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CODIGO PROGRAMA
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13
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15
16
17
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19
99
NOTA NO. 1
BASE LEGAL
Artculo 2 del acuerdo No. A-37-06 emitido por la Contraloria G
Nacin en cuanto a que todas las municipalidades y sus empr
el 31 de Enero de cada ao los estados financieros del ejercic
de cuentas.
NOTA NO. 2
UNIDAD MONETARIA
Los estados Financieros de la municipalidad de Huehuetenang
expresados en Quetzales, moneda oficial de la Republica de G
NOTA NO. 3
PERIODO FISCAL
DE conformidad con lo que establece el artculo 6 del decreto
Orgnica del presupuesto, el periodo fiscal se inicia el 01 de e
del ao 2014. Por lo tanto, los ejercicios fiscales son idependie
NOTA NO. 4
PLATAFORMA INFORMATICA
A partir del ao 2006 los registros de los ingresos y egresos se
sistema de contabilidad Integrada de Gobiernos Locales -SICO
origen directamente por las transacciones que se efectan en
Presupuesto, contabilidad y tesorera, siendo una herramienta
contar con informacin en tiempo real.
NOTA NO.5
CAJA (Cuenta Contable 1111)
Durante el Ejercicio fiscal correspondiente al ao 2014), no qu
operar se realizaron todas las transacciones correspondientes
saldo "0", lo que significa que todo cobro realizado fue integra
sistema, por lo mismo, no tenemos saldo pediente al 31-12-20
NOTA NO. 6
BANCOS (Cuenta Contable 1112)
El monto de esta cuenta expresa el saldo disponible en las cu
constituidas y administradas por la Tesorera Municipal y aper
crdito hipotecario nacional, banco de los trabajadores, banco
EXPEDIENTE
37
38
51
52
55
56
57
64
65
66
67
68
NO.
NOTA NO. 10
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (Cuenta Contable 1230)
Esta integrada por las cuentas contables cuyo saldo neto es d
valor de los bienes en uso permanentes adquiridos para el de
ordinarias de la municipalidad a excepcin de las Construccio
CUENTA
CONTABLE
1231 01 00
1232 01 00
1232 02 00
1232 03 00
1232 04 00
1232 05 00
1232 06 00
1232 07 00
1232 08 00
1233 00 00
1234 01 00
1234 02 00
1235 00 00
1237 00 00
1238 00 00
INGRESOS TRIBUTARIOS
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA
ADMINISTRACIN PBLICA
INGRESOS DE OPERACIN
RENTAS DE LA PROPIEDAD
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
DISMINUCIN DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
EGRESOS
ACTIVIDADES CENTRALES
SERVICIOS PBLICOS MUNICIPALES
SERVICIOS DE POLICIA Y SEGURIDAD CIUDADANIA
PROGRAMA DE AGUA Y SANEAMIENTO
PROGRAMA DE RED JUVENIL
PROGRAMA DE EDUCACIN
PROGRAMA DE DESARROLLO URBANO Y RURAL
PROGRAMA DE MEDIO AMBIENTE
PROGRAMA DE SALUD
PROGRAMA DE CULTURA Y DEPORTES
PARTIDAS NO ASIGNABLES A OTROS PROGRAMAS
SUPERAVIT-DEFICIT PRESUPUESTARIO
RESUMEN
INGRESOS PERCIBIDOS
EGRESOS EJECUTADOS
Superavit/deficit presupuestario
to Director de Administracin Financiera Municipla CERTIFICA: Que el presente Estado de Liquidacin del Presup
ADOS FINANCIEROS
ORMATICA
006 los registros de los ingresos y egresos se realizan por medio del
bilidad Integrada de Gobiernos Locales -SICONINGL- los cuales tienen su
nte por las transacciones que se efectan en los mdulos del sistema
abilidad y tesorera, siendo una herramienta informtica que nos permite
acin en tiempo real.
table 1111)
io fiscal correspondiente al ao 2014), no qued ningn depsito pendiente de
on todas las transacciones correspondientes, quedando dicha cuenta con
significa que todo cobro realizado fue integramente depositado en el Banco del
ismo, no tenemos saldo pediente al 31-12-2014
Contable 1112)
cuenta expresa el saldo disponible en las cuentas monetarias
ministradas por la Tesorera Municipal y aperturadas en los bancos del sistema
o nacional, banco de los trabajadores, banco Industrial, Banco Rural, Banco
o Agro mercantil, Banco G&T continental y Banco de Crdito, las cuales estn conformadas por fondo comn y
CUENTA
20010007550
1512000018
4360022913
3032003998
3032058159
3032058163
3032079249
3032154127
3728001900
291087133
55000625
55000683
155002084
155005947
1050006971
1050010431
41000872
INTEGRACIN DE LA DIFERENCIA
CUADRO NO.01 A
21-0101-0001-0-0-1
21-0101-0001-0-0-2
22-0101-0001-0-0-1
22-0101-0001-0-0-2
29-0101-0001-0-0-1
29-0101-0002-0-0-2
29-0101-0003-0-0-2
31-0101-0004-2360-1-2
31-0101-0004-2360-1-2
31-0101-0004-2439-1-2
31-0101-0004-2441-1-2
31-0101-0004-2446-1-2
31-0151-0001-0-0-1
31-0151-0002-0-0-1
31-0151-0002-0-0-2
32-0101-0003-0-0-1
32-0101-0004-0-0-1
32-0101-0006-0-0-1
32-0101-0014-0-0-2
32-0101-0015-0-02
32-0101-0017-0-0-2
32-0151-0001-0-0-1
32-0151-0001-0-0-1
32-0151-0002-0-0-2
32-0151-0003-0-0-2
42-0161-00003-0-0-1
42-0161-00004-0-0-1
42-1501-00001-0-0-2
520
61-0554-0002-0-0-2
TOTAL CUENTA UNICA DEL TESORO MUNICIPAL
NOTA. NO. 8
ANTICIPOS A CONTRATISTAS A C/P (Cuenta Contable 1133)
SE acumulan los anticipos otorgados por contratos de ejecucin de proyectos, de acuerdo con lo
que estipula el Decreto Nmero 57-92 del congreso de la Repblica de Guatemala, Ley de
Contrataciones del Estado y sus Modificaciones. (Revisin libro auxiliar 1133 y notas anteriores).
CUADRO NO.3
ANTICIPOS REALIZADOS A ESTOS PROYECTOS.
DESCRIPCIN
Equip. Y apert. Centro atencin integral p/mujer
Muro de Cont. 4ta. C Final sect. Norte calvario Z.3
Mejora. Hosp. Intensivo adultos en Jorge Vides
Const. Mercado Mpal. Minerva z.2 Huehuetenango
Mejoramiento calle hojarascas del ro zona 12
mejoramiento calle 8a. Ave 3ra. Y 4ta. C. Z. 8 Corral chiquito
mejoramiento calle 9a. Ave. Zona 9 Zaculeu Central z.9
Ampliacin edificios centro integral (Calmujer)
mejoramiento calle 2da. Calle z.8 proyecto San Jos
Mejoramiento calle Sector Monte Carmelo Z.9
Mejoramiento calle 8a. Ave A entre 1a. Y 2a. Calle z.8
Ampliacin sistema agua potable aldea acubila Huehue.
NOTA NO.9
FONDOS EN AVANCE (Cuenta Contable 1134)
Ac estan registrados los fondos rotativos y especiales, mismos que fueron aperturados en este
perodo y que al 31-12-2014 se encuentran pendientes de liquidar, siendo estos: (Fuente revisada libr
mayor auxiliar de cuentas y balance general)
RESPONSABLE
CUADRO NO. 05
DESCRIPCIN
Edificios e instalaciones
Mquinaria y Equipo de Produccin
Maquinaria y Equipo de Construccin
de Oficina y Muebles
Medico sanitario y de Laboratorio
Educacional, cultural y recreativo
De Transporte
De comunicaciones
Herramientas
Tierras y Terrenos
Constr. En Proceso de Bienes Uso Comn
Constr. En proceso de bienes uso no comn
Equipo militar y de Seguridad
Otros Activos fijos
Bienes de uso comn
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
CUENTA CONTABLE
1231-01
1232-01
1232-02
1232-03
1232-04
1232-05
1232-06
1232-07
1232-08
1233-00
12341 y 2
1235-00
1237-00
1238-00
SICOINGL
MUNICIPALIDAD de HUEHUETENANGO, HUEHUETENANGO.
Codigo entidad: 1210-1301
PASIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS A PAGAR A CORTO PLAZO
Gastos del Personal a Pagar
Total de CUENTAS A PAGAR A CORTO PLAZO
Total de PASIVO CORRIENTE
Total PASIVO
PATRIMONIO MUNICIPAL
PATRIMONIO NETO
Patrimonio Municipal
Resultado del Ejercicio
Resultados Acumulados de Ejercicios Anteriores
Transferencias y Contribuciones de Capital Recibidos
Patrimonio Municipal
PATRIMONIO NETO
PATRIMONIO MUNICIPAL
Total Pasivo + Patrimonio
SICOINGL
MUNICIPALIDAD de HUEHUETENANGO, HUEHUETENANGO
Cdigo entidad: 1210-1301
Estado Resultados
Sistema de Contabilidad Municipal Integrada
APROBADO
MODIFICADO
VIGENTE
T-DEFICIT PRESUPUESTARIO
RTIFICA: Que el presente Estado de Liquidacin del Presupuesto de ingresos y Egresos de la Municipal de Huehu
e Cuentas de la
en presentar a mas tardar
r a la Contralora General
lo que establece
estipula que los
tilizando el momento del
101-97 ley
naliza el 31 de Diciembre
n depsito pendiente de
do dicha cuenta con
epositado en el Banco del
el cual Q.
NOMBRE DE LA CUENTA
municipalidad de Huehuetenango
tesoreria municipal de huehuetenango
tesoreria municipal de huehuetenango
municipalidad de Huehuetenango
tesoreria municipal de huehuetenango
tesoreria municipal de huehuetenango
tes. Mpal / const. Y ampliac. Centros
Cuenta nica del tesoro (CUT)
tesorera municipal de huehuetenango ch.
tesorera municipal de huehuetenango
tesorera municipal de huehuetenango
tesorera municipal de huehuetenango
tesorera municipal de huehuetenango
tesorera municipal de huehuetenango
tesorera municipal de huehuetenango
tesorera municipal de huehuetenango
tesorera municipal de huehuetenango
TOTALES
Diferencia entre los Reportes
ADA MUNICIPAL
SUMAS IGUALES
Q
Q
Q
Q
Q
7,374,930.45
7,293,219.80
75,379.96
16,427.45
10,166.66
7,374,860.55 Q
7,374,930.45
CUADRO NO. 2
ESORO (CUT)
UEHUETENANGO
NOMBRE Y/O ORIGEN DE LOS FONDOS
Amortizacin Bco. de los trabajadores
IVA sobre Facturas Especiales
cuota Sindicato
Plan prestaciones empleado municipal
timbre y papel sellado
Cuota IGSS
prima de fianza
impuesto sobre la renta
ISR sobre facturas especiales
ISR sobre Dietas
Retenciones Judiciales
Retenciones Varias
ADA MUNICIPAL
ADA MUNICIPAL
Contable 1133)
ntratos de ejecucin de proyectos, de acuerdo con lo
ongreso de la Repblica de Guatemala, Ley de
nes. (Revisin libro auxiliar 1133 y notas anteriores).
8 Corral chiquito
Central z.9
. Calle z.8
bila Huehue.
ADA MUNICIPAL
TOTAL ANTICIPO
Q
11,937.50
Q
14,562.69
Q
495,625.00
Q
3,999,580.00
Q
155,400.00
Q
155,469.15
Q
175,500.00
Q
79,900.00
Q
175,399.96
Q
135,500.00
Q
55,500.00
Q
175,400.00
Q
5,629,774.30
cuadro no.4
FONDOS EN AVANCE
DOCUMENTO DE RESPALDO
31/12/14
122,084.87 Registra el
e las actividades
oceso como se expone
ORIGEN
VALOR
Q. 0.00
CRIPCIN
VALOR
15,391,459.63
344,578.90
3,864,829.56
1,721,208.07
1,600.00
256,897.50
3,820,792.87
526,056.59
1,663,342.67
15,651,153.22
265,000.00
2,592,062.47
39,750.00
1,360,806.06
164,622,547.33
212,122,084.87
NOMBRE DE LA CUENTA
Edificios e Instalaciones
De Produccin
De Construccin
Equipo de Oficina y Muebles
Medico Sanitario y de Laborator.
Educacional, cultural y Recreativo
De Transporte
De comunicacin
Herramientas
Tierras y terrenos
Construcciones en Proceso
Equipo Militar y de Seguridad
Otros Activos Fijos
Bienes de uso comn
TOTAL SEGN BALANCE GENERAL
(-) Construcciones en Proceso
Sub Saldos
Diferencia:
Saldos Totales
SEGN SISTEMA
Q
15,391,459.63
Q
344,578.90
Q
3,864,829.56
Q
1,721,208.07
Q
1,600.00
Q
256,897.50
Q
3,820,972.87
Q
526,056.59
Q
1,663,342.67
Q
15,651,153.22
Q
2,857,062.47
Q
39,750.00
Q
1,360,806.06
Q 164,622,547.33
Q 212,122,264.87
Q
2,857,062.47
Q 209,265,202.40
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
SEGN LIBRO
FISICO
15,391,829.53
344,578.90
3,864,829.56
1,721,208.07
1,600.00
256,897.50
3,820,792.87
526,056.59
1,863,342.67
15,651,153.22
39,750.00
1,360,806.06
164,622,547.33
Q 209,465,392.30
-Q
200,189.90
Q 209,265,202.40 Q 209,265,202.40
RTO PLAZO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE (CIRCULANTE)
ACTIVO DISPONIBLE
BANCOS
Total de ACTIVO DISPONIBLE
ACTIVO DISPONIBLE
Anticipos
total de ACTIVO EXIGIBLE
Total de ACTIVO CORRIENTE (CIRCULANTE)
MONTO
pos e Instalaciones
tor Pblico
or Privado
icio Pblico
DEL EJERCICIO
EJECUTADO
esos de la Municipal de Huehuetenango, del Departamento de Huehuetenango, est sustentado en los registros
SALDO CONCILIADO
SALDO AL 31/12/14
77,646.37
69.64
18,931.99
219,093.60
4,125.00
218,391.34
5,354.64
11,832.61
35.98
6,875.00
62,475.27
1,400.00
626,231.44
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
541,759.09
1,208,329.56
180,979.43
836,601.49
49,653.57
462,288.92
51,743.44
0.01
1,402,778.35
19,490.48
14,746.79
230,713.23
13,813.13
52,798.94
383.87
33,409.89
1,757.43
1,103.70
1,106,713.64
16,347.03
3,077.80
518.83
345.09
144,189.17
1,250.00
276.75
Q
Q
6,375,069.63
7,001,301.07
ACTIVO
TE (CIRCULANTE)
DISPONIBLE
CORRIENTE (CIRCULANTE)
n Proceso
l de ACTIVO INTANGIBLE
l de ACTIVO NO CORRIENTE (LARGO PLAZO)
l de ACTIVO
Total de ACTIVO
ustentado en los registros contables y presupuestarios del sistema de Contabilidad Integrada Municipal (SICOING
ad Integrada Municipal (SICOINGL O SIAF MUNI) dando como resultado, en el ejercicio fiscal 2014, un deficit PRe