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Universidad de San Carlos de Guatemala

Facultad de Ciencias Econnimas


Escuela de Contadura Pblica y Auditora
Jornada Nocturna
Septimo Semestre
Contabilidad V
Lic. Alfredo Guzmn
Lic. Jaime Ortega

Prctica Integrada por el Mtodo de Proceso Continuo


de la Fbrica de Jabones Natural Ltda.

Nombre:Edwin Eddyd Morataya Orellana


Carnet: 200913464
Saln: 208
Edificio: S-6

Guatemala, 14 de Mayo del 2,015.

Eddyd Morataya Orellana

ndice
Caratula
Indice
Enunciado
Kardex Sebo
Kardex Brea
Kardex Soda Acstica
Kardex Silicato
Kardex Colorante
Kardex de Aceite de Coco
Kardex de Cajas de Cartn Corrugado
Clculos de Planillas del mes de Enero
Gastos Indirectos de Fabricacin
Cdulas de Distribucin Primaria
Cdulas de Distribucin Secundaria
Reporte de Produccin
Reporte de Costo de Produccin
Libro Diario
Libro Mayor
Balance de Saldos
Consumo de Materia Prima
Informe Costos
Costo de Produccin
Costo de Ventas
Estado de Resultados
Balance General
Conclusin

1
6
7
8
9
10
11
12
13
18
19
23
26
27
29
43
48
49
50
53
54
55
56
57

Empresa:

No.
1
2

Fecha

Mtodo

Natural Ltda

Descripcin

31-Dec Inventario
2-Jan Compra No. 5000

U
2500

PEPS

U/M:

Correspondiente al mes de enero 2015


Entradas
Salidas
Costo
Costo
Valor
U
Unitario
Unitario
Q30.00

Quintales de Cebo

Valor

Q75,000.00

2-Jan

Requisicion No. 10000

400

Q28.00

Q11,200.00

21-Jan Requisicion No. 10015

450

Q28.00

Q12,600.00

27-Jan Requisicion No. 10024

400

Q28.00

Q11,200.00

SUMAS

2500

75000

1250

35000

Quintales de Cebo

Saldos
U
4000
4000
2500
3600
2500
3150
2500
2750
2500
5250

Costo
Unitario
Q28.00
Q28.00
Q30.00
Q28.00
Q30.00
Q28.00
Q30.00
Q28.00
Q30.00

Valores
Parcial
Q112,000.00
Q112,000.00
Q75,000.00
Q100,800.00
Q75,000.00
Q88,200.00
Q75,000.00
Q77,000.00
Q75,000.00

Total
Q112,000.00
Q187,000.00
Q175,800.00
Q163,200.00
Q152,000.00
Q152,000.00

Empresa:

No.

Fecha

Mtodo

Natural Ltda

Descripcin

1
2
3

31-Dec Inventario
2-Jan Requisicion No. 10003
5-Jan Compra No. 5003

4
5

PEPS

U/M:

Correspondiente al mes de enero 2015


Entradas
Salidas
Costo
Costo
Valor
U
Unitario
Unitario

Quintales de Brea

Valor

500

Q20.00

Q10,000.00

21-Jan Requisicion No. 10016

550

Q20.00

Q11,000.00

26-Jan Devolucin al Proveedor

50

Q20.00

Q1,000.00

SUMAS

1500

1500

Q22.00

Q33,000.00

33000

1100

22000

Quintales de Brea

Saldos
U
3500
3000
3000
1500
2450
1500
2400
1500
1500

Costo
Unitario
Q20.00
Q20.00
Q20.00
Q22.00
Q20.00
Q22.00
Q20.00
Q22.00

Valores
Parcial
Q70,000.00
Q60,000.00
Q60,000.00
Q33,000.00
Q49,000.00
Q33,000.00
Q48,000.00
Q33,000.00

Total
Q70,000.00
Q60,000.00
Q93,000.00
Q82,000.00
Q81,000.00
Q81,000.00

Empresa:

No.

Fecha

Mtodo

Natural Ltda

Descripcin

1
2
3

31-Dec Inventario
7-Jan Requisicin No. 10003
12-Jan Compra No. 5009

21-Jan Requisicin No. 10018

26-Jan Devolucin a Bodega

SUMAS

1000

50

1050

PEPS

U/M:

Correspondiente al mes de enero 2015


Entradas
Salidas
Costo
Costo
Valor
U
Unitario
Unitario

Q13.00

Q12.50

Galones de Soda Acstica

Valor

400

Q12.50

Q5,000.00

250

Q12.50

Q3,125.00

Q13,000.00

Q625.00

13625

650

8125

U
1200
800
800
1000
550
1000
550
1000
50
1600

de Soda Acstica

Saldos
Costo
Unitario
Q12.50
Q12.50
Q12.50
Q13.00
Q12.50
Q13.00
Q12.50
Q13.00
Q12.50

Valores
Parcial
Q15,000.00
Q10,000.00
Q10,000.00
Q13,000.00
Q6,875.00
Q13,000.00
Q6,875.00
Q13,000.00
Q625.00

Total
Q15,000.00
Q10,000.00
Q23,000.00
Q19,875.00

Q20,500.00
Q20,500.00

Empresa:

No.

Fecha

Mtodo

Natural Ltda

Descripcin

1
2
3

31-Dec Inventario
7-Jan Requisicion No. 10006
12-Jan Compra No. 5012

26-Jan Requisicion No. 10022


SUMAS

200

200

PEPS

U/M:

Correspondiente al mes de enero 2015


Entradas
Salidas
Costo
Costo
Valor
U
Unitario
Unitario

Q45.00

150

Q44.00

100
100
350

Q44.00
Q45.00

Q9,000.00

Q9,000.00

Kilos de Silicato

Valor

250
Q6,600.00 100
100
200
Q4,400.00
Q4,500.00 100
Q15,500.00
100

s de Silicato

Saldos
Valores

Costo
Unitario
Q44.00
Q44.00
Q44.00
Q45.00

Parcial
Q11,000.00
Q4,400.00
Q4,400.00
Q9,000.00

Q45.00

Q4,500.00

Total
Q11,000.00
Q4,400.00
Q13,400.00
Q4,500.00
Q4,500.00

Empresa:

No.
1
2
3

Fecha

Mtodo

Natural Ltda

Descripcin

31-Dec Inventario
13-Jan Requisicion No. 10009
19-Jan Compra No. 5014
SUMAS

PEPS

U/M:

Correspondiente al mes de enero 2015


Entradas
Salidas
Costo
Costo
Valor
U
Unitario
Unitario
70

40
40

Q24.00

Q25.00

Kilos de Colorante

Sa
Valor
Q1,750.00

Q960.00
Q960.00

70

Q1,750.00

U
80
10
10
40
50

de Colorante

Saldos
Costo
Unitario
Q25.00
Q25.00
Q25.00
Q24.00

Valores
Parcial
Q2,000.00
Q250.00
Q250.00
Q960.00

Total
Q2,000.00
Q250.00
Q1,210.00
Q1,210.00

Empresa:

No.

Fecha

Mtodo

Natural Ltda

Descripcin

1
2

31-Dec Inventario
20-Jan Compra No. 5016

20-Jan Requisicion No. 10012

22-Jan Devolucion a Bodega


SUMAS

U
1500

PEPS

U/M:

Correspondiente al mes de enero 2015


Entradas
Salidas
Costo
Costo
Valor
U
Unitario
Unitario
Q21.00

1520

Q21.00

Valor

Q31,500.00
500
1100

20

Kilos de Aceite de Coco

Q20.00
Q21.00

Q10,000.00
Q23,100.00

Q420.00
Q31,920.00

1600

Q33,100.00

Kilos de Aceite de Coco

Saldos
U
500
500
1500
400
400
20
420

Valores

Costo
Unitario
Q20.00
Q20.00
Q21.00

Parcial
Q10,000.00
Q10,000.00
Q31,500.00

Total
Q10,000.00

Q21.00
Q21.00
Q21.00

Q8,400.00
Q8,400.00
Q420.00

Q8,400.00

Q41,500.00

Q8,820.00
Q8,820.00

Empresa:

No.

Fecha

Mtodo

Natural Ltda

Descripcin

1
2
3

31-Dec Inventario
5-Jan Requisicin No. 10004
10-Jan Compra No. 5005

12-Jan Requisicin No. 10005

14-Jan Compra No. 5013

20-Jan Requisicion
SUMAS

PEPS

Correspondiente al mes de enero 2015


Entradas
Costo
U
Valor
Unitario

6000

8000

14000

Q10.50

Q10.50

U/M:

Salidas
Costo
Unitario

Cajas de cart

Valor

4900

Q10.00

Q49,000.00

100
4800

Q10.00
Q10.50

Q1,000.00
Q50,400.00

1200
5250
16250

Q10.50
Q10.50

Q12,600.00
Q55,125.00
Q168,125.00

Q63,000.00

Q84,000.00

Q147,000.00

Cajas de cartn Corrugado

Saldos
Valores

5000
100
100
6000

Costo
Unitario
Q10.00
Q10.00
Q10.00
Q10.50

Parcial
Q50,000.00
Q1,000.00
Q1,000.00
Q63,000.00

Total
Q50,000.00
Q1,000.00

1200
1200
8000

Q10.50
Q10.50
Q10.50

Q12,600.00
Q12,600.00
Q84,000.00

Q12,600.00

2750
2750

Q10.50

Q28,875.00

Q28,875.00
Q28,875.00

Q64,000.00

Q96,600.00

Clculos
CORTE
Sueldo Ordinario
Sueldo Extraordinario
Sub total
Sptimo
Total

504
63
567
94.5
661.5

COSTURA
Sueldo Ordinario
Sueldo Extraordinario
Sub total
Sptimo
Total

552
69.00
621.00
103.50
724.5

TERMINADO
Sueldo Ordinario
Sueldo Extraordinario
Sub total
Sptimo
Total

504
63
567
94.50
661.50

Calculo de Horas Extras


Trabajadas
Legales
Extras

48
44
4

Empresa:
Jornada

EL JEANS APRETADITO LTDA


Diurna

CENTRO:

Concepto
1 Obrero - 1 Semana
3 Obreros - 1 Semana
3 Obreros - 4 Semanas
3 Obreros - 3 Dias
TOTALES
JORNADA:

Diurna

Ordinario
Q
Q
Q
Q
Q

CENTRO:

Concepto
1 Obrero - 1 Semana
10 Obreros - 1 Semana
10 Obreros - 4 Semanas
10 Obreros - 3 Dias
TOTALES
JORNADA:

Diurna

Ordinario
Q
Q
Q
Q
Q

552.00
5,520.00
22,080.00
2,760.00
24,840.00

CENTRO:

Concepto
1 Obrero - 1 Semana
4 Obreros - 1 Semana
4 Obreros - 4 Semanas
4 Obreros - 3 Dias
TOTALES

504.00
1,512.00
6,048.00
756.00
6,804.00

Ordinario
Q
Q
Q
Q
Q

504.00
2,016.00
8,064.00
1,008.00
9,072.00

CORTE
Extraordinario
Q
Q
Q
Q
Q

63.00
189.00
756.00
94.50
850.50

Sub total
Q
Q
Q
Q
Q

567.00
1,701.00
6,804.00
850.50
7,654.50

COSTURA
Extraordinario
Q
Q
Q
Q
Q

69.00
690.00
2,760.00
345.00
3,105.00

Sub total
Q
Q
Q
Q
Q

621.00
6,210.00
24,840.00
3,105.00
27,945.00

TERMINADO
Extraordinario
Q
Q
Q
Q
Q

63.00
252.00
1,008.00
126.00
1,134.00

Sub total
Q
Q
Q
Q
Q

567.00
2,268.00
9,072.00
1,134.00
10,206.00

Sptimo
Q
Q
Q
Q
Q

94.50
283.50
1,134.00
141.75
1,275.75

Total
Q
Q
Q
Q
Q

Sptimo
Q
Q
Q
Q
Q

103.50
1,035.00
4,140.00
517.50
4,657.50

Total
Q
Q
Q
Q
Q

Sptimo
Q
Q
Q
Q
Q

94.50
378.00
1,512.00
189.00
1,701.00

661.50
1,984.50
7,938.00
992.25
8,930.25

724.50
7,245.00
28,980.00
3,622.50
32,602.50

Total
Q
Q
Q
Q
Q

661.50
2,646.00
10,584.00
1,323.00
11,907.00

Clculos
CORTE SUPERVISOR
Sueldo Ordinario
Sueldo Extraordinario
Sub total
Sptimo
Total

628.8
78.6
707.4
117.9
825.3

COSTURA SUPERVISOR
Sueldo Ordinario
Sueldo Extraordinario
Sub total
Sptimo
Total

628.8
78.60
707.40
117.90
825.3

SERVICIOS GENERALES
Sueldo Ordinario
Sueldo Extraordinario
Sub total
Sptimo
Total

528
66
594
99.00
693.00

MANTENIMIENTO MEC
Sueldo Ordinario
Sueldo Extraordinario
Sub total
Sptimo
Total

576
72
648
108.00
756.00

CONTROL DE CALIDAD
Sueldo Ordinario
Sueldo Extraordinario
Sub total
Sptimo
Total

650
81.25
731.25
121.88
853.13

BODEGA DE MATERIALES
Sueldo Ordinario
Sueldo Extraordinario
Sub total
Sptimo
Total

500
62.5
562.5
93.75
656.25

DEPARTAMENTO DE PERSONAL
Sueldo Ordinario
Sueldo Extraordinario
Sub total
Sptimo
Total

ADMINISTRACION
Sueldo Ordinario
Sueldo Extraordinario
Sub total
Sptimo
Total

706.67
22.08
728.7466666667
121.46
850.20

750
23.44
773.44
128.91
902.35

Calculo de Horas Extras


Trabajadas
Legales
Extras

650/6
108.33/8*1.5*4

48
44
4

Empresa:
Jornada

EL JEANS APRETADITO LTDA


Diurna

CENTRO:

Concepto
1 Obrero - 1 Semana
1 Obreros - 1 Semana
1 Obreros - 4 Semanas
1 Obreros - 3 Dias
TOTALES
JORNADA:

Diurna

Ordinario
Q
Q
Q
Q
Q

CENTRO:

Concepto
1 Obrero - 1 Semana
2 Obreros - 1 Semana
2 Obreros - 4 Semanas
2 Obreros - 3 Dias
TOTALES
JORNADA:

Diurna

Ordinario
Q
Q
Q
Q
Q

JORNADA:

Diurna

Ordinario
Q
Q
Q
Q
Q

JORNADA:

Diurna

Ordinario
Q
Q
Q
Q
Q

576.00
576.00
2,304.00
288.00
2,592.00

CENTRO:

Concepto
1 Obrero - 1 Semana
2 Obreros - 1 Semana
2 Obreros - 4 Semanas

528.00
1,056.00
4,224.00
528.00
4,752.00

CENTRO:

Concepto
1 Obrero - 1 Semana
1 Obreros - 1 Semana
1 Obreros - 4 Semanas
1 Obreros - 3 Dias
TOTALES

628.80
1,257.60
5,030.40
628.80
5,659.20

CENTRO:

Concepto
1 Obrero - 1 Semana
2 Obreros - 1 Semana
2 Obreros - 4 Semanas
2 Obreros - 3 Dias
TOTALES

628.80
628.80
2,515.20
314.40
2,829.60

Ordinario
Q
Q
Q

CORTE MOI

supervisor

Extraordinario
Q
Q
Q
Q
Q

78.60
78.60
314.40
39.30
353.70

COSTURA

Sub total
Q
Q
Q
Q
Q

supervisor

Extraordinario
Q
Q
Q
Q
Q

78.60
157.20
628.80
78.60
707.40

707.40
707.40
2,829.60
353.70
3,183.30

Sub total
Q
Q
Q
Q
Q

707.40
1,104.00
4,416.00
552.00
4,968.00

Servicios generales
Extraordinario
Q
Q
Q
Q
Q

66.00
132.00
528.00
66.00
594.00

Sub total
Q
Q
Q
Q
Q

594.00
1,188.00
4,752.00
594.00
5,346.00

MANTENIMIENTO MECANICO
Extraordinario
Q
Q
Q
Q
Q

72.00
72.00
288.00
36.00
324.00

Sub total
Q
Q
Q
Q
Q

648.00
648.00
2,592.00
324.00
2,916.00

CONTROL DE CALIDAD
Extraordinario

650.00 Q
1,300.00 Q
5,200.00 Q

81.25 Q
162.50 Q
650.00 Q

Sub total
731.25
1,462.50
5,850.00

2 Obreros - 3 Dias
TOTALES

Q
Q

650.00 Q
5,850.00 Q

81.25 Q
731.25 Q

731.25
6,581.25

JORNADA:

Diurna

CENTRO:

Concepto
1 Obrero - 1 Semana
2 Obreros - 1 Semana
2 Obreros - 4 Semanas
2 Obreros - 3 Dias
TOTALES
JORNADA:

Diurna

Ordinario
Q
Q
Q
Q
Q

CENTRO:

Concepto
1 Obrero - 1 Semana
3 Obreros - 1 Semana
3 Obreros - 4 Semanas
3 Obreros - 3 Dias
TOTALES
JORNADA:

Diurna

Ordinario
Q
Q
Q
Q
Q

706.67
2,120.00
8,480.00
1,060.00
9,540.00

CENTRO:

Concepto
1 Obrero - 1 Semana
4 Obreros - 1 Semana
4 Obreros - 4 Semanas
4 Obreros - 3 Dias
TOTALES

500.00
1,000.00
4,000.00
500.00
4,500.00

Ordinario
Q
Q
Q
Q
Q

750.00
3,000.00
12,000.00
1,500.00
13,500.00

BODEGA DE MATERIALES
Extraordinario
Q
Q
Q
Q
Q

62.50
125.00
500.00
62.50
562.50

Sub total
Q
Q
Q
Q
Q

562.50
1,125.00
4,500.00
562.50
5,062.50

DEPARTAMENTO DE PERSONAL
Extraordinario
Q
Q
Q
Q
Q

22.08
66.24
264.96
33.12
298.08

Sub total
Q
Q
Q
Q
Q

728.75
2,186.24
8,744.96
1,093.12
9,838.08

ADMINISTRACION
Extraordinario
Q
Q
Q
Q
Q

23.44
93.76
375.04
46.88
421.92

Sub total
Q
Q
Q
Q
Q

773.44
3,093.76
12,375.04
1,546.88
13,921.92

Sptimo
Q
Q
Q
Q
Q

117.90
117.90
471.60
58.95
530.55

Total
Q
Q
Q
Q
Q

Sptimo
Q
Q
Q
Q
Q

117.90
1,179.00
4,716.00
589.50
5,305.50

Total
Q
Q
Q
Q
Q

Sptimo
Q
Q
Q
Q
Q

99.00
198.00
792.00
99.00
891.00

108.00
108.00
432.00
54.00
486.00

Q
Q
Q
Q
Q

693.00
1,386.00
5,544.00
693.00
6,237.00

Total
Q
Q
Q
Q
Q

Sptimo
Q
Q
Q

825.30
1,650.60
6,602.40
825.30
7,427.70

Total

Sptimo
Q
Q
Q
Q
Q

825.30
825.30
3,301.20
412.65
3,713.85

121.88 Q
243.75 Q
975.00 Q

756.00
756.00
3,024.00
378.00
3,402.00

Total
853.13
1,706.25
6,825.00

Q
Q

121.88 Q
1,096.88 Q

853.13
7,678.13

Sptimo
Q
Q
Q
Q
Q

93.75
187.50
750.00
93.75
843.75

Total
Q
Q
Q
Q
Q

Sptimo
Q
Q
Q
Q
Q

121.46
364.37
1,457.49
182.19
1,639.68

Total
Q
Q
Q
Q
Q

Sptimo
Q
Q
Q
Q
Q

128.91
515.63
2,062.51
257.81
2,320.32

656.25
1,312.50
5,250.00
656.25
5,906.25

850.20
2,550.61
10,202.45
1,275.31
11,477.76

Total
Q
Q
Q
Q
Q

902.35
3,609.39
14,437.55
1,804.69
16,242.24

Empresa:

EL JEANS APRETADITO LTDA

Planilla de Sueldos
Mes de Enero 2015

Concepto

Ordinario

Extraordinario

Sptimo

Sub total

Corte MOD
Costura MOD
Terminado MOD
Corte MOI
Costura MOI
Servicios Generales
Mantenimiento
Control de Calidad
Bodega de Materiales
Personal
Administracin
Totales

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

6,048.00
22,080.00
8,064.00
2,515.20
5,030.40
4,224.00
2,304.00
6,500.00
5,000.00
10,600.00
15,000.00
87,365.60

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

756.00
2,760.00
1,008.00
314.40
628.80
528.00
288.00
6,283.20

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

1,134.00
4,140.00
1,512.00
471.60
943.20
792.00
432.00
9,424.80

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

7,938.00
28,980.00
10,584.00
3,301.20
6,602.40
5,544.00
3,024.00
6,500.00
5,000.00
10,600.00
15,000.00
103,073.60

Provisin
Mezclado MOD
Corte MOD
Empaque MOD
TOTALES

Q
Q
Q
Q

756.00
2,760.00
1,008.00
4,524.00

Q
Q
Q
Q

94.50
345.00
126.00
565.50

Q
Q
Q
Q

141.75
517.50
189.00
848.25

Q
Q
Q
Q

992.25
3,622.50
1,323.00
5,937.75

Igss Laboral
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

383.41
1,399.73
511.21
159.45
318.90
267.78
146.06
313.95
241.50
511.98
724.50
4,978.45

Sub-total
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

7,554.59
27,580.27
10,072.79
3,141.75
6,283.50
5,276.22
2,877.94
6,186.05
4,758.50
10,088.02
14,275.50
98,095.15

Bonificacin
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

750.00
2,500.00
1,000.00
250.00
500.00
500.00
250.00
500.00
500.00
750.00
1,000.00
8,500.00

Total
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

8,304.59
30,080.27
11,072.79
3,391.75
6,783.50
5,776.22
3,127.94
6,686.05
5,258.50
10,838.02
15,275.50
106,595.15

Empresa:

EL JEANS APRETADITO LTDA


Resumen de Planilla del 01 al 28 de Enero 2015

Concepto
ORDINARIO
DEVENGADO
TOTALES

Corte MOD
Q
Q
Q

7,182.00 Q
7,938.00 Q
15,120.00 Q

Costura MOD
26,220.00 Q
28,980.00 Q
55,200.00 Q

Terminado MOD
9,576.00 Q
10,584.00 Q
20,160.00 Q

RESUMEN GENERAL DE PLANILLA DEL 29 AL 31


ORDINARIO
DEVENGADO
TOTALES

Q
Q
Q

897.75 Q
992.25 Q
1,890.00 Q

3,277.50 Q
3,622.50 Q
6,900.00 Q

1,197.00
1,323.00
2,520.00

Corte MOI
2,986.80
3,301.20
6,288.00

Servicios
Mantenimiento
Control de Calidad
Generales
5,973.60 Q
5,016.00 Q
2,736.00 Q
6,500.00
6,602.40 Q
5,544.00 Q
3,024.00 Q
6,500.00
12,576.00 Q
10,560.00 Q
5,760.00 Q
13,000.00

Costura MOI
Q
Q
Q

Bodega de Materiales
Q
Q
Q

5,000.00
5,000.00
10,000.00

Personal
Q
Q
Q

10,600.00 Q
10,600.00 Q
21,200.00 Q

Administracion
15,000.00
15,000.00
30,000.00

Libro Diario
Empresa Natural Ltda
Parti
Folio
da
1
1
1
1

4
22
17

2
2
2

23
4

3
3
3

4
23

4
4
4
4
4

17
23
4
23

5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5

Descripcion

Parcial

1/31/2015

24

24

24

25
1

Inventario
I.V.A. por Cobrar
Proveedores
Por compras de materia prima del mes
1/31/2015
Materia Prima en Proceso
Inventario
Por consumo de materia prima del mes
1/31/2015
Inventario
Materia Pima en Proceso
Por devolucion de Materia Prima a Bodega
1/31/2015
Proveedores
Materia Prima en Proceso
Inventario
I.V.A. por Cobrar
Por devolucion de MP al proveedor
31/01/2015
CENTRO DE MEZCLADO
MANO DE OBRA EN PROCESO
Salario
Bonificacin Decreto 37-2001
CENTRO DE CORTE
MANO DE OBRA EN PROCESO
Salario
Bonificacin Decreto 37-2001
CENTRO DE EMPAQUE
MANO DE OBRA EN PROCESO
Salario
Bonificacin Decreto 37-2001
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
Cuota Laboral IGSS
BANCO EL JABON. S.A.
Registro de salario de MOD y bonificacion Decreto del 01
al 28 de enero de 2015
31/01/2015

Q
Q

25,200.00
2,500.00

Q
Q

30,996.00
3,000.00

Q
Q

21,672.00
2,000.00

3,761.02

6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6

24

24

24

CENTRO DE MEZCLADO
MANO DE OBRA EN PROCESO
Salario y 7mo. Da
Extraordinario
CENTRO DE CORTE
MANO DE OBRA EN PROCESO
Salario y 7mo. Da
Extraordinario
CENTRO DE EMPAQUE
MANO DE OBRA EN PROCESO
Salario y 7mo. Da
Extraordinario

Q
Q

2,850.00
300.00

Q
Q

3,505.50
369.00

Q
Q

2,451.00
258.00

6
6
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7

25

26

26

26

27

27

27

27

27

28

25
1

CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO


Planilla por pagar
Q
9,733.50
Provisin de la mano de obra directa del 29 al 31 de enero de 2015
31/01/2015
CENTRO DE MEZCLADO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Sueldos MOI
Q
3,638.25
Bonificacin Decreto 37-2001
Q
250.00
CENTRO DE CORTE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Sueldos MOI
Q
3,720.94
Bonificacin Decreto 37-2001
Q
250.00
CENTRO DE EMPAQUE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Sueldos MOI
Q
3,969.00
Bonificacin Decreto 37-2001
Q
250.00
CENTRO DE CONTROL DE CALIDAD
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Sueldos MOI
Q
5,600.00
Bonificacin Decreto 37-2001
Q
500.00
CENTRO MANTENIMIENTO MECANICO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Sueldos MOI
Q
9,158.33
Bonificacin Decreto 37-2001
Q
750.00
CENTRO DE BODEGA
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Sueldos MOI
Q
5,804.17
Bonificacin Decreto 37-2001
Q
500.00
CENTRO DE SERVICIOS GENERALES
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Sueldos MOI
5,670.00
Bonificacin Decreto 37-2001
Q
500.00
CENTRO DE PERSONAL
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Sueldos MOI
Q
14,000.00
Bonificacin Decreto 37-2001
750.00
ADMINISTRACION Y VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
Sueldos MOI
Q
23,333.33
Bonificacin Decreto 37-2001
Q
1,250.00
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
Cuota Laboral IGSS
Q
3,617.38
CAJA Y BANCOS

Registro de salario de mano de obra indirecta y bonificacion Decreto

8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9

27

27

27

27

27

27

27

27

28
18

27

27

27

27

31/01/2015
CENTRO DE MEZCLADO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Prestaciones laborales
CENTRO DE CORTE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Prestaciones laborales
CENTRO DE EMPAQUE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Prestaciones laborales
CENTRO DE CONTROL DE CALIDAD
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Prestaciones laborales
CENTRO MANTENIMIENTO MECANICO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Prestaciones laborales
CENTRO DE BODEGA
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Prestaciones laborales
CENTRO DE SERVICIOS GENERALES
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Prestaciones laborales
CENTRO DE PERSONAL
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Prestaciones laborales
ADMINISTRACION Y VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
Prestaciones laborales
CUENTAS
ACUMULADAS
POR del
PAGAR
Provisin
de Prestaciones
laborales
01 al 31 de enero
del 2015 de la mano de obra indirecta
31/01/2015
CENTRO DE MEZCLADO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Depreciacin maquinaria
CENTRO DE CORTE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Depreciacin maquinaria
CENTRO DE EMPAQUE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Depreciacin maquinaria
CENTRO MANTENIMIENTO MECANICO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Depreciacin maquinaria

13,149.88

15,862.84

11,655.94

2,339.52

3,832.86

2,414.14

2,359.39

5,973.80

9,956.33

197.92

4,166.67

118.75

197.92

9
9
9
9

27
13

CENTRO DE SERVICIOS GENERALES


GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Depreciacin maquinaria
Q
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA
Registro del valor de la depreciacin de la maquinaria del
mes

39.58

10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10

11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11

27

27

27

27

27

27

27

27

28
12

27

27

27

27

31/01/2015
CENTRO DE MEZCLADO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Depreciacin edificios
CENTRO DE CORTE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Depreciacin edificios
CENTRO DE EMPAQUE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Depreciacin edificios
CENTRO DE CONTROL DE CALIDAD
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Depreciacin edificios
CENTRO MANTENIMIENTO MECANICO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Depreciacin edificios
CENTRO DE BODEGA
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Depreciacin edificios
CENTRO DE SERVICIOS GENERALES
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Depreciacin edificios
CENTRO DE PERSONAL
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Depreciacin edificios
ADMINISTRACION Y VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
Depreciacin edificios
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS

147.05

294.12

132.35

117.65

88.24

176.47

73.53

73.53

147.06

Registro del valor de la depreciacin del edificio del mes


31/01/2015
CENTRO DE EMPAQUE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Depreciacin mobiliario y equipo
Q
CENTRO DE CONTROL DE CALIDAD
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Depreciacin mobiliario y equipo
Q
CENTRO DE BODEGA
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Depreciacin mobiliario y equipo
Q
CENTRO DE SERVICIOS GENERALES
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO

83.33

166.67

250.00

11
11
11
11
11
11
11
11

27

28
14

Depreciacin mobiliario y equipo


Q
CENTRO DE PERSONAL
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Depreciacin mobiliario y equipo
Q
ADMINISTRACION Y VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
Depreciacin mobiliario y equipo
Q
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO
Registro del valor de la depreciacin del mobiliario y equipo
del mes

166.67

333.33

416.67

12
12
12
12
12

13
13
13
13
13

14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14

28
15

28
16

27

27

27

27

27

27

27

27

28
22

31/01/2015
ADMINISTRACION Y VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
Depreciacin vehculos
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS

Registro del valor de la depreciacin de vehculos del mes


31/01/2015
ADMINISTRACION Y VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
Depreciacin equipo de computo
Q
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO
Registro del valor de la depreciacin del equipo de
computo del mes
31/01/2015
CENTRO DE MEZCLADO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Energa elctrica
Q
CENTRO DE CORTE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Energa elctrica
Q
CENTRO DE EMPAQUE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Energa elctrica
Q
CENTRO DE CONTROL DE CALIDAD
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Energa elctrica
Q
CENTRO MANTENIMIENTO MECANICO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Energa elctrica
Q
CENTRO DE BODEGA
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Energa elctrica
Q
CENTRO DE SERVICIOS GENERALES
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Energa elctrica
Q
CENTRO DE PERSONAL
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Energa elctrica
Q
ADMINISTRACION Y VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
Energa elctrica
Q
IVA CREDITO FISCAL

1,333.33

1,666.50

2,986.24

4,977.07

1,990.83

995.41

1,393.58

995.41

597.25

597.25

826.96

14

BANCO EL JABON. S.A.


Registro del pago de energa elctrica del mes

15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15

27

27

27

27

27

27

27

27

28

31/01/2015
CENTRO DE MEZCLADO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Seguro Maquinaria, Edificio, Mob y Eq, Vehiculos y Eq de
Computo
CENTRO DE CORTE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Seguro Maquinaria. Edificio, Mob y Eq, Vehiculos y Eq de
Computo
CENTRO DE EMPAQUE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Seguro Maquinaria. Edificio, Mob y Eq, Vehiculos y Eq de
Computo
CENTRO DE CONTROL DE CALIDAD
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Seguro Maquinaria. Edificio, Mob y Eq, Vehiculos y Eq de
Computo
CENTRO MANTENIMIENTO MECANICO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Seguro Maquinaria. Edificio, Mob y Eq, Vehiculos y Eq de
Computo
CENTRO DE BODEGA
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Seguro Maquinaria. Edificio, Mob y Eq, Vehiculos y Eq de
Computo
CENTRO DE SERVICIOS GENERALES
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Seguro Maquinaria. Edificio, Mob y Eq, Vehiculos y Eq de
Computo
CENTRO DE PERSONAL
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Seguro Maquinaria. Edificio, Mob y Eq, Vehiculos y Eq de
Computo
ADMINISTRACION Y VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
Seguro Maquinaria. Edificio, Mob y Eq, Vehiculos y Eq de
Computo
SEGUROS ANTICIPADOS
Registro de gasto del seguro del mes

276.63

1,072.18

216.53

124.01

230.84

186.01

122.10

122.10

649.60

16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16

27

27

27

27

27

27

27

28
1

31/01/2015
CENTRO DE MEZCLADO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Materiales Indirectos
CENTRO DE CORTE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Materiales Indirectos
CENTRO DE EMPAQUE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Materiales Indirectos
CENTRO DE CONTROL DE CALIDAD
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Materiales Indirectos
CENTRO MANTENIMIENTO MECANICO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Materiales Indirectos
CENTRO DE BODEGA
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Materiales Indirectos
CENTRO DE SERVICIOS GENERALES
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Materiales Indirectos
ADMINISTRACION Y VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
Materiales Indirectos
BANCO EL JABON. S.A.
Registro de gasto por suministros del mes

772.75

975.69

949.34

550.00

850.00

400.00

725.00

425.00

17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17

27

27

27

27

27

27

27

28

27

31/01/2015
CENTRO DE MEZCLADO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Re-Distribucin Departamento de Personal
Q
CENTRO DE CORTE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Re-Distribucin Departamento de Personal
Q
CENTRO DE EMPAQUE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Re-Distribucin Departamento de Personal
Q
CENTRO DE CONTROL DE CALIDAD
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Re-Distribucin Departamento de Personal
Q
CENTRO MANTENIMIENTO MECANICO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Re-Distribucin Departamento de Personal
Q
CENTRO DE BODEGA
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Re-Distribucin Departamento de Personal
Q
CENTRO DE SERVICIOS GENERALES
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Re-Distribucin Departamento de Personal
Q
ADMINISTRACION Y VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
Re-Distribucin Departamento de Personal
Q
DEPARTAMENTO DE PERSONAL
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Sueldos
Q
Bonificacin Decreto 37-2001
Q
Prestaciones Laborales
Q
Depreciacin Maquinaria
Q
Depreciacin Edificios
Q
Depreciacin mobiliario y equipo
Q
Depreciacin vehculos
Q
Depreciacin equipo de computo
Q
Energa elctrica
Q
Seguros
Q
Registro
del traslado de los gastos de fabricacin del
Departamento de Personal a los Centros Productivos

5,113.83

6,043.62

4,184.04

929.79

1,394.68

929.79

929.79

2,324.47

14,000.00
750.00
5,973.80
73.53
333.33
597.25
122.10

18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18

27

31/01/2015
CENTRO DE MEZCLADO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
1,491.11

27

Re-Distribucin Departamento de Servicios Generales


Q
CENTRO DE CORTE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO

2,982.22

27

Re-Distribucin Departamento de Servicios Generales


Q
CENTRO DE EMPAQUE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO

1,342.00

27

Re-Distribucin Departamento de Servicios Generales


Q
CENTRO DE CONTROL DE CALIDAD
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO

1,192.89

27

Re-Distribucin Departamento de Servicios Generales


Q
CENTRO MANTENIMIENTO MECANICO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO

894.66

27

Re-Distribucin Departamento de Servicios Generales


Q
CENTRO DE BODEGA
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO

28

Re-Distribucin Departamento de Servicios Generales


ADMINISTRACION Y VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION

27

1,789.33

Re-Distribucin Departamento de Servicios Generales


Q
DEPARTAMENTO DE SERVICIOS GENERALES
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Sueldos
Q
Bonificacin Decreto 37-2001
Q
Prestaciones Laborales
Q
Depreciacin Maquinaria
Q
Depreciacin Edificios
Q
Depreciacin mobiliario y equipo
Q
Depreciacin vehculos
Q
Depreciacin equipo de computo
Q
Energa elctrica
Q
Seguros
Q
Materiales Indirectos
Q
RE-DISTRIBUCION DEPARTAMENTO DE PERSONAL Q

1,491.11

5,670.00
500.00
2,359.39
39.58
73.53
166.67
597.25
122.10
725.00
929.79

Registro del traslado de los gastos de fabricacin del


Departamento de Servicios Generales a los Centros
Productivos

19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19

27

31/01/2015
CENTRO DE MEZCLADO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
8,311.46

27

Re-Distribucin Departamento de Mantenimiento Mecnico Q


CENTRO DE CORTE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO

6,805.76

27

Re-Distribucin Departamento de Mantenimiento Mecnico Q


CENTRO DE EMPAQUE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Re-Distribucin Departamento de Mantenimiento Mecnico Q
DEPARTAMENTO DE MANTENIMIENTO MECANICO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Sueldos
Q
Bonificacin Decreto 37-2001
Q
Prestaciones Laborales
Q
Depreciacin Maquinaria
Q
Depreciacin Edificios
Q
Depreciacin mobiliario y equipo
Q
Depreciacin vehculos
Q
Depreciacin equipo de computo
Q
Energa elctrica
Q
Seguros
Q
Materiales Indirectos
Q
RE-DISTRIBUCION DEPARTAMENTO DE PERSONAL Q
RE-DISTRIBUCION DEPARTAMENTO DE SERVICIOS Q

3,673.90

27

Registro del traslado de los gastos de fabricacin del


Departamento de Maquinaria Mecnica a los Centros
Productivos

9,158.33
750.00
3,832.86
197.92
88.24
1,393.58
230.84
850.00
1,394.68
894.66

20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20

21
21
21
21
21
21
21
21
21
21
21
21

27

31/01/2015
CENTRO DE MEZCLADO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
4,181.21

27

Re-Distribucin Departamento de Control de Calidad


Q
CENTRO DE CORTE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO

4,180.14

27

Re-Distribucin Departamento de Control de Calidad


Q
CENTRO DE EMPAQUE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Re-Distribucin Departamento de Control de Calidad
Q
DEPARTAMENTO DE CONTROL DE CALIDAD
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Sueldos
Q
Bonificacin Decreto 37-2001
Q
Prestaciones Laborales
Q
Depreciacin Maquinaria
Q
Depreciacin Edificios
Q
Depreciacin mobiliario y equipo
Q
Depreciacin vehculos
Q
Depreciacin equipo de computo
Q
Energa elctrica
Q
Seguros
Q
Materiales Indirectos
Q
RE-DISTRIBUCION DEPARTAMENTO DE PERSONAL Q
RE-DISTRIBUCION DEPARTAMENTO DE SERVICIOS Q

4,154.58

27

27

27

27

Registro del traslado de los gastos de fabricacin del


Departamento de Control de Calidad a los Centros
Productivos
31/01/2015
CENTRO DE MEZCLADO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Re-Distribucin Departamento de Bodega
Q
CENTRO DE EMPAQUE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Re-Distribucin Departamento de Bodega
Q
DEPARTAMENTO DE BODEGA
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Sueldos
Q
Bonificacin Decreto 37-2001
Q
Prestaciones Laborales
Q

5,600.00
500.00
2,339.52
117.65
166.67
995.41
124.01
550.00
929.79
1,192.89

5,446.40

7,998.92

5,804.17
500.00
2,414.14

21
21
21
21
21
21
21
21
21
21

Depreciacin Maquinaria
Depreciacin Edificios
Depreciacin mobiliario y equipo
Depreciacin vehculos
Depreciacin equipo de computo
Energa elctrica
Seguros
Materiales Indirectos
RE-DISTRIBUCION DEPARTAMENTO DE PERSONAL
RE-DISTRIBUCION DEPARTAMENTO DE SERVICIOS
Registro del traslado de los gastos de fabricacin del
Departamento de Bodega a los Centros Productivos

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

176.47
250.00
995.41
186.01
400.00
929.79
1,789.33

31/01/2015
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22

23
23
23
23
23
23
23
23

23
24
29
23
24
29
23
24
29
4
18
30

23
23
4

23
24
24
24
24
24
24
24
24

23
24
29
23
18
30

MEZCLADO
Materia Prima en Proceso
Mano de obra en Proceso
Gastos de Fabricacin en Proceso
HORNEADO
Materia Prima en Proceso
Mano de obra en Proceso
Gastos de Fabricacin en Proceso
PULIDO
Materia Prima en Proceso
Mano de obra en Proceso
Gastos de Fabricacin en Proceso
Inventario
Planillas por pagar
Cuentas varias

113,430.00
11,430.25
43,292.86

37,870.50
49,186.68
168,125.00
26,381.00
38,032.78

Registro de los Costos reales del mes de enero del centro de Mezclado
31/01/2015
Horneado
Materia prima en proceso
Produccion en Proceso
Centro de Mezclado
Inventario de Producto en proceso
Materia prima en proceso
660.81
Mano de obra en proceso
143.95
Gastos de fabricacion en proceso
202.01
Registro del traslado de produccin terminada de mezclado
a corte y registro de producto en proceso en el centro de
mezclado
31/01/2015
CORTE
Materia Prima en Proceso
Mano de obra en Proceso
Gastos de Fabricacin en Proceso
CORTE
Materia Prima en Proceso
Planilla por Pagar
Cuentas Varias
Registro de los Costos reales del mes de enero del centro de Corte

31/01/2015
25
25
25
25
25
25
25
25

31
32
23
23
24
29

CORTE
Materia prima en proceso
Inventario de Producto Retenido
EMPAQUE
Centro de Mezclado
CORTE
Materia prima en proceso
Mano de obra en proceso
Gastos de fabricacion en proceso
Registro de traslado de produccin terminada de Corte a
Empaque y registro de la producto en proceso y unidades
retenidas en el centro de corte

26
26
26
26
26
26
26
26
26
27
27
27
27
27
27
27

31/01/2015
23
24
29
23
18
30

33
23
24
29

EMPAQUE
Materia Prima en Proceso
Mano de obra en Proceso
Gastos de Fabricacin en Proceso
EMPAQUE
Materia Prima en Proceso
Planilla por Pagar
Cuentas Varias
Registro de los costos reales del centro de empaque del mes
31/01/2015
EMPAQUE
Almacn de Producto Terminado
EMPAQUE
Materia prima en proceso
Mano de obra en proceso
Gastos de fabricacion en proceso
Registro de produccin terminada e ingreso al inventario
31/01/2015

28
28
28

17
1

29
29

17
1

30
30

23
1

31
31

17
1

32
32

17
1

33
33

17
1

34
34

17
1

35
35

1
17

Proveedores
Banco del Jabon S.A.
Pago de Energa Elctrica de Diciembre
31/01/2015
Proveedores
Banco del Jabon S.A.
Pago de Papelera y tiles de Oficina
31/01/2015
Cuentas Varias
Banco del Jabon S.A.
Pago de IGSS de diciembre 2014
31/01/2015
Proveedores
Banco del Jabon S.A.
Pago a proveedores
31/01/2015
Proveedores
Banco del Jabon S.A.
Pago de Facturas de Gasolina
31/01/2015
Proveedores
Banco del Jabon S.A.
Pago del iva de diciembre 2014
31/01/2015
Proveedores
Banco del Jabon S.A.
Pago de publicidad y Propaganda
31/01/2015
Banco del Jabon S.A.
Clientes
Pago de publicidad y Propaganda

Debe

Haber

Q
Q

309,460.00
37,135.20

Q
346,595.20 Q

282,600.00

Q
282,600.00 Q

1,045.00

Q
1,045.00 Q

Q
Q

1,100.00
20.00

Q
Q
1,120.00 Q

27,700.00

33,996.00

23,672.00

346,595.20
346,595.20

282,600.00
282,600.00

1,045.00
1,045.00

1,000.00
120.00
1,120.00

3,761.02
81,606.98

85,368.00

85,368.00

3,150.00

3,874.50

2,709.00

9,733.50

9,733.50 Q

9,733.50

3,888.25

3,970.94

4,219.00

6,100.00

9,908.33

6,304.17

6,170.00

14,750.00

24,583.33

3,617.38
76,276.64

79,894.02 Q

79,894.02

13,149.88

15,862.84

11,655.94

2,339.52

3,832.86

2,414.14

2,359.39

5,973.80

9,956.33

Q
67,544.71 Q

197.92

4,166.67

118.75

197.92

67,544.71
67,544.71

39.58
Q

4,720.84

4,720.84 Q

4,720.84

147.05

294.12

132.35

117.65

88.24

176.47

73.53

73.53

147.06
Q

1,250.00

1,250.00 Q

1,250.00

83.33

166.67

250.00

166.67

333.33

416.67

1,416.67

1,416.67 Q

1,416.67

1,333.33
Q

1,333.33

1,333.33 Q

1,333.33

1,666.50
Q

1,666.50

1,666.50 Q

1,666.50

2,986.24

4,977.07

1,990.83

995.41

1,393.58

995.41

597.25

597.25

826.96

1,843.20

17,203.20

17,203.20 Q

17,203.20

276.63

1,072.18

216.53

124.01

230.84

186.01

122.10

122.10

649.60

Q
3,000.00 Q

3,000.00
3,000.00

772.75

975.69

949.34

550.00

850.00

400.00

725.00

425.00

Q
5,647.78 Q

5,647.78
5,647.78

5,113.83

6,043.62

4,184.04

929.79

1,394.68

929.79

929.79

2,324.47

21,850.01

21,850.01 Q

21,850.01

1,491.11

2,982.22

1,342.00

1,192.89

894.66

1,789.33

1,491.11

11,183.31

11,183.31 Q

11,183.31

8,311.46

6,805.76

3,673.90

18,791.12

18,791.12 Q

18,791.12

4,181.21

4,180.14

4,154.58

12,515.93

12,515.93 Q

12,515.93

5,446.40

7,998.92

13,445.32

13,445.32 Q

13,445.32

187,572.86

87,057.18

232,538.78

281,555.00
95,101.50
130,512.32
507,168.82

507,168.82
186,566.09

186,566.09
1,006.77
1,006.77

187,572.86

187,572.86

35,602.50
49,369.00

84,971.50

35,602.50
49,369.00
84,971.50

39.82
1,475.45
239,759.88
156,303.65
35,602.50
49,369.00

241,275.15

241,275.15

168,125.00
13,907.00
Err:509

Err:509

168,125.00
13,907.00
Err:509
Err:509

Err:509

Err:509

407,884.88
13,907.00
Err:509
Err:509

16,144.80
16,144.80

16,144.80
16,144.80

20,160.00
20,160.00

20,160.00
20,160.00

20,100.00
20,100.00

20,100.00
20,100.00

375,200.00
375,200.00

375,200.00
375,200.00

56,000.00
56,000.00

56,000.00
56,000.00

56,125.00
56,125.00

56,125.00
56,125.00

313,600.00
313,600.00

313,600.00
313,600.00

525,400.00
525,400.00

525,400.00
525,400.00

Empresa:

EL JEANS APRETADITO

Clculo de Prestaciones Laborales

Prestaciones Laborales del 01 al 28 de enero del 2016.


Concepto
Cuota Patronal IGSS
IRTRA
INTECAP
Vaciones
Indemnizacion
Aguinaldo
Bono 14
TOTALES

%
10.67%
1.00%
1.00%
5.00%
8.33333%
8.33333%
8.33333%
42.67%

Corte MOD

Costura MOD

Terminado MOD

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

846.98
79.38
79.38
396.90
661.50
598.50
598.50
3,261.14

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

3,092.17
289.80
289.80
1,449.00
2,415.00
2,185.00
2,185.00
11,905.76

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

1,129.31
105.84
105.84
529.20
882.00
798.00
798.00
4,348.19

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

105.87
9.92
9.92
49.61
82.69
74.81
74.81
407.64

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

386.52
36.23
36.23
181.13
301.87
273.12
273.12
1,488.22

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

141.16
13.23
13.23
66.15
110.25
99.75
99.75
543.52

Prestaciones al 29 al 31 de enero
Cuota Patronal IGSS
IRTRA
INTECAP
Vaciones
Indemnizacion
Aguinaldo
Bono 14
TOTALES

10.67%
1.00%
1.00%
5.00%
8.33333%
8.33333%
8.33333%
42.67%

Corte MOI
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

352.24
33.01
33.01
165.06
275.10
248.90
248.90
1,356.22

Costura MOI
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

704.48
66.02
66.02
330.12
550.20
497.80
497.80
2,712.44

Servicios Generales
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

591.54
55.44
55.44
277.20
462.00
418.00
418.00
2,277.62

Mantenimiento
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

322.66
30.24
30.24
151.20
252.00
228.00
228.00
1,242.34

Control de Calidad
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

693.55
65.00
65.00
325.00
541.67
541.67
541.67
2,773.55

Bodega de Materiales
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

533.50
50.00
50.00
250.00
416.67
416.67
416.67
2,133.50

Personal
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

1,131.02
106.00
106.00
530.00
883.33
883.33
883.33
4,523.02

Administracion
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

1,600.50
150.00
150.00
750.00
1,250.00
1,250.00
1,250.00
6,400.50

Empresa:
Distribucin Gastos Indirectos de Fabricacin
Descripcin
Das Trabajados
Jornadas de Trabajo
Horas de Trabajo
Horas Fabrica
Obreros
Horas Hombre
Mano de Obra Directa
Bonificacion Decreto MOD
Total Mano de Obra Directa
Costo Hora Hombre MOD
Distribucin Primaria
Sueldos Mano de Obra Indirecta
Bonificacion Decreto MOI
Prestaciones Laborales
Depreciacin Maquinaria
Depreciacin Edificio
Depreciacin Mobiliario y Equipo
Deprecicacin Vehiculos
Depreciacin Equipo de Computo
Energia Elctrica
Seguros
Repuestos y Suministros
Total
Servicios
Orden de Distribucin
DISTRIBUCION SECUNDARIA
Personal
Servicios Generales

Mezclado

Corte

Q
Q
Q
Q

26
1
8
208
10
2080
8,930.25
2,500.00
11,430.25
5.50

Q
Q
Q
Q

26
1
8
208
12
2496
32,602.50
3,000.00
35,602.50
14.26

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

3,301.20
250.00
5,025.01
197.92
147.06
2,986.24
276.63
772.75
12,956.80

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

6,602.40
250.00
16,106.43
4,166.67
294.12
4,977.07
1,072.18
975.69
34,444.55

Q
Q

3,978.54 Q
1,344.13 Q

Empaque

Q
Q
Q
Q

26
1
8
208
8
1664
11,907.00
2,000.00
13,907.00
8.36

Err:509
###
Err:509
Q
Q
Q

Q
Q
Q

4,701.91 Q
2,688.27 Q

118.75
132.35
83.33
###
###
1,990.83
216.53
949.34
Err:509

3,255.17
1,209.72

Mantenimiento Mecnico
Control Calidad
Bodega
Total

Q
Q
Q
Q

4,276.43 Q
4,033.59 Q
5,718.80
32,308.29 Q

Costo Hora Hombre Gastos de Fab.


Costo Hora Hombre Gastos de Conver.
Costo Hora Hombre por U. Producidas

Q
Q

15.53 Q
21.03 Q

3,501.71 Q
4,032.56 Q
Q
49,369.00
19.78
34.04

1,890.31
4,007.89
8,398.98
Err:509
Err:509
Err:509

EL JEANS APRETADITO LTDA


irectos de Fabricacin
Servicios
Mantenimiento
Generales
26
26
1
1
8
8
208
208
2
3
416
624

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

Q
Q

5,544.00
500.00
2,277.62
117.65
166.67
995.41
124.01
550.00
10,275.36
3
5

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

723.37 Q
1,075.31 Q

3,024.00
750.00
1,242.34
197.92
88.24
1,393.58
230.84
850.00
7,776.91

Bodega de
Materiales
26
1
8
208
2
416

Control de Calidad
26
1
8
208
2
416

Q
Q
Q
Q
Q
Q

Q
Q
Q
Q

3
3
1,085.06 Q
806.48 Q

6,500.00
500.00
2,773.55
176.47
250.00
###
###
995.41
186.01
400.00
11,781.44
3
4

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

723.37 Q
1,612.96 Q

5,000.00
500.00
2,133.50
39.58
73.53
166.67
597.25
122.10
725.00
9,357.63

Personal
26
1
8
208
3
624

Q
Q
Q
Q
Q
Q

Q
Q
Q
Q

5
2
723.37 Q
(10,081.00)

10,600.00
750.00
4,523.02
73.53
333.33
###
###
597.25
122.10
16,999.23
8
1
(16,999.23)

Q
Q

(9,668.45)

(12,074.04)
Q

(14,117.77)

Administracion

Total

24
1
9
216
5
1080

47
Q
Q
Q

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

Q
Q

15,000.00
1,250.00
6,400.50
147.06
416.67
1,333.33
1,666.50
826.96
649.60
425.00
28,115.62

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

1,808.43 Q
1,344.13 Q

53,439.75
7,500.00
60,939.75

Err:509
5,000.00
Err:509
4,720.83
1,250.00
1,416.67
1,333.33
1,666.50
15,360.00
3,000.00
5,647.78
Err:509

0.00
(0.00)

Q
Q
Q
Q

31,268.18

Err:509

Cedula de Distribucin Primaria


GASTO:
BASE:

Depreciacin Maquinaria

Concepto
Corte
Mezclado
Empaque
Control de Calidad
Mantenimiento Mecanico
Servicios Generales
Bodega
Persona
Admon y Ventas
TOTAL

Maquinaria
Q
Q
Q

Coeficiente:

Coeficiente

260,000.00
0.2
50,000.00 Q
0.00
30,000.00 0.0039583333

Q
Q

50,000.00
10,000.00

400,000.00

0.0039583333
0.0039583333

Cedula de Distribucin Primaria


GASTO:
BASE:

Depreciacin Edificio

CONCEPTO
Corte
Mezclado
Empaque
Control de Calidad
Mantenimiento Mecanico
Servicios Generales
Bodega
Persona
Admon y Ventas
TOTAL

Coeficiente:

Mts2
200
100
90
80
60
50
120
50
100
850

Coeficiente
1.470588
1.470588
1.470588
1.470588
1.470588
1.470588
1.470588
1.470588
1.470588

Cedula de Distribucin Primaria


GASTO:
BASE:

Depreciacion Mobiliario

Concepto
Corte
Mezclado
Empaque
Control de Calidad
Mantenimiento Mecanico
Servicios Generales
Bodega
Persona
Admon y Ventas
TOTAL

Mobiliario

Coeficiente:

Coeficiente

Q
Q

5,000.00
10,000.00

0.0166666667
0.0166666667

Q
Q
Q
Q
Q

10,000.00
15,000.00
20,000.00
25,000.00
85,000.00

0.0166666667
0.0166666667
0.0166666667
0.0166666667

Cedula de Distribucin Primaria


GASTO:
BASE:

Depreciacin Vehculo

Cocepto
Admon y Ventas
TOTAL

Vehculos
Q
Q

80,000.00
80,000.00

Coeficiente:

Coeficiente
0.0166666667

Cedula de Distribucin Primaria


GASTO:
BASE:

Depreciacion E. de Comp.

Concepto
Admon y Ventas
TOTAL

Equipo de
Computacin
Q
60,000.00
Q
60,000.00

Coeficiente:

Coeficiente
0.027775

Cedula de Distribucin Primaria


GASTO:
BASE:

Energa Elctrica

Concepto
Corte
Mezclado
Empaque
Control de Calidad
Mantenimiento Mecanico
Servicios Generales
Bodega
Persona
Admon y Ventas
TOTAL

Coeficiente:
Valor
Consumo
KW*HF

HF
25
15
10
5
7
3
5
3
4
77

208
208
208
208
208
208
208
208
216
1880

554.1666666667

Costo Total
Q
Q
Q

4,166.67
197.92
118.75

Q
Q

197.92
39.58

4,720.83

1.470588

Costo Total
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

294.12
147.06
132.35
117.65
88.24
73.53
176.47
73.53
147.06
1,250.00

0.0166666667

Costo Total

Q
Q

83.33
166.67

Q
Q
Q
Q
Q

166.67
250.00
333.33
416.67
1,416.67

2%

Costo Total
Q
Q

1,333.33
1,333.33

3%

Costo Total
Q
Q

1,666.50
1,666.50

0.9571286142
15360

mo
KW*HF Total
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

5,200.00
3,120.00
2,080.00
1,040.00
1,456.00
624.00
1,040.00
624.00
864.00
16,048.00

Factor
0.9571286
0.9571286
0.9571286
0.9571286
0.9571286
0.9571286
0.9571286
0.9571286
0.9571286

Costo Total
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

4,977.07
2,986.24
1,990.83
995.41
1,393.58
597.25
995.41
597.25
826.96
15,360.00

Cedula de Distribucin Primaria


GASTO:
BASE:

Seguros

CONCEPTO
Corte
Mezclado
Empaque
Control de Calidad
Mantenimiento Mecanico
Servicios Generales
Bodega
Persona
Admon y Ventas
TOTAL

Coeficiente

Mts2
200
100
90
80
60
50
120
50
100
850

V/Edificio
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

70,588.24
35,294.12
31,764.71
28,235.29
21,176.47
17,647.06
42,352.94
17,647.06
35,294.12
300,000.00

0.0032432432

V/Mobiliario y
Equipo

Q
Q

5,000.00
10,000.00

Q
Q
Q
Q
Q

10,000.00
15,000.00
20,000.00
25,000.00 Q
85,000.00 Q

V/Vehiculos

80,000.00
80,000.00

V/Equipo de
Computo

V/Maquinaria
Q
Q
Q
Q
Q

Q
Q

60,000.00
60,000.00 Q

TOTAL ACTIVOS

260,000.00 Q
50,000.00 Q
30,000.00 Q
Q
50,000.00 Q
10,000.00 Q
Q
Q
Q
400,000.00 Q

330,588.24
85,294.12
66,764.71
38,235.29
71,176.47
37,647.06
57,352.94
37,647.06
200,294.12
925,000.00

FACTOR
0.0032432432
0.0032432432
0.0032432432
0.0032432432
0.0032432432
0.0032432432
0.0032432432
0.0032432432
0.0032432432

COSTO TOTAL
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

1,072.18
276.63
216.53
124.01
230.84
122.10
186.01
122.10
649.60
3,000.00

Cedula de Distribucin Secundaria


GASTO:
BASE:

Redistribucin Centro Personal

Concepto

Coeficiente:

No. De Obreros

Corte
Mezclado
Empaque
Control de Calidad
Mantenimiento Mecanico
Servicios Generales
Bodega
Persona
Admon y Ventas
TOTAL

13
11
9
2
3
2
2

Coeficiente
361.685712968
361.685712968
361.685712968
361.685712968
361.685712968
361.685712968
361.685712968

5 361.685712968
47

Cedula de Distribucin Secundaria


GASTO:
BASE:

Redistribucin Centro Servicios

Concepto
Corte
Mezclado
Empaque
Control de Calidad
Mantenimiento Mecanico
Servicios Generales
Bodega
Persona
Admon y Ventas
TOTAL

Coeficiente:

Mts2

Coeficiente
200
100
90
80
60

13.4413295495
13.4413295495
13.4413295495
13.4413295495
13.4413295495

120 13.4413295495
100 13.4413295495
750

Cedula de Distribucin Secundaria


GASTO:
BASE:

Redistribucin Centro Mantenimiento

Concepto

Coeficiente:

Horas Hombre

Corte
Mezclado
Empaque
Control de Calidad
Mantenimiento Mecanico
Servicios Generales
Bodega
Persona
Admon y Ventas
TOTAL

226
276
122

Coeficiente
15.494312915
15.494312915
15.494312915

624

Cedula de Distribucin Secundaria


GASTO:
BASE:

Redistribucin Control de Calidad

Concepto
Corte
Mezclado
Empaque
Control de Calidad
Mantenimiento Mecanico
Servicios Generales
Bodega
Persona
Admon y Ventas
TOTAL

Coeficiente:

Consumo
3924
3925
3900

11749

Coeficiente
1.0276649855
1.0276649855
1.0276649855

Cedula de Distribucin Secundaria


GASTO:
BASE:

Redistribucion Bodega

Concepto
Corte
Mezclado
Empaque
Control de Calidad
Mantenimiento Mecanico
Servicios Generales
Bodega
Persona
Admon y Ventas
TOTAL

Coeficiente

Consumo
114475
168125

282600

Coeficiente
0.0499567382
0.0499567382
0.0499567382

361.6857129679

Costo Total
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

4,701.91
3,978.54
3,255.17
723.37
1,085.06
723.37
723.37

Q
Q

1,808.43
16,999.23

13.4413295495

Costo Total
Q
Q
Q
Q
Q

2,688.27
1,344.13
1,209.72
1,075.31
806.48

1,612.96

Q
Q

1,344.13
10,081.00

15.494312915

Costo Total
Q
Q
Q

3,501.71
4,276.43
1,890.31

9,668.45

1.0276649855

Costo Total
Q
Q
Q

4,032.56
4,033.59
4,007.89

12,074.04

0.0499567382

Costo Total
Q
Q
Q

5,718.80
8,398.98

14,117.77

Empresa Natural Ltda.


Reporte de Produccin
Concepto
MEZCLADO
CORTE
EMPAQUE
UNIDADES
UNIDADES UNIDADES
PRODUCCION POR REALIZAR
Inventario en Proceso Inicial
Unidades Comenzadas en el Periodo
3950
Recibidas del Proceso Anterior
392500
16250
TOTAL
3950
392500
16250
DISTRIBUCION DE UNIDADES
Unidades Terminadas y Transferidas
Unidades Terminadas y Retenidas
Merma Normal
Unidades Destruidas
Unidades en Proceso Final
TOTAL
UNIDADES EQUIVALENTES
Terminadas y Transferidas
Terminadas y Retenidas
Unidades Destruidas
En Proceso Final
TOTAL

3925

390000
2400

16250

2
23
3950

100
392500

390000
2400

16250

3925
18.4
3943.4

392400

16250

16250

Empresa Natural Ltda.


Reporte de Costo de Produccin
CONCEPTO
MEZCLADO
COSTOS POR DISTRIBUIR
Del Inventario Inicial
De Este Periodo
Del Proceso Anterior
TOTAL
UNIDADES BASE
COSTO UNITARIO
DISTRIBUCION DE COSTOS
Terminadas y Retenidas
Terminadas y Transferidas
Unidades Destruidas
En Proceso Final
TOTAL

MATERIA PRIMA

113,430.00

Q
Q

113,430.00
3948
28.73

112,769.19

Q
Q

660.81
113,430.00

CONCEPTO
CORTE
COSTOS POR DISTRIBUIR
Del Inventario Inicial
De Este Periodo
Del Proceso Anterior
TOTAL
UNIDADES
COSTO UNITARIO
DISTRIBUCION DE COSTOS
Terminadas y Retenidas
Terminadas y Transferidas
Unidades Destruidas
En Proceso Final
TOTAL

MATERIA PRIMA

Q
Q
Q
Q

156,303.65
156,303.65
392500
0.40

Q
Q

955.74
155,308.08

Q
Q

39.82
156,303.65

CONCEPTO
EMPAQUE
COSTOS POR DISTRIBUIR
Del Inventario Inicial
De Este Periodo
Del Proceso Anterior
TOTAL
UNIDADES
COSTO UNITARIO
DISTRIBUCION DE COSTOS
Terminadas y Retenidas
Terminadas y Transferidas
Unidades Destruidas
En Proceso Final
TOTAL

MATERIA PRIMA

Q
Q
Q
Q

168,125.00
239,759.88
407,884.88
16250
25.10

407,884.88

407,884.88

Ltda.
rte de Costo de Produccin
MANO DE OBRA

GASTOS DE
FABRICACION

TOTAL

11,430.25 Q

32,308.29 Q

157,168.54

32,308.29 Q
3943.4
8.19 Q

157,168.54

11,430.25 Q
3943.4
2.90 Q

11,376.92 Q

32,157.54 Q

156,303.65

Q
Q

53.33 Q
11,430.25 Q

150.75 Q
32,308.29 Q

864.90
157,168.54

MANO DE OBRA

35,602.50 Q

GASTOS DE
FABRICACION

39.82

TOTAL

84,971.50
156,303.65
241,275.15

35,602.50 Q
392400
0.09 Q

49,369.00 Q
Q
49,369.00 Q
392400
0.13 Q

Q
Q

217.75 Q
35,384.75 Q

301.95 Q
49,067.05 Q

1,475.45
239,759.88

35,602.50 Q

Q
49,369.00 Q

39.82
241,275.15

0.61

MANO DE OBRA

GASTOS DE
FABRICACION

13,907.00

TOTAL

Err:509
Err:509

Err:509
239,759.88
Err:509

Err:509

Err:509

Q
Q
Q

13,907.00
16250
0.86

13,907.00

Err:509

Err:509

13,907.00

Err:509

Err:509

16250

Libro Mayor Empresa Natural Ltda


Partida Folio Descripcion
BANCO EL JABON. S.A.
5
1 BANCO EL JABON. S.A.
7
1 BANCO EL JABON. S.A.
14
1 BANCO EL JABON. S.A.
16
1 BANCO EL JABON. S.A.

Debe

INVENTARIO
1
2
3
4

15

10

11

12

13

1
4

8
22
24
26

4 Inventario
4 Inventario
4 Inventario
4 Inventario

309,460.00

1,045.00

310,505.00

SEGUROS ANTICIPADOS
5 SEGUROS ANTICIPADOS
Q

DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS


12 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA
13 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO
14 DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO
Q
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS
15 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS
Q
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO
16 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO
Q
PROVEEDORES
17 Proveedores
17 Proveedores
Q
Q
CUENTAS ACUMULADAS POR PAGAR
18 CUENTAS ACUMULADAS POR PAGAR
18 CUENTAS ACUMULADAS POR PAGAR
18 CUENTAS ACUMULADAS POR PAGAR
18 CUENTAS ACUMULADAS POR PAGAR
Q
I.V.A. por Cobrar
22 I.V.A. por Cobrar
Q

1,100.00
1,100.00

37,135.20

14
4

22 I.V.A. por Cobrar


22 I.V.A. por Cobrar

1,843.20

38,978.40

2
3
4
22
22
23
23
24
24
25
25
26
26
27

5
5
5
6
6
6
22
23
24
25
26
27

5
6
7

MATERIA PRIMA EN PROCESO


23 Materia Prima en Proceso
23 Materia Pima en Proceso
23 Materia Prima en Proceso
23 Materia Prima en Proceso
23 Materia Prima en Proceso
23 Materia Prima en Proceso
23 Materia Prima en Proceso
23 Materia Prima en Proceso
23 Materia Prima en Proceso
23 Materia Prima en Proceso
23 Materia Prima en Proceso
23 Materia Prima en Proceso
23 Materia Prima en Proceso
23 Materia Prima en Proceso
MANO DE OBRA EN PROCESO
24 MANO DE OBRA EN PROCESO
24 MANO DE OBRA EN PROCESO
24 MANO DE OBRA EN PROCESO
24 MANO DE OBRA EN PROCESO
24 MANO DE OBRA EN PROCESO
24 MANO DE OBRA EN PROCESO
24 Mano de obra en Proceso
24 Mano de Obra en Proceso
24 Mano de obra en Proceso
24 Mano de Obra en Proceso
24 Mano de obra en Proceso
24 Mano de Obra en Proceso

282,600.00

20.00

189,223.51

Q
Q

276,674.42

168,125.00

916,642.93

Q
Q
Q
Q
Q
Q

27,700.00
33,996.00
23,672.00
3,150.00
3,874.50
2,709.00

37,870.50

26,381.00

159,353.00

CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO


25 CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
25 CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
25 CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
Q

7
7
7

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


26 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
26 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
26 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Q
Q
Q
Q

3,888.25
3,970.94
4,219.00
12,078.19

7
7
7
7
7
8
8
8
8
8
8
8
8
9
9
9
9
9
10
10
10
10
10
10
10
10
11
11
11
11
11
14
14
14
14
14
14
14
14
15
15
15
15
15

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO


27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q

6,100.00
9,908.33
6,304.17
6,170.00
14,750.00
13,149.88
15,862.84
11,655.94
2,339.52
3,832.86
2,414.14
2,359.39
5,973.80
197.92
4,166.67
118.75
197.92
39.58
147.05
294.12
132.35
117.65
88.24
176.47
73.53
73.53
83.33
166.67
250.00
166.67
333.33
2,986.24
4,977.07
1,990.83
995.41
1,393.58
995.41
597.25
597.25
276.63
1,072.18
216.53
124.01
230.84

15
15

27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q


27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q

186.01
122.10

15
16
16
16
16
16
16
16
17
17
17
17
17
17
17
17
18
18
18
18
18
18
18
19
19
19
19
20
20
20
20
21
21
21

7
8
10
11
12
13
14
15
16

27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q


27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PRO Q
27 GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Q
GASTOS DE ADMINISTRACION
28 GASTOS DE ADMINISTRACION
Q
28 GASTOS DE ADMINISTRACION
Q
28 GASTOS DE ADMINISTRACION
Q
28 GASTOS DE ADMINISTRACION
Q
28 GASTOS DE ADMINISTRACION
Q
28 GASTOS DE ADMINISTRACION
Q
28 GASTOS DE ADMINISTRACION
Q
28 GASTOS DE ADMINISTRACION
Q
28 GASTOS DE ADMINISTRACION
Q

122.10
772.75
975.69
949.34
550.00
850.00
400.00
725.00
5,113.83
6,043.62
4,184.04
929.79
1,394.68
929.79
929.79
1,491.11
2,982.22
1,342.00
1,192.89
894.66
1,789.33
8,311.46
6,805.76
3,673.90
4,181.21
4,180.14
4,154.58
5,446.40
7,998.92
203,720.99
24,583.33
9,956.33
147.06
416.67
1,333.33
1,666.50
826.96
649.60
425.00

17
18

28 GASTOS DE ADMINISTRACION
28 GASTOS DE ADMINISTRACION

Q
Q
Q

2,324.47
1,491.11
43,820.36

22
23
24
26
27

GASTOS DE FABRICACION EN PROCESO


29 Gastos de Fabricacin en Proceso
29 Gastos de Fabricacin en Proceso
29 Gastos de Fabricacin en Proceso
29 Gastos de Fabricacin en Proceso
29 Gastos de Fabricacin en Proceso
29 Gastos de Fabricacin en Proceso

51,331.24

40,719.52

92,050.75

CUENTAS VARIAS
22
24
26

30 Cuentas Varias
30 Cuentas Varias
30 Cuentas Varias

23
25

INVENTARIO PRODUCTO EN PROCESO


31 Inventario Producto en Proceso
31 Inventario Producto en Proceso

25

INVENTARIO DE PRODUCTO RETENIDO


32 Inventario de Producto Retenido

27

ALMACEN DE PRODUCTO TERMINADO


33 Almacn de Producto Terminado

Q
Q
Q

1,019.22
48.21
1,067.43

Q
Q

1,702.61
1,702.61

Q
Q
Q

511,899.94
511,899.94
4,585,839.18

Haber
Q
Q
Q
Q
Q

81,606.98
76,276.64
17,203.20
5,647.78
180,734.59 -Q

282,600.00

Q
Q

1,000.00
283,600.00 Q

26,905.00

Q
Q

3,000.00
3,000.00 -Q

3,000.00

Q
Q

1,250.00
1,250.00 -Q

1,250.00

Q
Q

4,720.84
4,720.84 -Q

4,720.84

Q
Q

1,416.67
1,416.67 -Q

1,416.67

Q
Q

1,333.33
1,333.33 -Q

1,333.33

Q
Q

1,666.50
1,666.50 -Q

1,666.50

346,595.20

346,595.20 -Q

Q
Q
Q
Q

180,734.59

345,495.20

67,544.71
37,870.50
26,381.00
131,796.21 -Q

131,796.21

Q
Q

120.00
120.00 Q

38,858.40

1,045.00

113,430.00

189,223.51

Q
Q

###
444,799.42
916,622.93 Q

20.00

30,850.00

37,870.50

Q
Q

26,381.00
95,101.50 Q

64,251.50

Q
Q
Q
Q

3,761.02
9,733.50
3,617.38
17,111.91 -Q

17,111.91

12,078.19

21,850.01

11,183.31

18,791.12

12,515.93

Q
Q

13,445.32
77,785.69 Q

125,935.30

43,820.36

45,962.73

51,331.24

Q
Q

40,719.52
138,013.48 -Q

45,962.73

Q
Q
Q

51,331.24
40,719.52
92,050.75 -Q

92,050.75

1,067.43

1,702.61

- Q
4,585,839.18 Q

511,899.94
-

Q
Q

NO.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28

CUENTA

Empresa Natural Ltda


Balance de Saldos
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
Q
250,000.00
Q
160,000.00
Q
102,000.00
Q
283,750.00
Q
15,000.00
Q
410,000.00
Q
300,000.00
Q
400,000.00
Q
85,000.00
Q
80,000.00
Q
60,000.00
Q
90,000.00
Q
125,000.00
Q
25,500.00
Q
16,000.00
Q
20,000.00
Q
505,000.00
Q
325,500.00
Q
750,000.00
Q
275,000.00
Q
13,750.00
Q
2,145,750.00 Q
2,145,750.00

Banco del Jabon S.A.


Clientes
Otras Cuentas por Cobrar
Inventarios
Seguros Anticipados
Terrenos
Edificios
Maquinaria y Equipo
Mobiliario y Equipo
Vehiculos
Equipo de Computacion
Depreciacion Acum. Edificios
Depreciacion Acum. Maquinaria y Equipo
Depreciacion Acum. Mobiliario y Equipo
Depreciacion Acum. Vehiculos
Depreciacion Acum. Equipo de Computacion
Proveedores
Otras Cuentas por Pagar
Capital Social
Ganancias no Distribuidas
Reserva Legal
I.V.A. por Cobrar
Materia Prima en Proceso
MANO DE OBRA EN PROCESO
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
GASTOS DE ADMINISTRACION

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

PARTIDAS
DEBE
525,400.00
311,511.77
320,603.00
838,329.80
38,978.40
897,170.97
144,611.00
12,078.19
203,720.99
43,820.36

29
30
31
32
33

Gastos de Fabricacin en Proceso


Cuentas varias
Materia prima en proceso
Inventario de Producto Retenido
Almacn de Producto Terminado
SUMAS IGUALES

Q
Q
Q

Err:509
39.82
1,475.45
Err:509
Err:509

PARTIDAS
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

HABER
1,038,064.39
565,155.00
3,000.00
1,250.00
4,720.84
1,416.67
1,333.33
1,666.50
871,995.20
212,155.71
734,485.29
49,509.50
17,111.91
77,785.69
-

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

SALDOS AJUSTADOS
DEUDOR
ACREEDOR
(262,664.39) Q
160,000.00 Q
102,000.00 Q
30,106.77 Q
12,000.00 Q
410,000.00 Q
620,603.00 Q
400,000.00 Q
85,000.00 Q
80,000.00 Q
60,000.00 Q
- Q
91,250.00
- Q
129,720.84
- Q
26,916.67
- Q
17,333.33
- Q
21,666.50
- Q
538,665.40
- Q
537,655.71
- Q
750,000.00
- Q
275,000.00
- Q
13,750.00
38,978.40 Q
- Q
(162,685.68)
95,101.50 Q
Q
17,112.18
12,078.19 Q
125,935.30 Q
43,820.36 Q
-

Q
Q
Q

Err:509
Err:509
Err:509

Q
Q
Q
Q

39.82 Q
1,475.45 Q
Err:509 Q
Err:509

Err:509
Err:509
Err:509

"NATURAL LTDA"
Consumos de MP

Mezclado
Empaque
Total Mp

Materia Prima
Mano de Obra Directa
Gastos Indirectos
Total

Q282,600 Req. De Produccin


-Q1,045 Dev. De Produccin
Q281,555
113,430.00
168,125.00
281,555.00

Mezclado
113,430.00
30,850.00
43,292.86
187,572.86

Corte
37,870.50
49,186.68
87,057.18

Empaque
168,125.00
26,381.00
38,032.78
232,538.78

Costo de Produccin
En proceso y destruccin
TOTAL

Total
281,555.00
95,101.50
130,512.32
507,168.82
504,419.23
2,749.59
507,168.82

"NATURAL LTDA."

Informe de Costos
CENTRO DE MEZCLA
Materia prima
Costos a Distribuir
Inventario Inicial
Costo este proceso
Costo recibido proceso anterior
Total

Mano de obra

113,430.00

###
30,850.00

113,430.00

30,850.00

Unidades Base

3,948.00

3,943.40

Costo Unitario

28.73

7.82

112,769.19
660.81
113,430.00

30,706.05
143.95
30,850.00

Distribucion de los costos


Terminadas y Transferidas
Terminadas y trasladadas para la venta
Terminadas y Retenidas
Merma
Destruidas
En proceso
Total
-

NTRO DE MEZCLA
Gastos de
Fabricacion

Total por Centro

43,292.86

187,572.86
187,572.86

43,292.86
3,943.40

10.98

47.53

43,090.85
202.01
43,292.86

186,566.09
1,006.77
187,572.86
Jaime Ortega:
partida
3 Ortega:
Jaime
partida 3

"NATURAL LTDA."

Informe de Costos
CENTRO DE CORTE
Gastos de
Mano de obra
Fabricacion

Materia prima

Jaime Ortega:
partida
3 Ortega:
Jaime
partida 3

Total por Centro

186,566.09
186,566.09

###
37,870.50

49,186.68

37,870.50

49,186.68

392,500.00

392,500.00

392,500.00

0.48

0.10

0.13

0.70

185,377.77
1,140.79
47.53
186,566.09

37,629.29
231.56
9.65
37,870.50

48,873.39
300.76
12.53
49,186.68

271,880.45
1,673.11
69.71
273,623.28
-

87,057.18
186,566.09
273,623.28

CENTRO DE EMPAQUE
Materia prima

Gastos de
Fabricacion

Mano de obra

168,125.00
271,880.45
440,005.45

###
26,381.00

38,032.78

26,381.00

38,032.78

16,250.00

16,250.00

16,250.00

27.08

1.62

2.34

440,005.45
440,005.45

26,381.00
26,381.00

38,032.78
38,032.78

COSTO UNITARIO

"NATURAL LTDA."

Informe de Costos

Total por Centro


232,538.78
271,880.45
504,419.23

Materia prima

Mano de obra

Gastos de
fabricacion

281,555.00
458,446.55
740,001.55

95,101.50
95,101.50

130,512.32
130,512.32

738,152.41
1,140.79
47.53
660.81
740,001.55

94,716.34
231.56
9.65
143.95
95,101.50

129,997.03
300.76
12.53
202.01
130,512.32

31.04

504,419.23
504,419.23
31.04

Total general
507,168.82
458,446.55
965,615.37

962,865.78
1,673.11
69.71
1,006.77
965,615.37

"NATURAL LTDA."
Estado de Costo de Produccion
Del 01 al 31 de enero de 2015
(Cifras en Quetzales)

Inventario Inicial de Productos en Proceso


(+) Materia Prima Consumida
Cento de Mezclado
Centro de Empaque

113,430.00
168,125.00

(+) Costo de Conversion


Centro de mezclado
Mano de obra
Gastos de Fabricacion
Centro de Horneado
Mano de obra
Gastos de Fabricacion
Centro de Pulido
mano de obra
Gastos de Fabricacion

74,142.86
30,850.00
43,292.86
87,057.18
37,870.50
49,186.68
64,413.78
26,381.00
38,032.78

Subtotal
(-) Inventario final de Productos en Proceso
Centro de Mezclado en proceso
Terminadas y Retenidas
Centro de Horneado en proceso
Centro de pulido en Proceso
Unidades Destruidas
Total Costo de Produccion
Total Unidades terminadas y transferidas
Costo de Produccion unitario

(1,006.77)
(1,673.11)
(69.71)

281,555.00

225,613.82

507,168.82
(2,749.59)

504,419.23
16,250.00
31.04

Inventario Inicial

"NATURAL LTDA."
Determinacin del Costo de Ventas
Del 01 al 31 de enero de 2015
(Cifras en Quetzales)
Unidades
Costo
150.00
30.00

(+) produccion terminada y transferida

Ventas en el mes
5,000 CAJAS =
Costo de ventas del mes
Total costo de ventas

Inventario final

16,250.00
16,400.00

31.04

150.00
14,850.00
15,000.00

30.00
31.04

15,000.00

1,400.00

Total
4,500.00
504,419.23
508,919.23

4,500.00
460,961.58
465,461.58

43,457.66

"NATURAL LTDA"
Estado de Resultados
Del 01 al 31 de enero 2015
(Cifras en Quetzales)

Ventas
Costo de Ventas
Inventario Inicial de producto terminado
(+) Costo de produccion
Disponibilidad
(-) Inventario Final
Ganancia Bruta en Ventas
Gastos de Operacin
Ganancia del Ejercicio

967,500.00
465,461.58
4,500.00
504,419.23
508,919.23
(43,457.66)
502,038.42
421,168.35
80,870.07

100.00%
48.11%

51.89%
43.53%
8.36%

Balace General
Empresa Natural Ltda
Al 31 de Enero del 2015
Activo
Activo Corriente
1
2
3
22

31
32
33
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16

Banco del Jabon S.A.


Clientes
Otras Cuentas por Cobrar
I.V.A. por Cobrar
Inventarios
Materia prima en proceso
Inventario de Producto Retenido
Almacn de Producto Terminado
Seguros Anticipados
Activo No Corriente
Terrenos
Edificios
Maquinaria y Equipo
Mobiliario y Equipo
Vehiculos
Equipo de Computacion
Depreciacion Acum. Edificios
Depreciacion Acum. Maquinaria y Equipo
Depreciacion Acum. Mobiliario y Equipo
Depreciacion Acum. Vehiculos
Depreciacion Acum. Equipo de Computacion
Total Activos

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

57,938.88
160,000.00
102,000.00
38,978.40
283,750.00
39.82
1,475.45

12,000.00

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

410,000.00
300,000.00
400,000.00
85,000.00
80,000.00
60,000.00
(91,250.00)
(129,720.84)
(26,916.67)
(17,333.33)
(21,666.50)

Q
Q
Q
Q

538,665.40
552,397.71
17,111.91
69,505.68

Q
Q
Q

750,000.00
275,000.00
13,750.00

Pasivo Y Patrimonio
Pasivo
Pasivo Corriente
17 Proveedores
18 Otras Cuentas por Pagar
Cuentas Por Pagar A Corto Plazo
Cuentas Varias
Capital
19
Capital Social
20 Ganancias no Distribuidas
21 Reserva Legal

tural Ltda
ro del 2015

656,182.54

Q
Q

1,048,112.66
1,704,295.20

1,177,680.69

1,038,750.00

2,216,430.69