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Revista IN CRESCENDO - Ciencias Contables y Administrativas, Vol 1 - No 2, 2014, pp.

223 - 232

EL FINANCIAMIENTO DEL CRDITO BANCARIO EN LAS


MEDIANAS Y PEQUEAS EMPRESAS
THE BANCO CREDITO FUNDING IN THE MEDIUM AND SMALL COMPANIES
Jos Miguel Baltazar Francisco

RESUMEN
El trabajo de investigacin tuvo por objetivo describir las caractersticas del financiamiento del
crdito bancario en las Mypes (Medianas y Pequeas Empresas) del sector comercio, con venta
de insumos agrcolas, en la provincia de Casma, periodo 2012. La investigacin fue cuantitativa y
descriptiva. Para su realizacin se escogi una muestra de 11 Mypes de un total de poblacin 16
Mypes del sector comercio con venta de insumos agrcolas. Se aplic tcnica de encuesta. Los
principales resultados son: Respecto a datos del representante legal: Los Dueos o representantes
legales de las Mypes son de edad promedio de 44 aos. Respecto a los datos del perfil de las
empresas: El 64% de los encuestados manifiesta que su antigedad de la empresa es ms de 3
aos y mientras que el 27% es de 3 aos. Respecto al financiamiento: El 73% Mypes acuden para
dar solucin a sus problemas financieros a cajas municipales y 27% a bancos. En conclusin Las
MYPEs para mantenerse en el mercado recuren a crditos bancarios a fin de cubrir sus
necesidades de capital de trabajo con el propsito de ser competitivos.
Palabra clave: Financiamiento, crdito y mypes.
ABSTRACT
The research aimed to describe the characteristics of the financing of banco de credito in MSEs
in commerce and sales of agricultural inputs in the province of Casma, period 2012. The research
was quantitative and descriptive. To realize a sample of 11 Mypes a total population of 16 Mypes
trade sector sales of agricultural inputs was chosen. Survey technique was applied. The main
results are: Regarding details of the legal representative: The Owners or legal representatives of
MSEs are average age of 44 years. Regarding the profile of companies: 64% of respondents said
that their company age is more than three years and while 27% is 3 years. On financing: 73%
Mypes go to solve its financial problems and 27% municipal savings banks. In conclusion The
MYPEs to stay in the market recurent to bank to cover its working capital needs in order to be
competitive loans.
Keyword: Financing, credit and mses.

Recibido: 18 de noviembre del 2014, Aprobado: 27 de noviembre del 2014


1
Asesor de negocios. Bachiller en Ciencias Contables y Administrativas, Universidad Catlica Los ngeles
de Chimbote. Per.. Gmail: miguel.baltazar.francisco@gmail.com

IN

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J. Baltazar y Y. Gonzales G.: El Financiamiento del Credito Bancario en las medianas y Pequeas empresas

INTRODUCCIN
Segn Toledo (2009). Instituto Nacional de
Estadstica e Informtica (INEI), la
economa peruana creci en un 9,8% durante
el ejercicio 2008 y, durante el 2009, por
efectos de la crisis externa, tiene un lento
crecimiento reflejado en el 1,8% en el primer
trimestre del ao y un decrecimiento del
1,1% en el segundo. Esto se debe a una
contraccin de la demanda externa y una
disminucin de la inversin de un 25%. Sin
embargo, la participacin de los micros y
pequeas empresas (Mypes) en el producto
bruto interno (PBI) durante el ao 2008 fue
del 42%; asimismo, del total del nmero de
empresas del mercado nacional el 98%
corresponde a las Mypes. Segn cifras de la
Direccin Nacional de la Micro y Pequea
Empresa (DNMYPE), el saldo de cartera de
colocaciones se sita en 5,9% sobre el total
del sistema financiero y da empleo al 76% de
la poblacin econmicamente activa (PEA).
Cabe indicar que, como afirma el Consorcio
de Organizaciones Privadas de Promocin al
Desarrollo de la Pequea y Micro Empresa
(COPEME), el crecimiento del micro
finanzas es creciente ante los cambios o
cadas de la economa nacional, ya sea que se
trate de reducciones del PBI o de
incrementos de la inflacin. Desde la
constitucin de la primera empresa de
atencin al mercado micro financiero
(Accin Comunitaria del Per) en el ao
1969 (dedicada a promover el desarrollo
socioeconmico de las comunidades de
pobladores con bajos ingresos), las micro
finanzas han tenido un incremento creciente
en la atencin de este sector.
Las Mypes son llevados a cabo en su gran
mayora por empresas de familia, unipersonales, o pequeas sociedades de hecho que
tienen como objetivo principal la obtencin de
utilidades basadas en la explotacin de las
habilidades personales de sus titulares. Para
lograr esto, las organizaciones necesitan un
crecimiento constante, lo que las obliga a
canalizar sus recursos financieros a diferentes

reas (Liendo & Martnez, 1998).


Segn Liendo & Martnez (1998), Problemas financieros, uno de los principales
inconvenientes que manifiesta este sector es
la escasez de capital al inicio y durante el
desarrollo de su actividad. La mayor parte de
los crditos disponibles en plaza no se
adecuan a sus necesidades especficas, ya
que normalmente los plazos de devolucin
que se ofrecen son demasiado cortos,
prcticamente no existen perodos de gracia
y los que hay son breves, las tasas de inters
son elevadas y las garantas exigidas no
guardan relacin con las posibilidades de los
beneficiarios.
Segn Osel (2010), en el mes de mayo 2010,
el crdito real otorgado en la regin Ancash,
presenta una variacin positiva de 5,6%,
respecto al mismo mes de 2009, debido al
incremento de los crditos en la instituciones
bancarias (4,8%) y las no bancarias (7,8%)
segn los datos publicados por el BCRP.
Asimismo, el crdito en moneda nacional
tuvo una expansin de 17,9%: mientras que
el crdito en moneda extranjera se contrajo
en 11,1%. De acuerdo al tipo de crdito
otorgado, ms de la tercera parte se
concentra en el crdito comercial (37,2%),
seguido del crdito de consumo (28,7%), el
crdito para el micro y pequea empresa
(25,8%) y finalmente le sigue el crdito
hipotecario (8,2%). Las instituciones
financieras que otorgaron mayor cantidad de
crditos en Ancash en el mes de mayo 2010,
fueron el Banco de Crdito (32,9%) y el
Banco Continental (14,3%).
El Ministro de Produccin afirm que el 87% de
todas las empresas productivas que existen en
Per son microempresa y 9% son de pequeas
empresas. Es decir el 96% de comercializacin
en manos de micro y pequea empresas.
Adems revelo que los microempresarios
solicitan capacitacin, empresarial, contable,
marketing, entre otros. Afirmo que estos buscan
la necesidad del financiamiento para cubrir las
necesidades del cliente (Rey, 2008).

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Segn Terrones (2014), Per tiene una alta


tasa de emprendimiento, sin embargo, las
cifras que acompaan al desarrollo de las
Mypes no son muy estimulantes. Segn
datos de Cofide las micros y pequeas
empresas peruanas aportan entre el 40 y el
45% del PBI, emplean a casi el 60% de la
PEA y llegan a cerca de los 4 millones de
unidades productivas, pero slo el 20% de
ellas tienen ndices de acumulacin, es decir,
ganan dinero haciendo lo que hacen y a nivel
regional ms del 60% de ellas muere durante
los dos primeros aos de vida.
Segn Per Opportunity Fund (2011), El
gran dinamismo de la agricultura en los
ltimos aos, ha sido propulsado por el
importante crecimiento de las exportaciones
y el aumento en la produccin y venta de
insumos agrcolas y pecuarios en el pas. Por
otro lado, a diciembre del 2009, el Valor
Bruto de la Produccin Agropecuaria
(MINAG, 2010). Excluyendo a Lima, la
agricultura ocupa aproximadamente el 40%
de la PEA (en la sierra alcanza el 55%) y
representa entre el 20% y el 50% de PBI en
las Regiones.
El grado de importancia que tienen los
intermediarios financieros, por los crditos
que canalicen para el desarrollo empresarial
Mypes con venta de insumos agrcolas en
ciudad de Casma, se hace necesario realizar
estudio de investigacin que conlleva a
determinar el grado de participacin que han
tenido, en estos ltimos aos los bancos,
Edpymes, Cajas Rurales y entre otros
intermediarios en el desarrollo de este
segmento empresarial.
Por lo anteriormente expresado, el enunciado
del problema de investigacin es el siguiente:
Cules son las principales caractersticas
del financiamiento del crdito bancario en
las Mypes en sector comercio, rubro venta
de insumos agrcolas en ciudad de Casma,
Periodo del 2012? Para dar respuesta al
problema, se ha planteado el siguiente objetivo
general: Describir las caractersticas del

financiamiento del crdito bancario en las


Mypes en sector comercio, rubro venta de
insumos agrcolas en ciudad de Casma,
Periodo del 2012. Para poder conseguir el
objetivo general, nos hemos planteado los
siguientes objetivos especficos: - describir las
principales caractersticas de los Gerentes y/o
Representantes legales de las Mypes del sector
comercio, Rubro venta de insumos agrcolas
en ciudad de Casma, Periodo del 2012. describir las principales caractersticas de las
Mypes del sector comercio, rubro venta de
insumos agrcolas en ciudad de Casma,
Periodo del 2012. Describir las caractersticas
del financiamiento del crdito bancario en las
Mypes en sector comercio, rubro venta de
insumos agrcolas en ciudad de Casma,
Periodo del 2012.As mismo lapresente
investigacin es muy importante porque casi
no existen trabajos que abordan el
financiamiento Mypes en este rubro de venta
de insumos agrcolas. Es decir nos va permitir
ampliar nuestros conocimientos, en relacin
con nuestra carrera profesional; finalmente
porque los resultados servirn como antecedente para futuros trabajos de investigacin
afines al presente.
METODOLOGA
El presente trabajo de investigacin fue de tipo
cualitativo, porque en la recoleccin de los
datos no se ha fundamentado el uso de
instrumentos de medicin.
El nivel de estudio es descriptivo debido a que
se realiz un estudio de caractersticas, cualidades y atributos del tema de investigacin sin
entrar a los grados de anlisis cuantitativos del
problema.
Para la elaboracin del presente trabajo de
investigacin se utiliz el diseo no experimental descriptivo
No experimental, Porquese realiz sin
manipular deliberadamente las varia bles, y
se observ el fenmeno al como se mostr
dentro de su contexto.
Poblacin: La poblacin de nuestro estudio

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gerentes o representantes legales de las


MYPES en estudio, no todos estn
dispuestos a proporcionar informacin
motivo por el cual no se ha determinado la
muestra utilizando el muestreo aleatorio
simple.
Para el desarrollo de la presente investigacin se aplic la tcnica de la encuesta.

estuvo conformada por un total de 16


MYPES que se dedican ala venta de insumos
agrcolas que representan el 100% de la
poblacin, las mismas que se encuentran
ubicados en la provincia de Casma.
Dnde:
M

Dnde:
M = Muestra conform ada porlasM Y PE s
O =Observacin de las variables:
F inanciam iento.

Para la recopilacin de la informacin de la


presente investigacin se aplic un cuestionario estructurado, el cual consta de 20
preguntas distribuidas en cuatro partes, la
primera parte son datos generales del
representante legal y/o gerente que consta de
05 preguntas, la segunda datos generales de
la MYPEs 05 preguntas, respecto al
financiamiento que consta 10 preguntas

Muestra: De la poblacin de estudio se


tom como muestra de11 empresas de un
total de16 empresas comerciales con venta
de insumos agrcolas, la misma que se ha
escogido en forma dirigida debido a que los

RESULTADOS
TABLA 1. CARACTERSTICAS DE LOS PROPIETARIOS Y/O GERENTES DE LAS MYPES, EN
SECTOR COMERCIO, RUBRO VENTA DE INSUMOS AGRCOLAS EN CIUDAD DE CASMA,
PERIODO DEL 2012.

/
Edad promedio del
representante de la empresa
Sexo
Masculino
Femenino
Total

Frecuencia
44 Aos

Porcentaje

11
0
11

100%
0%
100%

Estado Civil
Soltero
Casado
Conviviente
Otros
Total

1
8
2
0
11

9%
73%
18%
0%
100%

Grado de instruccin
Primaria
Secundaria
Superior No Universitario
Superior Universitario
Total

0
1
4
6
11

0%
9%
36%
55%
100%

continua...
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Profesin y/o ocupacin


Administrador
Ingeniero
Ingeniero Tcnico
Otros
Total

1
6
3
1
11

9%
55%
27%
9%
100%

Fuente: Cuestionario fue aplicado a los dueos, gerentes o representantes de las Mypes del sector
comercio, Rubro venta de insumos agrcolas en ciudad de Casma, Periodo del 2012.

TABLA 2. CARACTERSTICAS DE LAS MYPES DEL SECTOR COMERCIO, EN SECTOR


COMERCIO, RUBRO VENTA DE INSUMOS AGRCOLAS EN CIUDAD DE CASMA, PERIODO
DEL 2012.

Caractersticas
Antigedad de la Mypes (aos)
Un ao
Dos aos
Tres aos
Ms de tres aos
Total
Nmero de trabajadores
1
2a3
4 a 10
Ms de 10
Total
ObjetivoMYPEs
Obtener ms ganancias
Dar empleo a la familia
Dar empleo a la comunidad
Total

Frecuencia

Porcentaje

0
1
3
7
11

0%
9%
27%
64%
100%

4
6
1
0
11

36%
55%
9%
0%
100%

11
0
0
11

100%
0%
0%
100%

Lleva contabilidad su empresa


Si
No
Total

11
0
11

100%
0%
100%

Asesoramiento profesional
Contador
Administrador
Economista
Otros
Total.

11
0
0
0
11

100%
0%
0%
0%
100%

Fuente: Cuestionario fue aplicado a los dueos, gerentes o representantes de las Mypes del sector
comercio, Rubro venta de insumos agrcolas en ciudad de Casma, Periodo del 2012.

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TABLA 3. CARACTERSTICAS DEL FINANCIAMIENTO DE LAS MYPES DEL SECTOR COMERCIO,


RUBRO VENTA DE INSUMOS AGRCOLAS EN CIUDAD DE CASMA, PERIODO DEL 2012.

/
Del financiamiento
Usted como empresario, cul de
estos factores, es ms difcil de
dar solucin

Frecuencia

Porcentaje

Asesora empresarial
Financiamiento
Mercado
Total

0
3
8
11

0%
27%
73%
100%

Cree usted que el financiamiento


es importante en el desarrollo de
MYPEs
Si
No
Total

11
0
11

100%
0%
100%

En qu situacin financiera se
encuentra su empresa
Mxima estabilidad financiera
Estabilidad financiera normal
Inestabilidad financiera
Quiebra
Total

0
6
5
0
11

0%
55%
45%
0%
100%

Las inversiones que realiza usted


estn financiadas
Aporte propio
Aporte de terceros
Total

10
1
11

91%
9%
100%

A qu banco u cajas acude la


empresa para dar solucin a los
problemas financieros
Bancos
Cajas Municipales
Total

3
8
11

27%
73%
100%

continua...

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/
D el fin an ciam ien to
C on oce U d . L as d iferen tes tasas
d e in ters q u e ap lican las
d iferen tes en tid ad es finan cieras
Si
No
T otal

Frecu en cia

Porcen taje

11
0
11

100%
0%
100%

S u n egocio es afectad o p or falta


d e fin an ciam ien to.
Si
No
T otal

6
5
11

55%
45%
100%

C u les son los factores q u e


im p id en el acceso al crd ito
D em ora en oto rgam iento de crdito
E x igencias dem asiado garanta
E levadas tasa d e inters
O tros
T otal

0
6
4
1
11

0%
55%
36%
9%
100%

Q u tip o d e in versin realiza la


em p resa.
A ctivo fijo
C apital de trabajo
T otal

5
6
11

45%
55%
100%

S e sien te con su ficien te fortaleza


p ara co m p etir en el m ercad o d e
C asm a.
Si
No
T otal

11
0
11

100%
0%
100%

F uente: C uestionario aplicado a los dueos, gerentes o representantes de las M ypes del sector com ercio,
R ubro venta de insum o s agrcolas en ciudad de C asm a, P eriodo del 2012.

DISCUSIN
Los dueos y/o representantes legales de las
Mypes encuestados tienen una edad
promedio de 44 Aos (Ver en tabla 02). Lo,
que concuerdan con los resultados
encontrados por Rengifo (2011). Del 100%
de los representantes legales de las Mypes
encuestados: el 100% son adultos.
El 100% de los encuestados dueos o representantes legales de las Mypes son de sexo

masculino y el grado de instruccin: el 55%


tiene grado de instruccin es superior
universitaria, el 36% tiene grado instruccin superior no universitaria y el 9% grado
de instruccin secundaria. Pero no concuerdan con los resultados encontrados por
Rengifo (2011). Que el 57% es de sexo
masculino y el 50% tiene secundaria
completa, el 43% secundaria incompleta.
El 64% de los encuestados manifiesta que su
antigedad de la empresa es ms de 3 aos y
mientras que el 27% es de tres aos. El 55%
de las empresas encuestados tienen traba-

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jadores de 2 a 3 trabajadores, el 36% tiene 1


trabajador (Ver en la tabla 02). Pero no
concuerdan con los resultados encontrados
por Rengifo (2011). el 100% se dedica al
negocio por ms de 03 aos respectivamente, el 86% no tiene ningn trabajador
permanente, el 71% tiene 01 trabajador
eventual y el 93% se formaron por
subsistencia.
El 100% de las Mypes encuestados manifiestan
que su objetivo principal es obtener ganancias
(Ver en la tabla 02). El resultado similar con el
objetivo de Ruiz (2013), Su principal objetivo
de la empresa es la de obtener ganancias,
Proporcionar empleo, satisfacer las necesidades
del cliente, consumidos.
El 100% de las Mypesencuestados llevan su
contabilidad. El 100% de las Mypes
encuestados reciben asesoramiento de un
contador en sus negocios. (Ver en la tabla 02).
Lo que nos permite comparar con definicin
obtenida la relacion de contador con
MypessegunUSMP (2013). Que contabilidad
proporciona a una fecha determinada,
informacin financiera y econmica sobre la
situacin del micro y pequea empresa. Que
brinda informacin, que es confiable, es
fundamental para dirigir la empresa y para tomar
las decisiones que requiere la gestin de las
Mypes. Por eso corresponde al Contador
desarrollar no slo su prestacin de servicios,
sino tambin asesora a los propietarios de las
Mypes.
El 100% de encuestados manifiestan que el
financiamiento es importante para el desarrollo
de Mypes (Ver en la tabla 03). Un resultado
similar por Vargas (2005). La importancia
fundamental que tiene el financiamiento para
potenciar el crecimiento de las empresa en
nuestro pas, considerando lo que estas
unidades representan para nuestra economa, no
solamente desde un ngulo social, como es la
utilizacin e incremento de puesto de trabajo,
sino tambin desde el ngulo econmico de la
comercializacin, produccin y productividad,
ejes vitales para el impulso del consumo, que a
manera de una cadena va a generar mayor

demanda de los diversos agentes econmicos;


sta situacin originar un mayor dinamismo en
nuestra economa, y de este modo lograr un
crecimiento sostenido, que pueda tener eco a
nivel nacional.
El 73% de Mypes acuden para dar solucin
sus problemas financieros es en cajas
municipales y el 27% acuden a bancos (Ver
en la tabla 03). Lo que concuerda con estudio
de Inga (2006). El crdito MYPE representa,
al 30 de junio del 2004, el 22,5 por ciento (S/.
212,9 millones) del crdito total otorgado al
sector privado. El 94,9% del crdito
proviene de las entidades formales,
principalmente de la Caja Trujillo, que
provee el 49,1% del financiamiento total.
Las Edpymes, entidades especializadas en el
crdito MYPE, canalizan el 9,9% del financiamiento.
El 55% de los encuestados manifiestan el tipo
de inversin que realiza es a capital de trabajo y
el 45% activo fijo (Ver en la tabla 03). Lo que
concuerda con estudio Bendez (2010). El
microcrdito ha contribuido en adquirir mayor
maquinaria, herramientas y capital de trabajo;
con ello se ha logrado incrementar la productividad de las microempresas.
El 55% indican que los negocios son afectados
por falta de financiamiento y el 45% no es
afectado por falta de financiamiento (Ver en la
tabla 03). El resultado similar a la teoria de
Rodrguez (2010), Que capital limitado es una
desventaja que ms afecta el futuro de los
micros y pequeas empresas. Es comn que el
propietario crea una empresa con un capital
limitado, y cuando ste tiene a crecer, resulta
insuficiente. Debido al tamao de la empresa, la
falta de garantas y poco tiempo de operar es
difcil encontrar un banco que est dispuesto a
asumir el riesgo de prestar capital requerido
para su crecimiento.
El 55% no accede a un crdito por exigencia
demasiado de garanta, 36% por la elevada
tasa de inters y el 9% por otros factores que
impiden acceder a un crdito (Ver en la tabla
03). Un resultado parecido de Aguilar
(2004), Los problemas ms importantes de

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acceso al crdito son las tasas de inters,


falta de garantas, documentos necesarios
para poder obtener un prstamo y la
capacidad de pago de las unidades
empresariales, que estn representados por
el 41%, 30%, 12% y 11% respectivamente.
CONCLUSIONES
A fin de dar cumplimiento a los objetivos
de la investigacin sobre describir las
caractersticas del financiamiento del
crdito bancario en las Mypes en sector
comercio, rubro venta de insumos
agrcolas en ciudad de Casma, se lleg a
las siguientes conclusiones:
Respecto a los empresarios:
Los Dueos o representantes lega-

les de las Mypes son de edad


promedio de 44 aos.
El 100% de los encuestados dueos
o representantes legales de las
Mypes son de sexo masculino.
El grado de instruccin el 55% tiene
grado de instruccin es superior
universitaria, el 36% tiene grado
instruccin superior no universitaria y el 9% grado de instruccin
secundaria.
Respectoa las Mypes.
El 64% de los encuestados manifiesta
que su antigedad de la empresa es
ms de 3 aos y mientras que el 27%
es de 3 aos.
El 55% de las empresas encuestados
tienen trabajadores de 2 a 4
trabajadores, el 36% de 1 trabajador.
El 100% de las Mypes encuestados
manifiestan que su objetivo principal es
obtener ganancias.
El 100% de las Mypesencuestados
llevan su contabilidad.
El 100% de las Mypes encuestados
reciben asesoramiento de un contador
en sus negocios.

Respecto al financiamiento:
El 100% de encuestados manifiestan
que el financiamiento es importante
para el desarrollo de Mypes.
El 73% Mypes acuden para dar
solucionar sus problemas financieras
a cajas municipales y 27% a bancos.
El 91% de la inversin es por aporte
propio y el 9% es de la inversin con
aporte de terceros.
El 55% de los encuestados
manifiestan que si esta afecto a falta
financiamiento y el 45% de los
encuestados no est afecto.
El 55% de los encuestados
manifiestan el tipo de inversin que
realiza es a capital de trabajo y el 45%
activo fijo.
El 55% no accede a un crdito por
exigencia demasiado de garanta,
36% por la elevada tasa de inters y el
9% por otros factores que impiden
acceder a un crdito.
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Revista IN CRESCENDO - Ciencias Contables y Administrativas - Vol. 01, No 02, 2014

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