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ACTIVIDAD OBLIGATORIA CON NOTA N° 1

INVERSIONES TEMPORALES

Objetivos:
Modalidad : Individual
a. Conceptos básicos de inversiones financieras
Fecha unica de presentacion: 14.Abr.2016
b. Clasificación de las inversiones
Desarrollada a mano, en hoja blanca tamaño carta
c. Criterios de valorización de inversiones: Fondos mutuos
d. Contabilización de las inversion en Fondos mutuos
e. Calcula y contabiliza ajuste a la inversiones en Fondos Mutuos a la fecha de cierre de los EE FF
f. Presenta el saldo de la cuenta inversiones en Fondos Mutuos en el Estado de situación Financiera

EJERCICIO Nº 1.1
Una empresa del sector Norte de la capital al 31.Dic.x1 presenta los siguientes saldos de sus cuentas relacionadas con
una inversión en deposito a plazo realizada en el Banco Estado el dia 01.Dic.x1 a una tasa de interes del 1,5% mensual por espacio de 90 dias

01.Dic.x1
31.Dic.x1

Inversión
Ajuste

Saldo

Deposito a Plazo
30.709.938
2.613
30.712.550
30.712.550

Int.Dif. Por Dep. a Plazo
1.322.438 Contab.Inv.
113 Ajuste
0

0
Saldo

01.Dic.x1
31.Dic.x1

1.322.550
1.322.550

De acuerdo a sus conocimientos contables se pide que revise cada uno de los calculos expuestos en el mayor y proceda
en caso de ser necesario a realizar los ajustes respectivos para presentar los saldos de las cuentas en el Estado de situacion
Financiera al 31.Dic.x1
En base a los antecedentes expuestos:
1. Calcule y contabilice la inversión inicial realizada por la empresa el 01.Dic.x1
2. En base a sus calculos determine valor en pesos y en UF de la inversiòn inicial
3. Presente los saldos en el Estado de situación financiera al 31.Dic.x1

Fecha
01.Dic.x1

Valor
UF
23.510,00

Fecha
31.Dic.x1

Valor
UF
23.512,00

EJERCICIO N° 1.2
Usted se encuentra auditando los Estados Financieros de la empresa Chanta Ltda. al 31.Dic.2015. Usted como buen contador le pide
a su colega que le entregue información respecto de la inversión que tiene esta empresa y que por lo demas esta expresada en el
Estado de situacion financiera al 31.Dic.2015
La información entregada por el contador de Chanta Ltda. es la siguiente: Saldo de la cuenta al 31.Dic.2015 $ 6.250.000,- que
corresponden a 1.250,00 cuotas invertidas el dia 13.Nov.2015
Usted sabe que la cuota del Fondo Mutuo al 31.Dic.2015 cerró en $ 5.100,00
De acuerdo a sus analisis presente el saldo de la cuenta Fondos Mutuos al 31.Dic.2015

EJERCICIO Nº 1.3
Chapulin ha efectuado una inversión en deposito a plazo en US$ a 180 dias. La inversión fue realizada en el Bco.
Chile a una tasa de 1,90% semestral por un monto inicial (capital) de US$ 3.500,00 el dia 15.Nov.x1
Los valores de la UF son los siguiente
Fecha
01.Nov.x1
15.Nov.x1

Valor US$
524,00
520,00

Fecha
01.Dic.x1
15.Dic.x1

Valor US$
533,00
535,00

Fecha
02.Ene.x1
15.Ene.x1

Valor US$
540,00
541,00

30.Nov.x1

530,00

31.Dic.x1

537,00

30.Ene.x1

545,00

Se pide: Efectuar todas las contabilizaciones del año x1 hasta llegar al Estado de situacion financiera con su respectiva
Nota a la misma fecha.

EJERCICIO N° 1.4
A continuación se presenta el mayor de la cuenta Fondos Mutuos al 31.Dic.2015

07-dic-15

Inversión

Saldo
Fecha

01-dic-15
07-dic-15
10-dic-15

Valor cuota

3.520,00
3.522,00
3.520,00

Fondos Mutuos
12.327.000
1.761.000 Rescate

10-dic-15

1.584.900 Rescate

21-dic-15

1.690.560 Rescate

29-dic-15

12.327.000
7.290.540

5.036.460

Fecha

21-dic-15
29-dic-15
31-dic-15

Valor cuota

3.521,00
3.523,00
3.530,00

Con los valores que se presentan en el mayor usted deberá:
a. Contabilizar todos los movimientos presentados en el Mayor, suponiendo para ello que todos los rescates fueron
ingresados en el Bco.Chile.
b. Calcular y contabilizar ajuste al 31.Dic.2015 en caso de ser necesario
c. Presentar saldo de la cuenta Fondos mutuos en el Estado de situación financiera al 31.Dic.2015 con sus respectiva
nota.