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Prevencin y combate al

Lavado de Dinero y
Financiamiento del
Terrorismo
Intendencia de Verificacin
Especial IVE-

Base Legal

Intendencia de Verificacin
Especial IVELey Contra el Lavado de Dinero u Otros
Activos (Decreto 67-2001); y su Reglamento
(Acuerdo Gubernativo No. 108-2002)
y la
Ley
para
prevenir
y
reprimir
el
Financiamiento del Terrorismo (Decreto 582005); y su Reglamento (Acuerdo
Gubernativo 86-2006)

Intendencia de Verificacin
Especial IVEARTICULO 1. Objeto de la ley. La presente
ley tiene por objeto prevenir, controlar,
vigilar y sancionar el lavado de dinero u
otros activos procedentes de la comisin de
cualquier delito, y establece las normas que
para este efecto debern observar las
personas obligadas a que se refiere el
artculo 18 de esta ley y las autoridades
competentes.

Intendencia de Verificacin
Especial IVEARTICULO 2. Del delito de lavado de dinero u
otros activos. Comete el delito de lavado de
dinero u otros activos quien por si mismo, o por
interpsita persona:
a) Invierta, convierta, trasfiera o realice
cualquier transaccin financiera con bienes o
dinero, sabiendo, o que por razn de su cargo,
empleo, oficio o profesin est obligado a saber
que los mismos son producto, proceden o se
originan de la comisin de un delito;

Intendencia de Verificacin
Especial IVEb) Adquiera, posea, administre, tenga o utilice bienes o
dinero sabiendo, o que por razn de su cargo, empleo,
oficio o profesin est obligado a saber, que los mismo son
producto, proceden o se originan de la comisin de un
delito;
c) Oculte o impida la determinacin de la verdadera
naturaleza, el origen, la ubicacin, el destino, el
movimiento o la propiedad de bienes o dinero o de los
derechos relativos a tales bienes o dinero sabiendo, o que
por razn de su cargo, empleo, oficio o profesin est
obligado a saber, que los mismos son producto de la
comisin de un delito.

Intendencia de Verificacin
Especial IVEDELITOS QUE ORIGINAN EL LAVADO
Narcotrfico

Secuestro

Intendencia de Verificacin
Especial IVEDELITOS QUE ORIGINAN EL LAVADO
Robo

Contrabando

Intendencia de Verificacin
Especial IVEDELITOS QUE ORIGINAN EL LAVADO
Corrupcin
Piratera

Intendencia de Verificacin
Especial IVEDELITOS QUE ORIGINAN EL LAVADO
Trfico de personas

Extorsin

Intendencia de Verificacin
Especial IVEFORMAS DE LAVAR DINERO
Pitufeo (smurf);

Compra o negociacin de premios de lotera


Transporte de dinero en efectivo para conversin
de moneda y/o pago a beneficiarios;

Intendencia de Verificacin
Especial IVEFORMAS DE LAVAR DINERO
Adquisicin de bienes onerosos en
efectivo; con el objetivo de venderlos a un
precio menor con el objetivo de recibir
cheques o depsitos en cuenta;
Negocios ficticios que venden a bajo costo;
Adquisicin de prstamos en el sistema
financiero (a nombre de terceros),
retirndolos con cheque y pagndolos en
corto tiempo con efectivo ilcito;

Intendencia de Verificacin
Especial IVEFORMAS DE LAVAR DINERO
Desvo de recursos del Estado o creacin
de empresas fantasma a para ganar la
licitacin (corrupcin);

Intendencia de Verificacin
Especial IVEEtapas del Lavado
de Dinero
Colocacin
Fraccionamiento
o transformacin
Inversin, o
integracin

Intendencia de Verificacin
Especial IVELa funcin general de la IVE,
es efectuar supervisiones de las personas
obligadas, para verificar la eficiente
prevencin del lavado de dinero y
financiamiento
del
terrorismo,
en
cumplimiento de la Ley Contra el Lavado de
Dinero u Otros Activos (Decreto 67-2001) y
la Ley para prevenir y reprimir el
Financiamiento del Terrorismo (Decreto 582005),

Intendencia de Verificacin
Especial IVEas como los respectivos reglamentos de
estas leyes; amparado los artculos 32 y 33
del Decreto 67-2001, y el artculo 24 de su
reglamento; as como el artculo 20 de la
Ley para Prevenir y Reprimir el
Financiamiento del Terrorismo.

Intendencia de Verificacin
Especial IVEFunciones especficas de la IVE
Requerir y/o recibir de las personas obligadas
toda la informacin relacionada con las
transacciones financieras, comerciales o de
negocios que puedan tener vinculacin con el
delito de lavado de dinero u otros activos.
Analizar la informacin obtenida a fin de
confirmar la existencia de transacciones
sospechosas, as como operaciones o
patrones de lavado de dinero u otros activos.
Elaborar y mantener los registros y
estadsticas necesarias para el desarrollo de
sus funciones.

Intendencia de Verificacin
Especial IVE Intercambiar con entidades homlogas
de otros pases informacin para el
anlisis de casos relacionados con el
lavado de dinero u otros activos, previa
suscripcin con dichas entidades de
memoranda de entendimiento u otros
acuerdos de cooperacin.
En caso de indicio de la comisin de un
delito
presentar
la
denuncia
correspondiente ante las autoridades
competentes, sealar y aportar los
medios probatorios que sean de su
conocimiento u obren en su poder.

Intendencia de Verificacin
Especial IVE-

Proveer al Ministerio Pblico cualquier


asistencia requerida en el anlisis de
informacin que posea la misma, y
coadyuvar con la investigacin de los actos
y delitos relacionados con el delito de
lavado de dinero u otros activos. Dicha
colaboracin
queda
estrictamente
delimitada a la Unidad o Fiscala especfica,
encargada de perseguir el delito de lavado
de dinero u otros activos.
Imponer a las personas obligadas las multas
administrativas en dinero que corresponda
por las omisiones en el cumplimiento de las
obligaciones que les impone esta ley.

Personas Obligadas

Intendencia de Verificacin
Especial -IVEPERSONA OBLIGADA
ENTIDADES SUPERVISADAS

No es igual a

ENTIDAD
SUPERVISADA

TODA PERSONA INDIVIDUAL O JURIDICA , QUE DE


CONFORMIDAD CON LA LEY SEA PERSONA OBLIGADA

PROGRAMAS DE
CUMPLIMIENTO

REGISTRO DE
CLIENTES

REPORTE DE
TRANSACCIONES
SOSPECHOSAS

NOMBRAMIENTO DE
OFICIAL DE
CUMPLIMIENTO

REGISTRO DE
TRANSACCIONES DE
US$10,000 O MS

ACTUALIZACIN Y
CONSERVACIN DE
REGISTROS

REGISTRO DE
EMPLEADOS

PROGRAMAS DE
AUDITORA

REMITIR A LA IVE
LAS TRANSACCIONES
DE US10,000

Intendencia de Verificacin
Especial -IVE Personas obligadas, son las designadas
por ley, para aportar informacin a la
Intendencia de Verificacin Especial IVE.
Asimismo, previo a recibir transacciones
con montos importantes, deben requerir
informacin que compruebe el origen o
procedencia de los fondos.

Intendencia de Verificacin
Especial -IVE Tambin deben informar si detectaran
alguna transaccin o persona sospechosa
que utilice sus servicios financieros.

Intendencia de Verificacin
Especial -IVELISTADO DE PERSONAS OBLIGADAS
a) Banco de Guatemala;
b) Bancos del sistema;
c) Sociedades financieras;
d) Casas de cambio;
e) Personas individuales o jurdicas que
se dediquen al corretaje o a la
intermediacin en la negociacin de valores;

Intendencia de Verificacin
Especial -IVE f) Emisores y operadores de tarjetas de
crdito; y,

g) Entidades fuera de plaza (off-shore).

Intendencia de Verificacin
Especial -IVELISTADO DE PERSONAS OBLIGADAS
a)Empresas que se dedican a las
transferencias sistemticas o sustanciales de
fondos y/o movilizacin de capitales;
b)Compaas de seguros y fianzas;
c)Empresas que se dedican a realizar
operaciones sistemticas o sustanciales de
canje de cheques;
d)Instituto de Fomento de Hipotecas
Aseguradas (FHA);

Intendencia de Verificacin
Especial -IVEe)Entidades que se dedican a factoraje;
f)Entidades
que
se
dedican
al
arrendamiento financiero;
g) Almacenes generales de depsito; y,
h)Otras que la legislacin someta
especficamente a la vigilancia e
inspeccin de la Superintendencia de
Bancos.
i)Las Cooperativas de Ahorro y Crdito.

Intendencia de Verificacin
Especial -IVEPERSONAS OBLIGADAS BAJO
RGIMEN ESPECIAL (POREs)
Inmobiliarias
(compra
venta
de
inmuebles);
Ventas de vehculos automotores;
Ventas de Joyas, piedras y metales
preciosos;
Ventas de Antigedades y objetos de
arte;
Loteras Rifas y similares.

Intendencia de Verificacin
Especial -IVETIPOLOGAS
En materia de LD/FT, es el la forma habitual que utiliza el
lavador de dinero (delincuente o testaferro), para ingresar
fondos al sistema financiero y darle una apariencia lcita
y/o trasladarlo al destino o beneficiario deseado, evitando
al mximo ser detectado; lo anterior, al repetirse se
convierte en un patrn.
Las entidades financieras establecen seales de alerta,
para evitar que se repita y poder detectarlo cuando los
lavadores de dinero inician el proceso.
Para su estudio se divide en:
Descripcin, Seales de alerta,
Ejemplo
y
Esquematizacin.

Intendencia de Verificacin
Especial -IVE-

Intendencia de Verificacin
Especial -IVE-

Intendencia de Verificacin
Especial -IVELavado de
terrorismo

Dinero/Financiamiento

del

PRINCIPALES DIFERENCIAS ENTRE EL LAVADO DE DINERO Y EL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO


Financiamiento al
Terrorismo

Lavado de Dinero

Fuente de los fondos

Actividades Legales e
Ilegales

Actividades delictivas

Propsito

Financiar a terroristas u
organizaciones terroristas

Legitimar el producto de
actividades delictivas

Motivo

Ideologa o filosofa

Ganancia

Destino

Proveer recursos para


actividades terroristas

Invertir en empresas legales y


la conservacin de la riqueza

Recomendaciones para el
Ciudadano

Intendencia de Verificacin
Especial -IVENo prestar su nombre para aperturar
cuentas
o
efectuar
transacciones
monetarias.
No aceptar tramitar prstamos a beneficio
de terceras personas.
No manejar fondos de procedencia ilcita.
No transportar consigo ms de US$
10,000.00 o su equivalente en otras
monedas,

Intendencia de Verificacin
Especial -IVESi se cruzan las fronteras con
ms de
$ 10,000.00, debe
llenarse en formulario SAT
correspondiente, indicando y
comprobando la procedencia
del mismo.
Si no se reporta llevar dinero
en efectivo superior a esta
cantidad,
es
un
delito
transportarlo y no declararlo.

Intendencia de Verificacin
Especial -IVESi se es empleado pblico o del sistema
financiero, no participar (complicidad) en el
encubrimiento de lavado de dinero.
Al momento de vender bienes onerosos
(Inmuebles,
Vehculos,
Joyas,
Antigedades o similares), no aceptar
efectivo en grandes cantidades.
Exigir al comprador que nos pague con un
cheque de caja (o de gerencia).

Intendencia de Verificacin
Especial -IVEMs informacin sobre la Prevencin y el
Combate al Lavado de Dinero y
Financiamiento del Terrorismo:
www.sib.gob.gt
Link: Prevencin Lavado de Dinero
Se pueden descargar las leyes y reglamentos:

Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros


Activos y su Reglamento (Decreto 67-2001)
Ley para Prevenir y Reprimir el
Financiamiento del Terrorismo. (Dto. 58-2005)