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COD

CUENTAS DEL MAYOR

1041 cuentas del corriente operativo


1212 emitidas en cartera
1644 depositos en garantia del alquiler
182 seguros por anticipado
211 productos manufacturados
231 productos en proceso de manufactura
241 materias primas para prodcutos manufacturados
251 materiales auxiliares
2524 otros sumkinistros
33111 terrenos(costo)
33211 costo de adquision(edificaciones adm)
33311 cosot de adquisicion construccion (maquinaria)
33411 costos unidades de trasportes
33511 costos imuebles y enseres
33611 equipos proceso informacion de computo
39131 edificacines(depreciacion)
39132 maquinari ay equipos de explotacion (depreciacion)
39133 unidaddes de transporte (depreciacion)
39134 muebles y enseres (depreciacion)
39135 equipos diversos(depreciacion)
40111 igv cuenta propia
40171 renta de tercera categoria
40172 renta de cuarta categoria
40173 renrta de quinta categoria
4111 sueldos y salarios por pagar
4115 vacaciones por pagar
4251 compensacion por tiempo de servicio
4212
4511 insituciones financieras(prestmos)
5011 acciones
582 legal reservas
5911 utilidades acumulads
6021 materias primas para prodcutos terminados
6031 materiales auxiliares
6032 suministros
6121 materias primas para prodcutos manufacturados
6131 materiales auxiliares
6132 suministros
6211 sueldos y salarios por pagar
6214 gratificaciones

1394690

6215 vacaciones
6271 regimen depreciacion de salud
6323 auditoria y contable
6361 energia electrica
6363 agua
6364 telefono
63651 seguros
652 regalias
68141 edificacines(depreciacion)
68141 maquinari ay equipos de explotacion (depreciacion)
68143 unidaddes de transporte (depreciacion)
68144 muebles y enseres (depreciacion)
68145 equipos diversos(depreciacion)
69211 costo de ventas0
70211 terceros prodcutos manufacturados
7111 productos terminados
7131 productos en proceso de manufactura
791 cargs imputables a ctas de costo
90 costo de produccion
94 gastos administrativos
95 gastos de venta

TOTAL

INDUSTRIAL AMERICA SAC


BALANCE DE COMPROBACION 2012
SUMAS DEL MAYOR
DEBE
789700
1509700
32900
30912
1324870
76086
546340
189540
156000
122000
300000
770690
132000
35000
9080

159005
92300
17600
20649
127700
24900
23300
990080
93800

529590
185400
139000
529890
186700
142098
104460
20900

HABER
766250
1309800

1276090
73214
529890
186700
142098

60000
175900
33000
6000
6016
195500
56900
18000
21520
127700
24900
24090
1092400
180000
500000
39019
653961

529590
185400
139000

SALDOS
DEUDOR
23450
199900
32900
30912
48780
2872
16450
2840
13902
122000
300000
770690
132000
35000
9080

AJUSTES

ACREEDOR

60000
175900
33000
6000
6016
36495
35400
400
871

790
102320
86200
500000
39019
653961
529590
185400
139000
300
1300
3098
104460
20900

DEBE

HABER

12430
12900
18000
21000
25000
16000
17000
18000
10800
30000
5000
2000
1000
1276090

12430
12900
18000
21000
25000
16000
17000
18000
10800
30000
5000
2000
1000
1276090
1560630
960970
2872
1173178

963842
129989
79347

12050588

1276090
1560630
960970
2872
1173178

1276090
1173178

963842
129989
79347

12050588

5398622

963842
129989
79347

5398622

2449268

2449268

RESULTADO
TOTAL

INVENTARIO
ACTIVO
23450
199900
32900
30912
48780
2872
16450
2840
13902
122000
300000
770690
132000
35000
9080

PASIVO

RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION


PERDIDAS

60000
175900
33000
6000
6016
36495
35400
400
871

790
102320
86200
500000
39019
653961
529590
185400
139000
300
1300
3098
104460
20900

GANANCIAS

PERDIDAS

12430
12900
18000
21000
25000
16000
17000
18000
10800
30000
5000
2000
1000
1276090
1560630
315120
2872

129989
79347

1776176

1776176

1700972

1488298

75204

75204

1776176

1563502

1563502

1485426
75204

1563502

1560630

SULTADO POR FUNCION


GANANCIAS

1560630

1560630

1560630

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Inversiones Financieras
Activos Financieros a Valor Razonable con Cambios en
Ganancias y Prdidas
Activos Financieros disponibles para la venta
Activos Financieros Mantenidos hasta el vencimiento
Activos por Instrumentos Financieros Derivados
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras Cuentas por Cobrar a partes relacionadas (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Existencias (neto)
Activos Biolgicos
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Gastos contratados por anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Financieras
Activos Financieros disponibles para la venta
Activos Financieros Mantenidos hasta el vencimiento
Activos por instrumentos financieros derivados
Inversiones al Mtodo de Participacin
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)

Otras Cuentas por Cobrar a partes relacionadas (neto)


Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Existencias (neto)
Activos Biolgicos
Inversiones Inmobiliarias
Inmueble, Maquinaria y Equipo (neto)
Activos Intangibles (neto)
Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Crdito Mercantil
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

"INDUSTRIAL AMERICA SAC


ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

23,450.00

199,900.00

30,912.00

254,262.00

84,844.00

1,087,854.00

1,172,698.00
1,426,960.00

"INDUSTRIAL AMERICA SAC


ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Remuneraciones por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras cuentas por pagar a partes relacionadas
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Pasivo mantenidos para la venta
TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras cuentas por pagar a partes relacionadas
Pasivos por Impuesto a la renta y participaciones diferidos
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Ingresos Diferidos (netos)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO

Capital
Acciones de Inversin
Capital Adicional

Resultados no realizados
Excedente de revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Diferencias de Conversin
TOTAL PATRIMONIO NETO
Intereses minoritarios

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

500,000.00

"INDUSTRIAL A
ESTADO DE R

70 VENTAS
69 COSTO DE VENTAS

94 GASTOS ADM
95 GASTOS VENTAS

87 PART. DE TRABAJ. 10 %
88 IMPUESTO A LA RENTA 28 %

"INDUSTRIAL AMERICA" SAC


ESTADO DE RESULTADO

1560630.00
1276090.00
UTILIDAD BRUTA

284540.00
129989.00
79347.00

RESULTADO ANTES DE PART. E IMP.

75204.00
7520.40
21057.12

UTILIDAD NETA

46626.48

ASIENTOS DE CIERRE
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
69
COSTO DE VENTA
x/x POR LA CANCELACION DEL COSTO DE VENTA

79
94
95

CARGAS IMPUTABLES A CTAS COSTOS Y GASTOS


GASTOS ADMIN.
GASTOS DE VENTA
x/x POR EL CIERRE DEL ELEMENTO 9

70 VENTAS
80
MARGEN COMERCIAL

x/x POR EL CIERRE DE LA CUENTA 70 Y EL TRASLADO D

80 MARGEN COMERCIAL
60
COMPRAS

x/x POR EL CIERRE DE LA CUENTA 60 Y EL TRASLADO DE L

61 VARIACION DE EXISTENCIAS
80
MARGEN COMERCIAL

x/x POR EL CIERRE DE LA CUENTA 61 Y EL TRASLADO D

80 MARGEN COMERCIAL
82
VALOR AGREGADO

x/x POR EL CIERRE DE LA CUENTA 80 Y EL TRASLA

82 VALOR AGREGADO
63 GTOS DE SERVICIOS
x/x POR EL CIERRE DE LA CUENTA 63

82 VALOR AGREGADO

83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOT.


x/x POR EL CIERRE DE LA CUENTA 82

83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOT.


62 GASTOS DE PERSONAL
x/x POR EL CIERRE DE LA CUENTA 62

83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOT.


84 RESULTADO DE EXPLOTACION
x/x POR EL CIERRE DE LA CUENTA 83

84 RESULTADO DE EXPLOTACION
65 OTROS GASTOS DE GESTION
68 VAL. Y DET. DE ACT. Y PROV.
x/x POR EL CIERRE DE LA CUENTA 65 Y 68

84 RESULTADO DE EXPLOTACION
85 RESULT. ANTES DE PART. E IMP.
x/x POR EL CIERRE DE LA CUENTA 84

85 RESULT. ANTES DE PART. E IMP.


89 DET. DEL RESULT. DEL EJERC.
x/x POR EL CIERRE DE LA CUENTA 85

89 DET. RESUL. EJERC.


87 PART. DE TRABAJADORES
POR LA PARTICPACION DE TRABAJADORES

87 PART. DE LOS TRABAJADORES


41 REMUNERACIONES X PAGAR
X/X POR LA PROVISION

89 DETERM. DEL RESULT. DEL EJERC.


88 IMPUESTO A LA RENTA
X/X POR EL IMP. A LA RENTA

88 IMPUESTO A LA RENTA
40 TRIBUTOS POR PAGAR
X/X POR LA PROVISION

89 DET. DEL RESULT. DEL EJERC.


59 RESULTADOS ACUMULADOS
P0R EL RESULTADO ACUMULADO

EL COSTO DE VENTA

S COSTOS Y GASTOS

CUENTA 70 Y EL TRASLADO DE LA CUENTA 80

NTA 60 Y EL TRASLADO DE LA CUENTA 80

CUENTA 61 Y EL TRASLADO DE LA CUENTA 80

LA CUENTA 80 Y EL TRASLADO DE CTA 82

NTA 65 Y 68

BAJADORES