TCNICAS DE AUDITORA.

Son los mtodos prcticos de investigacin y prueba que el Auditor utiliza para
satisfacerse sobre la legitimidad de la informacin, haciendo las comprobaciones
necesarias para hacerse un juicio profesional, sobre un asunto.

A. Inspecciones.- Comprende la inspeccin documental y examen fsico.

Documental.- Consiste en examinar registros, documentos o activos tangibles.
Proporciona evidencia en la auditora y confiabilidad de su naturaleza y fuente de
las operaciones.
Examen fsico.- Es la tcnica de la auditora mediante el cual el auditor verifica la
existencia de los activos tangibles para obtener evidencia en la auditora con
respecto a su inclusin en el activo, pero no necesariamente a su propiedad o
valor.
B. Observacin.- Consiste en presenciar un proceso o procedimientos que estn
siendo realizados por otros; por ejemplo, la observacin del auditor del conteo de
inventarios por personal de la entidad o el desarrollo de procedimientos de control.
C. Indagacin mediante entrevista.- Consiste en buscar la informacin adecuada,
dentro o fuera de la organizacin del cliente. Las indagaciones pueden ser por
escrito y en forma oral, y debe documentarse.
D. Confirmacin.- Es corroborar la informacin obtenida en los registros contables,
por ejemplo circularizando a bancos comerciales, cuentas por cobrar de clientes,
entre otros, etc. para confirmar los saldos vigentes que aparecen en los estados
financieros.
E. Clculo.- Consiste en comprobar directamente la exactitud aritmtica de los
documentos de origen y de los registros contables, o desarrollar clculos
independientes comprobatorios.

F. Procedimientos analticos.-Consisten en utilizar los ndices y tendencias

significativas para determinar la liquidez, posicin financiera, capacidad de
endeudamiento, rentabilidad y gestin empresarial; as como, las fluctuaciones y
relaciones inconsistentes en los componentes del balance general y estado de
resultados. A travs de esta informacin se lleva a cabo una adecuada
planificacin y desarrollo de la auditora.

G. Comprobacin.-El auditor dedica la mayor parte de la auditora a los asuntos

donde es mayor la posibilidad de error o informacin equivocada. Un mtodo para
determinar estas reas es la comparacin.
Sin duda la EVIDENCIA, se constituye en la garanta de lo actuado, por lo que se
deber recoger como papeles de trabajo de auditora como justificacin y soporte
del trabajo efectuado.

CUESTIONARIO PARA AUDITORIA INFORMATICA

El lugar donde se ubica el centro de cmputo est seguro de inundaciones, robo o
cualquier otra situacin que pueda poner en peligro los equipos?
Si ______No ______
2. El centro de cmputo da hacia el exterior?
Si ______No ______
3. El material con que esta construido el centro de cmputo es confiable?
Si ______No ______
4. Dentro del centro de cmputo existen materiales que puedan ser inflamables ocausar
algn dao a los equipos?
Si _____
Cul?_________________________________________
No______
5.Existe lugar suficiente para los equipos?
Si ______No ______
6. Aparte del centro de cmputo se cuenta con algn lugar para almacenar otros equipos
de cmputo, muebles, suministros, etc.?
Si _____
Dnde? _________________________________________
No ____
7. Se cuenta con una salida de emergencia?
Si ______No ______ 8.Existen sealamientos que las hagan visibles?Si _____ Dnde?
__________________________________________No ______

9. Es adecuada la iluminacin del centro de cmputo?

Si ______No ______
Por qu? __________________________________________
10. El color de las paredes es adecuado para el centro de cmputo?
Si ______ No ______ Porqu?__________________________________________
11. Existen lmparas dentro del centro de cmputo?
Si ______
Cuntas?
________No ______
12. Qu tipo de lmparas utilizan?
13.Cmo se encuentran distribuidas las lmparas dentro del centro de cmputo?
14.Es suficiente la iluminacin del centro de cmputo?
Si ______No ______
Porqu?__________________________________________
15. La temperatura a la que trabajan los equipos es la adecuada de acuerdo a las
normas bajo las cuales se rige?
Si ______No ______
16. Estn limpios los ductos del aire acondicionado?
Si ______No ______
17. La ubicacin de los aires acondicionado es adecuada?
Si ______No ______
18. Existe algn otro medio de ventilacin aparte del aire acondicionado?
Si ______ Cul? ________________________________________ No ______ 19.El
aire acondicionado emite algn tipo de ruido?
Si ______No _____
20. Se cuenta con tierra fsica?
Si ______No ______
21. La tierra fsica cumple con los requisitos establecidos en las normas bajo las cuales
se rige?
Si ______No ______
22. El cableado se encuentra correctamente instalado?

Si ______No ______
23. Podemos identificar cules son cables positivos, negativos o de tierra fsica?
Si ______No ______
24. Los contactos de los equipos de cmputo estn debidamente identificadas?
Si ______No ______
25. Se cuenta con los planos de instalacin elctrica?
Si ______No ______
26. La instalacin elctrica del equipo de cmputo es independiente de otras
instalaciones?
Si ______No ______
27. Los equipos cuentan con un regulador?
Si ______No ______
28. Se verifica la regulacin de las cargas mximas y mnimas?
Si ______No ______
29. Se cuenta con equipo interrumpible?
Si ______No ______
30. Se tiene switch de apagado en caso de emergencia en algn lugar visible?
Si ______No ______
31. Los cables estn dentro de paneles y canales elctricos?
Si ______No ______
32. Los interruptores de energa estn debidamente protegidos y sin obstculos para
alcanzarlos?
Si ______No ______
33. Con que periodo se les da mantenimiento a las instalaciones y suministros de
energa?
34. Se cuenta con alarma contra incendios?
Si ______No ______
35.Dnde se encuentran ubicadas?
36. Se cuenta con alarmas contra inundaciones?
Si ______No ______
37.Dnde se encuentran ubicadas?

38. Es perfectamente audible?

Si ______No ______
39. Existen extintores?
Si _______
Cuntos? _____________________________________
No ______

ENCUESTA DE SATISFACCIN DE SERVICIOS INFORMATICOS 17 DEFEBRERO DEL

2009
Tipo de extintores:
Manual ____Automtico ____No existen ___
40.Cuentan con algn tipo de control de entradas y salidas de usuario?
Si________ No______
41.El usuario respeta ese control?
Si________ No______
42.Con que tipo de programas cuentan en los equipos de cmputo?
____________________________ ____________________________
____________________________ ____________________________
____________________________ ____________________________
____________________________ ____________________________
44. Cuentan con manuales para cada programa que se maneja?
Si___ No___
45. El personal sabe del contenido de estos manuales?
Si___ No___
46. Se cuenta con reglamento para el usuario, maestro y personal?
Si___ No___
47. Usuarios y maestros respetan los reglamentos y polticas estipuladas
dentro del centro de cmputo?
Si___ No___
48. El reglamento esta a la vista del usuario?
Si___ No___
49. Qu tipo de mantenimiento realizan?

a. Preventivo

b. Correctivo

50. Por qu razn?

51. Qu materiales utilizan para realizar el mantenimiento del hardware?
52. Tienen un lugar especfico para guardar el material de mantenimiento de
hardware?
Si___ No___
53. Qu materiales utilizan para realizar el mantenimiento de software?
54. Tienen un lugar especfico para guardar el material de mantenimiento de
software?
Si___ No___
55 .Los usuarios tienen la suficiente confianza como para presentar su queja
sobre los equipos?
Si___ No___