You are on page 1of 31

COLEGIO DE INGENIEROS DEL PERU

CONSEJO DEPARTAMENTAL ABANCAY

Programa de Actualizacin Profesional

CURSO TALLER

VALORIZACIONES Y
LIQUIDACIONES
DE OBRA
USANDO
HERRAMIENTAS
DE EXCEL
Ing. Jorge Blanco Ruiz
Jb.ingenieria@terra.com.pe
pccijbla@upc.edu.pe

Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel

VALORIZACIONES Y LIQUIDACIONES DE OBRA USANDO


HERRAMIENTAS DE MS EXCEL
El presente trabajo forma parte de los cursos que imparto a mis alumnos de la Universidad
Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC) y del SENCICO y es fruto de muchos aos de
experiencia en el desarrollo de sistemas aplicativos para la construccin llevados a cabo en mis
aos de Jefe de Informtica en una constructora del medio y luego en la aventura como
contratista de obras y consultor independiente.

Este trabajo tiene por finalidad mostrar

procedimientos que simplifican el trabajo diario aumentando la productividad de los mismo.


Desde su aparicin las hojas de clculo sirvieron como una valiosa herramienta para facilitar el
proceso de elaboracin de las valorizaciones de obra, las cuales se elaboraban para cada
periodo programado, usando generalmente como plantilla la hoja de la valorizacin anterior
para procesar la nueva, el ingreso de datos a la misma era un proceso repetitivo que no nos
permita el manejo de toda la informacin siendo propenso adems a producir errores de
digitacin, por esta razn se busco establecer un procedimiento para elaborar la misma de una
manera mas o menos estandarizada que propicie el mayor control de toda la informacin
procesada.
El presente curso pretende mostrar un procedimiento automatizado para el manejo adecuado
de las Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando herramientas de Excel, la poderosa Hoja
de Clculo de Microsoft, que facilitan enormemente el manejo de la informacin.
Este curso esta dirigido a aquellas personas que se encargan de preparar las valorizaciones de
obra y que cuentan con un conocimiento al nivel operativo de Microsoft Excel u otra hoja de
clculo de similares caractersticas
Iniciaremos este curso definiendo previamente los conceptos de valorizaciones de obra
tomando como base los apuntes del Ing. Miguel Salinas Seminario en su libro Costos,
Presupuestos, Valorizaciones y Liquidaciones de Obra publicado por el Instituto de
Construccin y Gerencia (ICG).
Luego explicaremos las herramientas de Excel que usaremos para preparar nuestra aplicacin
a travs de un archivo modelo cuyo contenido incluimos en el anexo 1 y en el disquete.

Ing. Jorge Blanco Ruiz

Pgina 2

Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel

VALORIZACIONES, POLINMICAS Y REAJUSTES1


El manejo econmico de los contratos de obra es un proceso que debe manejarse
adecuadamente para permitir a la obras contar con el flujo econmico que le permita
desenvolverse adecuadamente, este se basa en la legislacin vigente, las bases y el contrato.
Anteriormente los contratos de obra se manejaban con el RULCOP (Reglamento nico de
Licitaciones y Contratos de Obras Publicas), reglamento que fue modificado por la Ley N
26850 Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y su reglamento, esta Ley y su
reglamento sufri muchas modificaciones los que origino que se ordenara a travs del Texto
nico Ordenado de la Ley y su nuevo Reglamento.
DS N 012-2001-PCM
Texto Unico Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado.
No contiene ninguna mencin sobre valorizaciones.
DS N 013-2001-PCM
Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado.
Art. 153 Valorizaciones y metrados.Las valorizaciones tienen el carcter de pagos a cuenta y sern elaboradas el ltimo
da de cada perodo previsto en las Bases o en el contrato, por el inspector o
supervisor y el contratista, en funcin de los metrados ejecutados con los precios
unitarios del Valor Referencial, agregando separadamente los montos proporcionales
de gastos generales y utilidad.
El subtotal as obtenido se multiplicar por el factor de relacin, calculado hasta la
quinta cifra decimal. A este monto se agregar, de ser el caso, el porcentaje
correspondiente al Impuesto General a las Ventas.
Los metrados de obra ejecutados sern formulados y valorizados conjuntamente
por el contratista y el inspector o supervisor, y presentados a la Entidad dentro de los
plazos que establezca el contrato. Si el inspector o supervisor no se presenta para la
valorizacin conjunta con el contratista, ste la efectuar. El inspector o supervisor
deber revisar los metrados durante el perodo de aprobacin de la valorizacin.
El plazo mximo de aprobacin por el inspector o el supervisor de las valorizaciones
y su remisin a la Entidad para perodos mensuales, es de cinco (5) das, contados a
partir del primer da hbil del mes siguiente al de la valorizacin respectiva, y ser
cancelada por la Entidad en fecha no posterior al ltimo da de tal mes. Cuando las
valorizaciones se refieran a perodos distintos a los previstos en este prrafo, las
Bases o el contrato establecern el tratamiento correspondiente de acuerdo con lo
dispuesto en el presente Artculo.

Ing. Jorge Blanco Ruiz

Pgina 3

Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel

A partir del vencimiento del plazo establecido para el pago de estas valorizaciones, el
contratista tendr derecho al reconocimiento de los intereses pactados en el contrato
y, en su defecto, al inters legal, de conformidad con los Artculos 1244, 1245 y 1246
del Cdigo Civil. El pago de los intereses se efectuar en las valorizaciones
siguientes.
Art. 154 Discrepancias respecto a las Valorizaciones o Metrados2
Si surgieran discrepancias respecto de la formulacin, aprobacin o valorizacin de
los metrados entre el contratista y el inspector o supervisor o la Entidad, segn sea el
caso, se resolvern en la liquidacin del contrato, sin perjuicio del cobro de la parte
no controvertida.
Slo ser posible iniciar un procedimiento arbitral inmediatamente despus de
ocurrida la controversia si la valorizacin de la parte en discusin representa un
monto superior al cinco por ciento (5%) del contrato actualizado.
La iniciacin de este procedimiento no implica la suspensin del contrato ni el
incumplimiento de las obligaciones de las partes.

Definicin
Podemos definir a las Valorizaciones como la cuantificacin econmica de un avance fsico
realizado en un periodo dado, es decir la cuantificacin de los metrados realmente ejecutados
en un periodo multiplicados por el precio unitario base o referencial, cuya sumatoria de
parciales en incrementado por el porcentaje de gastos generales y utilidad establecidos en el
presupuesto base, y cuyo total es multiplicado por el Factor de Relacin (FR) correspondiente a
su oferta econmica.

V = (Metrado x PUVR + GGU) x FR


Donde
FR : Factor de Relacin:

Cociente de dividir el Presupuesto Ofertado entre el Presupuesto


Base aproximado a la 5ta cifra decimal.

1. Periodos para valorizar. No precisados en las normas. Se debe fijar en Bases o Contrato.
a) Quincenal.
b) Mensual.
c) Otros.

Articulo del Ing. Miguel Salinas Seminario con ampliaciones y modificaciones del autor.

Ing. Jorge Blanco Ruiz

Pgina 4

Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel

2. Tipos de Valorizaciones.
a) De Obra Principal

Contrato Principal.

b) De Obra Adicional

Presupuesto Adicional

c) De May. Gastos Generales

Ampliacin de Plazo.

d) De Intereses

Demora en el pago.

3. Sistemas de Valorizar.
Vinculados a los Sistemas de Licitacin.

a) A Suma Alzada. Se valorizan los metrados contratados.


Ejemplo:

Partida

Metrado
Contrat.

Metrado
Ejecut.

Concreto fc 140
Concreto fc 175

70 m3
100 m3

85 m3
90 m3

Metrado
Valoriza.
70 m3
100 m3

b) A Precios Unitarios. Se valorizan los metrados realmente ejecutados.


Ejemplo:

Partida
Concreto fc 140
Concreto fc 175

Metrado
Contrat.
70 m3
100 m3

Metrado
Ejecut.

Metrado
Valoriza

85 m3
90 m3

70 (+ 15m3)
90 ( - 10m3)

Los sistema de valorizacin dependen del tipo de obra, en las obras de edificacin
generalmente se contratan a Suma Alzada pues los volmenes de obra son ms fciles de
medir, mientras que en las obras de saneamiento o carreteras en donde los volmenes totales
tienen cierta incertidumbre se contratan a Precios Unitarios

4. Procedimiento para Valorizar.


No precisado en la Norma. Se debe establecer en las Bases.

a) Fecha para metrar avance.


b) Fecha de presentacin de Valorizacin.
c) Documentacin para Trmite de Valorizacin
Primera Valorizacin: Inscripcin Obra: ESSALUD y MT-PS.
A partir de la Segunda: Copias de Comprobantes de Aportaciones ESSALUD,
SENCICO, CONAFOVICER, IES.
d) Plazo de Pago de la Valorizacin.

Quincenal.
2

Articulo modificado por el Art. 3 del DS N 079-2001-PCM

Ing. Jorge Blanco Ruiz

Pgina 5

Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel

Mensual
Otro
e) Intereses por Demora en el Pago.
Norma sealada que debe ser de acuerdo a lo establecido Cdigo Civil.
Art. 1245. Inters Legal Efectivo (TIL)

INT. = VAL. ADEUD. x ( F.A.TIL DIA PAGO VAL.


-1)
F.A. TIL DIA VENCT. PAGO VAL.
NO HAY INTERESES DE INTERESES
Un fuente para obtener los intereses es la Superintendencia de Banca y Seguros a
travs de los reportes publicados en el diario El Peruano o su pgina Web
www.sbs.gob.pe

f) Fondo de Garanta.
No mencionado en las Normas Vigentes.

Obras < S/. 450.000 (A.D. sin publicacin): Algunas entidades consideran F.G.T.
Obras > S/. 450.000 (A.D. Publicadas y Licitaciones): No debera considerarse Fondo
de Garanta.

Resolucin 01-95-EF/76.01
VAL. MES
REAJUSTES Y OTROS
VAL. BRUTA
VB =
AMORTIZ. ADELANTOS
VAL.NETA
VN =
FDO. GTIA.
F.G. =
VAL. LIQ. (EFECTIVO) =
I.G.V.
=

V
R
V+R
- A
VB - A
5% VB (*)
VN - F.G.
18% VN

(*) Puede o no aplicarse segn Entidad.


SISTEMA DE REAJUSTES
Continua vigente: Art. 44 del D.S. N 013-2001-PCM
Art. 44 Formulas de Reajuste de los contratos formulados en moneda nacional1
1. En los casos de contratos de tracto sucesivo o de ejecucin peridica o continuada
de bienes o servicios, pactados en moneda nacional, las Bases o el contrato podrn
establecer frmulas de reajuste de los pagos que corresponden al contratista. Dicho
reajuste no podr exceder el ndice de Precios al por Mayor a Nivel Nacional que
establece el Instituto Nacional de Estadstica e Informtica - INEI, correspondiente al

Ing. Jorge Blanco Ruiz

Pgina 6

Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel

mes de pago, salvo cuando se trate de bienes con cotizacin internacional o cuyo
precio est influido por sta.
2. En el caso de contratos de obras pactados en moneda nacional, las Bases
establecern las frmulas de reajuste. Las valorizaciones que se efecten a precios
originales del contrato y sus ampliaciones sern ajustadas multiplicndolas por el
respectivo coeficiente de reajuste K que se obtenga de aplicar en la frmula o frmulas
polinmicas, los ndices Unificados de Precios de la Construccin que publica el
Instituto Nacional de Estadstica e Informtica - INEI, correspondiente al mes en que
debe ser pagada la valorizacin.
En caso de que no se publiquen los ndices Unificados de Precios de la Construccin
dentro del mes a que corresponden, las valorizaciones se reajustarn proyectando los
ndices Unificados de Precios de la Construccin del ltimo mes publicado,
incrementados algebraicamente con el promedio de la variacin producida en los
referidos ndices de los dos (2) ltimos meses conocidos. Una vez que se publiquen los
ndices Unificados de Precios de la Construccin definitivos se efectuarn las
regularizaciones correspondientes.
Tanto la elaboracin como la aplicacin de las frmulas polinmicas se sujetan a lo
dispuesto en el Decreto Supremo N 011-79-VC y sus modificatorias, ampliatorias y
complementarias.
3. En el caso de contratos de consultora de obras pactados en moneda nacional, los
pagos estarn sujetos a reajuste por aplicacin de frmulas monmicas o polinmicas,
las cuales debern estar previstas en las Bases. Para tal efecto, el consultor calcular y
consignar en sus facturas, el monto proyectado resultante de la aplicacin de dichas
frmulas, cuyas variaciones sern mensuales, hasta la fecha de pago prevista en el
contrato respectivo, utilizando el promedio de los dos (2) ltimos ndices oficiales
sealados en el contrato, publicados a la fecha de facturacin. Una vez publicados los
ndices definitivos, se efectuarn las regularizaciones correspondientes.
4. No son de aplicacin las frmulas de reajuste cuando las Bases establezcan que las
propuestas se expresen en moneda extranjera, salvo el caso de los bienes sujetos a
cotizacin internacional o cuyo precio est influido por sta.

Formula Polinmica
El sistema de Frmulas Polinmicas (FP) lo usamos en el Per para reajustar el valor de los
presupuestos de Obra desde la fecha de su elaboracin, hasta la fecha de pago del avance de
obra, esta frmula esta basada en un expresin matamtica que representa las incidencias de
los componentes del costo total de una obra, es decir el costo directo de la obra (Mano de
Obra, Materiales y Equipo) y el costo indirecto (Gastos generales y Utilidad) se excluye del
costo los impuestos, en el Per estos impuestos estn representados por el IGV (Impuesto
General a las Ventas) que en otros pases se denomina IVA.

Ing. Jorge Blanco Ruiz

Pgina 7

Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel

K = a Jr/Jo + b Mr/Mo + c Er/Eo + d Vr/Vo + e GUr/GUo


Firmado el Contrato no se puede modificar.
Las frmulas se hacen para cada especialidad, por ejemplo para la construccin de un edificio
se divide en 4 formulas, una para toda la parte estructural (el casco de la Obra) otra para la
Arquitectura (Acabados) otra para las Instalaciones Sanitarias y finalmente otra para las
Instalaciones elctricas.
Las incidencias de los Componentes del Costo total de una obra denominados Insumos o
recursos se asocian a lo que se denomina ndices Unificados, lo cuales agrupan a los insumos
por una caracterstica comn, en el Per estos ndices unificados (IU) son 79, por ejemplo el
Cemento Prtland tipo I tiene el ndice 21, la Mano de Obra el ndice 47, el fierro corrugado el
03, el bloque o ladrillo el 17. Adjunto un diccionario de ndices que se usa aqu.
Estos IU distribuyen las incidencias de una obra y sirven para medir la variacin de precios de
los insumos a travs de los ndices de Precios que publica el INEI (Instituto Nacional de
Estadstica e Informtica) que distribuye la variacin de los 79 IU en 6 zonas geogrficas con
esto valores usamos a la FP para calcular el valor del Coeficiente de Reajuste (K) con el cual
reajustamos los presupuestos.
Construir una FP se basa en distribuir el costo parcial de una obra en sus denominados ndices
Unificados para formar monomios, se estructura de acuerdo a lo siguiente:
Debemos tener presente que siendo la Formula Polinmica inmodificable luego de la
suscripcin del contrato en necesario verificar que la misma cumpla con lo siguiente:

Contiene mximo 8 monomios


La incidencia de Cada monomio es mayor al 5%
Se pueden formar monomios con hasta 3 submonomios.
Cada monomio o submonomio estar asociado a un ndice Unificado vigente para la
zona donde se ejecuta la obra (p.e. IU=05 no existe en la zona 5, IU=79 no esta
vigente en ninguna zona por estar discontinuada su produccin)

Ing. Jorge Blanco Ruiz

Pgina 8

Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel

Reajuste
El Reajuste sirve para actualizar el valor del presupuesto ofertado a fecha base a la fecha de
cobro de la valorizacin. Su concepto bsico es el REINTEGRO y la comparacin de
Reintegros.

R = V (Kr - 1)-Dd-Dm
Donde:
V

: Monto Valorizado

Kr

: Coeficiente de Reajuste a la fecha de Valorizacin

Dd

: Deduccin de Reajuste que no corresponde del Adelanto Directo.

Dm

: Deduccin de Reajuste que no corresponde del Adelanto de Materiales.

a) Concepto General
Se reajusta al mes siguiente de la Valorizacin.

b) Obra Atrasada

REINT. EJECT. <= REINT. PROGRAMADOS


c) Obra Permanentemente Adelantada.

REINT. EJECT. < REINT. PROGRAMADOS


d) Obra con Adelanto Directo
Art. 129 Clase de Adelantos:
Las Bases o el contrato podrn establecer los siguientes adelantos:
a) Directos al contratista, los que en ningn caso excedern en conjunto del veinte por
ciento (20%) del monto del contrato.

Amortizacin de Adelanto Directo

A=

AD
*V
C

Deduccin reajusteque no corresponde para adelanto directo

D=

Ing. Jorge Blanco Ruiz

AD
Kr

*V *
1
C
Ka
Pgina 9

Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel

Donde:
AD

: Adelanto Directo

: Monto del Contrato

: Monto Valorizado

Kr

: Coeficiente de Reajuste a la fecha de Valorizacin

Ka

: Coeficiente de Reajuste a la fecha de pago del adelanto.

e) Obra con Adelanto para Materiales.


Art. 129 Clase de Adelantos:
Las Bases o el contrato podrn establecer los siguientes adelantos:
b) Para materiales, insumos o servicios a utilizarse en el objeto del contrato, los
que en conjunto no debern superar el cuarenta por ciento (40%) del monto del
contrato.

M max = Coeficiente * % *

Ir
* SV * FR
Io

Donde
Mmax : Monto Mximo
Coef

: Coeficiente de Incidencia de la Formula Polinmica

: Porcentaje de Incidencia de la Formula Polinmica

Ir

: ndice Unificado de Precios a la fecha de Solicitud de Adelanto.

Io

: ndice Unificado de Precios a la fecha Base.

SV

: Saldo Bruto por Valorizar al momento de pedir el adelanto.

FR

: Factor de Relacin.

Amortizacin

Ia

Amortizaci on = M * PU m * FR *
Io

Amortiza solo meses que se usa material.

Deduccin reajuste que no corresponde.

Ing. Jorge Blanco Ruiz

Pgina 10

Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel

Ir Ia
D = A*

Io
Donde
M

: Metrado del material utilizado en la valorizacin

PUm

: Precio del Material

: El menor valor entre el adelanto utilizado o el saldo por amortizar

Ir

: ndice Unificado de Precios a la fecha de Solicitud de Adelanto.

Ia

: ndice Unificado de Precios a la fecha de Pago del Adelanto.

Io

: ndice Unificado de Precios a la fecha Base.

FR

: Factor de Relacin.
A Y D NO NECESARIAMENTE EMPIEZAN Y TERMINAN JUNTAS

Ing. Jorge Blanco Ruiz

Pgina 11

Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel

CONSTRUYENDO NUESTRA HOJA INICIAL


Usaremos como ejemplo para desarrollar nuestra hoja de Valorizaciones la obra C.E. 5033 200 MILLAS - AMPLIACION Y REHABILITACION que proyectara CORDELICA y ejecutara la
empresa CONSTRUCTORA VALORIZA SAC. La obra era la construccin de un centro
educativo en la zona aledaa al ovalo 200 Millas en el Callao y consista en la Ampliacin de un
rea de laboratorios, rehabilitacin de aulas existentes y la construccin de una losa deportiva
y rehabilitacin del cerco existente. El presupuesto Base de esta obra era de S/. 878,799.22 y
se ejecutara en un plazo de 120 das calendarios. El contratista oferta S/. 801,408.38 y el
mismo plazo de obra.
Para proceder a preparar nuestra hoja inicial de datos requerimos la siguiente informacin:

Presupuesto Base
Comprende todas y cada una de las partidas de obra, los metrados, precios unitarios y
gastos generales y utilidad, esto se debe hacer para cada formula del presupuesto.

Presupuesto Oferta
El presupuesto Oferta con los Precios Unitarios ofertados

Disgregado de Gastos Generales y Utilidad


Los Gastos Fijos y Variables ofertados y la utilidad

Formulas Polinmicas
Las que se establecen en el Expediente Tcnico para cada presupuesto

Cronogramas Valorizados
Cronograma Valorizado de Obra y de Adquisicin de Materiales acorde con el plazo de
obra ofertado.

Estos datos son consignados en el archivo anexo Datos Iniciales.XLS, a partir de ellos
construiremos nuestra hoja de valorizaciones, para ello procederemos a conocer algunas de las
herramientas que usaremos para esto.

Dar nombre a una celda o a un rango de celdas


Este es un procedimiento simple que permite facilitar el manejo de la informacin en
las Hojas de Clculo, al permitirnos referirnos a una celda o rango de celda sin
especificar su ubicacin exacta, es decir que antes para referirnos a la celda B5 de la
hoja Hoja 3 debamos indicar =Hoja3!B5 es decir primero la referencia a la hoja y
luego a la celda, sin embargo si el valor contenido es esta celda tiene una
caracterstica nica, como por ejemplo se refiere al valor de la tasa del IGV, seria mas
simple si a esta la llamramos simplemente TASAIGV y cuando nos refiramos a esta
celda solo debenos llamar a esta etiqueta para traer el valor que esta contenida en la

Ing. Jorge Blanco Ruiz

Pgina 12

Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel

celda. De manera similar podemos tener una serie de valores en una tabla que esta
contenida en un rango como =Hoja3!B8:D11 si a este rango le damos un nombre
podramos referinos a el simplemente por l.
Cmo lo hacemos?
Par asignar un nombre a una celda o rango de celdas podemos hacerlo de tres
maneras:
Primera Forma
1. Seleccione la celda, el rango de celdas a los que desee asignar un nombre.
2. Haga clic en el cuadro Nombre situado en el extremo izquierdo de la barra
de frmulas.

3. Escriba el nombre de las celdas.


4. Presione ENTRAR.
Segunda forma
1. Seleccione la celda, el rango de celdas a los que desee asignar un nombre.
2. En la barra Men/insertar/nombre escoja la opcin definir

3. Escriba el nombre de las celdas.


4. Presione Aceptar.

Ing. Jorge Blanco Ruiz

Pgina 13

Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel

Tercera forma
1. Seleccione la celda, el rango de celdas a los que desee asignar un nombre.
2. Presione simultneamente las teclas abreviadas CTRL+F3
3. Escriba el nombre de las celdas.
4. Presione Aceptar.
Nota No puede asignarse un nombre a una celda mientras se est cambiando el
contenido de la misma.
Esta caracterstica de asignar nombre es de mucha utilidad pues podremos definir as valores
calculados como son los costos directos base y ofertados de nuestros presupuestos incluidos
en el archivo ejemplo Datos Iniciales.XLS
Una vez asignado los nombres de celdas podemos usar estos para incluirlos en formulas o
traer rpidamente resultados usando el men insertar, elegir nombre y luego pegar. Una forma
abreviada es usar el mtodo abreviado F3

Usar funciones para calcular valores


Las funciones son frmulas predefinidas que ejecutan clculos utilizando valores
especficos, denominados argumentos, en un orden determinado o estructura. Por
ejemplo, la funcin SUMA agrega valores o rangos de celdas y la funcin PAGO
calcula los pagos de un prstamo basndose en un tipo de inters, la duracin del
prstamo y el importe principal del mismo.
Argumentos

Los argumentos pueden ser nmeros, texto, valores lgicos como

VERDADERO o FALSO, matrices, valores de error como #N/A o referencias de celda.

Ing. Jorge Blanco Ruiz

Pgina 14

Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel

El argumento que se designe deber generar un valor vlido para el mismo. Los
argumentos pueden ser tambin constantes, frmulas u otras funciones.
Estructura

La estructura de una funcin comienza por el nombre de la funcin,

seguido de un parntesis de apertura, los argumentos de la funcin separados por


comas y un parntesis de cierre. Si la funcin inicia una frmula, escriba un signo igual
(=) delante del nombre de la funcin. A medida que se cree una frmula que contenga
una funcin, la paleta de frmulas facilitar ayuda.

Funciones de Excel
Excel presenta una serie de funciones que nos permite calcular valores o estructuras
de texto, bases de datos, etc. Para acceder a las funciones de Excel podemos hacerlo
a travs del icono

que se ubica en la barra de herramientas o a travs del

men/insertar/funcin... o simplemente usando las teclas abreviadas SHIFT+F3, luego


se presentara la ventana Pegar Funcin

Ing. Jorge Blanco Ruiz

Pgina 15

Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel

Esta ventana esta dividido en 2 columnas una para la Categora de la funcin, a la


izquierda, y la otra para las funciones que corresponden a la categora seleccionada, a
la derecha, debajo e muestra la sintaxis de la funcin
Funciones de Bsqueda y Referencia
La funciones de bsqueda y referencia nos permiten extraer datos de tablas que
cumplen bajo un determinado criterio, esto es muy til para simplificar operaciones con
datos. Unas de estas funciones es BUSCARV y BUSCARH que permiten tomar
valores de tablas y que sern de mucha utilidad en nuestra aplicacin.
BUSCARV
Busca un valor especfico en la columna ms a izquierda de una matriz y devuelve el
valor en la misma fila de una columna especificada en la tabla. Utilice BUSCARV en
lugar de BUSCARH cuando los valores de comparacin se encuentren en una
columna situada a la izquierda de los datos que desea encontrar.
Sintaxis
BUSCARV(valor_buscado;matriz_de_comparacin;indicador_columnas;ordenado)
Valor_buscado

es el valor que se busca en la primera columna de la matriz.

Valor_buscado puede ser un valor, una referencia o una cadena de texto.


Matriz_de_comparacin

es el conjunto de informacin donde se buscan los datos.

Utilice una referencia a un rango o un nombre de rango, como por ejemplo


Base_de_datos o Lista.

Si el argumento ordenado es VERDADERO, los valores de la primera columna


del argumento matriz_de_comparacin deben colocarse en orden ascendente:
...; -2; -1; 0; 1; 2; ... ; A-Z; FALSO; VERDADERO. De lo contrario, BUSCARV
podra devolver un valor incorrecto.

Para colocar los valores en orden ascendente, elija el comando Ordenar del
men Datos y seleccione la opcin Ascendente.

Los valores de la primera columna de matriz_de_comparacin pueden ser


texto, nmeros o valores lgicos.

El texto escrito en maysculas y minsculas es equivalente.

Ing. Jorge Blanco Ruiz

Pgina 16

Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel

Indicador_columnas es el nmero de columna de matriz_de_comparacin desde la


cual debe devolverse el valor coincidente. Si el argumento indicador_columnas es
igual a 1, la funcin devuelve el valor de la primera columna del argumento
matriz_de_comparacin; si el argumento indicador_columnas es igual a 2, devuelve el
valor de la segunda columna de matriz_de_comparacin y as sucesivamente. Si
indicador_columnas es menor que 1, BUSCARV devuelve el valor de error #VALOR!;
si

indicador_columnas

es

mayor

que

el

nmero

de

columnas

de

matriz_de_comparacin, BUSCARV devuelve el valor de error #REF!


Ordenado

Es un valor lgico que indica si desea que la funcin BUSCARV busque

un valor igual o aproximado al valor especificado. Si el argumento ordenado es


VERDADERO o se omite, la funcin devuelve un valor aproximado, es decir, si no
encuentra un valor exacto, devolver el valor inmediatamente menor que
valor_buscado. Si ordenado es FALSO, BUSCARV devuelve el valor buscado. Si no
encuentra ningn valor, devuelve el valor de error #N/A.
Observaciones
Si BUSCARV no puede encontrar valor_buscado y ordenado es VERDADERO, utiliza
el valor ms grande que sea menor o igual a valor_buscado.
Si valor_buscado es menor que el menor valor de la primera columna de
matriz_de_comparacin, BUSCARV devuelve el valor de error #N/A.
Si BUSCARV no puede encontrar valor_buscado y ordenado es FALSO, devuelve el
valor de error #N/A.
Ejemplos

En la hoja de clculo anterior, donde el rango A4:C12 se denomina Rango:


BUSCARV(1;Rango;1;VERDADERO) es igual a 0,946
BUSCARV(1;Rango;2) es igual a 2,17

Ing. Jorge Blanco Ruiz

Pgina 17

Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel

BUSCARV(1;Rango;3;VERDADERO) es igual a 100


BUSCARV(0,746;Rango;3;FALSO) es igual a 200
BUSCARV(0,1;Rango;2;VERDADERO) es igual a #N/A debido a que 0,1 es
menor que el menor valor de la columna A
BUSCARV(2;Rango;2;VERDADERO) es igual a 1,71
BUSCARH
Busca un valor en la fila superior de una tabla o una matriz de valores y, a
continuacin, devuelve un valor en la misma columna de una fila especificada en la
tabla o en la matriz. Use BUSCARH cuando los valores de comparacin se encuentren
en una fila en la parte superior de una tabla de datos y desee encontrar informacin
que se encuentre dentro de un nmero especificado de filas. Use BUSCARV cuando
los valores de comparacin se encuentren en una columna a la izquierda o de los
datos que desee encontrar.
Sintaxis
BUSCARH(valor_buscado;matriz_buscar_en;indicador_filas; ordenado)
Valor_buscado

es el valor que se busca en la primera fila de matriz_buscar_en.

Valor_buscado puede ser un valor, una referencia o una cadena de texto.


Matriz_buscar_en es una tabla de informacin en la que se buscan los datos. Utilice
una referencia a un rango o el nombre de un rango.

Los valores de la primera fila del argumento matriz_buscar_en pueden ser


texto, nmeros o valores lgicos.

Si el argumento ordenado es VERDADERO, los valores de la primera fila del


argumento matriz_buscar_en debern colocarse en orden ascendente: ...-2; -1;
0; 1; 2;..., A-Z, FALSO, VERDADERO; de lo contrario, es posible que
BUSCARH no devuelva el valor correcto.

El texto en maysculas y minsculas es equivalente.

Se pueden poner los datos en orden ascendente de izquierda a derecha


seleccionando los valores y eligiendo el comando Ordenar del men Datos. A
continuacin haga clic en Opciones y despus en Ordenar de izquierda a
derecha y Aceptar. Bajo Ordenar por haga clic en la fila deseada y despus
en Ascendente.

Indicador_filas es el nmero de fila en matriz_buscar_en desde el cual se deber


devolver el valor coincidente. Si indicador_filas es 1, devuelve el valor de la primera fila

Ing. Jorge Blanco Ruiz

Pgina 18

Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel

en matriz_buscar_en; si indicador_filas es 2, devuelve el valor de la segunda fila en


matriz_buscar_en y as sucesivamente. Si indicador_filas es menor que 1, BUSCARH
devuelve el valor de error #VALOR!; si indicador_filas es mayor que el nmero de filas
en matriz_buscar_en, BUSCARH devuelve el valor de error #REF!
Ordenado es un valor lgico que especifica si desea que el elemento buscado por la
funcin BUSCARH coincida exacta o aproximadamente. Si ordenado es VERDADERO
o se omite, la funcin devuelve un valor aproximado, es decir, si no se encuentra un
valor exacto, se devuelve el mayor valor que sea menor que el argumento
valor_buscado. Si ordenado es FALSO, la funcin BUSCARH encontrar el valor
exacto. Si no se encuentra dicho valor, devuelve el valor de error #N/A.
Observaciones
Si BUSCARH no logra encontrar valor_buscado, utiliza el mayor valor que sea menor
que valor_buscado.
Si valor_buscado es menor que el menor valor de la primera fila de matriz_buscar_en,
BUSCARH devuelve el valor de error #N/A.
Ejemplos
Supongamos que en una hoja se guarda un inventario de repuestos. A1:A4
contiene "Ejes"; 4; 5; 6. B1:B4 contiene "Cojinetes"; 4; 7; 8. C1:C4 contiene
"Engranajes"; 9; 10; 11.
BUSCARH("Ejes"; A1:C4;2;VERDADERO) es igual a 5
BUSCARH("Cojinetes",A1:C4,3,FALSO) es igual a 7
BUSCARH("Cojinetes";A1:C4;3;VERDADERO) es igual a 8
BUSCARH("Engranajes";A1:C4;4;) es igual a 11
Matriz_buscar_en tambin puede ser una constante matricial:
BUSCARH(3;{1;2;3/"a";"b";"c"/"d";"e";"f"};2;VERDADERO) es igual a "c"
Las funciones BUSCARV y BUSCARH son de mucha utilidad y las usaremos frecuentemente
para extraer valores tales como los ndices unificados de precios y los metrados de avance,
estas funciones conjuntamente con la adecuada asignacin de nombres nos sern de mucha
utilidad para el clculo de las valorizaciones de obra.
El primer paso ser crear una tabla con los ndices unificados de precios para la zona
geogrfica donde se ejecuta la obra, la cual consiste en una tabla con una fila de encabezados
y 79 filas de ndices unificados, y columnas para cada mes iniciando con el mes base.
Excel reconoce a la fechas como nmeros que contabilizan los das transcurridos desde el
01/01/1900 hasta el da de la fecha. Estos nmeros toman el formato de fecha con la siguiente
caracterstica:

Ing. Jorge Blanco Ruiz

Pgina 19

Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel

dd/mm/yy dd-mm-yy Para representar el da, mes y ao respectivamente


Por ejemplo el da 25 de Junio de 2002 se representa as:
d

25

02

dd

25

mm

06

yy

02

ddd

Mar

mmm

jun

yyy

2002

ddd

Martes

mmmm

junio

yyyy

2002

Cuando ingresamos una fecha solo como mes y ao, Excel asigna el primer da del mes para
esta fecha por ejemplo:
mmm-yy

mm-yy

m-y

mmm-yyy

mmmm-yy

mmmm-yyy

Jun-02

06-02

6-02

Jun-2002

Junio-02

Junio-2002

Esto es muy importante para definir los meses que ingresaremos en nuestra tabla de ndices
unificados de precios.
La primera columna de esta tabla ser nombrada como IU y tendr valores alfanumricos del
IU 01 al 79, esto es obligatorio pues a pesar que algunos de estos ndices han dejado de
usarse su inclusin es indispensable.
Insertaremos una nueva hoja de clculo a la que llamaremos ndices y en ella crearemos la
tabla con los ndices unificados de precios para nuestra obra como
se muestra en el cuadro siguiente:

IU

Insumo

Ago-98

Sep-98

Oct-98

Nov-98

01 Aceite

201.23

201.56

203.56

214.56

02 Acero de Construccin Liso

258.63

259.45

260.42

258.52

Corrugado
03 Acero de Construccin
I

298.56

301.25

304.25

299.25

04 Agregado Fino N

225.34

230.25

229.24

226.37

77 Vlvula de Bronce Nacional

233.53

234.57

245.01

240.00

78 Vlvula de Fierro Fundido Nacional

307.56

308.12

302.14

303.85

D
I
C
E
S Importada
76 Vlvula de Bronce

79 Vidrio Incoloro Nacional

Ing. Jorge Blanco Ruiz

Pgina 20

Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel

Una vez llena nuestra tabla la dejaremos preparada para los prximos meses y acudiremos a
ella cada vez que debamos transcribir los ndices unificados de precios (IUP) que se publiquen
cada mes.
Esta Tabla nos servir para extraer de ella los ndices de precios para un determinado ndice
unificado en un mes especifico. Para hacer esto usaremos las funciones de bsqueda y
referencia.
Por ejemplo si deseo conocer el ndice de precio para el agregado fino de septiembre de 1998,
debemos hacer un cruce de informacin en la tabla anterior, es decir debemos ubicar la fila
donde esta el ndice 04 y cruzarla con la columna donde esta el mes sep-98, de ah
concluiremos que el valor buscado es 230.25

CLCULO DEL COEFICIENTE DE REAJUSTE


El Expediente Tcnico de la Obra nos trae las Formulas Polinmicas, las cuales debemos
preparar para calcular el reajuste para lo cual en nuestra hoja modelo hemos creado la tabla
mostrada y que nombraremos INDICES podemos extraer los valores requeridos para calcular
el coeficiente de reajuste como se muestra ha continuacin:

Ing. Jorge Blanco Ruiz

Pgina 21

Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel

Excel puede hacer esto facilmente, para lo cual usaremos la funcin BUSCARH bajo el
siguiente sintaxis:
BUSCARH(MES, INDICES, IU + 1, 0)
Donde
Mes

: Mes que se desea consultar y que se refiere al primer da del mes

ndices : Tabla de ndices Unificado de Precios a cuyo rango total se le ha asignado el nombre
INDICES
IU

: ndice Unificado, la fila donde se deber realizar la bsqueda ser la nmero IU + 1

pues la primera fila de encabezados es la nmero 1 las siguientes ser el nmero de ndice
mas uno.
0

: El valor Ordenado ser siempre falso por lo que se le asigna el valor cero (0)

Esta formula nos servir para calcular el Coeficiente de Reajuste en la Formula Polinmica, as
como para calcular el Monto Mximo de adelanto de materiales, la deduccin de materiales y
dems operaciones donde el ndice de Precio sea requerido.

En este ejemplo el ndice de precios para la Mano de Obra (IU=47) se extrae de la tabla de
INDICES usando la funcin BUSCARH. La celda F13 contiene el mes(Ago-98) que se desea
consultar, el nombre indices se refiere a la tabla donde hemos almacenado los ndices de
Precios, la celda C15 nos da el IU de insumo a buscar, cuya ubicacin esta en la fila IU+1.
Esta formula tiene una caracterstica adicional, se ha congelado para el mes la ubicacin de las
filas y para el IU la ubicacin de las columnas, de esta manera podremos usar la formula para

Ing. Jorge Blanco Ruiz

Pgina 22

Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel

copiarla a otras celdas, este es un principio que usaremos mucho: En excel una formula se
piensa bien una vez y luego se puede copiar a otras ubicaciones
El paso siguiente ser calcular el Ki de acuerdo a la siguiente formula:

K i = Coef * % *

Ir
Io

La suma de los Ki nos darn el Coeficiente de Reajuste, valor que guardaremos para cada mes
y cada formula asignndoles un nombre de acuerdo a la siguiente caracterstica:

KNN_MMYY
Donde:
NN

se refiere al nmero de formula (p.e. Estructuras=01, Arquitectura=02...)

MM

se refiere al numero del mes de reajuste (01 a 12)

YY

se refiere a las 2 ltimas cifras del ao (98, 99, 00, 01,.......)

Nosotros adems hemos encontrado una manera automatizada de generar esta etiqueta para
cada formula como se muestra a continuacin:

Esta formula convierte la fecha de reajuste (sep-98) a un formato de texto del tipo mmyy es
decir convierte el valor numrico de fecha al texto 0998, el cual ha sido concatenado al texto
k01_ para dar la etiqueta que identificar al coeficiente de reajuste calculado.

Ing. Jorge Blanco Ruiz

Pgina 23

Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel

Esta etiqueta se coloca al lado del valor de reajuste calculo y servir para cuando asignemos el
nombre a la celda, pues dicha etiqueta se mostrar como nombre sugerido lo que nos
abreviar esta asignacin.

CUADRO DE METRADOS VALORIZADOS


Con el Presupuesto Base preparemos los cuadros de metrados valorizados que nos permitirn
calcular los montos valorizados para cada periodo y formula. Este procedimiento nos permitir
controlar los valores asignndoles una etiqueta con las siguientes caractersticas:

VALNN_XX
Donde
NN

se refiere al nmero de formula (p.e. Estructuras=01, Arquitectura=02...)

XX

se refiere al nmero de valorizacin

Por eso cuando queramos referirnos a la Valorizacin N 5 de Instalaciones Sanitarias


podramos encontrarla bajo el nombre VAL03_05

Ing. Jorge Blanco Ruiz

Pgina 24

Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel

Los Montos valorizados sern el resultado del metrado de avance multiplicados por el precio
base o referencial, la sumatoria de estos parciales darn el costo directo al que se le sumara
los gastos generales y utilidad para obtener el costo total, a este valor se le aplica el factor de
relacin para obtener el monto valorizado para el periodo y la formula. Este valor es el que ser
nombrado de acuerdo a la etiqueta que se muestra al lado.
Explicaremos en clase el procedimiento para reproducir esto para todas las valorizaciones
proyectadas.

CRONOGRAMA VALORIZADO
El Cronograma Valorizado de Obra se presenta antes de la firma del contrato y este debe ser
reprogramado una vez establecido la fecha de inicio de obra. De este nuevo cronograma
denominado reprogramado se deben tomar los valores programados para cada periodo y
formula. Este procedimiento nos permitir controlar los valores asignndoles una etiqueta con
las siguientes caractersticas:

PROGNN_XX
Donde
NN

se refiere al nmero de formula (p.e. Estructuras=01, Arquitectura=02...)

XX

se refiere al nmero de valorizacin

Por eso cuando queramos referirnos al monto programado de

la Valorizacin N2

de

Instalaciones Elctricas podramos encontrarla bajo el nombre PROG04_02

Ing. Jorge Blanco Ruiz

Pgina 25

Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel

Los montos programados nos servirn para comparar el avance de obra y para el calculo del
reajuste de acuerdo a la normatividad vigente.

CALCULO DEL REAJUSTE


El reajuste de las valorizaciones se hace comparando los montos valorizados acumulados y los
montos programados acumulados para calcular el monto del reajuste reconocido en cada
periodo de valorizacin. Excel nos permite hacer esto fcilmente pues podemos traer
fcilmente los montos valorizados y programando pegando el nombre correspondiente de la
lista de nombres de celdas que hemos ido creando.
El reajuste es el resultado de multiplicar el monto valorizado por el coeficiente de reajuste
menos uno de acuerdo a la siguiente formula:

R = V (Kr - 1)
A este valor de reajuste debemos descontarle las deducciones de reajuste que no corresponde
que calcularemos luego.

Ing. Jorge Blanco Ruiz

Pgina 26

Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel

Nuestro cuadro se prepara de la siguiente manera:

La primera columna ser para identificar los nmeros de valorizacin, la segunda y tercera para
ingresar los montos valorizados y programados, sea pegando los valores VAL01_01 a
VAL01_05 y PROG01_01 a PROG01_05, las dos siguientes es para calcular los montos
acumulados valorizados y programados, la siguiente columna es para ingresar el mes de
reajuste que le corresponde a cada valorizacin, a continuacin el valor del coeficiente de
reajuste correspondiente a dicho mes.
El reajuste real y el programado se hace de acuerdo con la formula mostrada anteriormente, el
Reajuste Reconocido ser el resultado de comparar los montos valorizados y programados
acumulados de acuerdo a lo siguiente:
Caso 1
En la primera valorizacin no interesa si la obra esta adelantada o atrasada, el reajuste
reconocido ser el real
Caso 2
Si la obra esta atrasada el reajuste reconocido ser el real
Caso 3
Si la obra esta adelantada y viene de estar adelantada (permanentemente adelantada)
el reajuste reconocido ser el real
Caso 4
Si la obra esta adelantada y viene de estar atrasada el reajuste reconocido ser el
reajuste programado acumulado menos el reajuste reconocido acumulado anterior

Ing. Jorge Blanco Ruiz

Pgina 27

Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel

Caso 5
En la ultima valorizacin se compara el reajuste real acumulado con el reajuste
programado acumulado, de lo cual podemos deducir:

Si el reajuste real acumulado es mayor que el reajuste programado acumulado,


el reajuste reconocido ser el reajuste programado acumulado menos el
reajuste reconocido acumulado anterior

Si el reajuste real acumulado es menor que el reajuste programado acumulado,


el reajuste reconocido ser el reajuste real acumulado menos el reajuste
reconocido acumulado anterior

Cada uno de estos caso podramos simplificarlo usando la funcin de Excel: SI() que nos
permite preparar un funcin condicional para poder abarcar cada uno de los casos descritos y
cuya sintaxis es la siguiente:

=SI(MVAi>MPAi, SI(MVAi-1>MPAi-1, RRi,RPAi-RRECAi-1),RRi)


Donde

MVAi

: monto valorizado acumulado

MVAi-1

: monto valorizado acumulado anterior

MPAi

: monto programado acumulado

MPAi-1

: monto programado acumulado anterior

RRi

: Reajuste Real = V*(K-1)

RPAi

: Reajuste Programado Acumulado

RRECAi-1

: Reajuste Reconocido Acumulado Anterior

Esta formula funciona para los casos del 2 al 4,

Para el ultimo caso la formula seria la siguiente

Ing. Jorge Blanco Ruiz

Pgina 28

Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel

=SI(RRAi>RPAi, RPAi-RRECAi-1,RRAi-RRECAi-1)
Donde

RRAi

: Reajuste Real Acumulado

RPAi

: Reajuste Programado Acumulado

RRECAi-1

: Reajuste Reconocido Acumulado Anterior

Ing. Jorge Blanco Ruiz

Pgina 29

Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel

DEDUCCIONES DE REAJUSTE QUE NO CORRESPONDE

Ing. Jorge Blanco Ruiz

Pgina 30

Valorizaciones y Liquidaciones de Obra usando Herramientas de Microsoft Excel

Ing. Jorge Blanco Ruiz

Pgina 31