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EJERCICIO N° 1.

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Una empresa manufacturera con presencia en mas de 5 paises ha invertido con fecha 18.Dic.2013 la suma de $ 32.550.000,en un Fondo Mutuo en un Banco de la localidad de Valparaiso.
Los valores de la cuota del Fondo Mutuo son los siguientes:
Fecha

01-Dic-13
18-Dic-13

Valor cuota

Fecha

6.500,00
6.510,00

Valor cuota

24-Dic-13
31-Dic-13

6.511,00
6.513,00

Se pide:
a. Contabilizar todas las transacciones hasta el 31.Dic.2013
b. Presentar el saldo de la cuenta Fondo Mutuo en el Balance General al 31.Dic.2013
------------18-Dic-13
Fondos Mutuos
Banco
Por la inversión
------------x
Ajuste al
31-Dic-13
Saldo Cuota V.Cuota
5.000,00
3.513,00
5.000,00
6.510,00

------------31-Dic-13
Fondos Mutuos
Ingreso Financiero
Por Ajuste al 31.Dic.2013
------------x
18-Dic-13

Inversión

31-Dic-13

Ajuste

-------------

N° Cuota
5.000,00

V.Cuota
6.510,00

Debe
32.550.000

Haber
32.550.000

-------------

17.565.000 Valor actualizado
32.550.000 Saldo contable
-14.985.000
-------------

N° Cuota

V.Cuota

Debe
-14.985.000

Haber
-14.985.000

------------Fondos Mutuos
32.550.000
-14.985.000
17.565.000

BALANCE GENERAL AL 31.DIC.2012
Activos
Activo corriente
Efectivo o equivalente a efectivo

Pasivo
17.565.000

521.520.560 Rescate 25-Jun-13 12. Contabilizar todos los movimientos presentados en el Mayor.290.00 3.760.00 3.2013 en caso de ser necesario c.00 3.Chile.522.327.530.690.00 1.00 Debe 12.Jun.00 24-Jun-13 25-Jun-13 30-Jun-13 Valor cuota 3.000 1.500.EJERCICIO N° 1.Jun.000 7.327. Presentar saldo de la cuenta ajustado en el Balance General.036. en caso de haber contabilizado lo indicado en la letra b) ------------10-Jun-13 Fondos Mutuos Banco Por la inversión ------------14-Jun-13 Banco Fondos Mutuos Perdida Financiero Por rescate ------------24-Jun-13 Banco Fondos Mutuos Perdida Financiero Por rescate ------------25-Jun-13 Banco Fondos Mutuos Ingreso Financiero Por rescate ------------x ------------- N° Cuota 3.00 450.000 Haber 12.2 A continuación se presenta el mayor de la cuenta Fondos Mutuos al 30.327.520.040 1.00 V.450 1.000 Rescate 14-Jun-13 1.00 3.523.000 ------------450.2013 10-Jun-13 Inversión Saldo Fecha 01-Jun-13 10-Jun-13 14-Jun-13 Fondos Mutuos 12.00 3.523.584.00 480.560 480 .690.761.522.00 500.00 1.000 ------------500.000 1.522.460 Fecha 3. Calcular y contabilizar ajuste al 30.900 450 ------------480.327. b.522.Cuota 3.00 1.00 3.00 Con los valores que se presentan en el mayor usted deberá: a.000 1.584.900 Rescate 24-Jun-13 1.00 ------------- 3.520.00 3.761.00 3.521.584.00 3. suponiendo para ello que todos los rescates fueron ingresados en el Bco.540 Valor cuota 5.522.691.

000 1.JUN.900 Rescate 24-Jun-13 1.00 1.2013 ------------x 10-Jun-13 Inversión 30-Jun-13 Ajuste Saldo N° Cuotas 3.00 3.Ajuste al 30-Jun-13 Inversión Rescate 10-Jun-13 14-Jun-13 24-Jun-13 25-Jun-13 ------------30-Jun-13 Fondos Mutuos Ingreso Financiero Por Ajuste al 30.2013 Activos Activo corriente Efectivo o equivalente a efectivo Pasivo 7.580.00 3.290.00 2.327.00 ------------- 3.100 14-Jun-13 1.100 EJERCICIO N° 1.036.761. siendo estas las siguientes: .500.522.3 El Banco de Chile le hace entrega a usted de la cartola correspondiente a la inversión que tiene la empresa Siempre Azul Cartola de Fondos Mutuos Bco.00 Usted se ha conseguido los valores correspondientes a la inversión.00 2.100.00 1. 2013 Fecha 05-Dic-12 16-Dic-12 20-Ene-13 29-Ene-13 Detalle Inversión Rescate Rescate Rescate Cargos Abonos 5.560 ------------Fondos Mutuos 12.343.00 1.560 Haber 16.100 Valor actualizado 7.690.560 V.307.460 BALANCE GENERAL AL 30.070.000.2012 y Ene.Chile Detalle de cuotas Periodo: Dic.020.00 -500.Cuota Debe 16.070.000.530.00 4.00 Saldos 5.Jun.540 Saldo contable 16.00 -450.584.00 -480.307.00 900.560 12.560 7.00 N° Cuota 7.000 Rescate 16.500.560 Rescate 25-Jun-13 5.307.080.

817.965.50 1.812.125 ------------- 31-Dic-12 Inversión Rescate 05-Dic-12 16-Dic-12 ------------31-Dic-12 Fondos Mutuos Ingreso Financiero Por Ajuste al 31. Contabilizar todas las transacciones relacionadas con la inversión en Fondos Mutuos de la empresa Siempre Azul b.051.000.967.766.962.962.100.051.Ene.765.250 Rescate 05-Dic-12 Inversión 31-Dic-12 Ajuste 5.Cuota Debe 5.963.100.125 V.970.00 1.046.766.125 Saldo 9.75 1.812.961.250 1.963.500 ------------900. Presentar el saldo de la cuenta Fondos Mutuos en el Balance General al 31.00 4.Cuota 1.250 16-Dic-12 .961.00 V.125 1.50 N° Cuota 8.2013 ------------05-Dic-12 Fondos Mutuos Banco Por la inversión ------------16-Dic-12 Banco Fondos Mutuos Perdida Financiero Por rescate ------------x Ajuste al ------------- N° Cuota 5.00 900.500 Haber 9.960.000.50 1.2012 y 31.Dic.Dic.Fecha 01-Dic-12 05-Dic-12 16-Dic-12 31-Dic-12 Valor cuota Fecha 1.75 01-Ene-13 20-Ene-13 29-Ene-13 31-Ene-13 Valor cuota 1.2012 ------------x N° Cuotas 5.25 1.500 1.125 ------------Fondos Mutuos 9.962.00 -900.250 Saldo contable 5.50 1.375 1.50 Debe 9.00 1.766.968.00 ------------- 1.00 4.25 1.125 Haber 5.00 Se pide: a.75 1.962.375 Valor actualizado 8.812.625 8.00 1.

2013 ------------x 05-Dic-12 31-Dic-12 Inversón Ajuste 3.600 .600 Valor actualizado 3.75 ------------31-Ene-13 Fondos Mutuos Ingreso Financiero Por Ajuste al 31.00 1.500 1.963.875 ------------- N° Cuota V.Cuota 1.ENE.112.2013 Activos Activo corriente Efectivo o equivalente a efectivo Pasivo 3.2013 Activos Activo corriente Efectivo o equivalente a efectivo ------------20-Ene-13 Banco Fondos Mutuos Ingreso Financiero Por rescate ------------29-Ene-13 Banco Fondos Mutuos Ingreso Financiero Por rescate ------------x Ajuste al Pasivo 8.025 5.75 2.500.766.625 5.600 2.625 ------------- 31-Ene-13 Saldo Cuota V.812.75 2.970.00 1.250 Rescate 5.00 1.875 Haber 9.900 BALANCE GENERAL AL 31.008.963.714.625 Rescate 16-Dic-12 20-Ene-13 29-Ene-13 6.968.250 2.827.375 ------------1.Ene.112.725 Saldo contable 9.025 Rescate 2.500.003.00 1.875 ------------Fondos Mutuos 9.112.500 3.102.967.963.580.100 ------------2.00 1.125 31-Ene-13 Ajuste 9.020.75 1.051.020.875 Saldo 9.125 1.Cuota Debe 9.00 1.BALANCE GENERAL AL 31.50 1.DIC.580.003.00 1.945.951.945.

000 20.000 Saldo contable 20. del mismo año.00 De acuerdo a sus analisis presente el saldo de la cuenta Fondos Mutuos al 31.4 Usted se encuentra auditando los Estados Financieros de la empresa Ballet Azul al 31.2013 Ajuste al 31-Dic-13 Saldo Cuota V.DIC.000 ------------- N° Cuota V.000 Valor actualizado 1.000 1. Usted sabe que la cuota del Fondo Mutuo al 31.2013.000 .Cuota Debe 20.00 2.00 cuotas invertidas el dia 13.000.340.Cuota 500.2013 La información entregada por el contador de Ballet Azul es la siguiente: Saldo de la cuenta al 31.EJERCICIO N° 1.Dic.150.000 ------------Fondos Mutuos 1.Dic.2013 cerró en $ 2.170.000 0 BALANCE GENERAL AL 31.Dic. Usted como buen contador le pide a su colega que le entregue información respecto de la inversión que tiene esta empresa y que por lo demas esta expresada en el Balance General al 31.170.150..00 ------------31-Dic-13 Fondos Mutuos Ingreso Financiero Por Ajuste al 31.Dic.2013 ------------x 13-Nov-13 Inversón 31-Dic-13 Ajuste Saldo 1.170.340.170.000 1.150.2013 $ 1.Dic.2013 Activos Activo corriente Efectivo o equivalente a efectivo Pasivo 1.que corresponden a 500.Dic.000 Haber 20.Nov.