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ULADECH

CONTAB. INSTIT. FINANCI


CPC. Julio C. Garavito Roj
MONOGRAFA N 2

El BANCO EL FERROL, reinicia sus operaciones el ao 2009, con el siguiente Balance General:

BANCO EL FERROL
BALANCE GENERAL
Al 31 de Diciembre del 2009
(Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVO
11 DISPONIBLE
1101
CAJA
1111.01
1121.01

Caja Oficina Principal (MN)


Caja Oficina Principal (ME)

1103

BANCOS Y OTRAS EMPRESAS FINANCIERAS DEL PAIS


1113.01.01 Banco Atalaya (MN)
1123.02.02 Banco Continente (ME)
1108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE
1118.03 Bancos y otras empresas financieras del Pas (MN)
1128.03 Bancos y otras empresas financieras del Pas (ME)

14 CRDITOS
1401
CRDITOS VIGENTES
1411.01.06 Prstamos (MN)
1421.01.05 Descuentos (ME)
1405
CRDITOS VENCIDOS
1415.01.06 Prstamos (MN)
1425.01.05 Descuentos (ME)
1408
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRDITOS VIGENTES
1418.01 Rendimientos devengados de Crditos Comerciales - Prstamos (MN)
1428.01 Rendimientos devengados de Crditos Comerciales - Prstamos (ME)
1409
(Provisiones para Crditos)
1419.01.06 (Prov. Para crditos Comerciales - Prstamos - MN)
1429.01.05 (Prov. Para crditos Comerciales - Descuentos - ME)
18 INMUEBLES, MOVILIARIO Y EQUIPO
1801
TERRENOS
1811.01 Terrenos
1803
MOVILIARIO Y EQUIPO
1813.01 Moviliario
1813.02 Equipos de Computacin
1809
(DEPRECIACIN ACUMULADA INMUEBLE MOVILIARIO Y EQUIPO)
1809.03 Deprec. Acum de Mob. Y Equipo (20%)
TOTAL ACTIVO

PASIVO
21 OBLIGACIONES CON EL PBLICO
2101
OBLIGACIONES A LA VISTA
2111.01 Depsitos en Cuenta Corriente (MN)
2111.04 Cheques de Gerencia
2121.01 Depsitos en Cuenta Corriente (ME)
2102
OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO
2112.01 Depsitos de Ahorros Activos (MN)
2122.01 Depsitos de Ahorros Activos (ME)
2108
GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON EL PBLICO
2118.02 Gtos. p/ Pagar de Oblig. con el Pb. p/ Cta. de Ahorro (MN)
2128.03 Gtos. p/ Pagar de Oblig. con el Pb. p/ Cta. a Plazo (ME)
23 DEPSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANIZ. FIN. ENTERNAC.
2303 DEPSITOS A PLAZO
2313.01 Depsitos a plazo de emp. del sist. Fin. del pas (MN)
2323.01
2308 GASTOS
2318.03
2328.03

Depsitos a plazo de emp. del sist. Fin. del pas (ME)


P/PAG. DEPSITOS DE EMP. DEL SIST. FIN. Y ORG. SIST. FIN INTERNAC.
Gtos. p/ Pag. Depsitos a plazo. Emp. Sist. Fin. del Pas(MN)
Gtos. p/ Pag. Depsitos a plazo. Emp. Sist. Fin. del Pas(ME)
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

NETO

31 CAPITAL SOCIAL
3101
CAPITAL PAGADO
3111.01 Capital Pagado por Acciones
33 RESERVAS
3301
RESERVA LEGAL
3311.02 Utilidades
38 RESULTADOS ACUMULADOS
3801
UTILIDAD ACUMULADA
3811.01 Utilidad Acumulada con acuerdo de Capitalizacin
39 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
3901
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
3911.02 Utilidad Neta del Ejercicio sin Acuerdo de Capitalizacin
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

OPERACIONES DEL AO 2009:


1. Asientos de apertura con los saldos al 31 de diciembre 2008
2.

Se transfieren los Resultados del Ejercicio del ao 2008, a Resultados Acumulados.

3.

Se recibi notas de abono por rendimientos devengados del


y US$ 130
, cuyo equivalente es de
S/. 390

4.

Los clientes amortizan durante el ao, crditos otorgados en las cifras siguientes:
a) Amortizacin:
Crditos Vigentes
Prstamos (MN)
Descuentos (ME)
Crditos Vencidos
Prstamos (MN)
Descuentos (ME)

b) Forma de Pago:
Dinero en efectivo
Moneda Nacional
Moneda Extranjera
Cheques de Clientes
Moneda Nacional
Moneda Extranjera
Cheques de otros Bancos
Moneda Nacional
Moneda Extranjera

5.

disponible

por

S/.

US$

S/.

120,000

130,500
360,000

1,500
121,500

2,550
4,500
497,550

US$

S/.

65,500

39,400
196,500

27,200

68,520
81,600

28,800
121,500

25,130
86,400
497,550

Se recupera en Enero del 2008, provisiones de crditos incobrables por los importes siguientes:

Prstamos (MN)
Descuentos (ME) US$

S/.

6.

Se recibe en efectivo

7.

Persona natural, efectua cobranza de cheque por

8.

En la oficina principal del banco, se reciben cheques de otros bancos de la localidad, por un total
de S/. 10,000
, segn el destino y la procedencia siguiente:
Depsitos
Cuentas Corrientes
Cuentas de Ahorros
Cuentas a Plazo

9.

600

7,200

S/.
12,200
21,600
33,800

para depositar en la cuenta corriente de cliente.

S/.
5,000
2,000
3,000
10,000

US$.

400

Otros Bancos
Continente
Nacional
Caribe

cuyo tipo de cambio es de

S/.
4,500
3,200
2,300
10,000

En febrero del 2009, se recibe en la oficina principal, giro del Bank of Amrica de New York,
por US$ 2,000 para convertirlo en billetes de igual moneda,
al TC. de
S/. 3

Se calcula adems una comisin de S/.

88

y portes de S/.

a pagarse en efect

10. El mismo Banco retira de la Cmara de compensacin cheques a su cargo por los siguientes
conceptos:

Girados por clientes


Girados de gerencia

S/.
2,800
3,700
6,500

11. Se recepciona Nota de abono de la Cmara de compensacin por saldo a favor de S/.
segn detalle:
S/.
Cheques remitidos (cargo)
10,000
Cheques recibidos (abono)
(6,500)
Saldo a favor
3,500
12. En marzo del ao 2009, un cliente del banco solicita en la oficina principal un prstamo
de S/.
2,000 con abono en su cuenta corriente para financiar capital de trabajo. Crdito que
es formalizado con la aceptacin de un Pagar, cancelable en 2 cuotas mensuales.
La liquidacin por los 60 das es la siguiente:
S/.
Importe del prstamo
2,000
Interese (60 das)
300
Comisin
24
Portes
6
2,330

13. En abril del ao 2009 la letra de S/.


2,000 que fue descontada al cliente cedente, fue protestada
a los ocho das de gracia, en razn de no cancelar el aceptante. Imputndose los gastos siguientes:

Pago de notara
Comisin
Portes

S/.
30
10
7
47

14. En julio del ao 2009, se devuelve a clientes con Nota de cargo por
S/.
2,700
conforme, recepcionado en la Cmara de compensacin, el cual fue abonado en su cuenta corriente
el da anterior, segn el detalle siguiente:
S/.
Cheques de otros bancos
2,700
Portes
10
2,710
15. Se efectuaron durante el ao 2009, pagos en efectivo a cuenta del Impuesto a la Renta por
16. Se pag en el ao 2009, remuneraciones por un total de

S/.

55,200

S/.

, efectundose los

y deducciones de ley, segn se detalla a continuacin:


S/.
55,200

Sueldos
Aportes de la Empresa
ESSALUD

4,968
60,168

Retenciones a Trabajadores
ONP
AFP
I. Renta
Neto a Pagar

1,402
5,177
1,717

17. Se calcul en el ao 2009 intereses devengados de depsitos de ahorros de


y depsitos a plazo de S/.
65,000 .

(8,296)
46,904

S/.

18. Durante el ejercicio 2009, se incurrieron en gastos por servicios de terceros por S/.
ms 19% del IGV, pagados con abono en cuenta corriente, segn detalle siguiente:

Concepto
Alquileres
Luz y agua
Telfonos
Publicidad
Vigilancia

Valor
Venta (S/.)
4,200
900
800
360
540
6,800

IGV
798
171
152
68
103
1,292

Precio de
Venta (S/.)
4,998
1,071
952
428
643
8,092

19. La provisin del ejercicio, por depreciacin de los bienes del activo fijo, se calcul segn el detalle
siguiente:
Bienes
Tasa
Moviliario
20%
Equipos de cmputo
20%
20. La CTS correspondiente al ao 2009 fue de S/.

3,750

21. Durante el ao 2009, los depsitos efectuados y prstamos otorgados en sus diferentes
modalidades han generado ingresos devengados, segn el siguiente detalle:
Intereses
Bancos del Pas

S/.
18,200
223,300
241,500

Crditos
Total intereses
22. Al cierre del ejercicio, el TC. fue de S/.
Se solicita:

3.10

por Dlar norteamericano.

1.
2.
3.
4.
5.

Registrar las operaciones en el Libro diario


Elaborar el Libro mayor a nivel de cuentas
Elaborar la hoja de trabajo
Determinar y contabilizar las detracciones correspondientes
Cerrar los libros de contabilidad.

Clculos Adicionales de operaciones financieras.


Clculo de Liquidacin de Pagar (Operacin N

Pagar en cobranza Judicial


Gastos Notariales
Gastos Judiciales

0
1,292
3,135
4,428

Intereses devengados cdito vencido en suspenso


Intereses devengados cdito judicial en suspenso

3,750
#REF!
#REF!
#REF!

Entrega en efectivo

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

Mquina adjudicada
Saldo no cubierto

AB. INSTIT. FINANCIERAS II


ulio C. Garavito Rojas

LIBRO
1101

Balance General:

1408

CAJA
1111.01 Caja Oficina Principal (MN)
1121.01 Caja Oficina Principal (ME)
BANCOS Y OTRAS EMPRESAS FINANCIERAS DEL PAIS
1113.01.01 Banco Atalaya (MN)
1123.01.02 Banco Continente (ME)
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE
1118.03 Bancos y otras empresas financieras del Pas (MN)
1128.03 Bancos y otras empresas financieras del Pas (ME)
CRDITOS VIGENTES
1411.01.06 Crditos Comerciales-Prstamos (MN)
1421.01.05 Crditos Comerciales-Descuentos (ME)
CRDITOS VENCIDOS
1415.01.06 Crditos Comerciales-Prstamos (MN)
1425.01.05 Crditos Comerciales-Descuentos (ME)
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRDITOS VIGENTES

1409

1418.01 Rendimientos dev. de Crditos Comerciales - Prstamos (MN)


1428.01 Rendimientos dev. de Crditos Comerciales - Prstamos (ME)
(PROVISIONES PARA CRDITOS)

1103

1108

1401

1405
30,700
52,700
61,410
93,670
278
442

83,400

155,080

720
239,200

1801
1803

458,350
680,000

1,138,350

1809

5,750
8,500

14,250

5,000
6,800

11,800

2102

(74,400)
1,090,000

2108

(30,200)
(44,200)

2101

2303
100,000
25,000
50,000

DIARIO

------------------- 1 -------------------

2308
75,000
(23,000)
152,000

3101

1,481,200

3301

1419.01.01 (Prov. Para crditos Comerciales - Prstamos - MN)


1429.01.05 (Prov. Para crditos Comerciales - Descuentos - ME)
TERRENOS
1811.01 Terrenos
MOVILIARIO Y EQUIPO
1813.01 Moviliario
1813.02 Equipos de Computacin
(DEPRECIACIN ACUM. INM. MOB. Y EQUIPO)
1819.03 Deprec. Acum de Mob. Y Equipo (20%)
OBLIGACIONES A LA VISTA
2111.01 Depsitos en Cuenta Corriente (MN)
2111.04 Cheques de Gerencia
2121.01 Depsitos en Cuenta Corriente (ME)
OBLIGACIONES POR CUENTA DE AHORROS
2112.01 Depsitos de Ahorros Activos (MN)
2122.01 Depsitos de Ahorros Activos (ME)
GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON EL PBLICO
2118.02 Gtos. p/ Pagar de Oblig. con el Pb. p/ Cta. de Ahorro (MN)
2128.03 Gtos. p/ Pagar de Oblig. con el Pb. p/ Cta. a Plazo (ME)
DEPSITOS A PLAZO
2313.01 Depsitos a plazo de emp. del sist. Fin. del pas (MN)
2323.01 Depsitos a plazo de emp. del sist. Fin. del pas (ME)
GTOS. P/PAG. DEP.DE EMP.SIST.FIN.Y ORG.SIS.FIN.INTERNAC.
2318.03 Gtos. p/ Pag. Depsitos a plazo. Emp. Sist. Fin. del Pas(MN)
2328.03 Gtos. p/ Pag. Depsitos a plazo. Emp. Sist. Fin. del Pas(ME)
CAPITAL PAGADO
3111.01 Capital Pagado por Acciones
RESERVA LEGAL

3311.02

3801
85,254
3,700
109,616

198,570

34,788
67,932

102,720

3901

3901
632
2,720

3,352
304,642

3801

630,950

1103

380
631,330
935,972

1108

525,550
105,400
FIN INTERNAC.
142
238

1101
533,328
1105

-------------- VIENEN ---------------UTILIDAD ACUMULADA


3811.01 Utilidad Acumulada con acuerdo de Capitalizacin
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
3911.02 Utilidad Neta del Ejercicio sin Acuerdo de Capitalizacin
P/ el activo, pasivo y patrimonio al reinicio de las
operaciones, en el presente ejercicio.
------------------- 2 ------------------UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
3911.02 Utilidad Neta del Ejercicio sin Acuerdo de Capitalizacin
UTILIDAD ACUMULADA
3811.02 Utilidad Acumulada sin acuerdo de Capitalizacin
P/ la transferencia del resultado del ao 2008
a resultados scumulados.
------------------- 3 ------------------BANCOS Y OTRAS EMPRESAS FINANCIERAS DEL PAIS
1113.01.01 Banco Atalaya (MN)
1123.01.02 Banco Continente (ME)
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE
1118.03 Bancos y otras empresas financieras del Pas (MN)
1128.03 Bancos y otras empresas financieras del Pas (ME)
P/ la recepcin de los rendimientos devengados del
disponible.
------------------- 4 ------------------CAJA
1111.01 Caja Oficina Principal (MN)
1121.01 Caja Oficina Principal (ME)
CANJE

1115.01 Canje Local (MN)


1125.01 Canje Local (ME)

7,300
2101
650
1401
3,950
545,228

Utilidades
--------------- VAN -------------------

1405

1,481,200

OBLIGACIONES A LA VISTA
2111.01 Depsitos en Cuenta Corriente (MN)
2121.01 Depsitos en Cuenta Corriente (ME)
CRDITOS VIGENTES
1411.01.06 Prstamos (MN)
1421.01.05 Descuentos (ME)
CRDITOS VENCIDOS
1415.01.06

1409

6401

Prstamos (MN)

1425.01.05 Descuentos (ME)


P/ la amortizacin de los crditos otorgados.
------------------- 5 ------------------(PROVISIONES PARA CRDITOS)
1419.01.06 (Prov. Para crditos Comerciales - Prstamos - MN)
1429.01.05 (Prov. Para crditos Comerciales - Descuentos - ME)
INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
6411.04.02 Provisin por incobrabilidad (MN)

6421.04.02 Provisin por incobrabilidad (ME)


P/ la recuperacin de provisiones de incobrables de
los ejercicios anteriores.
--------------- VAN -------------------

238

-------------- VIENEN ---------------------------------- 6 ------------------1101


2101

2101
1101

1105

1115.01 Canje Local (MN)


2101
2102
2103

rtes siguientes:

ipo de cambio es de

CAJA
1111.01 Caja Oficina Principal (MN)
OBLIGACIONES A LA VISTA
2111.01 Depsitos en Cuenta Corriente (MN)
P/ la recepcin del efectivo para cuenta corriente del cliente.
------------------- 7 ------------------OBLIGACIONES A LA VISTA
2121.01 Depsitos en Cuenta Corriente (ME)
CAJA
1121.01 Caja Oficina Principal (ME)
P/ pago de cheque por US$ 400 Dlares al TC. S/. 3
------------------- 8 ------------------CANJE

1106
1101

1101
S/. 3
5202

dad, por un total

1104
1106

2101

OBLIGACIONES A LA VISTA
2111.01 Depsitos en Cuenta Corriente (MN)
OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO
2112.01 Depsitos de Ahorros Activos (MN)
OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO
2113.03 Cuentas a Plazo
P/ la recepcin de cheques de otros bancos
------------------- 9 ------------------EFECTOS DE COBRO INMEDIATO
1126.03 Documentos sobre el Exterior (ME)
CAJA
1121.01 Caja Oficina Principal (ME)
P/ el pago del giro en caja de US$ 2.000, TC. S/. 3
------------------- 10 ------------------CAJA
1111.01 Caja Oficina Principal (MN)
INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS
5212.07 Giros
5212.29 Otros Ingresos por Servicios
------------------- 11 ------------------BANCOS Y OTRAS EMPRESAS FINANCIERAS DEL EXTERIOR
1124.01 De primera Categora (ME)
EFECTOS DE COBRO INMEDIATO
1126.03 Documentos sobre el Exterior (ME)
P/ la conformidad del giro sobre el exterior.
------------------- 12 ------------------OBLIGACIONES A LA VISTA
2111.01 Depsitos en Cuenta Corriente (MN)

a pagarse en efectivo.
1105

2111.04
CANJE

Cheques de Gerencia

1115.01 Canje Local (MN)


P/ los cheques canjeados y los recibidos de la Cmara
de Compensacin.
--------------- VAN -------------------

1102
3,500

1105

-------------- VIENEN ---------------------------------- 13 ------------------BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER


1112.01 Cuenta Ordinaria (MN)
CANJE
1115.01 Canje Local (MN)
P/ saldo a favor en Cmara de compensacin

segn Nota de abono.


1401
2101

ajo. Crdito que

8102
8201

2101

dente, fue protestada


gastos siguientes:

5107
5202

1505

, cheque no
su cuenta corriente

2101

1405
1401

a Renta por

S/.

38,500

, efectundose los aportes

2101

------------------- 14 ------------------CRDITOS VIGENTES


1411.01.05 Descuentos (MN)
OBLIGACIONES A LA VISTA
2111.01 Depsitos en Cuenta Corriente (MN)
P/ otorgamiento del prestamo mediante Pagar
------------------- 15 ------------------VALORES PROPIOS EN COBRANZA
8112.01 Valores Propios en Cobranza Of. Principal
CONTRACUENTA DE ORDEN DEUDORAS
8211.01 Contracuenta de Orden deudoras
P/ el Pagar emitido
------------------- 16 ------------------OBLIGACIONES A LA VISTA
2111.01 Depsitos en Cuenta Corriente (MN)
COMISIONES P/ CRDITOS Y OTRAS OPERAC. FINANCIERAS
5117.04 Crditos
INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS
5212.29 Otros Ingresos por Servicios
P/ el costo del servicio.
------------------- 17 ------------------CUENTAS P/COBRAR P/PAGOS EFCT. P/TERCEROS
1515.09 Otras Ctas. pagadas p/Cta . de Terceros
OBLIGACIONES A LA VISTA
2111.01 Depsitos en Cuenta Corriente (MN)
P/el pago a Notara por protesto de la letra descontada.
------------------- 18 ------------------CRDITOS VENCIDOS
1415.01.05 Descuentos (MN)
CRDITOS VIGENTES
1411.01.05 Descuentos (MN)
P/ el traslado de la letra ptrotestada a crditos vencidos
------------------- 19 ------------------OBLIGACIONES A LA VISTA

1405
1505
5107

5202

47,000

8402
8301

6,800

2101
1105

2111.01 Depsitos en Cuenta Corriente (MN)


CRDITOS VENCIDOS
1415.01.05 Descuentos (MN)
CUENTAS P/COBRAR P/PAGOS EFCT. P/TERCEROS
1515.09 Otras Ctas. pagadas p/Cta . de Terceros
COMISIONES P/ CRDITOS Y OTRAS OPERAC. FINANCIERAS
5117.04 Crditos
--------------- VAN -------------------------------- VIENEN ---------------INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS
5212.29 Otros Ingresos por Servicios
P/ la liquidacin del crdito, incluyendo comisiones, y portes
------------------- 20 ------------------VALORES RECIBIDOS EN COBRANZA
8412.01 Valores Recibidos en Cobranza Oficina Principal
CONTRACUENTA DE CTAS. DE ORDEN ACREEDORAS
8311.02 Contra Cuenta de Ctas. de Orden Acreedoras
P/ la liberacin de la letra descontada.
------------------- 21 ------------------OBLIGACIONES A LA VISTA
2111.01 Depsitos en Cuenta Corriente (MN)
CANJE

1115.01 Canje Local (MN)


5202

1909

segn el detalle
1101

4501

2104

2505

4101

2108

INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS


5212.29 Otros Ingresos por Servicios
P/ Devolucin de cheque de cliente, no conforme, con Nota de abono.
------------------- 22 ------------------PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA
1913.01 Pagos a Cuenta del Impuesto a la Renta
CAJA
1111.01 Caja Oficina Principal (MN)
P/ pago a cuenta del Impuesto a la Renta.
------------------- 23 ------------------GASTOS DE PERSONAL
4511.01 Remuneraciones
4511.04 Seguridad y Previsin Social
OBLIGACIONES C/OTRAS INSTIT. RECAUD. DE TRIBUTOS
2114.01 Tributos por Cuenta Propia
2114.02.01 Tributos Retenidos
2114.01.04 Administradora Fondo de Pensiones
DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y REMUNERACIONES P/ PAGAR
2515.04 Remuneraciones por Pagar
P/ el pago de remuneraciones del ao 2009
------------------- 24 ------------------INTERESES POR OBLIGACIONES C/PBLICO
4111.02 Intereses por Obig. c/ Pub. p/ Ctas. de Ahorro
4111.03 Intereses por Obig. c/ Pub. p/ Ctas. A Plazo
GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON EL PBLICO

4503

1906
2506

4401
1809

4501
2106

1108
1408
5101
5104

1101
1103
1104
1105

2118.02 Gtos. p/ Pagar de Oblig. con el Pb. p/ Cta. de Ahorro (MN)


2118.03 Gtos. p/ Pagar de Oblig. con el Pb. p/ Cta. a Plazo (MN)
P/ los gastos por intereses devengados de Ctas. ahorros y a plazo
------------------- 25 ------------------GASTOS P/SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS
4513.01.03 Vigilancia y Proteccin
4513.01.05 Publicidad
4513.01.06 Energa y Agua
4513.01.07 Comunicaciones
--------------- VAN -------------------

-------------- VIENEN ---------------4513.01.10 Alquileres


CRDITO FISCAL
1916.01 Crdito Fiscal por IGV
PROVEEDORES
2516.02 Proveedores de Servicios
P/ los gastos por servicios prestados por terceros
------------------- 26 ------------------DEPRECIACIN DE INMUEBLES MOVILIARIO Y EQUIPO
4411.03 Depreciacin Moviliario y Equipo
(DEPRECIACIN ACUMULADA INMUEBLE MOVILIARIO Y EQUIPO
1809.03 Deprec. Acum de Mob. Y Equipo (20%)
P/ el gasto por depreciacin del activo fijo, del ao 2009
------------------- 27 ------------------GASTOS DE PERSONAL
4511.05 Compensacin por Tiempo de Servicios
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
2116.01 Compensacin por Tiempo de Servicios
P/ los gastos por CTS, del ao 2009
------------------- 28 ------------------RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE
1118.03 Bancos y otras empresas financieras del Pas (MN)
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRDITOS VIGENTES
1418.01 Rendimientos devengados de Crditos Comerciales - Prstamos (MN)
INTERESES POR DISPONIBLES
5111.03 Intereses por Depsitos en Bancos del Pas
INTERESES POR CRDITOS
5114.01 Intereses por Crditos Vigentes
P/los ingresos generados por depsitos y crditos del ao 2009.
------------------- 29 ------------------CAJA
1121.01 Caja Oficina Principal (ME)
BANCOS Y OTRAS EMPRESAS FINANCIERAS DEL PAIS
1123.01.02 Banco Continente (ME)
BANCOS Y OTRAS EMPRESAS FINANCIERAS DEL EXTERIOR
1124.01 De primera Categora (ME)
CANJE

1125.01 Canje Local (ME)

1108
1401
1405
1408
1409
2101

2102
2108
2303
2308
5108

RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE


1128.03 Bancos y otras empresas financieras del Pas (ME)
CRDITOS VIGENTES
1421.01.05 Descuentos (ME)
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRDITOS VIGENTES
1425.01.05 Crditos Comerciales-Descuentos (ME)
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRDITOS VIGENTES
1428.01 Rendimientos dev. de Crditos Comerciales - Prstamos (ME)
(PROVISIONES PARA CRDITOS)
1429.01.05 (Prov. Para crditos Comerciales - Descuentos - ME)
OBLIGACIONES A LA VISTA
--------------- VAN -------------------------------- VIENEN ---------------2121.01 Depsitos en Cuenta Corriente (ME)
OBLIGACIONES POR CUENTA DE AHORROS
2122.01 Depsitos de Ahorros Activos (ME)
GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON EL PBLICO
2128.03 Gtos. p/ Pagar de Oblig. con el Pb. p/ Cta. a Plazo (ME)
DEPSITOS A PLAZO
2323.01 Depsitos a plazo de emp. del sist. Fin. del pas (ME)
GTOS. P/PAG. DEP.DE EMP.SIST.FIN.Y ORG.SIS.FIN.INTERNAC.
2328.03 Gtos. p/ Pag. Depsitos a plazo. Emp. Sist. Fin. del Pas(ME)
DIFERENCIA DE CAMBIO
5128.04 Diferencia por nivelacin de cambio (ME)

--------------- VAN -------------------------------- VIENEN ----------------

--------------- VAN -------------------------------- VIENEN ----------------

--------------- VAN -------------------------------- VIENEN ----------------

. de Ahorro (MN)
. a Plazo (ME)

FIN.INTERNAC.
Fin. del Pas(MN)
Fin. del Pas(ME)

30,700
52,700

(1)
(2)

61,410
93,670

(3)
(4)

278
442

(5)
(6)

458,350
680,000

(7)
(8)

5,750
8,500

(9)
(10)

5,000
6,800

(11)
(12)
30,200 (13)
44,200 (14)

100,000

(15)

25,000
50,000

(16)
(17)
23,000 (18)
85,254 (19)
3,700 (20)
109,616 (21)
34,788 (22)
67,932 (23)

632 (24)
2,720 (25)
525,550 (26)
105,400 (27)
142 (28)
238 (29)
533,328 (30)

uentos - ME)

7,300 (31)
2

650 (32)
3,950 (33)

3,950

(34)
3,950 (35)

238
390

(36)
(37)
238 (38)
390 (39)

39,400
196,500

(40)
(41)

25,130
86,400

(42)
(43)

68,520
81,600

(44)
(45)
130,500 (46)
360,000 (47)
2,550 (48)
4,500 (49)

12,200
21,600

(50)
(51)
12,200 (52)

21,600 (53)

600

(54)
600 (55)

1,200

(56)
1,200 (57)

10,000

(58)
5,000 (59)
2,000 (60)
3,000 (61)

6,000

(62)
6,000 (63)

90

(64)
88 (65)
2 (66)

L EXTERIOR
6,000

(67)
6,000 (68)

2,800

(69)

3,700

(70)
6,500 (71)

3,500

(72)
3,500 (73)

2,000

(74)
2,000 (75)

2,000

(76)
2,000 (77)

30

(78)

NANCIERAS
24 (79)
6 (80)

30

(81)
30 (82)

2,000

(83)
2,000 (84)

2,047

(85)
2,000 (86)
30 (87)

NANCIERAS
10 (88)
5

7 (89)

2,000

(90)
2,000 (91)

2,710

(92)
2,700 (93)
10 (94)

n Nota de abono.

38,500

(95)
38,500 (96)

55,200
4,968

(97)
(98)
4,968 (99)
3,119 (100)
5,177 (101)

IONES P/ PAGAR
46,904 (102)

47,000
65,000

(103)
(104)

. de Ahorro (MN)
. a Plazo (MN)
rros y a plazo

47,000 (105)
65,000 (106)

540
360
900
800

(107)
(108)
(109)
(110)
6

4,200

(111)

1,292

(112)
8,092 (113)

15,000

(114)

IARIO Y EQUIPO)
15,000 (115)

3,750

(116)
3,750 (117)

Prstamos (MN)

18,200

(118)

223,300

(119)
18,200 (120)
223,300 (121)

8,067

A1

3,135

A1

200

A1

2,880

A1

L EXTERIOR

uentos - ME)

. a Plazo (ME)

FIN.INTERNAC.
Fin. del Pas(ME)

A1

10,667

A1

133

A1

227

A1
753 A1

7
894 A1
2,264 A1
91 A1
3,513 A1
8 A1
17,787 AI

10

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

LIBRO MAYOR

(1)
(40)
(54)
(64)

(3)
(36)

1111.01
Caja Oficina Principal (MN)
30,700
38,500
39,400
600
90
70,790
38,500

(96)

(2)
(41)

A1

1113.01.01
Banco Atalaya (MN)
61,410
238
61,648

(4)
(37)

A1

1415.01.06
5,750

2,550

(10)

1418.01
Comerciales - Prstamos (MN)

5,000
223,300
228,300

(12)
A1

(67)
A1

Crditos Comerciales-Prst
(7)

8,500
133
8,633

4,500

(Prov. P/ crditos Com - Pr


(49)

(50)

Rendimientos dev. de Crditos

(Prov. Para crditos Comerc

Comerciales - Prstamos (ME)

Prstamos - (MN))

6,800
227
7,027

Crditos Comerciales- Descuentos (MN)

Descuentos - (ME))

21,600

1123.01.02
Banco Continente (ME)
93,670
390
94,060
3,135
97,195

1415.01.05

1429.01.05
(Prov. Para crditos Comerciales

(51)

(72)

(63)

1428.01

Rendimientos dev. de Crditos

(119)

(57)

Crditos Comerciales-Descuentos (MN)


(48)

A1

(11)

1112.0
BCRP - Cuenta Or

1425.01.05

Crditos Comerciales-Prstamos (MN)


(9)

1121.01
Caja Oficina Principal (ME)
52,700
1,200
6,000
196,500
249,200
7,200
8,067
257,267

(83)

44,200
753
44,953

1124.01
De Primera Categora (ME)
6,000
200

2,000

2,000

Crditos Comerciales- Desc


(86)

(14)

(8)
A1

A1

1515.09

Tributos por Cu

Otras Ctas. Pagadas p/ Cta. de Terceros


(81)

30

30

(87)

6,200

1819.03
Deprec. Acum de Mob. Y Equipo (20%)

23,000
15,000
38,000

(17)

(18)

(15)

1813.02
Equipos de Computacin
50,000

(16)

2111.01
Depsitos en Cuenta Corriente (MN)
(44)

68,520

(69)

2,800

(78)

30
2,047
2,710
76,107

(92)

1916.01
Crdito Fiscal por IGV
1,292

85,254
600
5,000
2,000
30
92,884

Depsitos en Cuenta
(19)

(45)

(55)

(56)

(59)
(75)
(82)

2112.01

Cheques de G

Depsitos de Ahorros Activos (MN)

34,788
2,000
36,788

2114.01.04

2114.02.01
Tributos Retenidos
3,119

Administ. de Fondos de Pensiones

5,177

1813.0
Movilia

(115)

(85)

(112)

1811.01
Terrenos
100,000

(101)

2118.02

(22)

(70)

(60)

Compensacin por Tiempo


(100)

1913.01

Gtos. p/ Pagar de Oblig. con el Pb.

Pagos a cta. Impuesto a la Renta

p/ Cta. de Ahorro (MN)

(95)

632
47,000
47,632

38,500

Gtos. p/ Pagar de Ob

p/Cta. A plaz

(24)
(105)

2122.01

2313.01

Depsitos de Ahorros Activos (ME)

Depsitos a plazo de emp.

Depsitos a plaz

del sist. Fin. del pas (MN)

del sist. Fin. de

67,932

(23)

2,264
70,196

525,550

A1

2318.03

2328.03

Gtos. p/ Pag. Depsitos a plazo.

Gtos. p/ Pag. Depsitos a plazo.

Emp. Sist. Fin. del Pas(MN)

Emp. Sist. Fin. del Pas(ME)

142

2515.04
Remuneraciones por Pagar
46,904

238
8
246

(28)

(26)

Cuentas a
(29)
A1

2516.01
Proveedores de bienes

Proveedores de

(102)

2913.01
Impuesto a la Renta

2918.07
Operaciones en por Liquidar

3111.01
Capital Pagado por Acciones
533,328

3311.02
Utilidades

Participaciones en

Reinversin de
(30)

3811.01
7,300

(31)

Utilidad Acumulada con acuerdo

Utilidad Acumulada sin acu

de Capitalizacin

de Capitalizacin

650

3911.02

(32)

4111.02

Utilidad Neta sin acuerdo de

Intereses p/ oblig. con el Pb. p/ctas.

Intereses p/ oblig. con el P

Capitalizacin

de Ahorro (MN)

a Plazo (MN)

(34)

3,950

3,950

(33)

(103)

47,000

(104)

4411.02
Depreciacin Edificios e Instalaciones

Depreciacin Movil
(114)

(97)

4511.01
Remuneraciones
55,200

(109)

4513.01.06
Energa y Agua
900

(107)

4513.01.03
Vigilancia y Proteccin
540

(111)

4513.01.10
Alquileres
4,200

4511.05
Compensacin por Tiempo de Servicios
(116)

(110)

3,750

4513.01.07
Comunicaciones
800

5212.29
Otros Ingresos por Servicios
2
6
7
10
25

(98)

Publicid
(108)

5117.0
Crdit

5114.01

Giros

Intereses por Crditos Vigentes (MN)

223,300

(66)

(121)

(80)
(89)
(94)

5111.03

6411.04.02

Intereses por Depsitos

Provisin para incobrabilidad (MN)

12,200

en Bancos del Pas

18,200

Seguridad y Prev

Provisin para incob


(52)

(120)

6411.01

6611.01

Venta de Bienes Recibidos

Resultado del Ejercicio Antes de

en Pago y Adjudicados

Particip. e Impuesto a la Renta

Participacin de los

6811.01
Impuesto a la Renta

6911.01
Resultado del Ejercicio

Valores Propios en Cobranz


Oficina Principal

8112.01

8211.01

Valores Propios en Cobranza

Contracuenta de Orden deudoras

2,000

Of. Principal
(76)

8412.01

8311.02

Valores Recibidos en Cobranza

Otras Garantas no preferidas

2,000

(118)

(58)

Documentos Sobre e
(91)

278
18,200
18,478

238

1128.03
Bancos y O. Emp. Fin. Pas (ME)
(38)

(6)
A1

(62)

25,130
10,000
35,130

442

390

1411.01
Crditos Comerciales(39)

(74)

444

1115.01
Canje Local (MN)
(42)

(77)

2,000

1118.03
Bancos y O. Emp. Fin. Pas (MN)
(5)

Diferencia por Nivela

2,000

Of. Principal
(90)

5128.0

6,500
3,500
2,700
12,700

1125.01
Canje Local (ME)
(71)

(43)

(73)

A1

(93)

86,400
2,880

89,280

Gtos. p/ Pagar de Oblig.


p/ Cta. A Plazo (MN)
(106)

1112.01
BCRP - Cuenta Ordinaria (MN)
3,500

1411.01.06
Crditos Comerciales-Prstamos (MN)

458,350

130,500

(46)

1419.01.06
(Prov. P/ crditos Com - Prstamos - MN)

12,200

1419.01.01
(Prov. Para crditos Comerciales
Prstamos - (MN))

30,200

(13)

1421.01.05
Crditos Comerciales- Descuentos (ME)

680,000
10,667
690,667

360,000

(47)

2114.01
Tributos por Cuenta Propia
4,968

(99)

1813.01
Moviliario
25,000

2121.01
Depsitos en Cuenta Corriente (ME)

81,600
1,200
82,800

109,616

(21)

109,616
894
110,510

A1

2111.04
Cheques de Gerencia
3,700
3,700

(20)

2116.01
Compensacin por Tiempo de Servicios

3,750

(117)

2128.03
Gtos. p/ Pagar de Oblig. con el Pb.
p/Cta. A plazo (ME)

2,720
91
2,811

2323.01
Depsitos a plazo de emp.
del sist. Fin. del pas (ME)

(25)
A1

105,400
3,513
108,913

(27)
A1

2113.03
Cuentas a Plazo
3,000

(61)

2516.02
Proveedores de Servicios
8,092

(113)

2913.02
Participaciones en las utilidades

3111.01.02
Reinversin de utilidades

3811.02
Utilidad Acumulada sin acuerdo
de Capitalizacin

3,950

4111.03
Intereses p/ oblig. con el Pb. p/ctas.
a Plazo (MN)

65,000

(35)

4411.03
Depreciacin Moviliario y Equipo

15,000

4511.04
Seguridad y Previsin Social
4,968

4513.01.05
Publicidad
360

5117.04
Crditos
24
10
34

(88)

88

(65)

(79)

5212.07
Giros

6421.04.02
Provisin para incobrabilidad (ME)

21,600

6711.01
Participacin de los Trabajadores

(53)

8112.01
Valores Propios en Cobranza
Oficina Principal

5128.04
Diferencia por Nivelacin de Cambio

17,787

AI

1126.03
Documentos Sobre el Exterior (ME)

6,000

6,000

(68)

1411.01.05
Crditos Comerciales- Descuentos (MN)

2,000

2,000

2118.03
Gtos. p/ Pagar de Oblig. con el Pb.
p/ Cta. A Plazo (MN)

65,000

(84)

BANCO EL FERROL
BALANCE DE COMPROBACIN
COD.

CUENTAS DEL MAYOR

SUMAS
DEBE
HABER

1101
1102
1103
1401
1405
1406
1408
1409
1504

Caja
Banco Central de Reserva del Per

1505
1602
1704
1800
1809
1903
1906
2102
2103
2104
2106
2108
2403
2408
2505
2506
2603
2608
2903

Ctas. p/Cobrar por Pagos efectuados


Bienes Recibidos en pago y Adjudicados
Inversiones en Aportes al Fondo de Cajas
Inmuebles, Moviliario y Equipo
Dep. Acum. Inm. Maquinaria y Equipo
Pagos a Cuenta Impuesto a la Renta
Crdito Fiscal
Obligaciones por Cuentas de Ahorro
Obligaciones por Cuentas a Plazo
Obligaciones Inst. Recaud. de Tributos
Beneficios Sociales de los Trabajadores
Gastos por Pagar Oblig. con el Pblico
Adeudos y Oblig. con Emp. Sist. Fin. Del Pas
Gastos por pagar Adeudos y Oblig. Fin. C.P.
Dividendos, remuneraciones por Pagar
Proveedores
Adeudos y Oblig. con Emp. Sist. Fin. Del Pas
Gastos por pagar Adeudos y Oblig. Fin. L.P
Impuesto a la Renta y Part. Diferidas

Bancos y Otras Empresas Financieras del Pas

Crditos Vigentes
Crditos Vencidos
Crditos en Cobrnza judicial
Rendimientos Devengados de Crditos Vigentes

(Provisiones para Crditos)


Cuentas por Cobrar Vta. de Bienes y Servicios y Fid.

SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR

BALANCE GENERAL
ACTIVO
PASIVO

2908 Operaciones en Trmite

COD.
3101
3101
3801
3901
4101
4104
4302
4401
4501
4503
5104
5107
5108
6201
6301
6401
8102
8104
8200
8300

CUENTAS DEL MAYOR


Capital Pagado
Reserva Legal
Utilidad Acumulada
Utilidad Neta del Ejercicio
Intereses por Obligaciones con el Pblico
Intereses por Adeudos y Obligaciones
Provisiones por Incobrabilidad de Crditos
Depreciacin Inmuebles, Maq. y Equipo
Gastos de Personal
Gastos Servicios Recibidos de Terceros
Intereses por Crditos
Comisiones p/ Crditos y otras op. Fin.
Diferencia de Cambio
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Ingresos de Ejercicios anteriores
Valores Propios en Cobranza
Rendimientos de Crditos Vencidos Susp.
Contra Cta. de Ctas de Orden Deudoras
Contra Cta. de Ctas de Orden Acreedoras

8404 Garantas Recibidas por Op. de Crditos

SUMAS
DEBE
HABER

SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR

BALANCE GENERAL
ACTIVO
PASIVO

RESULTADOS
PRDIDAS GANANCIAS

RESULTADOS
PRDIDAS GANANCIAS