
S/. 200.00
S/. 200.00
Banquetas
S/. 50.00
S/. 100.00
Lavaderos
S/. 50.00
S/. 100.00
WC
S/. 60.00
S/. 120.00
Urinario
S/. 60.00
S/. 60.00
Computadoras
S/. 1,000.00
S/. 5,000.00
Laptops
S/. 1,000.00
S/. 2,000.00
Impresoras
S/. 500.00
S/. 1,500.00
Carritos
S/. 500.00
S/. 2,500.00
Guantes de Ltex
10
S/. 1.50
S/. 15.00
Mandiles
10
S/. 5.00
S/. 50.00
Mascarillas
10
S/. 2.00
S/. 20.00
Tachos de Basura Chicos
S/. 12.00
S/. 60.00
Tachos de Basura Grandes
S/. 20.00
S/. 80.00
Extintores
S/. 100.00
S/. 400.00
Botiqun
S/. 50.00
S/. 100.00
Botas de Trabajo
S/. 50.00
S/. 250.00
Gorras
10
S/. 5.00
S/. 50.00
Moldes
100
S/. 5.00
S/. 500.00
S/. 5,370.50
S/. 17,735.00
TOTAL
OTROS GASTOS DE INVERSIN

Descripcin
Gasto de Instalacin
Certificado de Funcionamiento y
Permisos
Stock de Mercadera
Capital de trabajo
TOTAL
Costo Total
S/. 3,000.00
S/. 260.00
S/. 25,055.25
S/. 2,746.64
S/. 31,061.89
Tern Huamn, Jorge
38

Inversin Total
S/. 104,746.89
FINANCIAMIENTO
Inversin Total
S/. 104,746.89
100
%
Capital Propio
S/. 62,848.14
60%
Financiamiento
S/. 41,898.76
40%
CAPITAL PROPIO
DIANA CHUQUIMANGO
S/. 12,569.63
20%
NANCY MENDOZA
S/. 12,569.63
20%
ALBERTO PAREDES
S/. 12,569.63
20%
VCTOR RAMREZ
S/. 12,569.63
20%
JORGE TERN
S/. 12,569.63
TOTAL:
S/. 62,848.14
20%
100
%
CAPITAL DE TRABAJO
MTODO DE DFICIT ACUMULADO
INGRESOS
LINGOTE 225
GR
LINGOTE 450
GR
TOTAL
INGRESOS:
COSTOS DE
VENTA
AO
PR
ECI
O
10
11
12
S/.
S/.
2211 2245
1
0
S/.
S/.
7,31 7,42
6
8
S/.
S/.
2942 2987
8
8
S/.
S/.
2279 2314
4
2
S/.
S/.
7,54 7,65
2
7
S/.
S/.
3033 3080
6
0
S/.
S/.
2278 2243
8
9
S/.
S/.
7,54 7,42
0
4
S/.
S/.
3032 2986
9
4
S/.
2209
6
S/.
7,31
1
S/.
2940
7
S/.
2243
4
S/.
7,42
3
S/.
2985
7
S/.
S/.
1008 1023
1
5
S/.
S/.
3,55 3,61
8
2
S/.
S/.
1363 1384
9
8
S/.
S/.
1405 1426
3
8
S/.
S/.
1039 1055
2
1
S/.
S/.
3,66 3,72
7
4
S/.
S/.
1406 1427
0
5
S/.
S/.
1448 1470
6
8
S/.
S/.
1071 1087
3
7
S/.
S/.
3,78 3,83
1
9
S/.
S/.
1449 1471
4
6
S/.
S/.
1493 1516
3
2
S/.
S/.
1104 1121
3
2
S/.
S/.
3,89 3,95
7
7
S/.
S/.
1494 1517
1
0
S/.
S/.
1539 1563
4
0
S/.
S/.
1104 1087
1
2
S/.
S/.
3,89 3,83
6
7
S/.
S/.
1493 1470
7
9
S/.
S/.
1539 1515
1
5
S/.
1070
5
S/.
3,77
8
S/.
1448
4
S/.
1492
3
S/.
1086
9
S/.
3,83
6
S/.
1470
5
S/.
1515
1
S/.
1,00
0
S/.
50.0
0
S/.
300
S/.
S/.
1,00
0
S/.
50.0
0
S/.
300
S/.
LINGOTE 450
GR
TOTAL
COSTOS DE
VENTA:
S/.
7.7 15%
UTILIDAD
BRUTA
GASTOS
ADMINISTRAT.
LUZ
TELFONO/IN
S/.
S/.
2145 2177
0
8
S/.
S/.
7,09 7,20
7
6
S/.
S/.
2854 2898
7
4
S/.
3.8 85%
AGUA
S/.
S/.
S/.
2080 2112
8 85% 8
6
S/.
S/.
S/.
6,88 6,99
15 15%
5
0
S/.
S/.
2769 2811
3
6
LINGOTE 225
GR
ALQUILER DE
LOCAL
S/.
1,00
0
S/.
50.0
0
S/.
300
S/.
S/.
1,00
0
S/.
50.0
0
S/.
300
S/.
S/.
1,00
0
S/.
50.0
0
S/.
300
S/.
S/.
1,00
0
S/.
50.0
0
S/.
300
S/.
S/.
1,00
0
S/.
50.0
0
S/.
300
S/.
S/.
1,00
0
S/.
50.0
0
S/.
300
S/.
S/.
1,00
0
S/.
50.0
0
S/.
300
S/.
S/.
1,00
0
S/.
50.0
0
S/.
300
S/.
S/.
1,00
0
S/.
50.0
0
S/.
300
S/.
S/.
1,00
0
S/.
50.0
0
S/.
300
S/.
S/.
1,00
0
S/.
50.0
0
S/.
300
S/.
Tern Huamn, Jorge
39

TERNET
150
S/.
50.0
0
S/.
100
S/.
50.0
0
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/. 250. 250. 250. 250. 250. 250. 250. 250. 250. 250. 250.
250
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300. 300.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
150. 150. 150. 150. 150. 150. 150. 150. 150. 150. 150. 150.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
5,75 5,75 5,75 5,75 5,75 5,75 5,75 5,75 5,75 5,75 5,75 5,75
0
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
250. 250. 250. 250. 250. 250. 250. 250. 250. 250. 250. 250.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
8,40 8,40 8,40 8,40 8,40 8,40 8,40 8,40 8,40 8,40 8,40 8,40
0
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
0.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/. 2769 2811 2854 2898 2942 2987 3033 3080 3032 2986 2940
0.00
3
6
7
4
8
8
6
0
9
4
7
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
8,40 2203 2224 2246 2267 2289 2311 2334 2357 2333 2310 2288
0
9
8
0
5
4
6
1
0
7
9
4
-S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
8,40 5,65 5,86 6,08 6,30 6,53 6,76 6,99 7,23 6,99 6,75 6,52
0
3.
8.
6.
8.
3.
2.
4.
0.
1.
5.
3.
-S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
2,74 1152 1195 1239 1284 1329 1375 1422 1422 1374 1327 1327
6
1
5
5
2
6
7
5
1
6
8
5
-S/.
2,7
46
MATERIAL DE
OFICINA
LIMPIEZA
TILES DE
ASEO
GASTOS
COMERCIALES
GASTOS
SERV.EXT.
SEGURO DE
EMPRESA
SUELDOS Y
APORTACIONE
IMPREVISTOS
TOTAL
GASTOS
ADMINISTRAT.
INGRESOS
GASTOS
TOTAL
LQUIDO
EFECTIVO
DFICIT
ACUMULADO
CAPITAL DE
TRABAJO
150
S/.
50.0
0
S/.
100
S/.
50.0
0
S/.
250.
0
S/.
300.
0
S/.
150.
0
S/.
5,75
0.
S/.
250.
0
S/.
8400
S/.
2985
7
S/.
2310
5
S/.
6,75
1
S/.
6,75
1
FINANCIACIN
PRSTAMO
S/. 42,000.00
TIEMPO
60
TNA
15%
TEA
16.08%
TEM
1.25%
CAP
CUOTA
12
S/. 999.18
CUADRO DE AMORTIZACIN
N CUOTA
0
1
AMORTIZACIN
S/. 474.18
INTERS
S/. 525.00
CUOTA
SALDO
S/. 999.18
S/.
42,000.00
S/.
Tern Huamn, Jorge
40
S/. 480.10
S/. 519.07
S/. 999.18
S/. 486.11
S/. 513.07
S/. 999.18
S/. 492.18
S/. 507.00
S/. 999.18
S/. 498.33
S/. 500.84
S/. 999.18
S/. 504.56
S/. 494.61
S/. 999.18
S/. 510.87
S/. 488.31
S/. 999.18
S/. 517.26
S/. 481.92
S/. 999.18
S/. 523.72
S/. 475.46
S/. 999.18
10
S/. 530.27
S/. 468.91
S/. 999.18
11
S/. 536.90
S/. 462.28
S/. 999.18
12
S/. 543.61
S/. 455.57
S/. 999.18
13
S/. 550.40
S/. 448.77
S/. 999.18
14
S/. 557.28
S/. 441.89
S/. 999.18
15
S/. 564.25
S/. 434.93
S/. 999.18
16
S/. 571.30
S/. 427.87
S/. 999.18
17
S/. 578.44
S/. 420.73
S/. 999.18
18
S/. 585.67
S/. 413.50
S/. 999.18
19
S/. 593.00
S/. 406.18
S/. 999.18
20
S/. 600.41
S/. 398.77
S/. 999.18
21
S/. 607.91
S/. 391.26
S/. 999.18
22
S/. 615.51
S/. 383.67
S/. 999.18
23
S/. 623.21
S/. 375.97
S/. 999.18
24
S/. 631.00
S/. 368.18
S/. 999.18
25
S/. 638.88
S/. 360.29
S/. 999.18
26
S/. 646.87
S/. 352.31
S/. 999.18
27
S/. 654.95
S/. 344.22
S/. 999.18
28
S/. 663.14
S/. 336.04
S/. 999.18
29
S/. 671.43
S/. 327.75
S/. 999.18
30
S/. 679.82
S/. 319.35
S/. 999.18
31
S/. 688.32
S/. 310.86
S/. 999.18
32
33
S/. 696.93
S/. 705.64
S/. 302.25
S/. 293.54
S/. 999.18
S/. 999.18
41,525.82
S/.
41,045.72
S/.
40,559.61
S/.
40,067.43
S/.
39,569.10
S/.
39,064.53
S/.
38,553.66
S/.
38,036.41
S/.
37,512.69
S/.
36,982.42
S/.
36,445.52
S/.
35,901.91
S/.
35,351.51
S/.
34,794.23
S/.
34,229.98
S/.
33,658.67
S/.
33,080.23
S/.
32,494.56
S/.
31,901.56
S/.
31,301.15
S/.
30,693.24
S/.
30,077.73
S/.
29,454.52
S/.
28,823.53
S/.
28,184.64
S/.
27,537.78
S/.
26,882.82
S/.
26,219.68
S/.
25,548.25
S/.
24,868.42
S/.
24,180.10
S/.
23,483.18
S/.
Tern Huamn, Jorge
41
34
S/. 714.46
S/. 284.72
S/. 999.18
35
S/. 723.39
S/. 275.79
S/. 999.18
36
S/. 732.43
S/. 266.75
S/. 999.18
37
S/. 741.59
S/. 257.59
S/. 999.18
38
S/. 750.86
S/. 248.32
S/. 999.18
39
S/. 760.24
S/. 238.94
S/. 999.18
40
S/. 769.74
S/. 229.43
S/. 999.18
41
S/. 779.37
S/. 219.81
S/. 999.18
42
S/. 789.11
S/. 210.07
S/. 999.18
43
S/. 798.97
S/. 200.20
S/. 999.18
44
S/. 808.96
S/. 190.22
S/. 999.18
45
S/. 819.07
S/. 180.11
S/. 999.18
46
S/. 829.31
S/. 169.87
S/. 999.18
47
S/. 839.68
S/. 159.50
S/. 999.18
48
S/. 850.17
S/. 149.00
S/. 999.18
49
S/. 860.80
S/. 138.38
S/. 999.18
22,777.54
S/.
22,063.08
S/.
21,339.69
S/.
20,607.26
S/.
19,865.68
S/.
19,114.82
S/.
18,354.58
S/.
17,584.83
S/.
16,805.47
S/.
16,016.36
S/.
15,217.39
S/.
14,408.43
S/.
13,589.35
S/.
12,760.04
S/.
11,920.37
S/.
11,070.19
S/.
10,209.39
50
S/. 871.56
S/. 127.62
S/. 999.18
S/. 9,337.84
51
S/. 882.45
S/. 116.72
S/. 999.18
S/. 8,455.38
52
S/. 893.48
S/. 105.69
S/. 999.18
S/. 7,561.90
53
S/. 904.65
S/. 94.52
S/. 999.18
S/. 6,657.24
54
S/. 915.96
S/. 83.22
S/. 999.18
S/. 5,741.28
55
S/. 927.41
S/. 71.77
S/. 999.18
S/. 4,813.87
56
S/. 939.00
S/. 60.17
S/. 999.18
S/. 3,874.87
57
S/. 950.74
S/. 48.44
S/. 999.18
S/. 2,924.13
58
S/. 962.63
S/. 36.55
S/. 999.18
S/. 1,961.50
59
S/. 974.66
S/. 24.52
S/. 999.18
S/. 986.84
60
S/. 986.84
S/. 12.34
S/. 999.18
S/. 0.00
Tern Huamn, Jorge
42
VI. Evaluacin Econmica y Financiera

FLUJO DE CAJA
CRECIMIENTO
AO
10%
10%
S/.
26542
1
S/.
87,82
3
S/.
35324
4
S/.
2905
50
S/.
96,13
7
S/.
3866
88
S/.
12859
6
S/.
45,38
7
S/.
17398
3
S/.
17926
0
S/.
1407
71
S/.
49,68
4
S/.
1904
55
S/.
1962
32
S/.
12,00
0
S/.
600.0
0
S/.
3,600
S/.
1,800
S/.
600.0
0
S/.
1,200
S/.
600.0
S/.
12,00
0
S/.
600.0
0
S/.
3,600
S/.
1,800
S/.
600.0
0
S/.
1,200
S/.
600.0
10%
5%
5%
0.6%
0.6%
0.6%
0.6%
0.6%
10
S/.
318057
S/.
335700
S/.
352018
S/.
369129
S/.
374440
S/.
377422
S/.
105239
S/.
111077
S/.
116476
S/.
122138
S/.
123895
S/.
124882
S/.
423297
S/.
446777
S/.
468495
S/.
491268
S/.
498336
S/.
502304
S/.
3804
27
S/.
1258
76
S/.
5063
04
S/.
3834
56
S/.
1268
79
S/.
5103
35
S/.
154099
S/.
162646
S/.
170552
S/.
178843
S/.
181416
S/.
182860
S/.
54,387
S/.
57,404
S/.
60,195
S/.
63,121
S/.
64,029
S/.
64,539
S/.
208486
S/.
220051
S/.
230748
S/.
241964
S/.
245445
S/.
247400
S/.
214810
S/.
226726
S/.
237746
S/.
249303
S/.
252890
S/.
254904
S/.
1843
17
S/.
65,05
3
S/.
2493
70
S/.
2569
33
S/.
1857
84
S/.
65,57
1
S/.
2513
55
S/.
2589
79
S/.
12,000
S/.
12,000
S/.
12,000
S/.
12,000
S/.
12,000
S/.
12,000
S/.
600.00
S/.
3,600
S/.
1,800
S/.
600.00
S/.
3,600
S/.
1,800
S/.
600.00
S/.
3,600
S/.
1,800
S/.
600.00
S/.
3,600
S/.
1,800
S/.
600.00
S/.
3,600
S/.
1,800
S/.
600.00
S/.
3,600
S/.
1,800
S/.
600.00
S/.
1,200
S/.
600.00
S/.
600.00
S/.
1,200
S/.
600.00
S/.
600.00
S/.
1,200
S/.
600.00
S/.
600.00
S/.
1,200
S/.
600.00
S/.
600.00
S/.
1,200
S/.
600.00
S/.
600.00
S/.
1,200
S/.
600.00
S/.
12,00
0
S/.
600.0
0
S/.
3,600
S/.
1,800
S/.
600.0
0
S/.
1,200
S/.
600.0
S/.
12,00
0
S/.
600.0
0
S/.
3,600
S/.
1,800
S/.
600.0
0
S/.
1,200
S/.
600.0
INGRESOS
PRECI
O
VENTA DE
CHOCOLATE
PARA TAZA
LINGOTE DE 225
GR
S/. 8
85%
LINGOTE DE 450
GR
S/. 15
15%
TOTAL
INGRESOS:
COSTOS DE
VENTA
LINGOTE DE 225
GR
S/.
3.8
85%
LINGOTE DE 450
GR
S/.
7.7
15%
TOTAL COSTOS
DE VENTA:
UTILIDAD BRUTA
GASTOS
ADMINISTRATIV.
ALQUILER DE
LOCAL
AGUA
LUZ
TELFONO/INTER
NET
MATERIAL DE
OFICINA
LIMPIEZA
TILES DE ASEO
Tern Huamn, Jorge
43

GASTOS
COMERCIALES
GASTOS POR
SERVICIOS EXT.
SEGURO DE
EMPRESA
SUELDOS Y
APORTACIONES
IMPREVISTOS
TOTAL GASTOS
ADMINISTRATIVO
S:
0
S/.
3,000
S/.
3,600
S/.
1,800
S/.
69,00
0
S/.
3,000
S/.
10080
0
0
S/.
3,000
S/.
3,600
S/.
1,800
S/.
69,00
0
S/.
3,000
S/.
1008
00
S/.
5,892
S/.
11,70
8
S/.
17,60
0
S/.
60,86
0
S/.
4,911
S/.
11,70
8
S/.
16,62
0
S/.
78,81
2
S/.
11,82
1
S/.
16,74
7
S/.
50,24
2
S/.
11,70
8
-S/.
7,078
S/.
3,000
S/.
3,600
S/.
1,800
S/.
3,000
S/.
3,600
S/.
1,800
S/.
3,000
S/.
3,600
S/.
1,800
S/.
3,000
S/.
3,600
S/.
1,800
S/.
3,000
S/.
3,600
S/.
1,800
S/.
3,000
S/.
3,600
S/.
1,800
S/.
69,000
S/.
3,000
S/.
69,000
S/.
3,000
S/.
69,000
S/.
3,000
S/.
69,000
S/.
3,000
S/.
69,000
S/.
3,000
S/.
69,000
S/.
3,000
S/.
100800
S/.
100800
S/.
100800
S/.
100800
S/.
100800
S/.
100800
S/.
3,773
S/.
2,453
S/. 919
S/.
11,708
S/.
11,708
S/.
11,708
S/.
11,708
S/.
11,708
S/.
11,708
S/.
15,482
S/.
14,161
S/.
12,628
S/.
11,708
S/.
11,708
S/.
11,708
S/.
98,528
S/.
111764
S/.
124318
S/.
136794
S/.
140381
S/.
142395
S/.
14,779
S/.
16,764
S/.
18,647
S/.
20,519
S/.
21,057
S/.
21,359
S/.
20,937
S/.
23,749
S/.
26,417
S/.
29,068
S/.
29,831
S/.
30,259
S/.
62,811
S/.
71,249
S/.
79,252
S/.
87,206
S/.
89,493
S/.
90,777
S/.
11,708
-S/.
8,216
S/.
11,708
-S/.
9,537
S/.
11,708
-S/.
11,070
S/.
11,708
S/.
11,708
S/.
11,708
0
S/.
3,000
S/.
3,600
S/.
1,800
S/.
69,00
0
S/.
3,000
S/.
1008
00
0
S/.
3,000
S/.
3,600
S/.
1,800
S/.
69,00
0
S/.
3,000
S/.
1008
00
S/.
11,70
8
S/.
11,70
8
S/.
1444
25
S/.
21,66
3
S/.
30,69
0
S/.
92,07
1
S/.
11,70
8
S/.
11,70
8
S/.
11,70
8
S/.
1464
71
S/.
21,97
0
S/.
31,12
5
S/.
93,37
5
S/.
11,70
8
OTROS GASTOS
INTERESES
DEPRECIACIN
ANUAL DE
ACTIVOS
TOTAL OTROS
GASTOS:
UTILIDAD ANTES
DE IMPUESTOS
PARTICIPACIN
TRABAJADORES
15%
IMPUESTO A LA
RENTA
25%
S/.
9,129
S/.
12,93
2
S/.
38,79
8
S/.
11,70
8
-S/.
6,098
UTILIDAD
LQUIDA
(+)
DEPRECIACIN
(-)
AMORTIZACIN
(-) INVERSIN
INICIAL
(-)(+) CAPITAL
DE TRABAJO
(+) PRSTAMO
FLUJO DE CAJA
TASA
VAN
TIR
RBC
PRI
-S/.
104,7
46
-S/.
2,746
S/.
42,00
0
-S/.
65,49
3
20.00
%
S/.
238,2
11
S/.
2,746
S/.
44,40
8
S/.
54,87
2
S/.
66,304
S/.
73,421
S/.
79,891
S/.
98,915
S/.
101202
S/.
102485
S/.
1037
79
85%
1.102
0
2.082
4
Tern Huamn, Jorge
44
S/.
1078
30

ESTADO DE RESULTADOS
AO
S/.
353,24
4
S/.
173,98
3
S/.
179,26
0
S/.
100,80
0
S/.
11,708
S/.
112,50
8
S/.
386,68
8
S/.
190,45
5
S/.
196,23
2
S/.
100,80
0
S/.
11,708
S/.
112,50
8
(-) INTERESES
S/.
66,752
S/.
5,892
S/.
83,723
S/.
4,911
S/.
423,29
7
S/.
208,48
6
S/.
214,81
0
S/.
100,80
0
S/.
11,708
S/.
112,50
8
S/.
102,30
2
S/.
3,773
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
S/.
60,860
(-) PART.
TRABAJAD
(-) IMP. DE
LA RENTA
S/.
9,129
S/.
15,215
S/.
36,51
6
S/.
36,51
6
S/.
78,812
S/.
11,821
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
.8 14,779 16,764 18,647 20,519 21,057 21,359 21,663
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
19,703 24,632 27,941 31,079 34,198 35,095 35,598 36,106
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
47,28 59,11 67,05 74,59 82,07 84,22 85,43 86,65
7
6
8
1
6
9
7
5
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
83,80 142,9 209,9 284,5 366,6 450,8 536,3 622,9
3
20
78
69
46
75
13
68
VENTAS
(-) COSTO DE
VENTAS
UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS
ADMINISTRATIVOS
(-)
DEPRECIACIONES
TOTAL DE GASTOS:
UTILIDAD
OPERATIVA
15%
25%
UTILIDAD NETA
UTILIDAD
ACUMULADA
S/.
446,77
7
S/.
220,05
1
S/.
226,72
6
S/.
100,80
0
S/.
11,708
S/.
112,50
8
S/.
114,21
7
S/.
2,453
S/.
S/. 111,76
98,528
4
S/.
468,49
5
S/.
230,74
8
S/.
237,74
6
S/.
100,80
0
S/.
11,708
S/.
112,50
8
S/.
125,23
8
S/.
491,26
8
S/.
241,96
4
S/.
249,30
3
S/.
100,80
0
S/.
11,708
S/.
112,50
8
S/.
136,79
4
S/.
0.00
S/.
136,79
4
S/.
498,33
6
S/.
245,44
5
S/.
252,89
0
S/.
100,80
0
S/.
11,708
S/.
112,50
8
S/.
140,38
1
S/.
0.00
S/.
140,38
1
S/.
502,30
4
S/.
247,40
0
S/.
254,90
4
S/.
100,80
0
S/.
11,708
S/.
112,50
8
S/.
142,39
5
S/.
0.00
S/.
142,39
5
S/.
506,30
4
S/.
249,37
0
S/.
256,93
3
S/.
100,80
0
S/.
11,708
S/.
112,50
8
S/.
144,42
5
S/.
0.00
S/.
144,42
5
S/. 919
S/.
124,31
8
10
S/.
510,33
5
S/.
251,35
5
S/.
258,97
9
S/.
100,80
0
S/.
11,708
S/.
112,50
8
S/.
146,47
1
S/.
0.00
S/.
146,47
1
S/.
21,970
S/.
36,617
S/.
87,88
2
S/.
710,8
51

VII. Conclusiones
Despus de analizar los diferentes aspectos del presente proyecto y, una vez revisada
toda la informacin de nuestro trabajo de investigacin, hemos podido llegar a las
siguientes conclusiones:
La demanda de chocolate en nuestro pas est relacionada a su consumo como
golosina, y no como un alimento saludable y nutritivo. Sin embargo, creemos que
es un mercado emergente y con mucho margen de crecimiento; y que debemos
centrar nuestros esfuerzos en promover la cultura del mismo en nuestro pas.
El Per es reconocido a nivel mundial por la calidad de su cacao; asimismo,
nuestra regin cuenta con numerosos proveedores de cacao de alta calidad, esto
significa que nuestra produccin no se ver afectada por la falta de materia prima.
No obstante, se recomienda hacer una seleccin de proveedores que garanticen
el buen desenvolvimiento de nuestras actividades productivas.
Nuestro nicho de mercado se encuentra dentro de la poblacin urbana de la
provincia de Cajamarca, con edades comprendidas entre 20 y 40 aos
pertenecientes a los NSE B, C y D, que les preocupa sobre todo los productos que
Tern Huamn, Jorge
45
sean beneficiosos para su salud y que acostumbran consumirlos por lo menos una
vez a la semana. 25508 personas segn datos de INEI.
Nuestro producto se vender en barras tipo lingotes de cacao orgnico en dos
presentaciones: de 225 gr y 450 gr. El precio para cada uno de ellos ser de S/. 8
y S/. 15 soles respectivamente.
Despus de hacer un anlisis utilizando el Mtodo de Gibson y Brown para la
localizacin de nuestra planta de produccin, se eligi a la ciudad de Cajamarca
como la mejor opcin de todas las estudiadas. Adems, se determin el tamao
ptimo de la planta mediante el clculo de las superficies necesarias para el buen
desempeo de nuestras actividades de 251,15 m.
Para realizar el Pronstico de Ventas se ha tenido en cuenta la estacionalidad de
la demanda del chocolate para taza, que disminuye en los meses de Septiembre,
Octubre y Noviembre. Se ha estimado un crecimiento de las ventas de un 10%
aproximadamente para los tres primeros aos y de un 5% para el cuarto y quinto
ao. Del total de las ventas, el 85% se refiere a las barras o lingotes de 225 gr, y el
15% restante a las barras o lingotes de 450 gr. Las ventas pronosticadas para el
primer ao son de 39033 barras o lingotes: 33178 de 225 gr y 5855 de 450 gr; con
unos ingresos de S/. 265,424 y S/. 87,825 soles respectivamente.
La produccin diaria ser de 68.85 Kg de chocolate para taza, para ello
necesitaremos 90 Kg de cacao orgnico aproximadamente, lo que significa que
existe una merma del 23.5%; se producirn 260 barras o lingotes de 225 gr y 23
barras o lingotes de 450 gr diariamente y se emplearn un promedio de 6.8 horas
para producirlas.
Los costos directos mensuales son de S/. 29,655.25 soles y los costos indirectos
de S/. 9,375.72 soles; esto significa que el costo total de fabricacin asciende a S/.
39,030.97 soles mensuales. Por lo tanto, el costo unitario de produccin es de S/.
22.68 soles por Kg de chocolate producido, es decir, cada barra o lingote de 225 gr
tiene un costo de S/. 5.10 soles y de 450 gr de S/. 10.20 soles.
La inversin total necesaria para poner en marcha nuestro proyecto asciende a S/.
104,746.89 soles. Para hacer frente a esta inversin se contar con el aporte de
los socios equivalente al 60% del total de la inversin, y un prstamo bancario por
el 40%; es decir, los socios aportarn la cantidad de S/. 62,848.14 soles y el
prstamo bancario a solicitar ser de S/. 41,898.76 soles.
Del anlisis de los flujos de caja podemos comprobar que el proyecto es factible
dado que los indicadores son favorables:
VAN>0; igual a S/. 238,211.27
TIR>Tasa; equivalente a 85%>20%
RBC>1; igual a 1.1020
PRI razonable; equivalente a 2.0824, es decir, 2 aos y 1 mes aproximadamente.
Econmicamente el proyecto ha demostrado ser rentable, ya que se obtiene una
rentabilidad financiera media del 35.26%. Esto hace que los S/. 62,848.14 soles de
aportacin inicial de los promotores del proyecto se conviertan en S/. 284,569.90
en el ao 5.
Finalmente, del anlisis de sensibilidad del precio comprobamos que hasta un
precio de S/. 6 y S/. 11 soles las barras o lingotes de 225 gr y 450 gr
respectivamente, el proyecto seguira siendo factible por tener el VAN positivo e
Tern Huamn, Jorge
46
igual a S/. 44,019.15 y la TIR igual al 32% mayor a la tasa del 20%. De la misma
manera, del anlisis de sensibilidad de las ventas se ha podido comprobar que si
stas bajaran un 35% el proyecto seguira siendo factible por tener el VAN positivo
e igual a S/. 32,423.50 y la TIR igual al 29% mayor a la tasa del 20%.
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47
http://www.inei.gob.pe/biblioineipub/bancopub/Est/Lib0176/DEFBASIC.htm
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Tern Huamn, Jorge
48

Fábrica de Chocolates D'caxas

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Fábrica de Chocolates D'caxas

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Proyecto de Inversin Fbrica de Chocolates dCaxas

INFORME REALIZADO POR:

CHUQUIMANGO MENDOZA, DIANA

Proyecto de Inversin Fbrica de Chocolates dCaxas

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El futuro proyecto consiste en la creacin de una pequea fbrica de chocolates y

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planta, basndose en tres tipos de factores: crticos, objetivos y subjetivos. Primero se

I. Descripcin del Proyecto

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El futuro proyecto consiste en la creacin de una fbrica de chocolates y productos

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encuentran bajo la supervisin de APPCACAO. Se estima que las hectreas de cacao a

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amplia red comercial de tiendas minoristas que le permiten cubrir la atencin de su

NSE Clase C (26.2%)

NSE Clase D (34.8%)

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1. CON QU FRECUENCIA CONSUME UD. ESTOS PRODUCTOS?

2. CUL ES EL MOTIVO QUE UD. LOS CONSUMA?

3. ADEMS DE ESTOS PRODUCTOS, CONSUMIRA UD. UN CHOCOLATE

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5. NOS PODRA DECIR SU EDAD?

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tendremos en cuenta el 10% de los clientes potenciales, es decir, nuestro mercado

Fuente: Elaboracin propia

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mercado ms grandes5. Entonces, una estrategia de descremado o desnatado de

A continuacin, mostramos un cuadro con los precios que se fijarn inicialmente:

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Fuente: Elaboracin propia

Fuente: Elaboracin propia

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implementacin y desarrollo de la venta de chocolates para taza como estrategia para

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Fuente: Elaboracin propia

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Fuente: Elaboracin propia

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(Se = (Ss + Sg)(K))

SALA DE EXPOSICIN Y VENTA

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Fuente: Elaboracin propia

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la calidad, que se deben tomar en cuenta al momento de decidirse por un determinado

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Descripcin del Proceso

Fuente: Elaboracin propia

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5. Prensado: El proceso de presando permite separar la pasta de cacao de la

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sugeridos de enfriamiento dependen del grosor, el tiempo estimado del Chocolate

TIEMPO ESTIMADO DE OPERACIN (30 KG)