INFORME DE AUDITORIA EXTERNA

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “LUZ DEL VALLE”
Al 31 de Diciembre de 2011

1

INDICE
CAPITULO I

SITUACION FINANCIERA

PAGINA No.

1. Dictamen del Auditor Externo.
2. Estados Financieros Auditados.
3. Notas relativas a los principios de contabilidad y a los
Estados Financieros y de Resultados.

5
6-12
13-28

CAPITULO II
CONTROL INTERNO
1. Carta a Gerencia sobre el Control Interno.
2. Seguimiento al Cumplimiento de Recomendaciones del informe
de la Auditoría Externa del 2010 y varios informes de la auditoría
interna del 2011.
3. Control Interno Administrativo.
4. Rubros Examinados.
5. Análisis de Cartera de Crédito: Créditos otorgados,
Cartera vigente y vencida, políticas de Crédito, Tasas interés, etc.
6. Cumplimiento de Obligaciones Tributarias.
7. Cumplimiento de la Emisión de Certificados de Aportación.

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31-38
38-46
46-52
52-64
64-66
66

CAPITULO III
INFORMACIÓN SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE NORMAS E IMFORMACION
FINANCIERA SUPLEMENTARIA Y MEDICION DE GESTION
1. Carta de cumplimiento de las Normas Prudenciales y Medición
de Gestión.
2. Información Financiera Suplementaria.
3. Análisis de Normas Básicas de Lavado de dinero.
4. Evaluación del Presupuesto Anual del 2011.
5. Cumplimiento del Plan de Trabajo Anual del 2011.
6. Evaluación y conclusión del Estado de Cambios en la Situación
Patrimonial y Flujo del Efectivo.
7. Medición de Gestión de Directivos y Gerente en base a Análisis
de Índices Financieros y otros.
8. Cuentas de Orden con la caución del Gerente y control de los pagarés.
9. Análisis del cumplimiento del Pago del 5% del Fondo de Educación
Cooperativa y multas impuestas por la Dirección Nacional de Cooperativas.

68
69-74
74
75-78
78-80
80-81
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83

83-84

2

Copia del Contrato de Prestación de Servicios Profesionales de la auditoría externa del 2011. Acta de la conferencia final del informe de auditoria externa a los estados financieros del año 2011. 2. 3 . Copias certificadas de los balances de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Luz del Valle” por el año 2011. 3.ANEXOS 1.

DICTAMEN DEL AUDITOR EXTERNO 2. NOTAS RELATIVAS A LOS PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD Y A LOS ESTADOS FINANCIEROS Y DE RESULTADOS 4 . 3. ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS.INFORME DE AUDITORIA EXTERNA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “LUZ DEL VALLE” Al 31 de Diciembre de 2011 CAPITULO I SITUACIÓN FINANCIERA CONTENIDO: 1.

es expresar una opinión sobre los citados estados financieros en su conjunto.1. 1. que comprende el balance general. las variaciones en su patrimonio y sus flujos de efectivo. 2. correspondiente al ejercicio económico 2011. Y GERENTE GENERAL DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “LUZ DEL VALLE”. de conformidad con las Normas Ecuatorianas de Contabilidad. el estado de resultados. así como la evaluación de la presentación de los estados financieros. el estado de evolución del patrimonio. En mi opinión. en todos los aspectos importantes la situación financiera de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Luz del Valle” al 31 de diciembre del 2011 y los resultados de sus operaciones. el estado de flujo de efectivo y las notas explicativas a los estados financieros. Dichas normas requieren que se planifique y realice la auditoria para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen exposiciones erróneas e inexactas de carácter significativo. DICTAMEN DEL AUDITOR EXTERNO A LOS PRESIDENTES Y MIEMBROS DE LOS CONSEJOS DE ADMINISTRACION Y VIGILANCIA. Incluye también la evaluación de los principios de contabilidad generalmente aceptados. Considero que la auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión. La auditoría incluye el examen basándose en pruebas selectivas. La auditoría se efectuó de acuerdo con las normas de auditoría y de contabilidad generalmente aceptadas en el Ecuador. Estos estados financieros son de responsabilidad de la administración de la Cooperativa y mi responsabilidad. de la evidencia que sustenta las cantidades y revelaciones presentadas en los estados financieros. fundamentada en el trabajo de auditoría realizado. 3. He auditado los estados financieros consolidados de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Luz del Valle”. 5 . los Estados Financieros adjuntos presentan razonablemente.

2. ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS. los estados financieros del 2011 presentados por la administración y los preparados por el Auditor Externo: 1. 6 .1 Estado de Resultados comparativo consolidado (Pérdidas y Excedentes) del 2010 y 2011. Forman parte del presente informe. Estado de Flujo de efectivo 2011. Estado de Evolución del Patrimonio 2011. 4. Los estados financieros emitidos por el Gerente y el Contador. son de responsabilidad de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Luz del Valle” y mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mencionados estados financieros basándome en la auditoria externa efectuada. 2. 3. Balance General consolidado del 2011.1 Balance General Comparativo consolidado 2010 y 2011.2. 1. Estado de Resultados (Pérdidas y Excedentes) consolidado del 2011.

541.953.850.699.12 327.1.38 46.825.526.86 2’918.63 17 163. Planta y Equipos (Activos Fijos) Otros Activos TOTAL DE ACTIVOS PASIVOS Depósitos a la Vista Depósitos a plazo Depósitos restringidos Obligaciones inmediatas y financieras Cuentas por Pagar Otros Pasivos TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Capital Social Reservas Otros aportes patrimoniales Resultados Excedente/Pérdida del ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 2011 NOTAS 766.75 Las notas que se adjuntan son parte integrante de los estados financieros 7 .628.6290.202.86 285.86 3 4 5 6 7 8 9 7’900.279.215.865.190.46 361.048.56 26’729.77 10 11 12 13 14 15 16 1’800.68 17’944.755.123.25 37.95 279.057.215.55 2’788.258.71 144.20 680.284.61 8’217.385.10 19’902.94 189.77 251.07 407.09 19’902.44 17’113.816. BALANCE GENERAL CONSOLIDADO COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “LUZ DEL VALLE” A diciembre 31 del 2011 (En dólares americanos) ACTIVOS Fondos Disponibles Inversiones Cartera de Crédito (neto) Cuentas por Cobrar Bienes realizables adjudicados Propiedad.936.

92 1’012.07 407.825.63 825.95 -9.473.28 -331.020.35 189.090.1.56 20’155.779.99 19’902.628.07 113.87 811.478.95 166.07 -403.202.224.69 74.47 766.504.664.034.39 -202.215.51 18.850.302.486.74 18.68 13’792.99 19’902.202.28 46.722.BALANCE GENERAL COMPARATIVO CONSOLIDADO COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “LUZ DEL VALLE” A diciembre 31 del 2011 (En dólares americanos) DICIEMBRE DICIEMBRE 2010 2011 ACTIVOS Fondos Disponibles Inversiones Cartera de Créditos (neto) Cuentas por Cobrar Bienes realizables adjudicados Propiedad.63 6’573.539.649.674.843.21 974.084.60 5’795.03 4’152.15 13’605.43 98.936.359.01 2’421.43 17’944.486.303.85 163.759.258.10 15’753.71 285.953.1. Planta y Equipo (neto) Otros Activos TOTAL DE ACTIVOS PASIVOS Depósitos a la Vista Depósito a plazo Depósitos restringidos Obligaciones inmediatas y financieras Cuentas por Pagar Otros Pasivos TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Capital Social Reservas Otros aportes patrimoniales Resultados Excedente/Pérdida del ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO CUENTAS ORDEN DEUDORAS CUENTAS ORDEN ACREEDORAS 743.60 62.46 361.711..86 487.698.789.805.629.00 46.728.279.753.17 4’148.66 4’148.23 1’800.215.755.25 37.059.526.23 -2.728.852.385.99 Las notas que se adjuntan son parte integrante de los estados financieros 8 .77 253.816.77 1’206.02 251.75 100.647.71 285.190.56 7’900.473.032.29 3’507.59 (+) (-) AÑOS 2010 – 2011 23.87 132.133.775.12 253.541.123.284.43 327.920.70 641.09 15’753.86 2’786.327.323.865.965.44 17’113.057.182.61 8’217.039.86 6’694.048.94 189.93 279.699.71 144.76 26’729.55 2’147.048.811.239.20 680.25 75.43 2’788.93 2’918.38 56.

ESTADO DE RESULTADOS (PÉRDIDAS Y EXCEDENTES) CONSOLIDADO COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “LUZ DEL VALLE” DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (En dólares americanos) PARCIAL RESULTADOS INGRESOS Intereses en inversiones y depósitos bancarios Intereses de Cartera Otros intereses y descuentos Utilidades financieras Ingresos por servicios Otros ingresos operacionales Otros Ingresos no operacionales TOTAL INGRESOS GASTOS Intereses causados Comisiones causadas Provisiones cartera de crédito y otras Cuentas X cobrar Gastos del Personal Gastos de Operación Depreciaciones y amortizaciones Otros gastos y pérdidas Impuestos y participaciones empleados TOTAL GASTOS PERDIDA/EXCEDENTES TOTAL NOTAS 17 39.99 879.790.831.057.61 58.284.74 5.91 1.15 163.2.079.21 2’914.030.779.807.82 2’751.15 691.00 289.55 Las notas que se adjuntan son parte integrante de los estados financieros 9 .02 11.70 862.664.93 88.80 8.14 69.78 2’848.011.774.75 503.268.439.354.902.500.

56 62.79 2’158.669.39 34.616.774.090.27 1.17 21.284.77 39.684.59 10 .15 163.97 2’098.057.215.63 -1.08 3.754.347.830.495.902.103.02 11.2.944.1 ESTADO DE RESULTADOS (PÉRDIDAS Y EXCEDENTES) COMPARATIVO CONSOLIDADO ENTRE EL 2010 Y 2011 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “LUZ DEL VALLE” (En dólares americanos) 2010 INGRESOS Intereses en inversiones y depósitos bancarios Intereses de Cartera Otros intereses y descuentos Utilidades financieras Ingresos por servicios Otros ingresos operacionales Otros Ingresos no operacionales TOTAL INGRESOS GASTOS Intereses causados Comisiones causadas Provisiones cartera de crédito y otras Cuentas X cobrar Gastos del Personal Gastos de Operación Depreciaciones y amortizaciones Otros gastos y pérdidas Impuestos y participaciones empleados TOTAL GASTOS PERDIDA/EXCEDENTES 2011 (+) (-) 33.17 2’096.807.323.461.81 750.847.05 718.770.454.268.760.78 2’848.24 18.12 2.689.50 -18.65 655.82 2’751.15 691.439.664.21 2’914.74 5.80 8.325.29 600.27 3.99 879.779.00 862.303.664.64 701.312.16 48.58 756.61 58.312.85 289.75 503.79 -775.94 161.36 468.831.65 13.500.91 1.862.079.030.55 107.790.53 54.93 88.95 -1.14 69.928.97 47.354.893.183.011.662.00 261.664.49 -10.70 5.275.00 181.41 39.85 10.

327.560.412.48 -171. depreciaciones y amortizaciones Impuestos y participación empleados Efectivo Neto Utilizado en Actividades de Operación CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS Aumento-Disminución en Cartera de Crédito Aumento-Disminución en Cuentas por Cobrar Aumento-Disminución en Bienes Realizables ( Inventarios) Aumento-Disminución Gastos y pagos anticipados Aumento-Disminución Otros Activos Aumento-Disminución Obligaciones con el público Aumento-Disminución Obligaciones inmediatas Aumento-Disminución Retenciones Aumento-Disminución en Cuentas por Pagar Aumento-Disminución fondos en administración TOTAL AJUSTES Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Operación FLUJOS DE CAJA DE ACTIVIDADES DE INVERSION Incremento de propiedad Planta y Equipo Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Inversión FLUJO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Aumento de Capital Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Financiamiento CAJA Y EQUIVALENTES DE CAJA Incremento Neto de Efectivo Durante el Año Efectivo y Equivalentes de Efectivo al inicio del Año EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FIN DE AÑO 163.49 3.814.838.43 15.34 119.21 74.77 -72.1 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “LUZ DEEL VALLE” DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (En dólares americanos) METODO DIRECTO FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Utilidad o Pérdida neta Provisiones.171.684.50 -4.50 -15.302.57 -78.128.82 599.39 743.13 88.16 119.684.057.79 1.34 74.381.267.024.21 23.629.117.2.48 -7.790.86 11 .329.816.55 347.280.498.814.22 -17.108.77 -187.47 766.

ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “LUZ DEL VALLE” AL 31 DE DICIEMBRE 2011 (En dólares americanos) DETALLE SALDO 2010 Movimientos del 2011 15% aporte trabajadores 24% Impuesto a la Renta 5% Fondo Cooperativo Distribución excedentes del 2010 Otras provisiones año 2011 Certificados aportación 974.806.23 62.85 2147711.711.952.12 Reservas especiales 40.00 1’800.115.37 0.28 Otros aportes 1012473.56 -51.35 14.19 -36.37 251.71 89.09 12 .38 251.55 2’788.43 Reserva legal 576.28 -22.26 -37.057.38 Excedente del ejercicio antes y de IR participación empleados.000.19 21.4.80 825.800.936.777.47 -3.848.825.68 -37.303.013.848.843.43 -331.759.26 -51.202.00 163.63 -12.429.56 -3.777.60 493. SALDO 2011 TOTAL Resultados Excedente PATRIMON del acumulado IO ejercicio 55.096.359.429.049.93 10.994.73 680.013.115.647.

así como operaciones de crédito y otros servicios financieros y complementarios que se definan dentro del marco 13 . entrada principal Calle Amazonas y Caldas Ave. Cantón Rumiñahui y las oficinas (Agencias) que se encuentran ubicadas según el detalle siguiente: Fajardo Amaguaña Pintag Armenia Tolontag Alangasi Cotogchoa Conocoto Argelia Calle Concepción y Santa Rita Calle González Suarez. depósitos a plazo fijo. 18 Calle principal. San Juan de la Armenia Lt. NOTA 1 IDENTIFICACION DE LA COOPERATIVA. OBJETIVOS De conformidad al Art. abarcando las operaciones de captación de recursos económicos como depósitos de ahorros. que la Cooperativa se encuentra bajo el control de la Dirección Nacional de Cooperativas de conformidad a disposiciones legales. González Suarez. El tiempo de duración de la institución es indefinido. REGIMEN ADMINISTRATIVO OBJETIVOS Y La Cooperativa de Ahorro y Crédito “Luz del Valle” Ltda. El desarrollo de sus actividades se enmarca en las disposiciones legales vigentes en la Ley de Cooperativas y su Reglamento General. se constituye jurídicamente mediante Acuerdo Ministerial No. calle Caluma S19-310 y Chillanes. la equidad de género y la promoción de la comunidad. mediante la prestación de servicios de carácter financiero y complementarios. la Cooperativa dispone de su domicilio de la oficina Matriz. 4 del Estatuto. Acosta Soberón calle A s/n La Argelia Alta. calle principal Calle Quijiha. Para la atención de los socios. Promover el desarrollo socio-económico de sus socias y socios. inscrita en el Registro General de cooperativas con el numero de Orden 6537 de 4 de septiembre de 2002. parroquia Eloy Alfaro. es decir. Barrio San Alfonso. que se encuentra ubicado en la Avenida Abdón Calderón No. 524 e Inés Gangotena en la ciudad de Sangolquí. NOTAS RELATIVAS A LOS PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD Y A LOS ESTADOS FINANCIEROS Y DE RESULTADOS. 01277 de 4 de septiembre del 2002. el Estatuto Social. pudiendo disolverse o liquidarse por las causales y en la forma establecida por las leyes pertinentes que rigen su funcionamiento. casa 444 Urb. en la ciudad de Quito.3. Reglamentos Internos y disposiciones administrativas internas de la Cooperativa. tras la Iglesia Ave. la cooperativa tendrá como objetivos fundamentales los siguientes: a.

procederán a elegir las nuevas directivas. d. e. Administración y Control Interno de la Cooperativa. un socio un voto. g. 14 . e. Distribución de los excedentes económicos entre las socias y socios de conformidad con las resoluciones de la Asamblea General. la Cooperativa regulará sus actividades de conformidad y de acuerdo con los siguientes principios: a. La Asamblea General de Representantes. Patrocinar el desarrollo de proyectos productivos y de servicios entre sus socias y socios. Promover su relación y/o integración con otras entidades nacionales e internacionales de la misma línea o de integración del sistema cooperativo. Fomento de la educación cooperativa. y. se ejercerá por medio de los siguientes organismos: a. REGIMEN ADMINISTRATIVO Desde el 10 de mayo de 2011 se encuentra vigente la nueva Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria del Sector Popular y Solidario en el cual la Disposición Transitoria Primera dispone que las organizaciones que actualmente se encuentran en funcionamiento y operación. adecuarán sus Estatutos Sociales a la presente Ley para lo cual tienen un plazo máximo de 1 año a partir de la designación del nuevo Superintendente y una vez aprobado el nuevo Estatuto Social. d. Según el Art. hasta tanto la directiva elegida el 17 de octubre de 2008 seguirá en funciones prorrogadas. La cooperativa no realizará actividades que implique intermediación financiera con terceros no socios. c. b. autocontrol y auto administración. 5 del Estatuto. f. Igualdad de obligaciones y derechos de las socias y socios. Promover la integración a la cooperativa de un mayor número de personas a efectos de la prestación de los servicios de la institución. No discriminación política o religiosa. los Estatutos y el Reglamento de la Cooperativa. brindándoles el asesoramiento necesario. La preocupación por la comunidad y el medio ambiente. de manera que contribuyan al mejoramiento social y económico de sus socias y socios y la comunidad. Integración cooperativa. c.b. Control democrático. está constituida por los representantes elegidos de conformidad con lo señalado en el Reglamento de la Ley de Cooperativas. en procura de mantener convenios de cooperación que contribuyan al fortalecimiento de la institución y del cooperativismo. es la máxima autoridad interna de la Cooperativa. Adhesión y retiro voluntario. h. La Dirección. Obtener fuentes de financiamiento interno y externo para el desarrollo de la institución. legal permitido para las Cooperativas de Ahorro y Crédito y bajo los principios de autoayuda. f.

La Gerencia General representada por el señor José Julio Gualotuña Lema. emitido por la Superintendencia de Bancos y Seguros.3 CARTERA DE CREDITO 15 . d.. que es la unidad monetaria de curso legal en la República del Ecuador. así como los anexos correspondientes para la revelación de la información.2. en idioma castellano y en dólares de los Estados Unidos de América. de acuerdo al Catálogo de cuentas emitido por la Superintendencia de Bancos y utilizado por las Cooperativas de Ahorro y Crédito. elegidos en Asamblea General Ordinaria de Socios de 17 de octubre. empleada con nombramiento de la Institución.El Consejo de Vigilancia que se encuentra conformado por cinco miembros. NOTA 2 PRINCIPALES POLITICAS Y/O PRÁCTICAS CONTABLES 2. en un Sistema automatizado llamado SADFIN. las disposiciones de la Ley de Cooperativas y su Reglamento General.b. 2. Edgar Augusto Topón Gualotuña. de cuyo seno fue elegido como Presidente el señor Franklin Hernando Navarrete Grijalva. Verónica Paucar. Coordinadora Financiera. 35 de la Ley de Cooperativas y sus Reglamento. Se considera de igual forma.. b) Estados Financieros Son preparados conforme a las Normas Ecuatorianas de Contabilidad NECs. se registran los ingresos en el momento que se producen y los gastos en función de lo incurrido o devengado en el período. cuyo presidente elegido fue Dr. 2. El Consejo de Administración.1. BASES DE PRESENTACION DE LA INFORMACION FINANCIERA a) Principios Generales de Contabilidad Los registros contables se llevan por partida doble.. c) Registros Contables La información Contable se presenta de acuerdo al Catalogo Único de Cuentas. Los estados financieros son elaborados acumulando sus valores para efectos de la presentación de los balances. que se encuentra conformado por nueve miembros elegidos en Asamblea General Ordinaria de 17 de octubre de 2008. c. lo cual está bajo la responsabilidad de la CPADra. conforme al artículo No.Comisiones especiales (Asuntos Sociales. Ley de Régimen Tributario Interno y su Reglamento y los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados PCGA. utilizado para las Cooperativas de Ahorro y Crédito. Educación y Comité de Crédito). e. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS Por política de la institución.

equipos de oficina y otros equipos están registrados al costo de adquisición.4 PROPIEDADES Y EQUIPO Los bienes muebles. se encuentran los diferentes créditos colocados de acuerdo a la actividad a la cual se destinan los recursos. Los saldos consolidados al 31 de diciembre de 2011.En el grupo de cuentas. en cumplimiento con las disposiciones del Código Laboral y la Ley de Régimen Tributario Interno. la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Luz del Valle”. Consumo. por tanto se ha cubierto de posibles riesgos ante siniestros que podrían presentarse. Los gastos por mantenimiento y reparación menores se cargan directamente al gasto. PARTICIPACION Y BENEFICIOS LABORALES La Cooperativa determina el 15% de participación de trabajadores sobre excedentes brutos antes del impuesto a la renta. Las depreciaciones se calculan por el método de línea recta. se encuentran estructurados y conformados por los saldos de capital de las operaciones crediticias otorgadas por la Cooperativa a sus socios y se clasifican de acuerdo a la actividad a la que se destinan los recursos. 16 . en función de la vida útil de acuerdo a la norma dictada por la Ley y Resolución 484 del 31 de diciembre 2001 del Régimen Tributario Interno y en el año 2011. POLIZA DE SEGUROS La Cooperativa ha contratado seguros para proteger los activos fijos de la entidad. vencida y cartera que no devenga intereses. 2. 2. Vivienda y Microempresa y con una subclasificaciónpor vencer. se han realizado los ajustes para dejar la depreciación real.7. 2. Las empresas contratadas son COOPSEGUROS DEL ECUADOR yEQUIVIDA. cumple con lo dispuesto en la normatividad vigente en forma mensual y anual. tales como Comercio.6. 2.5 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES De acuerdo a las disposiciones de la Ley y Reglamento del Régimen Tributario Interno y como agente de retención del IVA y retención en la fuente.

84 72.68 132.25/12 Oct.00 798.00 50.639.00 281.26/11 Oct. VALOR NOTAS 1 235.834.00 417.26/10 May.437.26/11 Oct.00 20.25/11 FECHA HASTA Oct.No. Fidelidad Privada Incendio Vehículos Equipo electrónico Robo y asalto Equipo electrónico Accidentes personales Fidelidad privada Equipo electrónico Fidelidad privada Robo y asalto Transporte de valores Vehículos Incendio Accidentes personales Accidentes personales FECHA DESDE Oct.000.86 766. Robo y Asalto.80 4.471.064.08 2 530.25/11 Oct.00 Se mantienen coberturas que van desde el 2010 hasta el 2011 y desde el 2011 hasta el 2012.127.00.05 87.500.135.23/11 Oct. Incendio.26/11 Oct.44 27.90.00 521.26/10 Oct.000. correspondiente solo a las vigentes desde el 2011 hasta el 2012.26/11 Oct. FINANCIERAS Bancos e Inst.00 2.066.00 20.26/12 Oct.000. NOTA 3.767.26/12 Oct.26/11 Oct.07 300. etc.629.86 La presentación del fondo de Caja.000.000. COBERTURA 105826-6 105827-5 103803-11 4369-3 100794-9 101507-11 100794-9 1250001295 105826-7 100794-10 105827-6 101507-12 99-3 4369-4 103803-12 1250001295 1580001540 Fidelidad Privada.00 673.26/12 Oct.00 1. la composición del saldo al 31 de diciembre 2011 es el siguiente: CUENTAS CAJA Efectivo BANCOS Y OTRAS INST.26/11 Oct.26/12 Oct.25/11 Oct.26/11 Oct.26/12 Oct.26/11 Oct.00 20.25/12 VALOR VALOR PAGADO ASEGURADO 521.500.26/10 Oct.00 79.395.862. FONDOS DISPONIBLES Nos indica los valores en efectivo o su equivalente.25/10 Oct.00 1.26/11 Oct.26/11 Oct.00 20. 1’092. Equipo electrónico.85 7.32 1.000.411.05 por $.26/11 Oct.26/11 Oct. se demuestra así: 17 .00 648.606.26/12 Ct. para cubrir riesgos de Fidelidad Privada.00 417.500.26/10 Oct.57 312.26/11 Oct.26/10 Oct.26/10 Oct.412.00 281.44 120.1. Financieras Locales TOTAL 1.80 400.26/11 Oct.000. Accidentes Personales.78 766.72 11.629.377. Vehículos.80 4.40 450. cuyo saldo se encuentra registrado en la cuenta de orden 7.26/12 Oct.

44 94.590.31 1. BANCO PICHINCHA BANCO DEL AUSTRO AMAGUAÑA BANCO PROMERICA PINTAG BANCO PROMERICA MATRIZ BANCO DEL AUSTRO FAJARDO BANCO BOLIVARIANO ARMENIA BANCO PRODUBANCO ALANGASI BANCO PRODUBANCO COTOGCHOA BANCO BOLIVARIANO CONOCOTO BANCO PRODUBANCO TOLONTAG BANCO INTERNACIONAL ARGELIA BANCO FINANCOOP..19 46. BANCO PRODUBANCO ALANGASI 38.255. están así: SUBCUENTAS Disponible para la venta entidades Sectorprivado Mantenidas hasta el vencimiento privado De disponibilidad restringida TOTAL DE INVERSIONES 1 2 3 PARCIAL VALOR 21.190.55 37.08 2.462. es colocado en las diferentes instituciones financieras del país. Según conciliaciones bancarias.En esta subcuenta se registran todas las inversiones que la Cooperativa coloca en el sector bancario.400.68 1. Comprende los valoresdisponibles que posee la cuenta bancos.986.10 45.200.08 TOTAL 2.34 32.53 TOTAL 530.68 285.072.349.471.86 INVERSIONES El excedente de liquidez existente en la institución.653.903.138.398.73 54.174.30 10.242.328.20 285. debido a que los documentos constituyen papeles que libremente pueden ser negociados en la Bolsa de Valores.00 235.767.629.75 209.97 17.- 766.70 18.397.37 62.CAJA GENERAL CAJA CHICA 233.19 23. 18 .190.795.Disponible para la venta sector privado.79 102..462.78 TOTAL FONDOS DISPONIBLES 4. Para lo cual se ha aplicado como máximo 95 días de permanencia y en ningún caso una sola institución podrá concentrar más del 25% del total invertido a la fecha y al 31 de Diciembre del 2012.

sigue en proceso de liquidación el Banco de los Andes y la Agencia de garantía de depósitos aún no se pronuncia respecto de la devolución de los fondos desde el inicio del mes de Diciembre del 2006.16/12 Tasa 3.44 231.052.509.086.03 84.151.20 Total 106.086. controladas por la Superintendencia de Bancos y por la Dirección Nacional de Cooperativas.138. colocado en las siguientes condiciones: Inversión 10020013 Desde Oct.35 50. c.509. por el valor de $. Créditos de vivienda.42 54. 5029-1 sobre el cual se constituyó como garantía un depósito a Plazo Fijo.11/06 Tasa 6.Con fecha 8 de Agosto del 2008.81 104.628. el mismo que tendrá de vigencia hasta el tiempo que dure el crédito y con renovación anual.08 24. tales como: a..10/06 Hasta Dic.48 Documentos restringidos. Inversión 1462 Desde Ago. Créditos Comerciales.628.075.16/11 Hasta Ago. 3.704. 20.42 La distribución de todas las inversiones se detalla a continuación: Agencias Matriz Agencia Fajardo Agencia Armenia Agencia Alangasi TOTAL NOTA 5. 600.2.50% X cobrar 320.08 24.78 Durante el año 2011..739. 33.190. la Cooperativa suscribió un contrato de préstamo con la COLAC No.44 285..93 50. que representa el 5% del préstamo otorgado ($.00).248.De disponibilidad restringida. Créditos de consumo. d.628.42 (VEINTE MIL SEISCIENTOS VEINTIOCHO DÓLARES 42/100).000.78 20.. por tercer año consecutivo se capitalizaron los intereses.Mantenidas hasta el vencimiento sector privado.151. En Agosto del 2011. b.68 CARTERA DE CREDITO La cartera de Crédito.75% Inversión 33.92 Total 20. la inversión vencía el 11 de Diciembre del 2006. se encuentra estructurada y conformada por los saldos de capital de las operaciones crediticias otorgadas por la Cooperativa a sus socios y se clasifican de acuerdo a la actividad a la que se destinan los recursos. Inversiones disponibles 72.Se incluyen todas las inversiones colocadas en las instituciones Cooperativas del sector. 19 . Crédito para la microempresa.

077. de conformidad con los plazos establecidos y en función de los días que se mantenga como tal.200. c.795.00 2. corresponde a aquellos saldos de capital que se encuentran vencidos.60 -4.97 211.699. Que no devenga intereses.937.00 1.50 400.280.290.00 MOVIMIENTOS NETOS 877.00 3.00 SALDOS 31-12-2011 4.001. Vencida.691.670.Estas a su vez.16 2. b.699. por los saldos registrados en la Cartera de Crédito. para iniciar los trámites de cobranzas judiciales de los socios que se encuentran en mora.43 184. Intereses por cobrar de inversiones.243.97 1.00 800.-Corresponde a los intereses devengados de cada una de las inversiones colocadas y vigentes al cierre del ejercicio financiero. Intereses por cobrar Cartera de Crédito.060. OFICINAS Matriz Fajardo Amaguaña Píntag Armenia Tolontag Alangasi Cotogchoa Conocoto Argelia TOTAL SALDO AL 31-12-2010 5. CUENTAS POR COBRAR Al 31 de diciembre del 2011. es aquella cuyo plazo no ha vencido.50 400.669.Corresponde al pago que realizó la Cooperativa al abogado. Por vencer.62 327.-Son los valores devengados al 3 de Diciembre del 2011.34 2.00 -230.480.000.00 800. que se transfieren a forma simultánea a esta cuenta.000.11 7.95 -4.376.38 1.00 2.00 18..00 200.18 -78.00 2.11 244.586. esta cuenta está conformada por: PARCIAL SUBCUENTAS CUENTAS POR COBRAR VARIAS Intereses x cobrar de inversiones Intereses x cobrar cartera de Crédito Pago por cuenta de clientes Cuentas por cobrar varias (-) Provisión para cuentas por cobrar TOTAL CUENTAS POR COBRAR 1 2 3 4 5 VALOR 2.00 -1. Pago por cuenta de clientes.02 22.83 22.881.97 20 .670.71 3. incluyen una clasificación por vencimiento: a.934. 3.38 327.376.06 133. corresponde a la otra porción del capital de los créditos vencidos.200. 2. NOTA 6.078.77 -94.97 1. que afectan directamente a los resultados en la cuenta 5104.05 111.

539.31/2011 2.000. NOTA 7.24 5.264.21 196.000.090.312.00 235.631.00 Corresponde a los bienes muebles e inmuebles que recibió la Cooperativa como parte de pago de los créditos que entraron en proceso de embargo y según convenios de pago. Provisión para cuentas por cobrar.31/2010 2.822.96 TOTAL 543. Cuentas por cobrar varias.00 Movimientos Saldos 2011 Dic.45 251.40 291.00 50.00 336.-Son las provisiones para cubrir eventuales pérdidas de las cuentas que integran el grupo de cuentas por cobrar y el porcentaje aplicado.- BIENES REALIZABLES ADJUDICADOS La cuenta está conformada por lo siguiente: Agencias Detalle Fajardo Mobiliario Amaguaña Casa Amaguaña Mobiliario Total Saldo Dic.00 24.99 5. depende del tiempo de permanencia de los valores en este estado. enseres y eq.187.568.151.00 56.539.00 4.00 56. valores por liquidar vía sentencia judicial por siniestro.000.4.451. Oficina Equipos de computación Unidades de transporte Equipos eléctricos Equipos de seguridad Otros MENOS: Depreciación acumulada TOTAL ACTIVOS FIJOS NETO $ 1 $ $ VALOR 75. 8. cuentas por cobrar por convenios de pago por siniestros y otras cuentas por cobrar.449. en curso Muebles. PLANTA Y EQUIPO Al 31 de diciembre del 2011.00 4.449.-Corresponde a varios cargos que se han mantenido al cierre del ejercicio financiero y que corresponden a anticipos al personal. PROPIEDAD. los bienes de propiedad de la Cooperativa se presentan en los estados financieros con las siguientes subcuentas: SUBCUENTAS Terrenos Construcciones y remod. 5. fondos de cuentas corrientes restringidas. saldos por cheques protestados.00 1.090.00 50.628. según el detalle que se explica en rubros examinados en el segundo capítulo del Informe.95 21 .

Derechos Fiduciarios.1.484 del 31 de diciembre del 2001. Inversiones en acciones y participaciones. en los porcentajes que se detallan así: ACTIVO FIJO PORCENTAJE ANUAL 33. recibiendo los intereses mensuales con una tasa del 8.38% del total de los derechos fiduciarios por $.5%. de conformidad con las disposiciones de la Ley de Régimen Tributario Interno vigente hasta el 28 de diciembre del 2001 y la reforma para el 2002. 10% Enseres de oficina.-Corresponde a la firma de un contrato de compra-venta de derechos fiduciarios con pacto de recompra y reventa con Coopseguros del Ecuador S. mediante Registro Oficial No.. Depreciación Acumulada. mercaderías e insumos Otros TOTAL OTROS ACTIVOS 1 2 3 4 5 6 PARCIAL 21. 50.271..70 70. quien constituyó el Fideicomiso de administración de inmuebles.10 1. el 2. La Cooperativa adquirió al Coopseguros.225.384.000.604. ha realizado aportes en certificados de aportación.A.57 TOTAL 279.53 16. 2. Planta y Equipo. Muebles de oficina. 33.00..385.La Cooperativa mantiene una depreciación de los Activos Fijos de la Cuenta Propiedad. de 22 . Compañía de Seguros y Reaseguros.33% Equipos de computación y software.000.00 104.33% OTROS ACTIVOS Corresponde a la presentación al 31 diciembre de 2011 de las siguientes subcuentas: SUBCUENTA Inversiones en acciones y participaciones Derechos fiduciarios Gastos y pagos anticipados Gastos diferidos Materiales. por el método de línea recta.38 13.92 53.La Cooperativa. la misma que se obliga a vender a Coopseguros al término de un plazo mínimo de 90 días y máximo hasta el 25 de Agosto del 2012.898. al formar parte de varios organismos de integración. 10% Equipo de oficina 10% Equipos eléctricos 10% Equipos de comunicación NOTA 9.

-Son los depósitos a la vista que son susceptibles de ser retirados en cualquier momento.. Gastos y pagos anticipados. 4.284. 2. a excepción de saldos que han servido de encaje para otorgar préstamos.Registra únicamente los saldos correspondientes a la compra de suministros de oficina... que deben ser devengados en el transcurso del tiempo.62 1..Registra los valores entregados como anticipos por la compra de bienes o servicios. 6.5% anual.94 189.62 16’306. Otros.456.. como la cuenta de MIS AHORRITOS dirigida a menores de edad y que solo pueden retirarse en Diciembre y ahorro LUZ RESERVA que se mantiene con rangos de intereses de acuerdo a montos. garantía de arrendamientos de inmuebles y operaciones por liquidar.Depósitos restringidos. los cuales se cancelan con la entrega del bien o servicio y además. 3. pagando intereses de acuerdo a las regulaciones monetarias y conforme a los montos y plazos dispuestos por el Consejo de Administración.Corresponde valores entregados al SRI por impuestos. Materiales. esta cuenta incluye: 23 ..Constituye los depósitos restringidos los que deben cumplir cierta condición para que puedan ser retirados. 5.07 TOTAL 16’306..00 bajo las mismas condiciones.000. vehículos y accidentes personales.Depósitos a la vista.61 8’217.Depósitos a plazo. destinados al consumo diario de cada una de las áreas operativas y se aplica al gasto. NOTA 10 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO Al 31 de diciembre de 2011. según el detalle de los mismos que se han utilizado mensualmente. fidelidad de empleados y gerente. adicionalmente se colocaron $.. esta cuenta incluye: SUBCUENTAS Depósitos a la vista Depósitos a plazo Depósitos restringidos TOTAL DEPOSITO A LA VISTA 1 2 3 $ $ PARCIAL 7’900.048. instalación y adecuaciones que deben ser amortizados al 20% anual.-Registra en el tiempo.123.Corresponde a los depósitos a plazo fijo que recibe la Cooperativa. los gastos de constitución. incendios. 20. NOTA 11 OBLIGACIONES INMEDIATAS Al 31 de diciembre de 2011. acuerdo al porcentaje de derechos. Gastos diferidos.456. con una tasa promedio ponderada del 8. corresponde al pago de la renovación de las pólizas de seguros contratadas contra robos. mercadería e insumos. El día 18 de Enero del 2011.3.

11 51.350.686. el Fondo de Reserva y los préstamos hipotecarios y quirografarios que se han descontado a los empleados. existe un fondo de protección de riesgo crediticio que son los remanentes de créditos desde antes del 2008 y que servían para cubrir obligaciones de socios que fallecían. es el siguiente: SUBCUENTAS Intereses por pagar Obligaciones patronales Retenciones Contribuciones.89 87.Se registran las retenciones en las obligaciones tributarias como Agente de Retención en la fuente y del IVA. 24 . Retenciones. Sueldos.85 74.930. aprobado por las autoridades del Trabajo. Impuestos y multas Proveedores Cuentas por pagar varias TOTAL CUENTAS POR PAGAR 1 2 3 4 5 6 $ $ $ $ PARCIAL 127. registra otras retenciones que son aportes de los socios por diferentes conceptos y que han sido dispuestos en Asamblea general o por el Consejo de Administración. También se registra el 15% de los excedentes en favor de los empleados y las multas a empleados que son impuestas en base al reglamento Interno de Trabajo.56 11..63 TOTAL 361. transferencias y cobranzas por pagar PARCIAL 1 TOTAL TOTAL $ 59. Obligaciones patronales.47 En esta cuenta se registran los cobros a los socios morosos y que corresponden a los que deben entregarse a la empresa SERCOVALLE por los trámites en la recuperación de la cartera vencida.875. Además. 3.. También.755.012.SUBCUENTAS Giros.761.-En este rubro se contabilizan como provisiones los beneficios que por ley les corresponde a los empleados como 13ero y 14to. Además.47 $ 59.875. CUENTAS POR PAGAR Su composición al 31 de diciembre de 2011.Corresponde al reconocimiento de intereses que se hace por el método del devengado.21 9. aunque no se hayan desembolsado o recibido. 2. lo que actualmente se ha contratado como seguro de desgravamen.25 1. registra los saldos por pagar por el aporte patronal y personal. Intereses por pagar. lo que significa que se contabilizan al igual que los intereses por cobrar al momento en que se produce la obligación y el derecho a cobrar respectivamente. NOTA 12.013.

.635.830.4. 13..En esta cuenta se registran los valores por las movilizaciones de directivos por la asistencia a las sesiones de los Consejos y de las Comisiones Especiales.66 347. que son reversados y acumulados al mes siguiente y el saldo de los depósitos de los socios que no han sido identificados los beneficiarios y que en 5 años se reclasifica a otros ingresos. OBLIGACIONES FINANCIERAS Registra el capital de los préstamos recibidos de parte de instituciones financieras y otras entidades de financiamiento.891. Impuestos y multas. 2. Su composición al 31 de diciembre de 2011 es: SUBCUENTAS Obligaciones con instituciones Obligaciones con Instituciones exterior TOTAL CUENTAS POR PAGAR NOTA 14 $ PARCIAL 47.33 299. Contribuciones.Sin saldos pendientes de pago a varios proveedores de bienes y servicios y que se cancelan en el 2012. También. NOTA 15.04 34.. realizados por los dueños de negocios varios que forman parte del grupo de SERVICIOS COMPLEMENTARIOS y que concierne al servicio de publicidad. 5. considerando los plazos de vencimiento pactados y por los cuales.40 37. registra los saldos de las Operaciones por Liquidar que son las reposiciones de caja de los 2 últimos días del mes.526. PATRIMONIO 25 .99 TOTAL OTROS PASIVOS Al 31 de diciembre del 2011.Fondos en administración.Corresponde al aporte para la tarjeta solución.835.-Corresponde a las provisiones del 24% de Impuesto a la Renta proveniente de los excedentes del ejercicio financiero y que debe remitirse al Servicio de Rentas Internas.44 1. 6.44 1 2 $ $ 37..526.Registra los sobrantes acumulados que se han producido al cierre diario de las cajas. Cuentas por pagar varias.Otros. está cuenta está conformada por: SUBCUENTAS Fondos en administración Otros TOTAL OTROS PASIVOS PARCIAL VALOR 2.. Proveedores. se ha pagado intereses que se aplicaron a cuentas de resultados.. También registra las multas a los directivos por faltas que están debidamente autorizadas y el seguro de desgravamen que debe pagarse a Coopseguros del Ecuador.665.

73 3 680. 3.00.En esta subcuenta se han registrado varios valores que corresponden a: . .Corresponde a las multas que se impone a los socios según lo establecido en el Estatuto.Al 31 de diciembre del 2011.825. 3. 49 del Estatuto.Su saldo corresponde al excedente registrado luego de las deducciones de ley y puestas a consideración de la Asamblea General de socios. 4.Corresponde al saldo de los certificados de aportación de los socios que se han acumulado hasta el cierre del ejercicio financiero. Resultados.63 4 TOTAL PATRIMONIO Y RESULTADOS 163.71 1’800..049..850. NOTA 16.00 hasta $.63 680. INGRESOS – GASTOS 2011 Al 31 de diciembre del 2011. están conformados por: 26 . pero la Cooperativa ha resuelto una reserva del 30% según la disposición del Art. ayuda a la comunidad y como aporte al patrimonio como no rembolsable. Cabe destacar que la reserva irrepartible debe ser por el 20% de los excedentes.Contribución voluntaria de los socios que reciben préstamos y que sirve para capacitación.Pertenece a la capitalización del fondo de riesgo crediticio que fue aprobado por la Asamblea General en el año 2010.202. por motivo de retraso en el pago de las cuotas de sus préstamos desde $..202.55 163. Reservas. como producto de los excedentes de ejercicios anteriores y siempre de acuerdo a las disposiciones de la anterior Ley de Cooperativas y su Reglamento General. Otros aportes patrimoniales.47 55. está cuenta está conformada por: SUBCUENTAS Capital social Aportes de socios Reservas Legales Especiales Otros aportes patrimoniales Otros RESULTADOS Excedente del período PARCIAL 1 VALOR 1’800..Cuotas de ingreso que se retiene al socio por única vez. 10.800.20 89.55 2’788.71 2 144.936.825. .057.Se registran las reservas legales y especiales que se han acumulado.09 1. 2. .057. cuando aperturan sus cuentas. Capital Social.

65 37.848.02 11.19 27 .079.013.78 2’848.807.066.82 2’751.80 8.831.99 879.500.70 862.790.02 17.75 503.850.15 163.779.55 CONCILIACION TRIBUTARIA Al 31 de diciembre de 2011 se ha realizado la conciliación tributaria para determinar el pago del impuesto a la renta al SRI. CONCEPTO EXCEDENTE CONTABLE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 (+) Gastos no deducibles (+) 15% participación trabajadores en otras rentas exentas (-) 15% Trabajadores Sg.14 69.00 289.93 88.439.56 51.65 103.268.923.37 16.777.011.21 2’914.56 18.284.61 58.556.INGRESOS Intereses en inversiones y depósitos bancarios Intereses de Cartera Utilidades financieras Ingresos por servicios Otros ingresos operacionales Otros ingresos no operacionales TOTAL INGRESOS GASTOS Intereses causados Comisiones causadas Provisiones cartera de crédito y otras cuentas por cobrar Gastos de personal Gastos de operación Depreciaciones y amortizaciones Otros gastos y pérdidas Impuestos y participaciones empleados TOTAL GASTOS RESULTADO DEL EJERCICIO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 39. Código del Trabajo 100% otras rentas exentas Empleados con discapacidad Base imponible para el cálculo del Impuesto a la Renta IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO (24%) COMPUTO DEL IMPUESTO A LA RENTA 24% Impuesto a la Renta (-) Anticipos de Impuesto a la Renta Retenciones en la fuente Crédito tributario a favor del 2010 VALORES 251.91 1.030.902.54 1.15 691.057.89 212.664.51 51.354.774.013.26 691.806.74 5.

83 Al 31 de Diciembre del 2011. 28 . se realizó el registro contable con la provisión del 15% de participación de trabajadores y el 24% de Impuesto a la renta.140.SALDO A FAVOR POR CONCEPTO DE IMPUESTO A LA RENTA 31.