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SUMÁRIO - PLANO DE NEGÓCIOS - DENT. FOZ

Demonstração dos Resultados Previsional

Un: Euros
Ano 1

Gastos

Ano 2

Ano 3

130,847

503,998

519,385

Custo Mercadorias Vendidas e Matérias Consumidas

61,577

437,286

65,327

Fornecimentos e Serviços Externos

13,159

13,224

13,621

Gastos com Pessoal

51,686

29,444 Err:509

Outros

4,425

24,044

Err:509

44,097

555,427

577,647

41,313

552,483

574,524

2,784

2,943

3,122

0

0

0

EBIT

-85,169

69,785

77,954

RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO

-86,750

51,429

58,262

Rendimentos
Vendas
Prestação de Serviços
Outros

Balanço Previsional
Ano 1
Ativo

Un: Euros
Ano 3

Ano 2

#REF!

#REF!

#REF!

TOTAL ACTIVO

#REF!

#REF!

#REF!

Capital Próprio

-36,750

14,679

72,941

Passivo

#REF!

44,087

37,836

TOTAL CAPITAL PRÓP. + PASSIVO

#REF!

58,766

110,777

Plano de investimento
Ano 1

Ano 2

Ano 3

Ativo Fixo Tangivel

14,512

14,512

Ativo Intangivel

11,390

11,390

11,390

TOTAL DO INVESTIMENTO

25,902

25,902

25,903

Depreciações e Amortizações
Ano 1
Ativo Fixo Tangivel

Un: Euros
Ano 3

Ano 2

2,844

5,688

0

0

0

2,844

5,688

8,531

Activo Intangivel
TOTAL DE AMORTIZAÇÕES

Plano de financiamento
Ano 1
Capital Realizado

14,513

8,531

Un: Euros
Ano 3

Ano 2

50,000

0

0

Terceiros de M/L Prazo

0

0

0

Terceiros de Curto Prazo

0

0

0

50,000

0

0

TOTAL DO FINANCIAMENTO

Orçamento tesouraria
Ano 1

Ano 2

Ano 3

Total dos recebimentos

#REF!

683,175

710,505

Total dos pagamentos

#REF!

#REF!

660,368

Saldo de tesouraria

#REF!

#REF!

50,137

0

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

Saldo anterior
SALDO ACUMULADO DE TESOURARIA

Análise da rendibilidade do projeto
Custo de Oportunidade de Capital (COC)

3%

Valor Actual Líquido (VAL)
Taxa Interna de Rentabilidade (TIR)
Período de Recuperação do Investimento (Payback)

Nº anos:

#REF!

Ano 1

Ano 2

#REF!

Rácios
Rentabilidade das Vendas

Ano 3

-196.7%

9.3%

10.1%

-78,484

185,986

487,352

Rentabilidade do Activo
Autonomia Financeira
Ponto Crítico das Vendas (Euros)

#REF!

Pressupostos
Tx. Crescimento em quantidade (Vendas)
Produtos
gel
xtreme white
gel de cor
finalizantes
camuflagem cover
construtor galactic
construtor pink
preparação unha
kit winter one step
acrílico
acrílico master
acrílico xtreme
acílico cover
tintas one move
equipamentos
aspirador triple power
broca em Titanium "Xtreme L"
ponta cerâmica remover
broca Xtreme Drill 4
catalisadores
catalisador UFO UV
catalizador UV preto
Serviços
GEL
ACRILICO
Serviço C
Tx. Crescimento preço de venda
Produtos
Produto A
Produto B
Produto C
Mercadorias
Mercadoria A
Mercadoria B
Mercadoria C
Serviços
xxxxxxxxxxxxxxxx
Serviço B
Serviço C
Tx. Cresc. Quantidade (CMVMC)
Matérias-primas
gel
xtreme white
gel de cor
finalizantes
camuflagem cover
construtor galactic
construtor pink
preparação unha
kit winter one step
acrílico
acrílico master
acrílico xtreme
acílico cover
tintas one move
equipamentos
aspirador triple power
broca em Titanium "Xtreme L"
ponta cerâmica remover
broca Xtreme Drill 4
catalisadores
catalisador UFO UV
catalizador UV preto
Mercadorias
gel
xtreme white
gel de cor
finalizantes
camuflagem cover
construtor galactic
construtor pink
preparação unha
kit winter one step
acrílico
acrílico master
acrílico xtreme
acílico cover
tintas one move
equipamentos
aspirador triple power
broca em Titanium "Xtreme L"
ponta cerâmica remover
broca Xtreme Drill 4
catalisadores
catalisador UFO UV
catalizador UV preto
Tx. Cresc. do preço de compra
Matérias-primas
gel
xtreme white
gel de cor
finalizantes
camuflagem cover
construtor galactic
construtor pink
preparação unha
kit winter one step
acrílico
acrílico master
acrílico xtreme
acílico cover
tintas one move
equipamentos
aspirador triple power
broca em Titanium "Xtreme L"
ponta cerâmica remover
broca Xtreme Drill 4
catalisadores
catalisador UFO UV
catalizador UV preto
Mercadorias
gel
xtreme white
gel de cor
finalizantes
camuflagem cover
construtor galactic
construtor pink
preparação unha
kit winter one step
acrílico
acrílico master
acrílico xtreme
acílico cover
tintas one move
equipamentos
aspirador triple power
broca em Titanium "Xtreme L"
ponta cerâmica remover
broca Xtreme Drill 4
catalisadores
catalisador UFO UV
catalizador UV preto
Tx. Cresc. FSE (excepto últimas três)
Tx. Cresc. c/ Pessoal
Gerência
Técnicos
Comerciais
Administrativos
Outros
Tx. Encargos Sociais
Prazo Médio Pagamentos - Existências (em dias, de 0 a 360)
Prazo Médio Pagamentos - FSE (em dias, de 0 a 360)
Prazo Médio Recebimentos (em dias, de 0 a 360)

Ano 1

Ano 2

Ano 3

-------------

3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%

3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%

-------------

3.0%
3.0%
0.0%

3.0%
3.0%
0.0%

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0.0%
0.0%
0.0%

0.0%
0.0%
0.0%

-------------

0.0%
0.0%
0.0%

0.0%
0.0%
0.0%

-------------

3.0%
0.0%
0.0%

3.0%
0.0%
0.0%

-------------

3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%

3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%

-------------

3.0%
0.0%
0.0%

3.0%
0.0%
0.0%

-------------------------------------------------------------

3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%

3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%

3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
23.75%
0
30
0
15
23.0%
23.0%
23.0%
0
23.0%
0.0%

3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
23.75%
0
30
0
15
23.0%
23.0%
23.0%
0
23.0%
0.0%

--------------------------------------------------------23.75%
0
30
0
15
23.0%
23.0%
23.0%
0
23.0%
0.0%

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.0 23.0 150.0 0.4 23.529 3.0 23.956 3.0 60.0 0.8 31 13 26 29 25 59 13 35 0.0 250.0 0.740 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 150.0 250.0 150.426 0 28.300 520 533 3.531 3.4 23.4 23.0 41.400 0 574.0 0.0 0.0 60.0 250.4 23.0 250.0 23.528 17.0 100.4 23.170 0 19.0 100.0 150.264 2.784 1.0 41.0 60.907 1.188 3.740 3.0 60.0 40.400 0 552.973 5.0 60.4 23.0 250.0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.0 0.736 62 144 263 145 246 236 129 350 0 234 234 187 27 0 200 160 164 250 0 120 150 0 3.431 10 7 4 10 7 4 12 12 7 ---------- 0 0 0 0 .471 4.8 31 13 26 29 25 59 13 35 0.0 40.0 41.8 31 13 26 29 25 59 13 35 0.400 2.0 23.0 0.761 3.0 250.0 41.440 1.0 0.8 31 13 26 29 25 59 13 35 0.0 0.332 80.647 3 8 5 5 8 6 10 10 4 15 7 7 10 13 4 6 10 10 3 3 10 12 7 7 0 7 6 6 15 6 6 8 6 9 8 8 10 8 9 9 12 3 9 9 13 9 12 10 8 8 5 11 12 11 15 12 5 6 3 7 5 7 9 9 7 5 13 7 9 5 13 13 2 11 10 5 10 4 10 10 1 13 2 8 10 8 4 10 4 4 15 8 12 7 15 15 7 5 11 8 4 7 3 5 9 8 3 7 7 5 4 9 8 8 8 8 2 4 8 6 4 5 4 9 10 10 10 10 12 10 8 7 10 10 8 7 9 9 8 7 7 4 8 15 2 4 4 1 2 4 4 1 2 4 4 1 2 4 4 1 2 4 4 1 2 4 4 1 2 4 4 1 2 4 4 1 2 4 4 1 2 4 4 1 2 4 4 1 2 6 6 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 31 13 26 29 25 59 13 35 0.0 40.860 23.4 23.115 3.528 1.8 31 13 26 29 25 59 13 35 0.0 150.0 41.950 154 79 79 203 123 412 116 315 0 234 234 234 38 0 200 160 164 250 0 120 150 0 3.0 100.0 40.4 3.0 100.4 23.0 0.4 3.097 555.0 60.050 5.0 0.431 0 92 158 174 369 353 77 280 0 164 117 93 34 0 200 160 164 250 0 120 150 0 2.0 41.800 0 41.000 0 1.0 41.164 0 2.4 3.4 23.115 123 197 184 203 246 766 52 210 0 93 164 70 19 0 200 160 164 250 0 120 150 0 3.0 0.0 23.8 31 13 26 29 25 59 13 35 0.Vendas e Prestação de Serviços Mês 1 Vendas Produtos Quantidade gel xtreme white gel de cor finalizantes camuflagem cover construtor galactic construtor pink preparação unha kit winter one step acrílico acrílico master acrílico xtreme acílico cover tintas one move equipamentos aspirador triple power broca em Titanium "Xtreme L" ponta cerâmica remover broca Xtreme Drill 4 catalisadores catalisador UFO UV catalizador UV preto Preço de venda gel xtreme white gel de cor finalizantes camuflagem cover construtor galactic construtor pink preparação unha kit winter one step acrílico acrílico master acrílico xtreme acílico cover tintas one move equipamentos aspirador triple power broca em Titanium "Xtreme L" ponta cerâmica remover broca Xtreme Drill 4 catalisadores catalisador UFO UV catalizador UV preto Valor final gel xtreme white gel de cor finalizantes camuflagem cover construtor galactic construtor pink preparação unha kit winter one step acrílico acrílico master acrílico xtreme acílico cover tintas one move equipamentos aspirador triple power broca em Titanium "Xtreme L" ponta cerâmica remover broca Xtreme Drill 4 catalisadores catalisador UFO UV catalizador UV preto Sub-total Mercadorias Quantidade Mercadoria A Mercadoria B Mercadoria C Preço de venda Mercadoria A Mercadoria B Mercadoria C Valor final Mercadoria A Mercadoria B Mercadoria C Sub-total Total Vendas Prestação de Serviços Quantidade gel acrílico verniz Preço venda gel acrílico verniz Valor final gel acrílico verniz Total Pr.283 123 52 395 232 295 412 194 525 0 164 93 187 57 0 200 240 246 250 0 120 150 0 3.0 0.264 3.4 23.4 23.0 250.218 33.299 31 170 53 232 246 471 52 350 0 210 210 187 27 0 200 160 164 250 0 120 150 0 3.0 23.4 23.583 28.0 0.273 42.4 23.0 23.440 1.0 150.0 150.0 250.0 100.0 40.0 40.597 43.4 3.0 100.0 40.936 1.0 60.283 3.423 31.297 2.008 336 2.529 369 39 237 261 320 530 155 350 0 47 93 187 23 0 200 160 164 250 0 120 150 0 3.8 31 13 26 29 25 59 13 35 0.8 100.4 23.0 0.0 23.0 41.0 250.0 60.4 23.0 60.0 41.655 246 105 132 319 295 648 194 420 0 93 117 93 34 0 200 160 164 250 0 120 150 0 3.080 1.654 1.0 100.0 23.0 60.0 150.0 23.968 3.972 3.026 0 32.0 40.0 0.4 3.602 3.0 23.0 0.0 41.0 0.845 75.8 100.0 0 0 0 0 0.618 40.524 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 40.436 3.323 20.0 0.496 3.0 0.0 0.083 18.950 412 175 342 377 329 789 168 455 0 304 304 304 50 0 1.050 3.655 3.0 40.956 185 118 211 232 246 471 116 315 0 187 187 187 31 0 200 160 164 250 0 120 150 0 3.097 27.177 0 33.347 3.0 41.348 0 780 1.397 26.0 100.0 250.0 150.712 19.0 150.0 41.4 23.0 100.4 23.4 23.122 3.0 400 170 342 377 320 766 168 455 0 304 304 304 50 0 1.4 23.0 100.4 3.0 0.599 25.483 574.250 0 780 1.0 0.0 0.686 27.663 3.0 0.0 0.135 367 3.887 3.0 40.4 23.264 215 66 342 203 221 295 168 455 0 280 234 187 27 0 200 160 164 250 0 120 150 0 3.0 250.133 26.4 3.0 60.4 23.0 250.524 10 7 4 10 7 4 10 7 4 10 7 4 10 7 4 10 7 4 10 7 4 10 7 4 10 7 4 10 7 4 120 84 48 124 87 49 127 89 51 12 12 7 12 12 7 12 12 7 12 12 7 12 12 7 12 12 7 12 12 7 12 12 7 12 12 7 12 12 7 12 12 7 12 12 7 13 13 7 120 84 28 232 120 84 28 232 120 84 28 232 120 84 28 232 120 84 28 232 120 84 28 232 120 84 28 232 120 84 28 232 120 84 28 232 120 84 28 232 120 84 28 232 120 84 28 232 1.940 375 0 2.621 1. Serviços Total Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Ano 1 Mês 7 Mês 6 Mês 8 Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 Ano 2 Total Ano 3 0 62 99 86 84 124 96 114 119 0 89 85 83 98 0 64 102 89 87 128 99 117 123 0 92 88 85 101 0 66 105 91 89 132 102 121 126 0 94 90 88 104 2 1 24 50 50 12 0 24 12 25 52 52 12 0 25 12 25 53 53 13 0 25 12 31 13 26 29 25 59 13 35 0.168 44.0 0.8 31 13 26 29 25 59 13 35 0.0 40.780 27.4 3.0 92 105 132 145 197 353 129 350 0 164 117 257 31 0 200 160 164 250 0 120 150 0 3.0 0.0 23.0 60.8 31 13 26 29 25 59 13 35 0.986 1.616 0 19.0 150.427 577.4 23.0 41.0 0.309 32.8 31 13 26 29 25 59 13 35 0.0 0.4 23.936 41.0 250.299 3.313 552.4 3.282 57.8 31 13 26 29 25 59 13 35 0.0 40.0 0.4 3.4 3.0 150.0 60.300 520 533 3.0 0.850 26.313 25.753 0 27.515 4.0 0.4 23.000 2.0 100.752 5.483 27.736 3.370 3.0 0.4 3.943 1.0 0.365 30.4 23.4 23.0 150.282 23.691 55.0 23.0 0.4 3.069 346 2.370 308 131 79 87 246 707 90 245 0 210 187 70 27 0 200 160 164 250 0 120 150 0 3.450 40.

684 1.760 23.829 3.178 1.080 32.9 79.8 54 58 451.9 27 29 225.735 1.071 2.400 0 2.9 27 29 225.560 1.8 54 58 451.9 27 29 225.422 2.271 4.9 799 270 290 2.9 0 100 230 2.269 2.8 54 58 451.9 79.887 7.9 79.8 0 100 230 239.9 79.735 1.9 27 29 225.101 2.010 1.340 1.000 2.7 81 87 677.324 1.843 0 2.8 0 100 230 50 115 0 105 70 70 49 77 84 70 140 0 150 150 150 100 0 159.451 5.044 61.101 2.120 16.9 27 29 225.132 1.9 27 29 225.071 750 1.325 0 1.980 1.7 81 87 677.9 79.9 27 29 225.320 0 2.300 27.422 1.7 81 87 677.379 2.254 159.744 75.397 0 530 1.9 27 29 225.8 54 58 451.040 2.080 16.8 0 100 230 159.8 0 100 230 2.200 2.8 0 100 230 159.7 81 87 677.273 2.8 0 100 230 239.760 15.680 0 1.980 1.8 54 58 451.040 1.9 27 29 225.444 0 255 170 170 119 187 204 170 340 0 165 165 165 110 0 239.757 5.9 0 100 230 20 20 20 20 20 20 20 20 10 10 10 10 10 10 10 10 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 10 10 10 10 10 10 10 10 15 15 15 15 15 15 15 15 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 8 8 8 8 8 8 8 8 10 10 10 10 10 10 10 10 17 17 17 17 17 17 17 17 10 10 10 10 10 10 10 10 15 15 15 15 8 8 8 8 10 10 10 10 12 12 12 12 15 15 15 15 7 7 7 7 10 10 10 10 12 12 12 12 8 8 8 8 8 8 8 8 11 11 11 11 16 16 16 16 3 3 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 15 10 10 7 11 12 10 20 15 10 10 7 11 12 10 20 15 10 10 7 11 12 10 20 15 10 10 7 11 12 10 20 15 10 10 7 11 12 10 20 15 10 10 7 11 12 10 20 15 10 10 7 11 12 10 20 15 10 10 7 11 12 10 20 15 10 10 7 11 12 10 20 15 10 10 7 11 12 10 20 15 10 10 7 11 12 10 20 15 10 10 7 11 12 10 20 15 15 15 10 15 15 15 10 15 15 15 10 15 15 15 10 15 15 15 10 15 15 15 10 15 15 15 10 15 15 15 10 15 15 15 10 15 15 15 10 15 15 15 10 15 15 15 10 79.379 2.8 54 58 451.9 79.259 50 115 500 1.9 27 29 225.688 19.8 0 100 230 159.684 1.635 1.9 79.9 27 29 225.9 27 29 225.9 79.8 54 58 451.965 0 2.7 0 100 230 50 115 50 115 0 150 100 100 70 110 120 100 200 0 150 150 150 100 0 239.9 27 29 225.254 0 150 100 100 70 110 120 100 200 0 120 120 120 80 0 159.9 27 29 225.7 81 87 677.577 437.684 1.8 0 100 230 50 115 0 150 100 100 70 110 120 100 200 0 225 225 225 150 0 159.9 27 29 225.156 5.101 1.214 1.9 79.7 0 100 230 3.256 17.8 54 58 451.9 27 29 225.196 0 1.9 79.248 1.080 11.352 0 1.7 0 100 230 239.496 0 1.9 79.090 0 1.440 29.025 0 120 80 80 56 88 96 80 160 0 120 120 120 80 0 159.103 2.8 0 100 230 50 115 0 105 70 70 49 77 84 70 140 0 180 180 180 120 0 159.422 995 1.269 2.286 65.735 1.760 23.7 81 87 677.710 0 1.103 1.474 1.915 239.7 0 100 230 50 115 50 115 50 115 2.8 54 58 451.207 0 1.9 79.9 79.103 772 1.140 2.657 6.846 9.171 0 134 134 134 134 134 134 134 134 0 132 132 132 132 0 28 28 28 28 0 24 24 0 138 138 138 138 138 138 138 138 0 136 136 136 136 0 29 29 29 29 0 25 25 0 142 142 142 142 142 142 142 142 0 140 140 140 140 0 30 30 30 30 0 25 25 50 115 0 180 120 120 84 132 144 120 240 0 180 180 180 120 0 959 324 348 2.444 2.928 36.915 0 150 100 100 70 110 120 100 200 0 180 180 180 120 0 239.9 27 29 225.225 2.025 #REF! #REF! 4.369 28.061 2.8 54 58 451.9 27 29 225.564 1.340 938 1.980 1.950 659 708 5.9 79.711 0 600 1.7 81 87 677.829 3.635 #REF! #REF! 2.655 1.373 802 861 6.760 34.220 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 20 20 15 10 10 7 11 12 10 20 15 10 10 7 11 12 10 20 15 10 10 7 11 12 10 20 15 10 10 7 11 12 10 20 15 10 10 7 11 12 10 20 15 10 10 7 11 12 10 20 15 10 10 7 11 12 10 20 15 10 10 7 11 12 10 20 15 10 10 7 11 12 10 20 15 10 10 7 11 12 10 20 15 10 10 7 11 12 10 20 15 10 10 7 11 12 10 20 150 100 100 70 110 120 100 200 15 15 15 10 15 15 15 10 15 15 15 10 15 15 15 10 15 15 15 10 15 15 15 10 15 15 15 10 15 15 15 10 15 15 15 10 15 15 15 10 15 15 15 10 15 15 15 10 150 150 150 100 79.7 81 87 677.327 0 515 1.030 2.512 0 1.142 0 1.237 756 812 6.831 6.9 27 29 225.040 728 1.9 27 29 225.285 1.9 27 29 225.7 0 100 230 159.321 0 1.9 27 29 225.7 0 100 230 3.522 0 2.9 27 29 225.400 33.507 4.537 4.9 27 29 225.635 1.444 4.9 50 115 50 115 50 115 50 115 50 115 50 115 50 115 50 115 50 115 50 115 50 115 0 300 200 200 140 220 240 200 400 0 225 225 225 150 0 150 100 100 70 110 120 100 200 0 120 120 120 80 0 105 70 70 49 77 84 70 140 0 150 150 150 100 0 105 70 70 49 77 84 70 140 0 180 180 180 120 0 150 100 100 70 110 120 100 200 0 225 225 225 150 0 225 150 150 105 165 180 150 300 0 105 105 105 70 0 150 100 100 70 110 120 100 200 0 150 150 150 100 0 150 100 100 70 110 120 100 200 0 180 180 180 120 0 120 80 80 56 88 96 80 160 0 120 120 120 80 0 150 100 100 70 110 120 100 200 0 120 120 120 80 0 255 170 170 119 187 204 170 340 0 165 165 165 110 0 150 100 100 70 110 120 100 200 0 240 240 240 160 239.296 16.7 0 100 230 50 115 0 150 100 100 70 110 120 100 200 0 120 120 120 80 0 159.635 1.185 2.706 1.150 0 155 103 103 72 113 124 103 206 0 155 155 155 103 0 823 278 299 2.9 79.9 79.9 79.080 0 24.225 2.7 0 100 230 3.9 79.8 54 58 451.327 50 115 0 300 200 200 140 220 240 200 400 0 225 225 225 150 0 239.9 27 29 225.838 621 667 5.123 0 1.080 0 1.144 1.156 0 1.840 0 26.7 81 87 677.9 79.072 9.635 79.051 .340 2.8 0 100 230 0 150 100 100 70 110 120 100 200 0 240 240 240 160 0 79.Custo Mercadorias Vendidas e Matérias Consumidas Ano 1 Mês 1 Matérias-primas Quantidade gel xtreme white gel de cor finalizantes camuflagem cover construtor galactic construtor pink preparação unha kit winter one step acrílico acrílico master acrílico xtreme acílico cover tintas one move equipamentos aspirador triple power broca em Titanium "Xtreme L" ponta cerâmica remover broca Xtreme Drill 4 catalisadores catalisador UFO UV catalizador UV preto Preço compra gel xtreme white gel de cor finalizantes camuflagem cover construtor galactic construtor pink preparação unha kit winter one step acrílico acrílico master acrílico xtreme acílico cover tintas one move equipamentos aspirador triple power broca em Titanium "Xtreme L" ponta cerâmica remover broca Xtreme Drill 4 catalisadores catalisador UFO UV catalizador UV preto Valor final gel xtreme white gel de cor finalizantes camuflagem cover construtor galactic construtor pink preparação unha kit winter one step acrílico acrílico master acrílico xtreme acílico cover tintas one move equipamentos aspirador triple power broca em Titanium "Xtreme L" ponta cerâmica remover broca Xtreme Drill 4 catalisadores catalisador UFO UV catalizador UV preto Sub-total Mercadorias Quantidade gel xtreme white gel de cor finalizantes camuflagem cover construtor galactic construtor pink preparação unha kit winter one step acrílico acrílico master acrílico xtreme acílico cover tintas one move equipamentos aspirador triple power broca em Titanium "Xtreme L" ponta cerâmica remover broca Xtreme Drill 4 catalisadores catalisador UFO UV catalizador UV preto Preço compra gel xtreme white gel de cor finalizantes camuflagem cover construtor galactic construtor pink preparação unha kit winter one step acrílico acrílico master acrílico xtreme acílico cover tintas one move equipamentos aspirador triple power broca em Titanium "Xtreme L" ponta cerâmica remover broca Xtreme Drill 4 catalisadores catalisador UFO UV catalizador UV preto Valor final gel xtreme white gel de cor finalizantes camuflagem cover construtor galactic construtor pink preparação unha kit winter one step acrílico acrílico master acrílico xtreme acílico cover tintas one move equipamentos aspirador triple power broca em Titanium "Xtreme L" ponta cerâmica remover broca Xtreme Drill 4 catalisadores catalisador UFO UV catalizador UV preto Sub-total Total CMVMC Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 Ano 2 Total 20 20 20 20 20 20 20 20 10 10 10 10 10 10 10 10 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 10 10 10 10 10 10 10 10 15 15 15 15 15 15 15 15 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 8 8 8 8 8 8 8 8 10 10 10 10 10 10 10 10 17 17 17 17 17 17 17 17 10 10 10 10 10 10 10 10 104 104 104 104 104 104 104 104 15 15 15 15 8 8 8 8 10 10 10 10 12 12 12 12 15 15 15 15 7 7 7 7 10 10 10 10 12 12 12 12 8 8 8 8 8 8 8 8 11 11 11 11 16 16 16 16 109 109 109 109 3 3 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 1 1 1 1 23 23 23 23 Ano 3 0 107 107 107 107 107 107 107 107 0 112 112 112 112 0 24 24 24 24 0 21 21 0 110 110 110 110 110 110 110 110 0 116 116 116 116 0 24 24 24 24 0 21 21 0 159 106 106 74 117 127 106 212 0 159 159 159 106 0 848 286 308 2.607 1.8 0 100 230 50 115 0 225 150 150 105 165 180 150 300 0 105 105 105 70 0 239.160 0 23.380 0 15 10 10 7 11 12 10 21 0 15 15 15 10 0 82 28 30 233 0 52 118 0 16 11 11 7 12 13 11 21 0 16 16 16 11 0 85 29 31 240 0 53 122 2.071 1.9 79.7 81 87 677.9 27 29 225.608 1.7 0 100 230 3.8 54 58 451.902 0 14.7 0 100 230 159.522 0 1.9 79.893 640 687 5.120 408.8 0 100 230 2.9 79.

236 247 0 1.000 1.Fornecimentos e Serviços Externos Electricidade Água Rendas Seguros Combustíveis Despesas de comunicação Despesas de representação Deslocações e estadas Honorários Royalties Ferr. Trabalho especializado Despesas com contabilista Outros Forn.200 0 864 0 0 200 0 2.273 0 318 387 13.621 .236 0 890 0 0 206 0 2.400 50 300 320 80 0 1.e Serviços Externos Comissões Vigilancia e segurança Publicidade e propaganda Total Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6 70 70 70 70 70 70 50 50 50 50 50 50 250 250 250 250 250 250 100 100 100 100 100 100 0 0 0 0 0 0 72 72 72 72 72 72 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 200 200 200 200 200 200 50 0 0 0 0 0 25 25 25 25 25 25 320 0 0 0 0 0 20 0 10 0 0 20 0 0 0 0 0 0 100 100 100 100 100 100 20 20 20 20 20 20 0 0 0 0 0 0 100 100 100 100 100 100 0 0 0 0 0 0 25 25 25 25 25 25 10 10 10 10 85 85 1612 1022 1032 1022 1097 1117 Ano 1 Mês 7 Mês 8 Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 70 70 70 70 70 70 50 50 50 50 50 50 250 250 250 250 250 250 100 100 100 100 100 100 0 0 0 0 0 0 72 72 72 72 72 72 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 200 200 200 200 200 200 0 0 0 0 0 0 25 25 25 25 25 25 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 0 20 0 0 0 0 0 0 100 100 100 100 100 100 20 20 20 20 20 20 0 0 0 0 0 0 100 100 100 100 100 100 0 0 0 0 0 0 25 25 25 25 25 25 85 20 10 10 10 20 1097 1032 1022 1032 1022 1052 Total 840 600 3.200 240 0 1.159 Ano 2 865 618 3.183 1.472 52 309 0 82 0 1.236 0 309 376 13. e utensílios de desgaste rápido Livros e documentação técnica Material de escritório Contencioso e notariado Despesas de limpeza Despesas de segurança Manutenção e reparação de equip.224 Ano 3 891 637 3.273 255 0 1.273 0 917 0 0 212 0 2.546 53 318 0 85 0 1.200 0 300 365 13.090 1.

2.042 Mês 12 ES 4. Tot.650 Tot. 2.042 Total Ano 1 RB ES 23. 3.692 0 0 0 0 3.384 Mês 5 RBM ES 1.650 0 0 0 0 1.042 Ano 3 ES 79.692 RBM 1. 1.084 Tot.692 Tot.651 0 0 0 0 5.650 0 0 0 0 1.444 RB 333.042 Mês 4 ES 2. Tot.650 Nº Tr.692 0 0 0 0 3.692 0 0 0 0 3.650 Nº Tr. 3 0 0 0 0 3 3 0 0 0 0 3 Mês 5 RBM 550 0 0 0 0 550 Ano 2 RB 730 0 0 0 0 730 Tot.650 0 0 0 0 1. Gerência Técnicos Comerciais Administrativos Outros Total Nº Tr.650 0 0 0 0 1.042 0 0 0 0 2.042 Mês 10 ES 2.793 3 0 0 0 0 3 3 0 0 0 0 3 Mês 6 RBM 550 0 0 0 0 550 Ano 3 RB 800 0 0 0 0 800 Tot.650 0 0 0 0 1. 1.650 Nº Tr.650 Nº Tr.692 0 0 0 0 3.042 0 0 0 0 2.100 28. 7.692 0 0 0 0 3.042 Mês 11 ES 2.692 0 0 0 0 3.042 Tot.042 0 0 0 0 2.692 RBM 1.102 0 0 0 0 333." apenas deverá ser preenchida quando se verifica a entrada de novos elementos.100 28. 3. 3 0 0 0 0 3 Mês 7 RBM 550 0 0 0 0 550 Tot. Mês 3 ES 2.692 RBM 3. 3.650 Nº Tr. Gerência Técnicos Comerciais Administrativos Outros Total Mês 1 RBM 3 550 0 0 0 0 0 0 0 0 3 550 Mês 9 RBM 3 550 0 0 0 0 0 0 0 0 3 550 Tot. ES = encargos sociais. A remuneração bruta é numa base individual. 412.692 RBM 3.650 0 0 0 0 1.650 Tot.650 0 0 0 0 1.650 2. Tot.650 Tot.650 2. 7.586 0 0 0 0 0 0 0 0 23. Após o Ano 1 passa a ser numa base anual e individual.042 0 0 0 0 2. = nº de trabalhadores .112 Tot.650 2.042 0 0 0 0 2.042 0 0 0 0 0 0 0 0 1.793 0 0 0 0 23. 1.650 0 0 0 0 1.112 0 0 0 0 79. Tot.650 2. 3.650 0 0 0 0 1. 3. Legenda: Nº Tr. 1.650 2.650 Tot.084 0 0 0 0 4. 3 0 0 0 0 3 3 0 0 0 0 3 Mês 3 RBM 550 0 0 0 0 550 Mês 11 RBM 550 0 0 0 0 550 Tot. RB = remuneração bruta mensal .686 RB 23. 3 0 0 0 0 3 3 0 0 0 0 3 Mês 2 RBM 550 0 0 0 0 550 Mês 10 RBM 550 0 0 0 0 550 Tot.214 .650 0 0 0 0 1.692 0 0 0 0 3.692 RBM 1.042 0 0 0 0 2. Tot. RM =remuneração bruta .400 Notas: A coluna "Nº Tr.384 Tot.102 Mês 7 ES 2.042 0 0 0 0 0 0 0 0 1.650 Tot. 3.650 Nº Tr. 1.692 RBM 1.650 2.300 0 0 0 0 3.300 RBM 1. 3.586 Mês 6 ES 2.650 Legenda: RB = remuneração bruta .084 0 0 0 0 4.042 Tot.190 Nº Tr.692 0 0 0 0 3.084 Tot. 3 0 0 0 0 3 Mês 8 RBM 550 0 0 0 0 550 Tot.650 0 0 0 0 1. 1.650 0 0 0 0 1.650 Nº Tr.214 0 0 0 0 412. 1. RBM = remuneração bruta mensal.042 Ano 2 ES 5.650 Tot.692 RBM 1.692 0 0 0 0 3. 3.650 Nº Tr.651 Tot. Gastos com pessoal Gerência Técnicos Comerciais Administrativos Outros Total Gerência Técnicos Comerciais Administrativos Outros Total Mês 1 RBM ES 1. 29.650 Nº Tr.400 0 0 0 0 2. 1.650 Nº Tr. Tot.650 0 0 0 0 1. 1.300 3 0 0 0 0 3 3 0 0 0 0 3 Mês 4 RBM 550 0 0 0 0 550 Mês 12 RBM 550 0 0 0 0 550 Tot.300 0 0 0 0 3.300 Mês 8 ES 4. Tot.384 0 0 0 0 7. 1.384 0 0 0 0 7.650 0 0 0 0 1.650 0 0 0 0 1.686 0 0 0 0 51.692 RBM 1.444 0 0 0 0 29.650 Nº Tr.650 0 0 0 0 1.650 0 0 0 0 1. 1.042 Mês 9 RBM ES 1.650 Mês 2 ES 2. 3.Remuneração Bruta Nº Tr.190 0 0 0 0 2.042 0 0 0 0 0 0 0 0 1.650 0 0 0 0 1. 51.300 0 0 0 0 3. 3. 1.042 0 0 0 0 2.650 0 0 0 0 1.

975 #REF! #REF! 121 121 7.300 0 4.031 #REF! #REF! Fornecedores (FSE) Saldo inicial Compras FSE Saldo final Pagamento de FSE no ano 0 1.156 1.859 118.900 408.886 0 4.349 1.384 3.025 126 126 2.692 3.505 0 710.349 1.257 1.983 0 1.331 733 -598 ----#REF! 1.403 15.242 3.257 1.) Pagamento de compras no ano Saldo inicial Saldo final Remunerações Rem.004 #REF! #REF! 134 134 7.257 1.692 3.983 1.713 0 4.988 0 18.444 102 102 3.983 1.791 15.180 1.452 2.025 126 126 2.294 16.374 1.748 894 -854 -----598 1.323 0 4.781 0 4.257 1.847 2.915 121 121 3. primas) Saldo final existências (Mercad.626 0 4.685 3.175 0 683.431 0 4.257 913 -344 -----674 1.622 36.040 20.379 99 99 2.760 127.323 0 5. Antes de Impostos Do ano Pagamento de IRC no ano ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- Ano 2 Ano 3 105 105 29.265 7.126 0 5.374 1.242 3.445 14.444 102 102 3.692 3.465 #REF! #REF! 102 102 6.080 105 105 425.269 1.257 1.349 1.915 121 121 3.373 2.396 16.383 2.686 29.265 0 118.171 1.321 1.204 1.030 3.225 134 134 2.269 1.748 19.475 2.396 28.444 102 102 2. liquidadas no ano IRC Res.175 0 710.257 1.692 Fornecedores (inventários) Saldo final existências (Mat.692 3.269 1.269 1.349 1.362 0 75.431 0 4.829 118 118 3.505 0 4.257 1.030 3.300 Estado (IVA) IVA dedutível IVA liquidado IVA a pagar/receber Saldo final IVA Pagamento/Recebimento no ano #REF! 770 #REF! --------- #REF! 829 #REF! --------- #REF! 842 #REF! ----#REF! 1.269 1.344 0 4.365 812 -553 -----827 1.384 51.349 1.921 0 3.381 959 -422 -----553 #REF! 10.902 2.257 1.892 1.635 151 #REF! 173 #REF! 0 #REF! #REF! 102 #REF! #REF! #REF! 95 95 #REF! #REF! #REF! 99 99 #REF! #REF! #REF! 118 118 7.506 61.289 0 0 1.983 1.257 1.930 808 -1.Cálculos Auxiliares 1 Inventários s/ IVA Matérias-primas Saldo inicial Compras Consumos Saldo final Mercadorias Saldo inicial Compras Consumos Saldo final 2 3 4 5 6 Ano 1 7 8 9 10 11 12 Total 0 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 2.781 0 4.257 1.355 16.257 1.225 134 134 2.089 #REF! #REF! 105 105 #REF! 0 #REF! 1.300 3.117 0 4.349 1.122 -----344 1.362 ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- .065 #REF! #REF! 105 105 6.965 17.215 1.313 4.180 29.040 #REF! #REF! 0 1.444 412.692 7.257 1.685 3.593 132.186 1.454 #REF! #REF! 94 94 5.505 1.344 0 4.117 0 4.180 17.374 1.921 0 4.544 #REF! 107.847 2.355 16.349 1.754 1.257 1.257 0 16.522 105 0 34.185 34.140 173 173 2.631 804 -827 -----854 1.269 1.269 1.522 105 0 #REF! 0 4.269 95 95 2.240 0 54.261 2.269 95 95 2.240 0 683.750 0 ----- 66.269 Clientes Saldo inicial Vendas/Prestação de Serviços Saldo final Recebimentos de vendas no ano 0 4.269 1.257 1.142 -1.374 1.692 3.254 94 94 2.665 17.040 17.383 2.269 1.506 151 151 9.215 151 2.221 2.626 0 4.475 2.254 94 94 2.692 3.587 914 -674 -----697 3.221 2.635 151 151 2.266 1.886 0 4.206 29.294 14.140 #REF! #REF! 126 126 7.829 118 118 3.294 1.269 1.269 1.214 -86.881 0 4.126 0 54.902 2.452 2.881 0 4.692 3.294 1.379 99 99 2.505 0 3.257 1.349 1.562 865 -697 ----#REF! 1.

000 1.362 1.500 0 1.000 1.850 600 10. Administrativo 6) Outros Total de Activo Fixo Tangível 0 250 5.512 1 3.200 11.862 2.000 100 3. Produtivo .500 862 1.362 1.Hardware .Plano de investimento Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6 Ano 1 Mês 7 Mês 8 Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 Total Ano 2 Ano 3 Activo Fixo Tangível 1) Terrenos e obras de preparação 2) Edifícios e outras construções 3) Equipamento .390 .800 3. Não directamente produtivo .662 0 250 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 100 0 0 350 0 250 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 100 0 0 350 0 250 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 100 0 0 350 0 250 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 100 0 0 350 0 250 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 100 0 0 350 0 250 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 100 0 0 350 0 250 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 100 0 0 350 0 250 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 100 0 0 350 0 250 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 100 0 0 350 0 250 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 100 0 0 350 0 250 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 100 0 0 350 0 3.390 2.362 1.512 0 3.500 862 1.800 3.500 0 0 2.200 1.500 0 1.850 600 14.190 1.850 600 14.862 2.500 0 0 2.362 1.850 600 14.000 1. Administrativo e mobiliário 4) Ferramentas e utensílios 5) Equip.500 0 1.600 0 0 0 0 100 150 250 100 600 0 0 0 0 100 150 250 100 600 0 0 0 0 100 150 250 100 600 0 0 0 190 100 150 250 100 790 0 0 0 0 100 150 250 100 600 0 0 0 0 100 150 250 100 600 0 0 0 0 100 150 250 100 600 0 0 0 0 100 150 250 100 600 0 0 0 0 100 150 250 100 600 0 0 0 0 100 150 250 100 600 0 0 0 0 100 150 250 100 600 2.200 3.000 0 0 2.Ambiente/Qualidade.000 1..800 3.200 11.000 1.862 2.000 5.190 1.200 1.200 1.500 0 0 2.390 2.500 862 1.500 0 1. .513 Activo Intangível 1) Despesas de constituição 2) Estudos e diagnósticos 3) Propriedade Intelectual 4) Assistência técnica 5) Software 6) Formação 7) Investigação e Desenvolvimento 8) Outros Total de Activo Intangível 2000 0 0 2000 100 150 250 100 4.Hardware .000 5.000 1.Outros .000 0 0 2..Outros .200 3.500 0 0 2.000 0 0 2.500 862 1.862 2.190 1. Social .200 11.200 3.000 5.

00% 0.531 8.908 0 1.954 0 770 120 2.861 0 2. Administrativo 20.688 0 0 5.310 360 8.844 2.00% Sub-total Ano 1 Ano 2 Ano 3 0 0 1.00% 0.531 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total de depreciações e amortizações 2.00% 0.00% 3) Equipamento produtivo 33.00% 0.00% 5) Equip.Depreciações e amortizações % Ativo Fixo Tangível 1) Terrenos e obras de preparação 0.688 8.540 240 5.063 0 0 0 0 0 0 Ativo Intangível 1) Despesas de constituição 2) Estudos e diagnósticos 3) Propriedade Intelectual 4) Assistência técnica 5) Software 6) Formação 7) Investigação e Desenvolvimento 8) Outros Sub-total 0.531 Depreciações e Amortizações do ano Depreciações e Amortizações acumulados 2.844 0 0 3.531 17.00% 6) Outros 20.00% 0.00% 0.00% 2) Edifícios e outras construções 0.844 5.00% 0.00% Imparidades P/ cobrança duvidosa P/ cob. duvidosa acumuladas .688 8.33% 4) Ferramentas e utensílios 0.844 5.

000 Empréstimos Bancários de Médio e Longo Prazo Período de Utilização 1 semestre Período de Diferimento 1 semestre Período de Reembolso 8 semestres Prazo Total 10 semestres Ano 1 Ano 2 Ano 3 Valor do empréstimo 35.000 Prestações suplementares de capital 0 Sub-total 50.000 0 0 0 ----0 0 0 ----- ----- Ano 3 ----- ----0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50.000 Mês 2 Mês 3 ----- ----0 0 ----- Mês 4 ----0 0 0 ----- Mês 5 ----0 0 ----0 0 ----0 0 0 ----- Ano 1 Mês 6 Mês 7 ----0 0 ----0 0 0 ----- ----0 0 ----0 0 0 ----0 0 ----0 0 0 ----0 0 ----0 0 0 ----0 0 0 ----- ----0 0 ----0 0 0 ----- ----0 0 ----0 0 0 ----- 0 0 50.000 0 0 Taxa de Juro Anual 9.306 0 0 ----- ----0 0 Ano 2 Total 0 0 0 Empréstimos Bancários de Curto Prazo 1 Ano Ano 1 Ano 2 Ano 3 Valor do empréstimo 0 0 0 Taxa de Juro Anual 0.0% 0.0% 0.0% Semestralidade 5.0% 0.0% 0.000 0 50.Plano de financiamento Un: Eur Mês 1 Capitais Próprios Capital Realizado 50.0% ----- Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 0 0 0 0 Prazo Total ----- Mês 8 .000 Terceiros de M/L Prazo Empréstimos bancários 0 Empréstimos de sócios 0 Outros 0 Sub-total 0 Terceiros de Curto Prazo Financiamentos bancários 0 Financiamentos de sócios 0 Outros 0 Sub-total 0 Total do Financiamento 50.

00 27.20 43.679.749.058.749.90 1.25 1.543.59 23.749.59 210.220.00 0.41 CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO Capital próprio Capital realizado Acções (quotas) próprias Outros instrumentos de capital próprio Prémios de emissão Reservas legais Outras reservas Resultados transitados Ajustamentos em activos financeiros Excedentes de revalorização Outras variações no capital próprio Resultado líquido do período Interesses minoritários Total do capital próprio Passivo Passivo não corrente Provisões Financiamentos obtidos .07 35.83 -86.83 14.000.91 -36.272.543.15 18.Entidade: BALANÇO PREVISIONAL (INDIVIDUAL ou CONSOLIDADO) EM 31 DE DEZEMBRO DE 201X RUBRICAS NOTAS UNIDADE MONETÁRIA (1) DATAS 31 DEZ 1 31 DEZ 2 ACTIVO Activo não corrente Activos fixos tangíveis Propriedades de investimento Goodwill Activos intangíveis Activos biológicos Participações financeiras .20 43.000.00 50.método da equivalência patrimonial Participações financeiras .outros métodos Accionistas/sócios Outros activos financeiros Activos por impostos diferidos Activo Corrente Inventários Activos biológicos Clientes Adiantamentos a fornecedores Estados e outros entes públicos Accionistas/sócios Outras contas a receber Diferimentos Activos financeiros detidos para negociação Outros activos financeiros Activos não correntes detidos para venda Caixa e depósitos bancários Total do activo 23.00 -86.369.90 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 50.428.058.000.83 51.272.

36 44.00 27.293.88 1.Responsabilidades por benefícios pós-emprego Passivos por impostos diferidos Outras contas a pagar Passivo corrente Fornecedores Adiantamentos de clientes Estado e outros entes públicos Accionistas/sócios Financiamentos obtidos Outras contas a pagar Diferimentos Passivos financeiros detidos para negociação Outros passivos financeiros Passivos não correntes detidos para venda Total do passivo Total do capital próprio e do passivo 35.41 0.48 1. admitindo-se.96 1.77 58.96 -455.361.85 (1) .086.355.293.00 15.96 36.87 16.O euro. a possibilidade de expressão das quantias em milhares de euros #REF! #REF! .000. em função da dimensão e exigências de relato.369.717.765.293.

17 Err:509 31 DEZ 5 Err:509 Err:509 2.036.320.644.644.95 Err:509 Err:509 1.DATAS 31 DEZ 3 31 DEZ 4 60.93 Err:509 Err:509 58.90 Err:509 Err:509 #REF! Err:509 Err:509 #REF! Err:509 Err:509 #REF! Err:509 Err:509 50.17 Err:509 60.543.80 Err:509 Err:509 72.00 Err:509 Err:509 -35.261.87 Err:509 19.940.721.62 Err:509 Err:509 Err:509 .000.

88 Err:509 Err:509 1.14 Err:509 Err:509 18.64 110.799.51 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 tias em milhares de euros #REF! Err:509 Err:509 .02 37.402.396.036.835.62 Err:509 Err:509 17.19.776.

159.Entidade: DEMONSTRAÇÃO PREVISIONAL (INDIVIDUAL/CONSOLIDADA) DOS RESULTADOS POR NATUREZAS PERÍODO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 201X RENDIMENTOS E GASTOS NOTAS Vendas e serviços prestados Subsídios à exploração Ganhos/perdas imputados de subsidiárias. associadas e empreendimentos conjuntos Variação nos inventários da produção Trabalhos para a própria entidade Custos das mercadorias vendidas e das matérias consumidas Fornecimentos e serviços externos Gastos com o pessoal Imparidade de inventários (perdas/reversões) Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões) Provisões (aumentos/reduções) Imparidade de investimentos não depreciáveis/amortizações (perdas/reversões) Aumentos/reduções de justo valor Outros rendimentos e ganhos Outros gastos e perdas Resultado antes de depreciações.85 -1. a possibilidade de expressão das quantias em milhares de euros (2) Esta informação apenas será fornecida no caso de contas consolidadas PERÍOD 31 DEZ 1 -128.00 Resultado líquido do período Resultado das actividades descontinuadas (líquido de impostos) incluido no resultado líquido do período Resultado líquido do período atribuível a: (2) Detentores do capital da empresa-mãe Interesses minoritários Resultado por acção básico (1) .843.O euro.686.581.30 Resultado antes de impostos Imposto sobre o rendimento do período -128.80 -126.25 -123.00 -61.576.15 . gastos de financiamentos e impostos Gastos/reversões de depreciação e de amortização Imparidade de investimentos depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões) Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) Juros e rendimentos similares obtidos Juros e gastos similares suportados 2.638. admitindo-se.063.15 0.063.05 -2.481. em função da dimensão e exigências de relato.784.00 -51.80 -13.

84 -65.687.859.361.05 Err:509 Err:509 -5.34 Err:509 Err:509 .88 -17.88 Err:509 Err:509 -501.443.620.010.943.73 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 -477.531.UNIDADE MONETÁRIA (1) 31 DEZ 2 PERÍODOS 31 DEZ 3 31 DEZ 4 31 DEZ 5 2.46 Err:509 Err:509 -2.61 -8.90 -412.41 Err:509 Err:509 -482.039.402.56 -498.45 -516.83 -13.570.289.224.286.16 3.02 -2.55 -496.40 Err:509 Err:509 -437.994.054.698.213.122.09 -13.94 -488.00 Err:509 Err:509 -485.692.262.326.46 Err:509 Err:509 -15.17 -29.

966 0 0 0 0 13.031 3.431 0 0 ---- 4.214 16.759 -10.140 3.344 827 Mês 12 --------- 0 0 ---- 4.573 -11.983 --------- #REF! 3.581 0 0 0 0 #REF! 25.902 0 1.692 1.886 697 Mês 9 Ano 2 ---- 0 0 0 0 0 683.983 -5.384 1.117 0 50.821 -6.444 16.679 #REF! 3.089 7.881 674 Mês 11 --------- --------- 0 0 ---- 4.257 ----0 #REF! 51.930 0 0 0 0 14.376 0 0 0 0 11.175 0 0 #REF! 0 5.692 1.445 61.171 0 4.000 0 0 0 0 0 #REF! 0 0 ---- 4.581 0 0 0 0 17.126 553 0 4.505 ------- ------- ------- ------- ------- ------- 0 0 0 0 13.000 0 0 0 0 0 54.713 15. bancários de médio/longo prazo Reembolsos a sócios M/L Prazo Reembolsos a sócios Curto Prazo Outros de M/L Prazo Outros de Curto Prazo Total dos pagamentos Saldo de tesouraria Saldo anterior Saldo acumulado de tesouraria Mês 2 4.692 1.362 118.667 0 5.892 0 #REF! #REF! 29.903 0 10.692 1.294 14.269 ----0 6.175 0 0 0 0 0 710.323 344 Total --------- 0 0 ---- 4.692 1.262 ------0 0 0 0 #REF! 950 ------0 0 0 0 #REF! 950 ------0 0 0 0 #REF! 950 ------0 0 0 0 #REF! 1.Orçamento tesouraria / financeiro Un: Eur Mês 1 Recebimentos de exploração Vendas / Prestações de Serviços Sector Público Estatal (IVA) Recebimentos diversos Capital realizado Prestações suplementares de capital Suprimentos/empréstimos de sócios Financ.269 ----0 6.140 ------0 0 0 0 #REF! 950 25.622 0 0 0 0 660.265 15.975 3.921 #REF! 4.626 #REF! ---- ---- ---- 4.781 598 683.587 -7.156 0 0 0 0 17.004 3.583 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 0 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! .262 #REF! -8.269 ----#REF! 7.505 0 0 #REF! --------- 0 0 ---- 54.379 0 5.257 ----#REF! 7.309 -11.257 ----0 9.117 Mês 3 4.902 0 10.349 ----0 7.625 0 0 0 0 #REF! 25.240 0 #REF! --------- 0 0 ---- 5.257 ----#REF! #REF! 3.976 950 0 1.692 1.454 7.431 0 ---- Mês 4 Mês 5 Ano 1 Mês 7 Mês 8 Mês 6 4.137 0 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 950 --------- 950 0 0 --------- 950 0 0 --------- 950 0 0 --------- 950 0 0 --------- ---- 710.204 0 18.349 ----0 5.300 0 --------- #REF! 3.374 ----0 7.505 #REF! 3.154 0 5.137 0 0 0 0 11.300 854 Mês 10 Ano 3 50.692 1.692 1. bancários de curto prazo Financ.583 0 5. bancários de curto prazo Financ.368 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! 50.465 3.555 0 5.289 412.065 3. bancários de médio/longo prazo Outros Total dos recebimentos Pagamentos de exploração Fornecedores Pessoal Outros credores (inclui FSE) Pagamento de IRC Sector Público Estatal (IVA) Pagamentos diversos Investimentos em activo fixo Financ.384 1.692 1.

289 17.9151 Valor actual do free cash-flow 'Valor actual acumulado do free cash-flow #REF! #REF! #REF! 55. antes Juros e IRC Resultados financeiros de exploração Encargos financeiros de financiamento Imposto sobre o Rendimento (IRC) Valor Actual Líquido Ano 1 Ano 2 Ano 3 Custo de oportunidade do capital (taxa) Factor de desconto 3% 0.750 51.759 Amortizações Provisões Cash-Flow Potencial Expl.717 0 17.355 16.472 86.047 #REF! -14.603 Ano 2 #REF! #REF! Nº anos: Ano 3 55.Desinv.994 15.396 18.580 Free cash-flow Ano 1 EBIT (earnings before interests and taxes) Ano 2 Ano 3 -85.325 60.403 Resultado Líquido do Exercício -86.082 Investimento em Fundo de Maneio (.111 69.325 75.Desinv.) #REF! #REF! -17.764 2.799 #REF! - 3.662 Investimento em Capital Fixo (.544 19.531 0 -82.) 25.429 58.262 Cash-Flow Potencial Exploração -82.9709 3% 0.902 25.266 #REF! 0 1.Fundo maneio necessário de exploração Ano 1 Necessidades de exploração Existências Clientes Outros Total Recursos de exploração Fornecedores Sector Público Estatal Outros (inclui FSE) Total FMNE Var.294 #REF! 0 15.485 0 1.169 69.544 1.844 0 5.688 0 8.533 -17.362 0 2.902 25.9426 3% 0.903 Free Cash Flow #REF! #REF! 60.581 0 0 2.580 Cash-Flow de Exploração #REF! #REF! 86.722 0 1.220 0 1.544 4. FMNE Ano 2 Ano 3 210 0 1.954 2.403 1.362 1.785 77.754 18.603 #REF! #REF! Taxa Interna de Rentabilidade Taxa Interna de Rentabilidade #REF! Período de Recuperação do Investimento (Payback) Cash-Flow actualizado Cash-Flow actualizado acumulado Período de Recuperação do Investimento (Payback) Ano 1 #REF! #REF! Menos de 1 -----Mais de 5 Análise da rendibilidade do projecto Custo de Oportunidade de Capital (COC) Valor Actual Líquido (VAL) Taxa Interna de Rentabilidade (TIR) Período de Recuperação do Investimento (Payback) 3% #REF! #REF! Nº anos: #REF! #REF! #REF! .

3% #REF! #REF! 75.352 18.8% #REF! 88.1% -196.5% 15 0 0 15 .6% -78.2% 192.Existências (dias) Ciclo de Caixa (nº de dias) Notas Explicativas à Bateria de Rácios: Ano 1 236.3% 185.3% #REF! 21.986 198.484 -156.1% #REF! #REF! 34.Rácios Rentabilidade dos Capitais Próprios Rentabilidade das Vendas Rentabilidade do Activo Autonomia Financeira Capacidade de Endividamento Solvabilidade Liquidez Geral Margem Bruta Ponto Critico das Vendas (em Euros) Margem de Segurança Económica Duração Média de Stocks (dias) Prazo Médio de Recebimentos (dias) Prazo Médio de Pagamentos .0% 33.4% 9.7% 487.9% 10.6% 15 0 0 15 Ano 3 79.2% 15 0 0 15 Ano 2 350.7% #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! -39.

777 .Balanço Previsional Un: Eur Ano 1 ACTIVO 1. DIV.037 0 #REF! 0 0 1.273 0 43.390 0 -2.544 0 0 1. PRAZO 5.679 50.215 Dívidas a Inst.544 0 1. DE TERC.000 27. ACRÉSCIMOS E DIFERIMENTOS Acréscimos de Proveitos Custos Diferidos 8. Resultados Líquidos 13. DE TERC.037 0 0 19.531 43. DIV.750 51. Total Activo (8=1+2+3+4+5+6+7) Ano 2 Un: Eur Ano 3 Ano 1 0 14.000 0 0 -86. DISPONIBILIDADES Caixa Depósitos à Ordem 7.644 105 105 0 210 17.799 0 0 0 0 0 0 0 0 0 #REF! 44.544 #REF! 0 #REF! #REF! 0 #REF! 0 0 0 0 0 0 #REF! #REF! CAPITAL PRÓPRIO 9.294 #REF! 0 0 15.355 16. Próp.506 14.362 0 1. ACRÉSCIMOS E DIFERIMENTOS #REF! Acréscimos de Custos Receitas Antecipadas 0 0 17.544 0 1.CURTO PRAZO Clientes Sector Público Estatal Outros Devedores Provisões para Cobrança Duvidosa 6. Reservas 11.087 37. Crédito Fornecedores Sector Público Estatal Dívidas a Sócios/Accionistas Outros Credores #REF! 0 16. .780 0 -8. + Semiacabados 4. Crédito 0 Dívidas a Sócios/Accionistas 2.024 22. .063 60.000 0 -35. Capital Social 10. (18=13+17) Ano 2 Ano 3 50.844 23. EXISTÊNCIAS Mercadorias Matérias Primas Produtos Acab. A TERC.262 72. .429 14.396 18.750 -36.321 58.L.M.M.722 Outras 15. Total Passivo 0 (17=14+15+16) #REF! 18.537 34. PRAZO 1. Total Passivo + Cap.750 50.180 0 18. IMOBILIZADO BRUTO Financeiro Corpóreo Incorpóreo Em Curso 2.369 0 0 27. AMORTIZAÇÕES IMOBILIZADO LÍQUIDO 3.170 0 -17. DÍV.058 0 29. . A TERC.717 0 0 17.000 0 -86.369 19. ResultadosTransitados 12.766 110.000 0 0 35.836 #REF! 58.512 11.CURTO PRAZO Dívidas a Inst.403 0 1.544 0 0 1.941 35.L.220 0 0 0 0 1.040 1. DÍV.544 0 0 1. Total Capital Próprio (13=9+10+11+12) PASSIVO 1.

954 -1.647 0 0 0 577.262 CUSTOS Custo de merc.693 0 0 2.159 51.982 0 0 501.665 RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO -86.097 552. Consumidas Fornecimentos e serviços externos Custos com Pessoal Amortizações do exercício Provisões do exercício Impostos Outros custos operacionais (A) Diferenças de câmbio desfavoráveis Descontos de pronto pagamento concedidos Juros e custos similares (C) Custos e perdas extraordinários Custos e perdas de anos anteriores (E) Imposto sobre o rendimento do exercício (G) PROVEITOS Vendas de mercadorias e produtos Prestação de serviços Trabalhos para a própria empresa Subsídios à exploração Proveitos suplementares e outros Variação da produção (B) Diferenças de câmbio favoráveis Descontos de pronto pagamento obtidos Outros juros e proveitos similares (D) Proveitos e ganhos extraordinários Ganhos de exercícios anteriores (F) RESULTADOS OPERACIONAIS (B-A) RESULT.791 75.647 -85.686 2.122 0 0 0 0 577.581 -2.785 77.784 0 0 0 0 44.847 0 0 130.362 503.169 69.750 66.289 RESULTADOS CORRENTES -86.444 5.847 0 130.385 41.224 29.Demonstração de Resultados Previsional Ano 1 Ano 2 Un: Eur Ano 3 61.427 0 0 555.994 488.791 75.665 RESULTADOS ANTES DE IMPOSTOS -86.524 3.266 0 0 1.750 66.214 8.642 0 0 2.427 0 0 0 555.403 519. vendidas e mat.097 0 0 44.286 13.327 13.636 0 0 488.313 2.289 501.844 0 0 0 129.982 17.097 0 0 0 44.750 51.636 15.688 0 0 0 485.577 13.647 0 0 577.994 -2.429 58.847 437.621 412.998 65.581 130.943 0 0 0 0 555. FINANCEIROS (D-B)-(C-A) .427 574.483 2.531 0 0 0 499.