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INTEGRANTES

GRUPO 4 Y 5

EFRAIN AGUIRRE
YESID CHICO
GABRIELA BOLAÑOS
SANDRA LOPEZ
GREISY VANEGAS
YADDY ARAGON
GELEN BRIGITH SALAS
MARYOLI VARGAS
GONZALO LOPEZ
CARLOS CASTRO CARLOS CASTRO
LUISA MARIA ORDOÑEZ LUISA M. ORDOÑEZ
LUISA GUERRERO LUISA GUERRERO

EFRAIN AGUIRRE
YESID CHICO
GABRIELA BOLAÑOS
SANDRA LOPEZ
GREISY VANEGAS
YADDY ARAGON
GELEN BRIGITH SALAS
MARYOLI VARGAS
GONZALO LOPEZ
CARLOS CASTRO
LUISA MARIA ORDOÑEZ
LUISA GUERRERO
PAÑOS EL PRINCIPE S.A
BALANCE GENERAL
$ MILES
DICIEMBRE DICIEMBRE
AÑO 1 % VERTICAL AÑO 2 % VERTICAL JUNIO AÑO 3 % VERTICAL
ACTIVO

EFECTIVO 1,371 1.0% 987 0.9% -3172 -3.6% ACLARATORIA:


INVERSIONES TEMPORALES 25 0.0% 25 0.0% 25 0.0%
CXC 38,233 29.0% 28,357 26.6% 17,525 19.7% EN LA ROTACION DE INVENTARIOS ES NECESARIO TENER EN CUENTA LA SGT INFORMACION:
PROVISION DE CARTERA -3399 -2.6% -3399 -3.2% -3399 -3.8%
INV. PRODUCT. TERMINADOS 15,294 11.6% 19,441 18.2% 19,441 21.9% COSTO DE DICE:
EJERCICIO MATERIA
QUEPRIMA: DE ACUERDO
EL COSTO A LOS
DE LA MANO DE DATOS ADICIONALES
OBRA DIRECTA Y LOSQUE DA EL
GASTOS DE
EN PROCESO 12,106 9.2% 7,239 6.8% 7,239 8.1% FABRICACION ASCIENDEN AL
MATERIAS PRIMAS 28,178 21.3% 13,534 12.7% 11,041 12.4% FABRICACION ASCIENDEN AL 10 Y AL 5 % RESPECTIVAMENTE DE LO CUAL SE
MERCANCIAS EN TRANSITO 259 0.2% 0.0% 791 0.9% CONCLUYE QUE:
OTROS ACTIVOS CORRIENTES 0.0% 0.0% 860 1.0%
ACTIVO CORRIENTE 92,067 69.8% 66,184 62.0% 50,351 56.6% SI EL COSTO DE VENTA ES EL 100% EL COSTO DE MATERIA PRIMA CORRESPONDERIA
ENTONCES AL 85%
EDIFICIOS Y EQUIPOS 6,946 5.3% 7,473 7.0% 7,473 8.4%
DEPRECIACION ACUMULADA -4053 -3.1% -4466 -4.2% -4896 -5.5% Y DE AHÍ DETERMINAMOS : COSTO DE MATERIA PRIMA= INVENTARIO INICIAL DE MP
ACTIVOS FIJOS NETOS 2,893 2.2% 3,007 2.8% 2,577 2.9% (CORRESPONDE AL VALOR DEL AÑO 0)
+
INVERSIONES 919 0.7% 882 0.8% 798 0.9% COMPRAS( QUE ES EL VALOR QUE CALCULO ARRIBA EL 85%
ACTIVO DIFERIDO 1,274 1.0% 701 0.7% 215 0.2% -
OTROS ACTIVOS 31,673 24.0% 32,729 30.7% 31,817 35.8% INVENTARIO FINAL DE MP(CORRESPONDE AL VALOR DEL AÑO 1)
VALORIZACIONES 3,169 2.4% 3,169 3.0% 3,169 3.6% =
EL RESULTADO ES EL COSTO DE LA MP
TOTAL ACTIVO 131,995 100.0% 106,672 100.0% 88,927 100.0%

PASIVO
OBLIGACIONES BANCARIAS 29,070 22.0% 30,822 28.9% 37,567 42.2%
PROVEEDORES NACIONALES 19,972 15.1% 8,704 8.2% 10,354 11.6% COSTO DE MATERIA PRIMA UTILIZADA
PROVEEDORES EXTRANJEROS 15,337 11.6% 0.0% 0.0%
GASTOS ACUMULADOS 4,249 3.2% 9,512 8.9% 14,052 15.8% AÑO 0 23,500
PORCION CORRIENTE DE CESANTIAS CONSOLIDADAS
2,339 1.8% 4,678 4.4% 1,300 1.5% AÑO 1 28,178
OTROS PASIVOS CORRIENTES 5,189 3.9% 7,957 7.5% 10,178 11.4% DIF 4,678
TOTAL PASIVO CORRIENTE 76,156 57.7% 61,673 57.8% 73,451 82.6%

OBLIGACIONES BANCARIAS A LARGO PLAZO


12,019 9.1% 15,050 14.1% 0.0% INV. TERMINADOS 15,294
CESANTIAS CONSOLIDADAS 4,583 3.5% 3,119 2.9% 0.0% PROSESO 12,106
OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO 14,351 10.9% 13,937 13.1% 23,690 26.6% M.PRIMA 28,178
IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR 2,789 2.1% 4,523 4.2% 569 0.6%
55,578
TOTAL PASIVO 109,898 83.3% 98,302 92.2% 97,710 109.9% INV. PROMEDIO 18,526

CAPITAL PAGADO 8,627 6.5% 11,983 11.2% 12,000 13.5%


PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES 3,197 2.4% 9,909 9.3% 9,943 11.2%
RESERVAS 5,847 4.4% 5,980 5.6% 5,979 6.7%
VALORIZACIONES 3,169 2.4% 3,169 3.0% 3,169 3.6%
UTILIDADES RETENIDAS 0.0% 0.0% -22671 -25.5%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,257 1.0% -22671 -21.3% -17203 -19.3%
TOTAL PATRIMONIO 22,097 16.7% 8,370 7.8% --8,783 -9.9%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 131,995 100.0% 106,672 100.0% 88,927 100.0%

- - - -
%
PAÑOS EL PRINCIPE S.A
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
$ MILES
AÑO 1 % VERTICAL AÑO 2 % VERTICAL AÑO 3 % VERTICAL
VENTAS NETA 124,828 100.0% 127,323 100.0% 64,500 100.0% COSTO DE VENTAS 10 4224 100
COSTO DE VENTAS -104224 -83% -111738 -88% -56178 -87% 83 X
UTILIDAD BRUTA 20,604 17% 15,585 12% 8,322 13%
GASTOS DE VENTAS Y ADMON -19634 -16% -21288 -17% -12555 -19% X= 8 6506
UTILIDAD OPERACIONAL 920 1% -5703 -4% -4233 -7%
OTROS INGRESOS 8,124 7% 3,440 3% 730 1%
OTROS EGRESOS -5703 -5% -19839 -16% -13350 -21%
UTILIDAD ANTES DE IMP.Y RESERVAS 3,341 3% -22671 -18% -16853 -26%
PROVISION PARA IMP.DE RENTA -2084 -2% --569 0% -350 -1%
UTILIDAD ANTES DE PARTIDAS EXTR. 1,257 1% -22671 -18% -17203 -27%
PARTIDAS EXTRAORDINARIAS 0% 0% 0%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,257 1% -22671 -18% -17203 -27%

DATOS ADICIONALES
1%
INVETARIO DE PRODUTOS TERMINADOSDIC AÑO 0 12,300 18%
DIC AÑO 0
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 8,100 27%
INVENTARIO DE MATERIA PPRIMA DIC AÑO 0 23,500

COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA Y LOS GASTOS DE FABRICACION, ASCIENDEN AL 10% Y AL 5% DEL COSTO DE
FABRICACION RESPECTIVAMENTE.
PAÑOS EL PRINCIPE S.A
BALANCE GENERAL
$ MILES
1-2 AÑO 1-2 AÑO

VARIACION % DE
DICIEMBRE AÑO 1 DICIEMBRE AÑO 2 HORIZONTAL VARIACION RAZON
ACTIVO

EFECTIVO 1,371 987 -384 -28% 0.72 :1


INVERSIONES TEMPORALES 25 25 0% 1.00 :1
CXC 38,233 28,257 -9976 -26% 0.74 :1
PROVISION DE CARTERA -3399 -3399 0% 1.00 :1
INV. PRODUCT. TERMINADOS 15,294 19,441 4,147 27% 1.27 :1
EN PROCESO 12,106 7,239 -4867 -40% 0.60 :1
MATERIAS PRIMAS 28,178 13,534 -14644 -52% 0.48 :1
MERCANCIAS EN TRANSITO 259 --259 -100% 0.00 :1
OTROS ACTIVOS CORRIENTES 0% 0.00 :1
ACTIVO CORRIENTE 92,067 66,084 --25,983 -28% 0.72 :1

EDIFICIOS Y EQUIPOS 6,946 7,473 527 8% 1.08 :1


DEPRECIACION ACUMULADA -4053 -4466 -413 10% 1.10 :1
ACTIVOS FIJOS NETOS 2,893 3,007 114 4% 1.04 :1

INVERSIONES 919 882 -37 -4% 0.96 :1


ACTIVO DIFERIDO 1,274 701 -573 -45% 0.55 :1
OTROS ACTIVOS 31,673 32,729 1,056 3% 1.03 :1
VALORIZACIONES 3,169 3,169 0% 1.00 :1

TOTAL ACTIVO 131,995 106,572 25,423 19% 0.81 :1

PASIVO
OBLIGACIONES BANCARIAS 29,070 30,822 1,752 6% 1.06 :1
PROVEEDORES NACIONALES 19,972 8,704 -11268 -56% 0.44 :1
PROVEEDORES EXTRANJEROS 15,337 -15337 -100% 0.00 :1
GASTOS ACUMULADOS 4,249 9,512 5,263 124% 2.24 :1
PORCION CORRIENTE DE CESANTIAS CONSOLIDADAS
2,339 4,678 2,339 100% 2.00 :1
OTROS PASIVOS CORRIENTES 5,189 7,957 2,768 53% 1.53 :1
TOTAL PASIVO CORRIENTE 76,156 61,673 -14483 -19% 0.81 :1

OBLIGACIONES BANCARIAS A LARGO PLAZO


12,019 15,050 3,031 25% 1.25 :1
CESANTIAS CONSOLIDADAS 4,583 3,119 -1464 -32% 0.68 :1
OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO 14,351 13,937 -414 -3% 0.97 :1
IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR 2,789 4,523 1,734 62% 1.62 :1

TOTAL PASIVO 109,898 98,302 -11596 34% 0.89 :1

CAPITAL PAGADO 8,627 11,983 3,356 39% 1.39 :1


PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES 3,197 9,909 6,712 210% 3.10 :1
RESERVAS 5,847 5,980 133 2% 1.02 :1
VALORIZACIONES 3,169 3,169 0% 1.00 :1
UTILIDADES RETENIDAS 0% 0.00 :1
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,257 -22671 -23928 -1904% -18.04 :1
TOTAL PATRIMONIO 22,097 8,370 -13727 -62% 0.38 :1
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 131,995 106,672 --27,454 -124% 0.81 :1
100

PAÑOS EL PRINCIPE S.A


ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
$ MILES 1-2
AÑO 1 AÑO 2 VARIACION % VARIACION

VENTAS NETA 124,828 127,323 2495 2%


COSTO DE VENTAS -104224 -111738 -7514 7%
UTILIDAD BRUTA 20,604 15,585 -5019 -24%
GASTOS DE VENTAS Y ADMON -19634 -21288 -1654 8%
UTILIDAD OPERACIONAL 920 -5703 -6623 -720%
OTROS INGRESOS 8,124 3,440 -4684 -58%
OTROS EGRESOS -5703 -19839 -14136 248%
UTILIDAD ANTES DE IMP.Y RESERVAS 3,341 -22671 -26012 -779%
PROVISION PARA IMP.DE RENTA -2084 -569 1,515 -73%
UTILIDAD ANTES DE PARTIDAS EXTR. 1,257 -22671 -23928 -1904%
PARTIDAS EXTRAORDINARIAS 0%
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,257 --22,671 --23,928 -1904%

76%
INDICADORES FINANCIEROS
DICIEMBRE AÑO 1
A LIQUIDEZ

RAZON CORRIENTE = ACTIVO CORRIENTE


PASIVO CORRIENTE
92,067
76,156
= 1.21 VECES

ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS 92,067 55,578


PRUEBA ACIDA =
PASIVO CORRIENTE 76,156 = 0.48

ENDEUDAMIENTO

NIVEL DE TOTAL PASIVOS CON 3ROS 35,309


ENDEUDAMIENTO = TOTAL ACTIVO 131,995 = 26.8%

CONCENTRACION DEL PASIVO CORRIENTE 76,156


ENDEUDAMIENTO A CORTO
PLAZO = PASIVO TOTAL 109,898 = 0.69

APALANCAMIENTO= PASIVO TOTAL 109,898


PATRIMONIO 22,097 = 4.97

APALANCAMIENTO= TOTAL PASIVO CORRIENTE 76,156


A CORTO PLAZO PATRIMONIO 22,097 = 3.45

APALANCAMIENTO= 41,089
FINANCIERO
PASIVO TOTAL CON ENTIDADES FINANCIERAS
PATRIMONIO 22,097 = 185.95%

ACTIVIDAD

ROTACION DE 49,931
CARTERA=
VENTAS A CREDITO DEL PERIODO
CXC PROMEDIO 38,233 = 1.31

PROMEDIO DE CXC * 365 DIAS 38,233 DIAS


COBRO= VENTAS A CREDITO 49,931 = 279

EMPRESAS INDUSTRIALES
ROTACION DE
INVENTARIOS =
COSTO DE VENTAS
INV. TOTALES PROMEDIO = #DIV/0!

INVENTARIO DE MATERIA COSTO DE


PRIMA = COSTO DE MATRIA PRIMA UTILIZADA x 365 DIAS
INV. PROMEDIO MATERIA PRIMA
83,912
25,839
= 1,185.34
DIAS
MATIA PRIMA COSTO M P. AÑO 0 - COSTO M.P. AÑO 1

ROTACION DE 124,828
ACTIVOS =
VENTAS
= 43.15
ROTACION DE
ACTIVOS = ACTIVOS FIJOS BRUTOS 2,893 = 43.15

ROTACION DE ACTIVOS 124,828


OPERACIONALES=
VENTAS
ACTIVOS FIJOS BRUTOS 6,946 = 17.97

RENDIMIENTO

MARGEN BRUTO DE 20,604 %


UTILIDAD =
UTILIDAD BRUTA
VENTAS NETAS * 100 124,828 = 16.51

MARGEN OPERACIONAL = 920 %


UTILIDAD OPERACIONAL
VENTAS NETAS * 100 124,828 = 0.7

MARGEN NETO DE 1,257 %


UTILIDAD =
UTILIDAD NETA
VENTAS NETAS * 100 124,828 = 1.01

RENDIMIENTO DEL 1,257 %


PATRIMONIO=
UTILIDAD NETA
PATRIMONIO* 100 22,097 = 5.69

RENDIMIENTO DEL ACTIVO 1,257 %


TOTAL=
UTILIDAD NETA
ACTIVO TOTAL BRUTO * 100 131,995 = 0.95
INDICADORES FINANCIEROS
DICIEMBRE AÑO 2
A LIQUIDEZ

RAZON CORRIENTE = ACTIVO CORRIENTE


PASIVO CORRIENTE
66,184
61,673
= 1.07

ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS 66,184 40,214


PRUEBA ACIDA =
PASIVO CORRIENTE 61,673 = 0.42

ENDEUDAMIENTO

NIVEL DE TOTAL PASIVOS CON 3ROS 8,704


ENDEUDAMIENTO = TOTAL ACTIVO 106,672 = 8.2%

CONCENTRACION DEL PASIVO CORRIENTE 61,673


ENDEUDAMIENTO A CORTO
PLAZO = PASIVO TOTAL 98,302 = 0.63

APALANCAMIENTO= PASIVO TOTAL 98,302


PATRIMONIO 8,370 = 11.74

APALANCAMIENTO= TOTAL PASIVO CORRIENTE 61,673


A CORTO PLAZO PATRIMONIO 8,370 = 7.37

APALANCAMIENTO= 45,872
FINANCIERO
PASIVO TOTAL CON ENTIDADES FINANCIERAS
PATRIMONIO 8,370 = 548.05%

ACTIVIDAD

ROTACION DE 38,197
CARTERA=
VENTAS A CREDITO DEL PERIODO
CXC PROMEDIO 28,357 = 1.35

PROMEDIO DE CXC * 365 DIAS 28,357 DIAS


COBRO= VENTAS A CREDITO 38,197 = 271

EMPRESAS INDUSTRIALES

COSTO DE
INVENTARIO DE MATERIA 109,621
PRIMA =
COSTO DE MATRIA PRIMA UTILIZADA X 365 DIAS
INV. PROMEDIO 20,856 = 1,918.47
80 dias
MATIA PRIMA COSTO M P. AÑO 0 - COSTO M.P. AÑO 1

ROTACION DE 127,323
ACTIVOS =
VENTAS
ACTIVOS FIJOS BRUTOS 3,007 = 42.34
ROTACION DE ACTIVOS 127,323
OPERACIONALES=
VENTAS
ACTIVOS FIJOS BRUTOS 7,473 = 17.04

RENDIMIENTO

MARGEN BRUTO DE 15,585 %


UTILIDAD =
UTILIDAD BRUTA
VENTAS NETAS * 100 127,323 = 12.24

MARGEN OPERACIONAL = 5,703 %


=
UTILIDAD OPERACIONAL
4.48
VENTAS NETAS * 100 127,323

MARGEN NETO DE -22,671 %


UTILIDAD =
UTILIDAD NETA
VENTAS NETAS * 100 127,323 = -17.81

RENDIMIENTO DEL -22,671 %


=
UTILIDAD NETA
PATRIMONIO= -270.86
PATRIMONIO* 100 8,370

RENDIMIENTO DEL ACTIVO -22,671 %


=
UTILIDAD NETA
TOTAL= -21.25
ACTIVO TOTAL BRUTO * 100 106,672
INDICADORES FINANCIEROS
DICIEMBRE AÑO 3
A LIQUIDEZ

RAZON CORRIENTE = ACTIVO CORRIENTE


PASIVO CORRIENTE
50,351
73,451
= 0.69

ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS 50,351 37,721


PRUEBA ACIDA =
PASIVO CORRIENTE 73,451 = 0.17

ENDEUDAMIENTO

NIVEL DE TOTAL PASIVOS CON 3ROS 10,354


ENDEUDAMIENTO = TOTAL ACTIVO 88,927 = 11.6%

CONCENTRACION DEL PASIVO CORRIENTE 73,451


ENDEUDAMIENTO A CORTO
PLAZO = PASIVO TOTAL 97,710 = 75%

APALANCAMIENTO= PASIVO TOTAL 97,710


PATRIMONIO -8,783 = 11.12

APALANCAMIENTO= TOTAL PASIVO CORRIENTE 73,451


A CORTO PLAZO PATRIMONIO -8,783 = -8.36

APALANCAMIENTO= 37,567
FINANCIERO
PASIVO TOTAL CON ENTIDADES FINANCIERAS
PATRIMONIO -8,783 = -427.72%

ACTIVIDAD

ROTACION DE 32,250
CARTERA=
VENTAS A CREDITO DEL PERIODO
CXC PROMEDIO 17,525 = 1.84

PROMEDIO DE CXC * 365 DIAS 17,525 DIAS


COBRO= VENTAS A CREDITO 32,250 = 198

EMPRESAS INDUSTRIALES
ROTACION DE
=
COSTO DE VENTAS
#DIV/0!
INVENTARIOS = INV. TOTALES PROMEDIO

COSTO
INVENTARIO DE
PRODUCTOS TERMINADOS
=
COSTO DE VENTAS
INV. PROMEDIO = #DIV/0!
DEVENTAS COSTO P. P.T. AÑO 0 - COSTO P. AÑO 1

INVENTARIO DE
PRODUCTOS EN PROCESO
=
COSTO DE PRODUCCION
INV. PROMEDIO
= #DIV/0!
COSTO DE
INVENTARIO DE MATERIA 47,751
PRIMA =
COSTO DE MATRIA PRIMA UTILIZADA
INV. PROMEDIO 12,287 = 3.89
94 dias
MATIA PRIMA COSTO M P. AÑO 0 - COSTO M.P. AÑO 1

ROTACION DE 64,500
ACTIVOS =
VENTAS
ACTIVOS FIJOS BRUTOS 2,577 = 25.03

ROTACION DE ACTIVOS 64,500


OPERACIONALES=
VENTAS
ACTIVOS FIJOS BRUTOS 7,473 = 8.63

RENDIMIENTO

MARGEN BRUTO DE 8,322 %


UTILIDAD =
UTILIDAD BRUTA
VENTAS NETAS * 100 64,500 = 12.90

MARGEN OPERACIONAL = 4,233 %


=
UTILIDAD OPERACIONAL
6.56
VENTAS NETAS * 100 64,500

MARGEN NETO DE -17,203 %


UTILIDAD =
UTILIDAD NETA
VENTAS NETAS * 100 64,500 = -26.67

RENDIMIENTO DEL -17,203 %


=
UTILIDAD NETA
PATRIMONIO= 195.87
PATRIMONIO* 100 -8,783

RENDIMIENTO DEL ACTIVO -17,203 %


=
UTILIDAD NETA
TOTAL= -19.35
ACTIVO TOTAL BRUTO * 100 88,927