You are on page 1of 50

UNIVERSIDAD INTERNACIONAL DEL ECUADOR

CONTABILIDAD DE COSTOS
TAREA 4
ALUMNA: DIANA PATRICIA MENCIAS BENITEZ
SEMESTRE: SEPTIEMBRE-FEBRERO 2016

DOCENTE: MSC. JHON ROSADO


CARRERA: INGENIERIA COMERCIAL
LIBRO DIARIO
EMPRESA UIDE

FECHA
12/1/2015

DETALLE
1

Caja
Bancos
Inv. De Materia Prima Directa
Inv. De Materia Prima Indirecta
Inv. De Productos Terminados
Inv. De Productos en Proceso MPD
Cliente
Maquinaria
Depresiacin acumulada de maquinaria
Aportes al IESS por pagar
Proveedores
Anticipo Clientes
Capital
v/Estado de Situacin Inicial
12/4/2015
2
Inv. De Productos en Proceso MPD
Material A
Material B
Inv. De Materia Prima Directa
v/Requisicin de Material N17
12/4/2015
3
CIF Real
Maquinaria de la planta
IVA en compras
Bancos
v/Compra de accesorios para la maquina
12/5/2015
4
Caja
Anticipo Cliente
Sr. Enrique Aguirre
v/Anticipo cliente
12/6/2015
5
Inv. De Productos en Proceso MPD
Material A
Material C
Inv. De Materia Prima Directa
v/Requisicin de Material N18
12/7/2015
6
CIF Real
Material Indirecto D
Material Indirecto E
Inv. De Materia Prima Indirecta
v/Requisicin de Material N19
12/8/2015
7
Proveedores
Bancos
v/Pago a proveedor
12/9/2015
8
Caja
Cliente
v/Cobro cuenta vencida
12/9/2015
9
Bancos
Caja
v/Cuenta de ajuste asiento 8
12/10/2015
10
Aporte del IESS por pagar

PARCIAL

DEBE
1800.00
250000.00
80200.00
5700.00
4200.00
730.00
8500.00
30000.00

900.00
103.20
6000.00
500.00
373626.80

163.00
75.00
88.00
163.00

100.00
100.00
12.00
112.00

250.00
250.00
250.00

190.00
150.00
40.00
190.00

65.00
45.00
20.00
65.00

2500.00
2500.00

2100.00
2100.00

2100.00
2100.00

103.20

Bancos
v/Pago IESS mes de noviembre
11
Mano de Obra Directa
Nmina por pagar
v/MOD orden de produccin 12
12/14/2015
12
Inv. De Producto en Proceso MOD
Mano de Obra Directa
v/Asiento de ajuste al asiento 11
12/14/2015
13

HABER

103.20

12/14/2015

1142.11
1142.11

1142.11
1142.11

Inv. De Producto en Proceso CIF


CIF Aplicados
v/Registro CIF aplicados orden produccin 12
12/14/2015
14
Inv. De Producto Terminado
Inv. De Productos en Proceso MPD
Inv. De Productos en Proceso MOD
Inv. De Productos en Proceso CIF aplicados
v/Inventaro producto terminado orden produccin 12
12/15/2015
15
Caja
Imp. Retencin en la Fuente 1%
Imp. Rtencin IVA 10%
Anticipo Cliente
Ventas
IVA en Ventas 12%
v/Venta al Sr. Juan Robles
12/15/2015
16
Costo de Venta
Inv. De Producto Terminado
v/Venta al Sr. Juan Robles
12/16/2015
17
Inv. De Productos en Proceso MPD
Material C
Inv. De Materia Prima Directa
v/Requisicin de Material N20
12/16/2015
18
CIF Real
Energa Electrica
Agua Potable
Bancos
Caja
v/Pago Servicios Bsicos.
12/19/2015
19
Mano de Obra Directa
Nmina por pagar
v/MOD orden de produccin 13
12/19/2015
20
Inv. De Producto en Proceso MOD
Mano de Obra Directa
v/Asiento de ajuste al asiento 18
12/19/2015
21
Inv. De Producto en Proceso CIF
CIF Aplicados
v/Registro CIF aplicados orden produccin 13
12/19/2015
22
Inv. De Producto Terminado
Inv. De Productos en Proceso MPD
Inv. De Productos en Proceso MOD
Inv. De Productos en Proceso CIF aplicados
v/Inventaro producto terminado orden produccin 13
12/20/2015
23
Caja
Imp. Retencin en la Fuente 1%
Imp. Rtencin IVA 10%
Cliente
Ventas
IVA en Ventas 12%
v/Venta al Sr. Ulises Bermeo
12/20/2015
24
Costo de Venta
Inv. De Producto Terminado
v/Venta al Sr. Ulises Bermeo
12/25/2015
25
Mano de Obra Directa
Nmina por pagar
v/MOD orden de produccin 14
12/25/2015
26
Inv. De Producto en Proceso MOD
Mano de Obra Directa
v/Asiento de ajuste al asiento 23
12/25/2015
27
Inv. De Producto en Proceso CIF
CIF Aplicados
v/Registro CIF aplicados orden produccin 14
12/25/2015
28
Inv. De Producto Terminado
Inv. De Productos en Proceso MPD
Inv. De Productos en Proceso MOD
Inv. De Productos en Proceso CIF aplicados
v/Inventaro producto terminado orden produccin 14

84.70
84.70

1956.81
730.00
1142.11
84.70

2805.51
30.10
36.13
500.00

3010.48

3010.48
361.26

1956.81
1956.81

20.00
20.00
20.00

1210.00
80.00
1130.00
80.00
1130.00

1979.53
1979.53

1979.53
1979.53

146.30
146.30

2288.83
163.00
1979.53
146.30

1933.18
35.21
42.26
1933.18

3521.28

3521.28
422.55

2288.83
2288.83

3283.41
3283.41

3283.41
3283.41

245.30
245.30

3738.71
210.00
3283.41
245.30

12/28/2015

29
Caja
Imp. Retencin en la Fuente 1%
Imp. Rtencin IVA 10%
Anticipo Cliente
Cliente
Ventas
IVA en Ventas 12%
v/Venta al Sr. Enrique Aguirre
12/28/2015
30
Costo de Venta
Inv. De Producto Terminado
v/Venta al Sr. Enrique Aguirre
12/30/2015
31
CIF Real
Gasto Depresiacin Maquinaria
Depreciacin Acumulada Maquinaria
v/Depreciacin mensual de maquinaria
12/30/2015
32
Costos Indirectos de Fabricacin Aplicados
Inv. De Productos en Proceso CIF aplicados ord 12
Inv. De Productos en Proceso CIF aplicados ord 13
Inv. De Productos en Proceso CIF aplicados ord 14
CIF Real Maquinaria
CIF Real Materia Prima Indirecta
CIF Real Agua-Luz
CIF Real depreciaicn maquinaria
Variacin de costo
v/Determinacin variacin de costo
12/30/2015
33
Costo de venta
Variacin de costo
v/Determinacin variacin de costo
12/30/2015
34
Gastos Sueldos
Gasto Decimo 13
Gasto Decimo 14
Gasto Fondos de Reserva
Aporte IESS 9,45
impuesto a la Renta
Amelia Ruiz
Liliana Ruiz
Patricio Arroyo
Bancos
v/Pago sueldos y salarios
12/30/2015
35
Gastos Vacaciones
Gasto Aporte Patronal
Beneficios Sociales por pagar
v/beneficios por pagar
12/30/2015
36
Nmina por pagar
Aporte IESS 9,45
impuesto a la Renta
Bancos
v/Pago sueldos y salarios
12/30/2015
37
Nmina por pagar
13
14
VACACIONES
F. RESERVA
A. PTRONAL 12,15%
v/Pago sueldos y salarios
12/30/2015
38
IVA en ventas
IVA en compras
iva retenido 10%
Iva por pagar SRI
v/cierre iva
12/30/2015
39
Bancos
Caja
Clientes
Costo de Venta
Inv. Materia Prima
Inv. Prod. Terminado

Maquinaria
Retencin en la Fuente 1%
Gasto Vacaciones
Gasto Aporte patronal

3942.60
57.52
69.02
250.00
2122.94

5751.86

5751.86
690.22

3738.71
3738.71

250.00
250.00

250
250.00

476.3
84.70
146.30
245.30
100.00
65.00
1210.00
250.00
1148.7

1148.70
1148.70

7100.00
591.67
88.50
591.43
670.95
416.23
2552.98
2459.35
2272.08
7284.42

295.83
862.65
1158.48

4,750.00
448.88
126.12
4,175.01

1655.05
395.83
88.50
197.92
395.68
577.13

1474.03
12
147.41
1314.62

237,845.37
9,601.29
10,456.12
9,133.05
85,462.00
4,200.00
30,000.00
122.84
295.83
862.65

Gasto 14 sueldo
Gast 13 sueldo
Gasto Fondos de reserva
Gasto Sueldos

88.50
591.67
591.43
7,100.00
Capital
Dep. acum. de maquinaria
impuesto a la Renta

Iva Por Pagar SRI


Proveedores
Ventas
Aporte IESS 9,45%
Aporte patronal 12:15 x pagar
Vacaciones por pagar
Beneficios Sociales por pagar
Dcimo 14
Dcimo13
Fondos de Reserva
TOTAL

373626.80
1,150.00
542.35
1314.62
3,500.00
12,283.62
1,119.83
577.13
197.92
1158.48
88.50
395.83
395.68
849739.56 849739.56

TAREJETA DE MATERIALES INVENTARIO PERMANETE


ARTICULO
METODO

Material A
FIFO

FECHA

UNIDAD DE MEDIDA

DETALLE

12/1/2015 Saldo Inicial


12/4/2015 Requisicin N 17
12/6/2015 Requisicin N 18

ENTRADAS
CU
1500
25

UNIDADES

CT
37500

SALIDAS
VU

C
3
6

VT

25
25

C
75
150

EXISTENCIAS
VU
1500
25
1497
25
1491
25

VT
37500
37425
37275

EXISTENCIAS
VU
1600
22
1596
22

VT
35200
35112

TAREJETA DE MATERIALES INVENTARIO PERMANETE


ARTICULO
METODO

Material B
FIFO

FECHA

UNIDAD DE MEDIDA

DETALLE

12/1/2015 Saldo Inicial


12/4/2015 Requisicin N 17

ENTRADAS
CU
1600
22

UNIDADES

CT
35200

SALIDAS
VU

C
4

VT

22

C
88

TAREJETA DE MATERIALES INVENTARIO PERMANETE


ARTICULO
METODO
FECHA

Material C
FIFO

UNIDAD DE MEDIDA

DETALLE

12/1/2015 Saldo Inicial


12/6/2015 Requisicin N 18
12/16/2015 Requisicin N 20

ENTRADAS
CU
1500
5

UNIDADES

CT

SALIDAS
VU

VT

7500
8
4

5
5

40
20

EXISTENCIAS
VU
1500
5
1492
5
1488
5

VT
7500
7460
7440

TAREJETA DE MATERIALES INVENTARIO PERMANETE


ARTICULO
METODO

Material D
FIFO

FECHA

UNIDAD DE MEDIDA

DETALLE

12/1/2015 Saldo Inicial


12/7/2015 Requisicin N19

ENTRADAS
CU
1500
3

UNIDADES

CT

SALIDAS
VU

45

EXISTENCIAS
VU
1500
3
1485
3

20

EXISTENCIAS
C
VU
1200
1
1180
1

VT

4500
15

VT
4500
4455

TAREJETA DE MATERIALES INVENTARIO PERMANETE


ARTICULO
METODO
FECHA

Material E
FIFO

UNIDAD DE MEDIDA

DETALLE

12/1/2015 Saldo Inicial


12/7/2015 Requisicin N19

ENTRADAS
C
CU
1200
1

UNIDADES

CT

SALIDAS
VU

VT

1200
20

VT
1200
1180

TAREJETA DE MATERIALES INVENTARIO PERMANETE


ARTICULO
METODO
FECHA

Material terminado
FIFO
DETALLE

12/1/2015 Material terminado

UNIDAD DE MEDIDA

ENTRADAS
CU
10
420

UNIDADES

CT

C
4200

SALIDAS
VU

VT

EXISTENCIAS
VU
10
420

VT
4200

TAREJETA DE MATERIALES INVENTARIO PERMANETE


ARTICULO
METODO
FECHA

Material terminado
FIFO
DETALLE

UNIDAD DE MEDIDA

12/14/2015 Material terminado


12/15/2015 Salida de Producto terminado Ord 12

ENTRADAS
CU
1
1956.81

UNIDADES

CT
1956.81

SALIDAS
VU

C
1

1956.81

VT

1956.81

EXISTENCIAS
VU
1
1956.81
0
0

VT
1956.81
0

EXISTENCIAS
VU
1
2288.83
0
0

VT
2288.83
0

EXISTENCIAS
VU
2
1869.35
0
0

VT
3738.71
0

TAREJETA DE MATERIALES INVENTARIO PERMANETE


ARTICULO
METODO
FECHA

Material terminado
FIFO
DETALLE

UNIDAD DE MEDIDA

12/19/2015 Material terminado


12/20/2015 Salida de Producto terminado Ord 13

ENTRADAS
CU
1
2288.83

UNIDADES

CT
2288.83

SALIDAS
VU

C
1

2288.83

VT

2288.83

TAREJETA DE MATERIALES INVENTARIO PERMANETE


ARTICULO
METODO
FECHA

Material terminado
FIFO
DETALLE

12/25/2015 Material terminado


12/28/2015 Salida de Producto terminado Ord 14

UNIDAD DE MEDIDA

ENTRADAS
CU
2
1869.35

UNIDADES

CT
3738.71

SALIDAS
VU

C
2

1869.35

VT
3738.71

Caja
1800
250
2100
2805.51
1933.18
3942.6
12831.29
9601.29
Cliente
8500
1933.18
2122.94
12556.12
10456.12

2100
1130

3230

2100

252100
237845.37

112
2500
103.2
80
7284.42
4175.01
14254.63

Mquinaria
30000
30000

2100

Anticipo cliente
500
500
250
250
750
750
0
0

Inv. De producto en
proceso MOD
1142.11
1142.11
1979.53
1979.53
3283.41
3283.41
6405.05
6405.05
0
0

Costo de Venta
1956.81
2288.83

Bancos
250000
2100

Capital
373626.8
373626.8

Imp. Retencin Fuente 1%


30.1
35.21
57.52
122.84

CIF SERVICIOS BASICOS


1210
1210
0
0

3738.71
1148.7
9133.05

Gasto Sueldos
7100

Gasto Decimo 13
591.67

Impu. A la Renta

Gasto Vacaciones

416.23
126.12
542.35

Decimo 13

295.83
295.83

VACACIONES por pagar


395.83
395.83

197.92
197.92

Inv. De Materia Prima


Directa
80200
163
5700
190
20
65
85900
438
85462

Depresiaicn Maquinaria
900
250
1150
1150

Inv. Producto terminado


4200
1956.81
1956.81
2288.83
2288.83
3738.71
3738.71
12184.35
7984.35
4200

Aporte IESS por pagar


103.2
103.2
0
0

CIF MAQUINARIA
100
100
0
0

CIF Materia prima


indirecta
65
65
0
0

Nmina por pagar


4,750.00
1142.11
1655.05
1979.53
3283.41
6,405.05
6405.05
0
0

Inv. Producto en proceso


CIF
84.7
84.7
146.3
146.3
245.3
245.3
476.3
476.3
0
0

CIF DEPRESIACION
MAQUINARIA
250
250
0
0

IVA EN COMPRAS
12
12

Gasto Decimo 14
88.5

Gasto Aporte Patronal


862.65
862.65

Aporte IESS por pagar


12,15%
577.13
577.13

Gasto Fondos de Reserva


591.43

Beneficios Sociales por


pagar
1158.48
1158.48

Decimo 14
88.50
88.5

Inv. Producto en proceso


MPD
730
730
163
163
190
210
20
1103
1103
0
0

Proveedores
2500

Mano de Obra
1142.11
1979.53
3283.41
6405.05
0

Imp. Retencin IVA 10%


36.13
147.41
42.26
69.02
147.41
147.41
0
0

VENTAS
6000
3500

3010.48
3521.28
5751.86
12283.62

directa
1142.11
1979.53
3283.41
6405.05
0

IVA VENTAS
1474.03
361.26
422.55
690.22
147.03
147.03
0
0

CIF APLICADOS
476.3
84.7
146.3
245.3
476.3
476.3
0
0

Variacin de Costo
1148.7
1148.7
0
0

Aporte IESS 9,45


670.95
448.88
1119.83

SRI POR PAGAR


1314.62
1314.62

Fondos de Reserva
395.68
395.68

EMPRESA UIDE
HOJA CLCULO
TRABAJADORES
Amelia Alvarez
Liliana Ruiz
Patricio Arroyo

DEPARTAMENTO
PRODUCCION
PRODUCCION
PRODUCCION
Total general

CATEGORIA
ADMINISTRATIVO
ADMINISTRATIVO
ADMINISTRATIVO

SUELDO
2500
2400
2200

13
208.33
200.00
183.33

7,100.00

591.67

SUELDO
2500
2400
2200

TOTAL
2500
2400
2200

7,100.00

7,100.00

ROL DE PAGOS DE LA MANO DE OBRA DIRECTA


NOMBRE
Amelia Alvarez
Liliana Ruiz
Patricio Arroyo

DEPARTAMENTO
PRODUCCION
PRODUCCION
PRODUCCION
Total general

CATEGORIA
ADMINISTRATIVO
ADMINISTRATIVO
ADMINISTRATIVO

14

VACACIONES

F. RESERVA A. PTRONAL 12,15%

TOTAL

29.50
29.50
29.50

104.17
100.00
91.67

208.25
199.92
183.26

303.75
291.60
267.30

3,354.00
3,221.02
2,955.06

88.50

295.83

591.43

862.65

9,530.08

IESS 9.45%

IMP. RENTA

DESCTO

13

14

236.25
226.80

156.85
143.27

393.10
370.07

208.33
200.00

29.50
29.50

207.90

116.11

324.01

183.33

29.50

670.95

416.23

1,087.18

591.67

88.50

# HORAS

VALOR DE HORAS

240
240
240

13.98
13.42
12.31

720

39.71

F. R

OP 12

OP 13

sueldo * 12
(-)IESS * 12
TOTAL

LIQUIDO

208.25
199.92

2,552.98
2,459.35

183.26

2,272.08

591.43

7,284.42

TOTAQL-FRAC
10%
10%+FIJP

sueldo * 12
(-)IESS * 12
TOTAL

TOTAQL-FRAC
10%
10%+FIJP

OP 14

30000
2835
27165

6495
974.25
1882.25
156.854167

28800
2721.6
26078.4

5408.4
811.26
1719.26
143.271667

sueldo * 12
(-)IESS * 12
TOTAL

26400
2494.8
23905.2

TOTAQL-FRAC
10%
10%+FIJP

3235.2
485.28
1393.28

OP4

116.106667

horas no

0.00

27165
20670
6495

FIJO

974.25

908
1882.25
156.854167

26078.4
20670
5408.4

FIJO

811.26

908
1719.26
143.271667

23905.2
20670
3235.2

FIJO

485.28

908
1393.28
116.106667

EMPRESA UIDE
HOJA CLCULO
TRABAJADORES
Juan Ramos
Rene Rmero
Nixon Delgado

DEPARTAMENTO
PRODUCCION
PRODUCCION
PRODUCCION
Total general

CATEGORIA
OBRERO
OBRERO
OBRERO

SUELDO
1750
1450
1550
4,750.00

13

14

VACACIONES F. RESERVAA. PTRONAL 12,15%

145.83
120.83

29.50
29.50

129.17
395.83

DEPARTAMENTO
PRODUCCION
PRODUCCION
PRODUCCION
Total general

CATEGORIA
OBRERO
OBRERO
OBRERO

SUELDO
1750
1450
1550
4,750.00

VALOR DE HORAS

OP 12

OP 13

143
142

16.48
13.79

29.50

64.58

129.12

188.33

2,090.69

148

14.13

324.90

579.18

1186.61

88.50

197.92

395.68

577.13

6,405.05

433

44.39

1142.11

1979.53

3283.41

19015.5
17210
1805.5

216.66

448.88

IMP. RENTA

DESCTO

LIQUIDO

59.14
28.96

224.52
165.99

1,525.49
1,284.02

38.02

184.50

1,365.51

126.12

575.00

4,175.01

TOTAQL-FRAC
12%
10%+FIJP

sueldo * 12
(-)IESS * 12
TOTAL

TOTAQL-FRAC
10%
10%+FIJP

sueldo * 12
(-)IESS * 12
TOTAL

TOTAQL-FRAC
10%
10%+FIJP

807.52
592.83

OP4

2,356.65
1,957.71

sueldo * 12
(-)IESS * 12
TOTAL

444.96
372.24

OP 14

212.63
176.18

TOTAL
IESS 9.45%
1750
165.38
1450
137.03
1550
146.48
4,750.00

# HORAS

145.78
120.79

ROL DE PAGOS DE LA MANO DE OBRA DIRECTA


NOMBRE
Juan Ramos
Rene Rmero
Nixon Delgado

TOTAL

72.92
60.42

21000
1984.5
19015.5

1805.5
216.66
709.66
59.1383333333

FIJO

493

15755.7
13770
1985.7

FIJO

198.57

149
347.57
28.9641667

18600
1757.7
16842.3

3072.3
307.23
456.23
38.0191666667

0.00

709.66
59.1383333

17400
1644.3
15755.7

1985.7
198.57
347.57
28.9641666667

horas no

1104.16
992.64

16842.3
13770
3072.3

FIJO

307.23

149
456.23
38.0191667

0.00

EMPRESA UIDE S.A.


BALANCE DE COMPROBACION
al 31 de Diciembre del 20015
BALANCE DE COMPROBACION
CUENTAS
Bancos
Caja
Capital
Cliente
Costo de Venta
Depresiaicn Acumulada de Maquinaria
Inv. De Materia Prima
Inv. De Producto Terminado
Impuesto a la Renta
Iva por pagar SRI
Maquinaria
Proveedores
Imp. Rtencin en la Fuente 1%
Ventas
Gasto sueldos
Gasto Dcimo Tercero
Gasto Dcimo Cuarto
Gasto Fondos de Reserva
Aporte IESS
Gasto Vacaciones
Gasto Aporte Patronal
Beneficios Sociales por pagar
Dcimo Tercero
Dcimo Cuarto
Vacaciones
Aporte IESS 12,15%
Fondos de Reserva
TOTALES

DEUDOR
237,845.37
9,601.29
10,456.12
9,133.05
85,462.00
4,200.00

30,000.00
122.84
7,100.00
591.67
88.50
591.43
295.83
862.65

396,350.75

UIDE S.A.
MPROBACION
bre del 20015

ACREEDOR

373,626.80

1,150.00

542.34
1,314.62
3,500.00
12,283.62

1,119.83

1,158.48
395.83
88.50
197.92
577.13
395.68
396,350.75

HOJA DE COSTOS 0012


Producto:
Fecha Inic.
Cantidad:

CLOSET

Fecha

Descripcin

Cdigo:
Fecha Terminac:

11/15/2015

12/14/2015

1
Comprobante
N16
N16

11/15/2015 Requisicin Material A


11/15/2015 Requisicin Material B

MP
250.00
330.00

Mano de obra directa

MO

100.00
1142.11

CIF APLICADA

Total

50.00
84.70

Aplicacin de la tasa predeterminada


580.00
costo unitario de produccin

1,242.11

134.70

1,956.81

1956.81

HOJA DE COSTOS 0013


Producto:
Fecha Inic.
Cantidad:

CLOSET

Fecha

Descripcin

Cdigo:
Fecha Terminac:

12/4/2015

Sr. Ulises Bermeo


12/20/2015

12/4/2015 Requisicin Material A


12/4/2015 Requisicin Material B

Comprobante
N17
N17

MP
75.00
88.00

Mano de obra directa


Aplicacin de la tasa predeterminada

CIF APLICADA

Total

1979.53
146.30
163.00

costo unitario de produccin

MO

2288.83

1,979.53

146.30

2,288.83

HOJA DE COSTOS 0014


Producto:
Fecha Inic.
Cantidad:

Cdigo:
Fecha Terminac:

CLOSET

Fecha

12/6/2015

Descripcin
12/6/2015 Requisicin Material A
12/6/2015 Requisicin Material C
12/16/2015 Requisicin Material C
Mano de obra directa
Aplicacin de la tasa predeterminada

12/28/2015

2
Comprobante
N18
N18
N20

MP
150.00
40.00
20.00

MO

CIF APLICADA

Total

3283.41
245.30
210.00

costo unitario de produccin

Sr. Enrique Aguirre

1869.355

3,283.41

245.30

3,738.71

6405.05

6,405.05

EMPRESA UIDE S.A.


ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS FABRICADOS Y V
al 31 de Diciembre del 20015
ms Inv. Inicial materia prima
ms compras netas
igual disponible materia prima
resto Inv. final materia prima
PrimerMateria prima utilizada
sumarMano de obra
sumarMateria PD
SegunCosto primo
sumarC. I. Fabricacin
Materia prima indirecta
Pago servicios Bsicos
Depreciacin de maquinaria
Accesorios maquinaria
sumarcosto indicrecto de fabricacin
igual costo de produccin procesada
suma inv. Inicial de productos en proceso
igual Productos en proceso disponibles
sumarinv. Inicial de productos terminados
igual productos terminados disponibles
menosInv. Final de producto terminado
costo de venta

85900.00
0.00
85900.00
85462.00
6405.05
476.30
6881.35
1625.00
65.00
1210.00
250.00
100.00

730.00
4200.00
4200.00

E S.A.
FABRICADOS Y VENDIDOS
del 20015

438.00
6778.05
1625.00

8403.05
8403.05
9133.05
13333.05
9133.05

EMPRESA UIDE S.A.


ESTADO DE RESULTADOS
al 31 de Diciembre del 20015
(-)
(=)
(-)

(=)

VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERACIONALES
Gasto Vacaciones
Gasto sueldos
Gasto Dcimo Tercero
Gasto Dcimo Cuarto
Gasto Fondos de Reserva
Gasto Aporte Patronal
RESULTADO DEL EJERCICIO

12,283.62
9,133.05
3,150.57
9,530.08
295.83
7,100.00
591.67
88.50
591.43
862.65
6,379.51

EMPRESA UIDE S.A.


ESTADO FINANCIERO
al 31 de Diciembre del 20015
A

ACTIVOS CORRIENTES
CAJAS
BANCOS
CLIENTES
Inv. Materia prima
Inv. Producto terminado
Maquinaria
Imp. Rtencin en la Fuente 1%
Depresiaicn Acumulada de Maquinaria
TOTAL CORRIENTES

9,601.29
237,845.37
10,456.12
85,462.00
4,200.00
30,000.00
122.84
1,150.00
376,537.62

P A S I V O S
PASIVOS CORRIENTES
Proveedores
Impuesto a la Renta
Aporte IESS
Aporte IESS 12,15%
Dcimo Tercero
Dcimo Cuarto
Vacaciones
Fondos de Reserva
Beneficios Sociales por pagar
Imp. Y participaciones por pagar
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
P A T R I M O N I O
CAPITAL
utilidad
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

3,500.00
542.34
1,119.83
577.13
395.83
88.50
197.92
395.68
1,158.48
1,314.62
9,290.33

373,626.80
6,379.51
367,247.29
376,537.62

E S.A.
CIERO
del 20015