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Disciplina: ADM01139-C 2016/01 Administrao

Financeira de Curto Prazo


Professor: Roberto Lamb

Alunos: Giovanna Chenet, Guilherme Ferreira, Lais Siebel Kley

Avaliao e Anlise de Risco de Crdito

Introduo
A anlise de risco de crdito um tema muito importante nas instituies
financeiras, e diz respeito sobre todas as pessoas, tanto fsicas como jurdicas,
uma vez que todos so possveis tomadores de crdito dos bancos. Alm disto,
a atual recesso econmica levou os bancos a darem maior ateno a gesto
do crdito, reservando capital para eventuais inadimplncias e tentando
diminuir o risco das operaes. As instituies tem que qualificar cada vez mais
a concesso do crdito e para isto utilizam diversas anlises para conhecer o
mximo o seu cliente para que o retorno do emprstimo tenha o menor risco
possvel. Neste contexto, o objetivo deste estudo demonstrar o processo de
anlise de crdito e avaliao do risco em instituies bancrias, evidenciando
as principais informaes dos clientes que os bancos utilizam e como estes
dados so tratados.
1. Avaliao de Risco de Crdito
Antes de falar da avaliao do crdito, vamos introduzir o conceito de
crdito e de risco. A palavra crdito um termo que siginifica confiana, e
deriva da expresso crer, acreditar em algo, ou algum. O crdito, sob o
aspecto financeiro, significa dispor a um tomador, recursos financeiros para que
o devedor possa utilizar dos recursos da forma como lhe couber e
posteriormente devolver ao credor. OS bancos fazem a concesso de crdito

com a condio de que o tomador aceite pagar um valor maior do que recebeu,
sendo estipulada no ato da contratao a forma com que o saldo devedor ser
calculado. Desta forma, o crdito se torna uma relao de confiana, uma vez
que uma parte entregar um valor para a outra parte. Em toda relao de
confiana necessrio que haja conhecimento das partes envolvidas, e no
aspecto bancrio, o credor precisa conhecer seu tomador de crdito para que
tenha o menor grau de incerteza possvel de que o recurso concedido ser
pago com a devida atualizao monetria.
Alm de entender o crdito, necessitamos conhecer o conceito de risco.
O risco a chance de algo ocorrer de forma a causar impacto nos objetivos, e
que mensurado em termos de consequncias e probabilidade. Sob o aspecto
financeiro, o risco a possibilidade de perda resultante da incerteza quanto ao
recebimento

de

valores

pactuados

com

tomadores

de

emprstimos,

contrapartes de contratos ou emisses de ttulos. Com a concesso de crdito


implica em uma relao de confiana, o risco a possibilidade de que se
quebre esta relao.
A concesso de crdito nunca estar livre de risco, por mais que sejam
apresentadas garantias. Sempre haver uma possibilidade de que o recurso
no seja pago ao credor. J que toda concesso aprsentar algum grau de
risco, cabe as instituies medir da melhor forma possvel o risco do crdito.
Neste contexto, se torna fundamental o processo de anlise de risco do
tomador de crdito. A concesso de crdito de qualidade garante ao banco os
maiores lucros possveis e para isto necessrio conhecer o cliente, entender
o momento do mercado e verificar a situao scio-economica em que o cliente
est inserido para que no haja inadimplncia.
1.1. Acordos de Basilia
Os bancos, de forma geral, esto submetidos ao risco de no possuir
recursos para satisfazer todos os clientes, o descasamento entre o real valor
no caixa do banco e o valor informado para cada cliente. Ou seja. Caso todos
os clientes quisessem sacar seus recursos do banco no conseguiriam por que

o crdito concedido pelos bancos com o recurso de clientes depositrios. o


famoso problema da multiplicao da moeda, o dinheiro s existe de forma
escritural.
Sob esta situao de descasamento, os Acordos de Basilia so um
conjunto de acordos bancrios firmados entre vrios bancos centrais de todo o
mundo para prevenir o risco de crdito criando exigncias mnimas de reserva
de capital. Foram criados para proteger os bancos e seus clientes da quebra.
Os acordos foram definidos para prover segurana e solidez s instituies
bancrias, aos seus clientes e economia mundial. Sua adoo pelas
agncias de regulao significou maior transparncia, liquidez e credibilidade
ao sistema financeiro.
Em 2004, o Segundo Acordo de Basilia definiu as formas de atuaes
das instituies na concesso de crdito. A implementao do segundo acordo
de Basileia veio dar uma nova forma ao relacionamento dos bancos para com
os seus clientes, estabelecendo regras no que respeita concesso de crdito
e avaliao do risco. Com isto as instituies financeiras passaram a ter uma
maior preocupao em gerir o crdito e o risco de cada operao, apostando
em ferramentas metodolgicas adequadas ao processo de avaliao. As
instituies bancrias se tornaram obrigadas a criar setores de anlise de risco,
colocando a gesto de crdito e de risco nas mos de profissionais
especializados, agindo sobre regras e padres internacionais uniformes.

2. Anlise de Risco

Avaliao de risco de tomador de crdito compreende a avaliao de


tomador de crdito por meio das informaes cadastrais, do histrico de
comportamento, das condies do crdito pleiteado, da capacidade financeira e
do cenrio macroeconmico. A avaliao no banco deve seguir uma serie de
conceitos e buscar o mximo de informaes possveis sobre o cliente.
Conhecer seu comportamento como tomador de crdito, conhecer seu histrico
bancrio e saber avaliar a renda do cliente, a atividade que ele atua e sua fonte

pagadora, so apenas algumas das informaes que devemos pesquisar antes


de fornecer o crdito.
Atualmente, a instituio bancria tenta conhecer o mximo possvel do
cliente e criou ferramentas para definir o seu rating do tomador de crdito.
Conhecer o histrico de crdito do cliente, seu comportamento financeiro, o
perfil social em que o cliente est inserido e as garantias fornecidas so
fundamentais para a concesso de crdito de qualidade. Desta forma
possvel gerir o crdito de forma sustentvel com aplicao de polticas de
avaliao, concesso, monitoramento e controle do crdito, com o objetivo de
mensurar e minimizar as perdas.
A seguir constam algumas anlises e classificaes necessrias para a
concesso do crdito com responsabilidade:

Anlise Cadastral a avaliao da situao cadastral do

cliente e sua capacidade de pagamento. Esta anlise utiliza informaes


de renda do cliente em conjunto com o histrico de comportamento
interno e externo, a exemplo de: mdia de aplicaes financeiras, mdia
de depsitos em poupanas, mdia de utilizao de limites de crdito
rotativo, registro de cheques sem fundos, excessos sobre limites,
inadimplncias e registros cadastrais.

Anlise de Renda A anlise de renda considera tanto


renda comprovada como no comprovada, entretanto atribuem valores
diferentes para cada tipo de rendimento. A renda comprovada , em
geral, de forma peridica e remunerada pelo exerccio de atividade
regulamentada e/ou organizada juridicamente, aluguis ou juros de
investimentos.

renda

comprovada

geralmente

possui

algum

documento que comprove sua periodicidade, como contrato de aluguel,


contracheques, carteira de trabalho, extrato de FGTS, extrato de
investimentos, entre outros. Por outro lado, a renda no comprovada
em geral no possui nenhum documento comprobatrio para mostrar
sua periodicidade, sendo o mais usual a declarao de IR. Existem dois
tipos de clientes que utilizam renda no comprovada. A obtida pelo
exerccio de atividade de produo, prestao de servios ou comrcio,

geralmente exercida por trabalhadores independentes, em que h baixo


volume de renda devido ao pequeno valor dos bens produzidos ou
servios prestados. So exemplos de atividades pertencentes a este
grupo: manicure, costureira, encanador, pedreiro, entre outros. H um
segundo grupo, onde a atividade desempenhada por profissional
especializado em determinada rea de conhecimento. Em geral, o
exerccio da atividade requer certificao de escolaridade superior ou
tcnica. So exemplos de atividades deste grupo: arquiteto, decorador,
analista de sistemas, professor, engenheiro, entre outros.

Anlise de Comportamento a avaliao do cliente pelo


Modelo de Behaviour Scoring, que verifica o seu comportamento na
utilizao de um ou mais produtos do banco, a partir de 120 dias da
contratao, e/ou na utilizao de produtos parcelados comerciais, a
partir de 150 dias da contratao. Esta anlise se baseia no
comportamento passado na utilizao do crdito para estimar o
desempenho futuro do cliente em relao ao risco de crdito, no curto
prazo.

Anlise de Perfil a avaliao do cliente pelo Modelo

Application Scoring, que verifica de forma conjunta as caractersticas do


cliente que no possui produto do Pacote de Relacionamento Padro.
Nesta anlise, so atribudos pontos a cada caracterstica do cliente,
que depois de somados representam a nota final para determinao de
conceito de risco de crdito para todos os produtos.

Score de Crdito - conforme dado extrado do site do


Serasa, uma ferramenta usada em mais de 100 pases, que consiste
em um clculo estatstico que auxilia consumidores e empresas a
realizarem negcios a crdito, com menor custo, maior agilidade e
segurana.
uma estimativa estatstica encaixa o grupo ou perfil de consumidor
dentro de uma faixa, mas no infere que ele esteve, est ou ficar
inadimplente. Essa estimativa formada atravs negativos no Serasa
Experian, consistentes em execues judiciais, protestos, cheques sem
fundos, aes de busca e apreenso, participao em empresas falidas
ou em recuperao judicial, alm de anotaes de inadimplncia

(bancos, cartes de crdito, financeiras, telecomunicaes, varejo e


servios). Tais estimativas formam o escore que atribudo na
Classificao de Risco de Crdito.
O score varivel, e para melhorar a classificao necessrio atualizar
os dados cadastrais na Serasa, quitar as dvidas no prazo e regularizar
dvidas.
Aps o processamento das anlises cadastral e de renda, de
comportamento e de perfil, gerado um rating ou classificao de risco de
crdito, que a classificao que visa atribuir uma medida de risco a um
tomador de crdito, considerando as garantias oferecidas, as caractersticas da
operao de crdito e o comportamento. Atravs do rating so definidos os
limites mximos por tomador. A definio de limites mximos de crdito por
tomador individual, no pode ser excedida e tem como premissa fundamental
a capacidade de pagamento, considerando as operaes contratadas,
compromissadas e a contratar.

Concluso
O crdito bancrio est sempre presente nas atividades econmicas da
sociedade e o risco est inerente a atividade bancria. Perdas financeiras
sempre ocorrero, uma vez que existe sempre credores que no cumprem com
as suas obrigaes. No contexto atual, a inadimplncia est se tornando um
pesadelo para as instituies bancrias, uma vez que elas necessitam
conceder crdito, no entanto a incerteza do mercado torna a tarefa de saber a
quem emprestar uma das mais difceis.
A avaliao do risco aparece como forma de preveno de tais perdas.
Ela um pr-requisito para a aprovao de crdito a clientes por parte dos
bancos. Conhecer o cliente e saber medir com as informaes coletadas quais
os limites de crdito que o tomador possui so fundamentais para que a
concesso seja fornecida de maneira sustentvel. As anlises de riso no
tornam o crdito totalmente seguro, uma vez que ele inerente a atividade
bancria, e nem sempre possvel prevenir o risco, entretanto modelos de

avaliao modernos e atuais se tornam imprescindveis para que o riso seja


calculado e seja o menor possvel. Desta forma, sob a situao de crise em
que o pas se encontra, as instituies financeiras e os rgos reguladores
devem procurar desenvolver mecanismos que de alguma forma possam
estimar eficazmente o risco que incorrem ao conceder crdito.

Fontes
http://www.mundodosbancos.com/acordos-de-basileia/
https://www.jpmorgan.com/country/US/en/jpmorgan/brazil/pt/business/gerencia
mentoriscos/credito
http://www.portaleducacao.com.br/contabilidade/artigos/21559/risco-de-creditoo-que-significa
http://www.bb.com.br/portalbb/page3,136,2545,0,0,1,8.bb
http://oglobo.globo.com/economia/entenda-que-um-rating-para-que-ele-serve10238064
http://www.acerplan.com.br/arquivos/riscocredito.pdf
http://www.serasaconsumidor.com.br/score-credito/