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ASESOR
JUAN CARLOS LORA JIMENEZ
PRUDENCIA MEDINA MONTERROSA
DEDICATORIA
CONTENIDO
pg.
INTRODUCCION
1. MARCO METODOLOGICO
11
1.1
11
11
11
12
1.2
13
13
1.2.2 Recursos
16
16
16
1.2.2.3 Maquinaria
17
1.2.3 Demanda
17
17
18
19
19
19
19
20
20
20
1.2.5 Subcontratacin
21
1.2.6 Inventarios
21
22
22
22
23
24
25
26
27
27
28
28
29
30
32
33
34
34
34
36
37
38
RECOMENDACIONES
4
39
40
CONCLUSION
41
BIBLIOGRAFIA
42
ANEXOS
43
LISTA DE TABLAS
pg.
TABLA 1. Evolucin concepto de planeacin agregada
13
18
23
23
24
25
26
28
29
TABLA 10. Demanda histrica y variabilidad entre periodos del producto estrella
30
TABLA 11. Pronostico de la demanda producto estrella
32
33
34
35
36
37
38
39
LISTA DE GRFICAS
pg.
GRAFICA 1. Jerarquas de los planes de produccin
16
17
GRAFICA 4. Pronsticos
18
29
31
33
39
INTRODUCCION
Para nadie es un secreto que, ms all de satisfacer las necesidades de los
clientes, el objetivo primordial de toda organizacin es el de generar utilidades a
sus directivos y propietarios; en busca de ello cada una sigue distintos caminos
para lograrlo, ya que tienen distintos recursos disponibles, tales como, capital,
maquinaria, mano de obra, materiales, entre otros. Estos interactan entre s para
que la compaa logre ser competitiva, productiva y rentable; para as llegar a su
objetivo principal. Para que esto se cumpla es necesaria tener una adecuada y
eficiente administracin.
La presente monografa, describe la aplicacin de la planeacin de la produccin
en una microempresa del sector metalmecnico llamada Taller industrial A.J.C.
esta es una empresa que pertenece al sector metalmecnico, creada a partir de
una idea familiar, aproximadamente hace 18 (dieciocho) aos, su principal
actividad productiva es la fabricacin y mantenimiento de piezas metlicasindustriales, ubicada en el sector de Ceballos de la ciudad de Cartagena de indias.
Actualmente, cuenta con 5 (cinco) empleados, 1 operario de mecanizado, 1 pintor,
1 soldador, 1 secretaria y 1 administrador.
Actualmente, la empresa vive entre la informalidad y la formalidad, los operarios
no cuentan con la preparacin suficiente para los cargos, el administrador de la
misma ha gerenciado en funcin de su experiencia, siendo esta una desventaja
en torno a la competencia, de aqu se derivan problemas como, el no
cumplimiento con la demanda solicitada cada mes por sus clientes, el reproceso
de parte de los pedidos debido a piezas defectuosas, el rechazo de los pedidos
por retrasos en las fechas de entrega estipuladas, no se cuenta con unas polticas
claras de produccin ni control de la misma, tampoco con una planeacin de la
produccin, no se sabe cunto, como, con qu y cundo producir.
En su libro de administracin de la produccin y las operaciones, Chase, Jacobs y
Aquilano, definen la planeacin agregada de la produccin como una herramienta
til para fijar los niveles de produccin, mano de obra propia y subcontratada y el
inventario para un tiempo futuro pero de forma agregada. 1
Para buscar mejoras en los procesos de la produccin del rodillo, se utilizar en
mayor medida la planeacin agregada de la produccin porque con ella
establecemos planes a corto y mediano plazo para satisfacer los pronsticos o
pedidos confirmados de la demanda, a travs del manejo y reorganizacin de los
recursos disponibles y as poder establecer polticas y estrategias que pueden ser
1 Richard B. Chase, Nicolas J. Aquilano, administracin de produccin y operaciones.
8edicion, McGrawHill,2000
10
1. MARCO METODOLOGICO
1.1 INTRODUCCION A LA PLANEACION DE LA PRODUCCION
1.1.1 Planeacin de la produccin
La planeacin de la produccin consiste en definir el volumen y el momento de
fabricacin de los productos, establecimientos un equilibrio entre la produccin y la
capacidad a los distintos niveles, en busca de la competitividad deseada. Para
ello, se requiere un proceso concatenado de planes que vinculen los distintos
niveles jerrquicos de la organizacin .2
11
12
13
14
AUTORES AO PAS
Buffa, E.S.
and
1972 USA
Taubert
W.H.
Fundora,
M y otros
1978 Cuba
CONCEPTO
ENFOQUE
La planeacin agregada
Plan de produccin
de la produccin se aplica
a mediano plazo..
en todos los sistemas de
Comportamiento
productos estandarizados
agregado.
con alto volumen de
Aspecto tctico del
produccin y en los
enfoque jerrquico.
sistemas cerrados de
talleres de trabajo.
La
capacidad
de
Plan de produccin
produccin es la cantidad
a mediano plazo..
mxima de produccin,
Comportamiento
en
la
nomenclatura,
agregado.
surtido
y
calidad
Aspecto tctico del
previstos, que se puede
enfoque jerrquico.
obtener por la empresa
en un periodo previsto
( Por lo regular se toma
un ao).
La planeacin agregada
Plan de produccin
es
el
conjunto
de
a mediano plazo..
actividades
que
Comportamiento
necesariamente se debe
agregado.
ejecutar como una de las
Aspecto tctico del
etapas componentes del
enfoque jerrquico.
proceso de planeacin,
15
Krajesky,
L.J.
and
1996
Ritzman,
L.P.
Machuca,
D, J.A. y 1998
otros
Torres,
Acosta,
1999
16
Plan de produccin
a mediano plazo.
Comportamiento
agregado y detallado de
actividades.
Aspecto
operativo
del enfoque jerrquico.
Plan de produccin
a mediano plazo..
Comportamiento
agregado.
Aspecto tctico del
enfoque jerrquico.
Plan de produccin
a mediano plazo.
Comportamiento
agregado y detallado de
actividades.
Aspecto
tcticooperativo del enfoque
jerrquico.
Plan de produccin
a mediano plazo..
J.H.
manufacturera,
genera
como resultado que sta
utilice en forma razonable
los recursos disponibles.
Esta buena disposicin
en la utilizacin de los
recursos,
genera
beneficios
de
nivel
econmico
para
la
organizacin empresarial,
pues
causa
una
reduccin de los costos
en el sistema, mejorando
su condicin financiera y
la condicin econmica y
social de su componente
humano, lo cual puede
trascender como una
forma de mejoramiento a
otras organizaciones de
su sector empresarial.
17
Comportamiento
agregado.
Aspecto tctico del
enfoque jerrquico.
1.2.2 Recursos
Segn la real academia espaola (RAE), recursos son un conjunto de elementos
disponibles para resolver una necesidad o llevar a cabo una empresa. Recursos
naturales, hidrulicos, forestales, econmicos, humanos. 3
Las empresas cuentan con recursos, los cuales interactan para lograr un objetivo
comn o corporativo, dentro de ellas encontramos recursos humanos, de
maquinaria, de materiales, de capital y de tiempo.
1.2.2.1 Materia prima
Materia prima son los inputs o entradas de un sistema productivo, para luego
ser procesada y obtener un producto final o outputs, tambin se puede afirmar
que son todos los elementos que se incluyen en la elaboracin de un producto
.
ENTRADAS
INPUTS O
MATERIA PRIMA
PROCESO
SALIDAS
OUTPUTS
PRODUCTO O
SERVICIO
18
1.2.2.3. Maquinaria
La maquinaria es el recurso tecnolgico de la empresa, es una de las partes
claves del proceso productivo, es donde se procesas las materias primas para
generar el producto final, si esta es obsoleta el resultado del sistema productivo no
ser el mejor, pero por el contrario, si es sofisticada arrojar los resultados
esperados, dependiendo del tipo de empresa la maquinaria se puede considerar
como una ventaja competitiva
1.2.3 Demanda
La demanda se define como el deseo que se tiene de un determinado producto
pero que est respaldado por una capacidad de pago. 4 Adems, se puede afirmar
que la demanda es uno de los factores ms importantes del mercado, porque esta
determinar la cantidad a producir en un tiempo determinado
1.2.3.1 Tipos de demanda
El comportamiento de la demanda, nos ofrece un diagnstico del estado del
mercado en cierto momento, para esto la empresa debe crear estrategias o
respuestas en caso de haber fluctuaciones
19
Grafico 4. Pronsticos
Fuente: <Internet: http://prof.usb.ve/nbaquero/Pronosticos.pdf>
20
21
22
Las horas extras dominicales o festivas nocturnas son las horas adicionales a la
jornada ordinaria de un empleado, siempre y cuando estas horas se den entre las
10:00 pm y las 6:00 am del da siguiente y si el da en que se dan estas horas
extras no es un da hbil u ordinario.
Segn el Cdigo Sustantivo del Trabajo en el artculo 168 numeral 3: "El trabajo
extra nocturno se remunera con un recargo del setenta y cinco por ciento (75%)
sobre el valor del trabajo ordinario diurno 13."
Segn el artculo 179 numeral 1: "El trabajo en domingo o festivo se remunerar
con un recargo del setenta y cinco por ciento (75%) sobre el salario ordinario en
proporcin a las horas laboradas14".
1.2.5 Subcontratacin
La subcontratacin, es la accin de mover algunas de las actividades internas y
responsabilidades de decisin de la compaa a otros proveedores externos. Los
trminos del acuerdo se establecen en un contrato. La subcontratacin implica
ms que los contratos comunes de compra y consulta equipo, ya que no solo se
transfieren las actividades sino tambin los recursos que permiten llevar a cabo
dichas actividades, incluyendo personal, instalaciones, equipo, tecnologa otras
actividades.15
De igual manera, la subcontratacin, permite a una empresa a concentrarse en
actividades que representan sus competencias fundamentales, para as crear
ventaja competitiva y reducir costos
1.2.6 Inventarios
Es el conjunto de mercancas o artculos que tiene la empresa para comerciar con
ellos, permitiendo la compra y venta o la fabricacin primero antes de venderlos,
en un periodo econmico determinado. 16 Adems, se puede afirmar, que los
inventarios son bienes tangibles disponibles por la empresa para fabricar y vender
sus productos, los inventarios pueden ser de materia prima, producto en proceso
13 Disponible en: <Cdigo sustantivo del trabajo, Titulo VI, jornada de trabajo, Capitulo III,
remuneracin del trabajo nocturno y suplementario, articulo 168, numeral 3>
14 Disponible en: <Cdigo sustantivo del trabajo, ttulo VII, descansos obligatorios,
capitulo III, articulo 179>
15 Chase R. Aquilano N. Administracin de la produccin y operaciones para una ventaja
competitiva. 10Edicion. Mc Graw Hill, Pg. 415-417
23
24
25
MAY
O
JUNI
O
DEMANDA
DIAS DISPONIBLES
HORAS/HOMBRE/DIA
PRODUCCION DIA
HORAS A PAGAR
PESOS. HORA/DIA
PAGADOS
Tabla 3. Demanda-Produccin-Mano de obra
En las anteriores tablas (Tabla2 y tabla 3), se consignan todos los datos
necesarios para hacer las estrategias puras de la planeacin agregada, se van
usando de acuerdo a cada estrategia
1.3.2.1
FEBRER
O
MARZ
O
ABRI
L
MAY
O
JUNI
O
DEMANDA
INVENTARIO INICIAL
PRODUCCION REQ
HOMBRES
REQUERIDOS
CONTRATAR/DESPEDI
R
FUERZA DE TRABAJO
INVENTARIO FINAL
COSTO DE LA ESTRATEGIA DE FLUJO DEL NIVEL DE FUERZA LABORAL
ENER FEBRER MARZ ABRI MAY JUNI
O
O
O
L
O
O
COSTOS
COSTO DE NOMINA
COSTO DE
CONTRATAR
COSTO DE
DESPEDIDA
COSTO TOTAL
Tabla 4. Estrategia de despido y enganche - Terica
26
1.3.2.2
MAY
O
JUNI
O
DEMANDA/DIA
INVENTARIO
INICIAL
PRODUCCION REQ
NOMINA/PROM
HORAS/DIS/MES
PRODUCCION
REAL
INV.SOBRANTE /
FALTANTE
COSTO DE LA ESTRATEGIA DE FLUJO DEL NIVEL DE INVENTARIO
ENER FEBRER MARZ ABRI MAY JUNI
O
O
O
L
O
O
COSTO
INVENTARIO
COSTO DE
NOMINA
COSTO TOTAL
Tabla 5. Estrategia de flujo de inventarios Terica
COSTO
S
27
1.3.2.3
28
1.3.2.4
FEBRER
O
MARZ
O
ABRI
L
MAY
O
DEMANDA/DIA
INVENTARIO INICIAL
PRODUCCION REQ
NOMINA/PROM
HORAS/DIS/MES
PRODUCCION REAL
INV.SOBRANTE/FALTANT
E
HORAS EXTRAS REQ
COSTO DE LA ESTRATEGIA DE HORAS EXTRAS
ENER FEBRER MARZ ABRI MAY
O
O
O
L
O
COSTO HORAS EXTRAS
COSTO DE EXCEDENTE
COSTO DE NOMINA
COSTO TOTAL
JUNI
O
JUNI
O
COSTO
S
29
30
Cuerpo
Tapas o cubierta
Manzanas
Para finalizar, estas manzanas ya refrendadas con las tapas, son unidos al ejecuerpo, por medio de soldadura, luego se pinta todo el rodillo y finalmente se
ensamblan los guardapolvos
31
5.980.000
TUERCAS Y TORNILLOS
200.000
MANTENIMIENTO DE PIEZAS
1.000.000
PINTURA DE PIEZAS
Tabla 9. Ventas por producto
Fuente: Taller industrial A.J.C.
820.000
PROPORCION
DE
VENTAS
POR PRODUCTO
1
2
3
4
0.75
0.13
0.03
32
0.1
2013
2014
DEMAND
PERIODO
A
ENERO
92
FEBRERO
89
MARZO
86
ABRIL
79
MAYO
85
JUNIO
86
JULIO
87
AGOSTO
86
SEPTIEMBR
E
85
OCTUBRE
89
NOVIEMBRE
91
DICIEMBRE
87
ENERO
88
FEBRERO
84
MARZO
90
PROMEDIO
87
VARIABILIDA
D
0
3,26%
3,37%
8,14%
-7,59%
-1,18%
-1,16%
1,15%
1,16%
-4,71%
-2,25%
4,40%
-1,15%
4,55%
-7,14%
0,06%
Tabla 10. Demanda histrica y variabilidad entre periodos del producto estrella
Fuente: Taller industrial A.J.C.
33
COMPORTAMIENTO DEMANDA
95
90
85
DEMANDAS
80
75
70
34
2013
2014
PRONOSTICO
PROMEDIO
PERIODO
DEMANDA
MOVIL
SIMPLE
N=3
ENERO
92
FEBRERO
89
MARZO
86
ABRIL
79
89
MAYO
85
85
JUNIO
86
83
JULIO
87
83
AGOSTO
86
86
SEPTIEMBRE
85
86
OCTUBRE
89
86
NOVIEMBRE
91
87
DICIEMBRE
87
88
ENERO
88
89
FEBRERO
84
89
MARZO
90
86
ABRIL
87
MAYO
87
JUNIO
88
JULIO
88
AGOSTO
88
SEPTIEMBRE
88
35
DEMANDA 85
84
83
82
81
80
VENTAS
REALES
PRNOSTICOS
Grafico 7. Ventas reales vs ventas pronosticadas
Fuente: Elaboracin propia
$ 20.000,00
$ 5.000,00
Acero 41:40
$ 15.000,00
TOTAL
$ 40.000,00
36
SALARIA DIARIO
TRABAJADOR
# DE HORAS
TRABAJADAS/DIA
$
20.000
8
Tabla 13. Costo de la mano de obra
Fuente: Taller industrial A.J.C.
COSTO
HORA/TRABAJADOR
$
2.500
El costo de la hora extra es segn lo estipula la ley, 1 hora extra ordinaria diurna es de
1,25 y 1 hora nocturna extra es igual 1,75 el costo de una hora ordinaria, adems,
nunca se trabaja domingos y festivos por lo que no se contemplan dichos costos.
37
INFORMACION DE COSTOS
ELEMENTOS DE COSTO
UNIDADES
$/unidad
MATERIALES
$
40.000,00
mes
$/unidad
COSTO DE MANTENIMIENTO DE INVENTARIO
$
618,00
mes
$/unidad
COSTO MARGINAL DE AGOTAMIENTO DE RESERVA
$
80.000,00
mes
HORAS DE TRABAJO REQUERIDA
3,3
horas/unidad
COSTO NORMAL HORAS LABORALES
$
2.500,00
$/horas
COSTO DE TIEMPO EXTRA
$
4.375,00
$/horas
INVENTARIO INICIAL
0
unidades
HORAS TRABAJADAS POR DIA
6
horas/das
HORAS PAGADAS POR DIA
8
horas/das
FUERZA LABORAL INICIAL
3
trabajador
COSTO MARGINAL DE SUBCONTARATACION
$
76.000,00
$/unidad
Tabla 14. Informacin preliminar para aplicar las estrategias prcticas
Fuente: Elaboracin propia
38
VALOR
DEMANDA
DIAS DISPONIBLES
HORAS/HOMBRE/DIA
PRODUCCION
DIA/TRABAJADOR
HORAS A PAGAR
PESOS. HORA/DIA PAGADO
ABRIL
87
23
138
MAYO
87
24
144
JUNIO
88
22
132
JULIO
88
24
144
AGOSTO
88
23
138
SEPTIEMBR
E
88
24
144
41,8
184
43,6
192
40,0
176
$
440.000
43,6
192
41,8
184
43,6
192
460.000
480.000
480.000
460.000
TOTAL
525
140
480.000
DEMANDA/DIA
INVENTARIO INICIAL
DEMANDA NETA REQUERIDA
NOMINA/PROM
HORAS/DIS/MES
PRODUCCION REAL
INV-SOBRANTE/FALTANTE
UNIDADES FALTANTES
UNIDADES SOBRANTES
MAYO
87
-4
91
2
288
87
-4
4
0
JUNIO
88
-4
92
2
264
80
-12
12
0
JULIO
88
-12
99
2
288
87
-12
12
0
AGOSTO
88
-12
99
2
276
83
-16
16
0
SEPTIEMBR
E
88
-16
104
2
288
87
-17
17
0
525
MAYO
COSTO FALTANTES
COSTO SOBRANTES
$ 320.000
$
-
$
$
COSTO DE NOMINA
COSTO TOTAL
920.000
$ 1.240.000
320.000
-
960.000
$
1.280.000
JUNIO
$
960.000
$
$
880.000
$
1.840.000
36
JULIO
$
$
$
960.000
-
960.000
$
1.920.000
AGOSTO
SEPTIEMBR
E
$ 1.280.000
$
-
$ 1.360.000
$
-
$
$
920.000
$ 2.200.000
960.000
$ 2.320.000
COSTOS
5.200.000
-
5.600.000
$
10.800.000
37
$
$
$
$
COSTOS
1.216.000
5.600.000
6.816.000
DEMANDA/DIA
INVENTARIO INICIAL
DEMANDA NETA REQUERIDA
NOMINA/PROM
HORAS/DIS/MES
PRODUCCION REAL
INV-SOBRANTE/FALTANTE
UNIDADES FALTANTES
UNIDADES SOBRANTES
HORAS EXTRAS
REQUERIDAS (FALTANTES)
ABRIL
87
0
87
2
276
83
-4
4
0
MAYO
87
-4
91
2
288
87
-4
4
0
JUNIO
88
-4
92
2
264
80
-12
12
0
JULIO
88
-12
100
2
288
87
-13
13
0
AGOSTO
88
-13
101
2
276
83
-18
18
0
SEPTIEMBR
E
88
-18
88
2
288
87
-1
1
0
13
13
39
43
59
ABRIL
$
56.875
$
$
920.000
$
976.875
MAYO
JUNIO
$
$
56.875 170.625
$
$
$
$
960.000 880.000
$
$
1.016.875
1.050.625
38
JULIO
$
188.125
$
$
960.000
$
1.148.125
AGOSTO
$
258.125
$
$
920.000
$
1.178.125
SEPTIEMBR
E
COSTOS
$
$
13.125
-
$
$
743.750
-
960.000
5.600.000
973.125
6.343.750
ESTRATEGIAS
COSTO
ESTRATEGIA
INVENTARIO
$ 10.800.000,00
ESTRATEGIA
SUBCONTRATACION
6.816.000,00
ESTRATEGIA
$ 6.343.750,00
HORAS EXTRAS
Tabla 18. Costos de estrategias
Fuente: Elaboracin propia
COSTOS ESTRATEGIAS
$10,800,000.00
$6,816,000.00
39
$6,343,750.00
4. RECOMEDACIONES
Para que una empresa cumpla con el objetivo para el que fue creada (generar
utilidades), debe cumplir ciertos requisitos, ellos son, ser rentables, productivos y
competitivos, para esto se hace necesario aplicar ciertas metodologas o
herramientas para mejorar nuestros indicadores.
Inicialmente, la empresa debe hacer un diagnstico de su situacin actual y
compararse con las metas propuestas a corto, mediano y largo plazo. Luego en
base a los resultados del diagnstico, se determina en qu reas se est fallando
o en las que no se estn cumpliendo los objetivos y por ultimo escoger la
herramienta con la que se mejorara el indicador o rea en que se est fallando.
Para el caso de la empresa taller industrial A.J.C. se decidi aplicar la herramienta
de planeacin agregada de la produccin. Segn los resultados arrojados, se
evidencia el alto costo de no tener inventarios disponibles, por su parte la
estrategia de subcontratacin es considerablemente menos costosa,
convirtindose en una alternativa para satisfacer la demanda, por ltimo, tenemos
la estrategia de horas extras, siendo esta en materia de costos la ms favorable.
Ambas estrategias (subcontratacin y horas extras), son recomendables a utilizar
pero una ofrece mayores ventajas que otra. Teniendo en cuenta que la diferencia
en costos es baja, se recomienda trabajar con la estrategia de subcontratacin, de
esta manera se libera carga operativa, desgaste de maquinaria y costos indirectos
de fabricacin
40
5. CONCLUSIONES
La produccin, es una de las reas que compone el andamiaje del sistema
llamado empresa, esta es un complemento a las dems reas. Es de mucha
importancia dedicar la atencin suficiente a la produccin, porque de ella depende
en gran parte el xito de la empresa, porque si no hay produccin, no hay ventas y
si no hay ventas no se subsiste en el mercado. Adems, se debe recurrir a la
herramienta adecuada para cada determinado problema
La planeacin agregada es una de las herramientas con la cual se puede hacer
una planeacin de la produccin a mediano plazo, entindase por mediano plazo
un periodo de duracin entre seis (6) y dieciocho (18) meses. Adems, permite
tener un control y adecuada utilizacin de los recursos disponibles por la empresa,
siendo esta la funcin clave de la planeacin agregada.
Adicionalmente, la aplicacin de la planeacin agregada fue til para determinar
las acciones que debe tomar la empresa ante el problema actual de satisfaccin
de la demanda. De igual manera, proporciona una estimacin de costos, cantidad
de mano de obra, horas extras, inventarios y subcontratacin en que se acarrea al
aplicar estas estrategias segn sea el caso, la estrategia que se adopta es la que
cumpla con los lineamientos de polticas corporativas de la empresa.
Es necesario para las pymes metalmecnicas, la utilizacin y aplicacin de las
herramientas que ofrece la planeacin y programacin de la produccin para la
solucin de situaciones de problema, porque de esta manera se le da una
respuesta a estos problemas ya sean internos o externos.
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BIBLIOGRAFIA
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ANEXOS
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