You are on page 1of 25

TECNOLGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES

DE ECATEPEC

Divisin de contadura

Realizado por:
Valeria Landeros Romero
Asesores
Interno: ngel Lundez Anzures
Externo: Felipe Itz
Ecatepec, Estado De Mxico

CAPITULO 1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA


1.1 Problemtica
En la empresa Espumas Omludam S.A de C.V, . Al igual que todas la empresa el
cuidado puesto en el efectivo es de suma importancia, en el en caso de la empresa existe una
caja chica la cual est destinada a viticos como son casetas, comidas, trnsitos, maniobras ,
taxis gua y percances que alguna de las unidades podra llegar a tener como ; choques , entrar
a zonas prohibidas por ejemplo al centro de algunos estados como Oaxaca, zacatecas,
Veracruz, Tamaulipas, Toluca y puebla, tambin trmites administrativos; licencias , actas
administrativas en la perdida de algn documento , licencias , pago de verificaciones,
mantenimiento de las unidades en servicios mecnicos as como las revisiones peridicas en el
mantenimiento de las unidades como la revisin de las llantas ,los filtros de aceite ,agua,
revisin de frenos etc.

Hay un punto de afectacin ya que no se tiene un control adecuado


del registro del uso de este efectivo.
Si se logra resolver el problema se tendra un control ms exacto
del manejo del efectivo, esto sera de beneficio para la empresa ya
que sta no tendra fugas de efectivo
1.1.1 El problema
El inadecuado manejo de los recursos econmicos
destinados a la caja chica.
1.2 Justificacin

El problema que se detecto es el inadecuado manejo de los


recursos econmicos destinados a la caja chica.
La empresa Espumas Omludam S.A de C.V es la principal
beneficiada ya que al lograr el adecuado uso y registro de los

movimientos monetarios de la caja chica se podr tener y saber en


qu est destinado ese dinero en base a comprobaciones reales
como facturas, tickets etc.

1.3 Objetivos de investigacin

1.3.1 Objetivo General

Evaluar el procedimiento de registro de control de caja chica con la


intensin de detectar y corregir fallas mediante un nuevo sistema
de registro de salidas de efectivo con exactitud y evitar las perdidas
monetarias para la empresa.

1.3. 1 Objetivos Especficos

-Analizar las posibles fugas de efectivo


-Identificar las causas por las que no se tiene un buen control de caja
chica
-Detallar la perdida econmica por los errores
-Sugerir Cambios en el manejo y registro de caja chica.

CAPITULO 2 MARCO TERICO


2.1 Antecedentes de la Investigacin
Los antecedentes de la investigacin estn referidos a estudios previos sobre el tema en
cuestin, es decir, trata de trabajos sobre control interno, con el objeto de analizarlos y extraer
de ellos posibles alternativas que permitan cumplir con el objetivo general de esta
investigacin, de ah que sobre sistema de control se presentan los siguientes:

El trabajo realizado por Rivas, J. (2001) en su investigacin titulada Propuestas de


estrategias para agilizar la gestin de cobro en la empresa Procesamientos de Datos
Contables S.R.L. tiene entre sus principales conclusiones establecer propuestas para lograr un
control eficiente en los procedimientos, operaciones y acciones. Es comn escuchar, que
actualmente se debe utilizar el control interno como el principal instrumento de trabajo, no
slo mejora lo anteriormente descrito, sino que adems optimiza los recursos y permite el
ahorro de tiempo, Su relacin con esta investigacin permite observar que los planes
gerenciales no pueden ser elaborados en base a sucesos no previstos; en tanto que el control
interno permite lograr los objetivos y metas trazadas por la organizacin, por lo que una buena
implantacin del sistema, es la nica garanta para mejorar los procesos, procedimientos,
rentabilidad o cualesquiera otro aspecto administrativo en la empresa.
Lenzo (2005), elabor a travs de un Proyecto Factible, titulado Plan
financiero para mejorar la operatividad de la empresa Calzados Fnix, en la ciudad de
Maracaibo. El estudio se bas en una investigacin descriptiva, donde se tom como muestra a
todas las personas que cumplan labores dentro de la institucin. Entre las conclusiones ms
importantes, seala que no habiendo existido en ningn momento procesos de evaluacin y
control en la referida empresa, se dise dentro de la propuesta medidas de control que
permitan mejorar la operatividad de la empresa, adems, se revis y redise la estructura
administrativa de la misma, en funcin de hacerla ms eficiente y eficaz. Consideran que la
empresa no planifica o por lo menos no se les ha informado al respecto, lo que consideran
grave, en tanto que no los hace partcipes de la organizacin. De igual forma consideran que
una planificacin bien diseada tcnicamente, no slo mejorar a la empresa referida, sino que
adems opinan que mejorarn sus condiciones socio laborales. En relacin a la planificacin,

determinaron que adems de la aplicacin, el control y la evaluacin son los aspectos ms


resaltantes, en cuanto stos son los que facilitarn informacin para corregir posibles fallas
que se presenten en la ejecucin de la planificacin. Es por ello, que resulta importante el
establecimiento entre las organizaciones de los procesos, procedimientos y actividades, que
permitan establecer responsabilidades en la empresa, con la finalidad de cumplir los objetivos
para llevar a cabo la planificacin. Dicha investigacin es muy similar en el desarrollo de la
presente, debido a que se relaciona en la observacin para luego presentar posibles soluciones
en el control interno, en las actividades administrativas.
Snchez, M. y Snchez, Y. (2001) en su investigacin titulada Anlisis del sistema
computarizado GX ADMIN, utilizado en la empresa Intercable donde se trabaja con
proveedores, caja y banco, poseen fallas que traen como consecuencia atrasos en la entrega de
informacin. Al analizar el programa se establece que con la creacin de este sistema mejorar
considerablemente las operaciones administrativas contables de la empresa. Al realizar el
estudio correspondiente, y al obtener informacin de las personas que manejan dicho sistema,
se encontr lo que se puede llamar las ventajas en su utilizacin. Dentro de estos podemos
contar: que ofrece una gran rapidez, maneja un gran volumen de operaciones, reduce en gran
medida los errores. La investigacin se asemeja en gran parte a esta, por lo cual se obtiene un
apoyo, en lo relacionado al mdulo de caja del sistema GX ADMIN.
Hernndez, D. (2007) en su investigacin titulada Deficiencias de control interno en
el proceso de ejecucin presupuestal y cuyas conclusiones se remiten a: se ha determinado la
existencia de deficiencias del sistema de control interno en el proceso de ejecucin
presupuestal, las mismas que afectan la tica, prudencia y transparencia de la gestin y tienen
que superarse con la implementacin de un sistema de control interno para los hospitales del

sector salud, en el marco de las normas de control interno para el sector pblico. Si bien es
cierto que un sistema de control interno por ms eficiente que sea no es garanta de una buena
gestin, sin embargo un sistema de control interno deficiente no es facilitador para el
desarrollo del proceso de ejecucin presupuestal; por tanto recomend la implementacin de
un sistema de control interno en los hospitales del sector salud en el marco de mixtura de las
normas de control interno para el sector pblico, las normas del proceso de ejecucin
presupuestal, los preceptos contenidos en el informe internacional COSO (committee of
sponsoring organizations of the commission) y los nuevos paradigmas de la gestin y control
institucional: tica, prudencia y transparencia de la gestin. La reciprocidad de esta
investigacin con la presente se basa en todo lo expuesto sobre el control interno, lo que sirve
como una buena gua del tema.
Viloria, N. (2005) en el artculo publicado sobre los factores que inciden en el sistema
de control interno concluye que: El sistema de control interno debe estar interrelacionado con
todas las actividades de la organizacin, debido a que debe incluir las medidas necesarias para
que la gerencia pueda realizar un seguimiento eficaz a todos sus recursos. Es mucho ms que
un instrumento dedicado a la prevencin de fraudes o al descubrimiento de errores
accidentales en el proceso contable; constituye una ayuda indispensable para una eficiente
administracin. Todo lo dicho en el artculo se utiliz como apoyo en la redaccin de esta
investigacin.

2.2 Bases Tericas

Administracin.

A principios del siglo XVIII las empresas se desarrollaron con gran lentitud, no
obstante siempre existi el trabajo organizado y dirigido en la historia de la humanidad, la
historia de las empresas y sobre todo la historia de la Administracin, es por ello que
definiremos a la administracin como una ciencia social compuesta de principios, tcnica y
prctica, y cuya aplicacin a conjuntos humanos permiten establecer sistemas racionales de
esfuerzo cooperativo, a travs de los cuales se puede alcanzar propsitos comunes, que
individualmente no es fcil alcanzar. Gimi Bittar M. 1990 (p. 59) Debido a lo anteriormente
expuesto Terry y Franklin 1986 nombran los principios de la Administracin, los cuales son:

Planificacin
Es la base fundamental del proceso administrativo, ya que en ella la empresa
predetermina las actividades a desarrollar y los resultados que se deben obtener en las
operaciones de un futuro deseable, posible y probable, es decir: selecciona y hace
suposiciones respecto al futuro para formular las actividades necesarias para realizar los
objetivos organizacionales.

Organizacin
Es el ordenamiento de todas y cada una de las reas de la empresa, es una de las
funciones principales que le atae a la administracin en forma permanente, porque con ello es
muy seguro lograr los resultados que se esperan. Establece relaciones efectivas de
comportamiento en las personas de manera que puedan trabajar juntas con eficiencia y
obtengan satisfaccin personal al hacer tareas seleccionadas, bajo condiciones ambientales
dadas para el propsito de realizar alguna meta u objetivo.

Ejecucin

Va a constituir el elemento esencial, que le va a dar el inicio a una actividad


preestablecida a la puesta en marcha de un objetivo ya definido. Es hacer que todos los
componentes del grupo quieran realizar los objetivos de la empresa y que sus miembros se
esfuercen por alcanzarlos.

Control
Es quizs uno de los elementos ms importante del proceso administrativo, ya que nos
permite estar pendientes e informados de todos los pasos que se dieron, se estn dando y se
van a dar, dentro de la estructura interna y externa de la empresa, es la ltima etapa del
proceso administrativo, est estrechamente relacionada a la planificacin, el cual sirve de
retroalimentacin para futuros planes.
Desde hace varias dcadas la gerencia moderna ha implementado nuevas formas para
mejorar los controles en las empresas de los sectores pblicos y privados. Es importante tener
en cuenta, que el control interno tiene una vinculacin directa con el curso que debe mantener
la empresa hacia el logro de sus objetivos y metas.
El control interno no puede existir si previamente no existen objetivos, metas e
indicadores de rendimiento. Si no se conocen los resultados que deben lograrse, es imposible
definir las medidas necesarias para alcanzarlos y evaluar su grado de cumplimiento en forma
peridica; as como minimizar la ocurrencia de sorpresas en el curso de las operaciones.
El sistema de control interno se desarrolla y vive dentro de la organizacin, cumple y/o
alcanza los objetivos que persigue sta. Los grandes avances tecnolgicos aceleran los
procesos productivos que indiscutiblemente repercuten en una mejora en los campos de la
organizacin y la administracin, pues sta debe reordenarse para subsistir. Ya a finales del

siglo XIX, se demostr la importancia del control sobre la gestin de los negocios y que ste
se haba quedado rezagado frente a un acelerado proceso de la produccin.
El control interno debe su existencia dentro de una entidad por el inters de la propia
administracin. Ningn administrador desea ver prdidas ocasionadas por error o fraude o a
travs de decisiones errneas basadas en informaciones financieras no confiables. As, el
control interno es una herramienta til mediante la cual la administracin logra asegurar, la
conduccin ordenada y eficiente de las actividades de la empresa.

El Control Interno y las Operaciones Contables


El control interno es la base sobre la cual descansa la confiabilidad de un sistema
contable. Todas las operaciones contables necesariamente estn sujetas al sistema de control
interno que establece una entidad. El grado de fortaleza del control interno determinar si
existe una seguridad razonable de que las operaciones reflejadas en los estados financieros son
confiables, o no. Todo el producto final de la evaluacin de los controles internos es plasmado
a travs de informes, los cuales pueden ser realizados por auditores. Catcora F. 1997 (p. 260)
Adems, es importante mencionar los aportes de Mantilla S. 2000, al explicar lo
referido al Control Interno y lo define como: un proceso ejecutado por personas de la entidad,
diseado para cumplir objetivos especficos. La definicin es amplia, abarca todos los aspectos
del control de un negocio, permitiendo as que un directivo se centre en objetivos especficos.
El control interno consta de cinco componentes interrelacionados, los cuales son inherentes a
la forma como la administracin maneja la empresa. Los componentes estn ligados, y sirven
como criterio para determinar cuando el sistema es objetivo.
Cooper&Librand S.A. (1992), Informe COSO, Instituto de Auditores Internos de
Espaa, establecen que Los componentes del Control Interno son:

Ambiente de Control
El ambiente de control establece el tono de una organizacin, para influenciar la
conciencia de control de su gente. Es el fundamento de todos los dems componentes del
control interno, proporcionando disciplina y estructura. Los factores del ambiente de control
incluyen la integridad, los valores ticos y la competencia de la gente de la entidad; la filosofa
de los administradores y el estilo de operacin; la manera como la administracin asigna
autoridad y responsabilidad, y cmo organiza y desarrolla a su gente y la atencin y direccin
que le presta el consejo de directores.

Valoracin de Riesgos
Cada entidad enfrenta una variedad de riesgos de fuentes externas e internas, los cuales
deben valorarse. Una condicin previa para la valoracin de riesgos es el establecimiento de
objetivos, enlazados en niveles y consistentes internamente. La valoracin de riesgos es la
identificacin y anlisis de los riesgos relevantes para la consecucin de los objetivos,
formando una base para la determinacin de cmo deben administrarse los riesgos. Dado que
las condiciones econmicas, industriales, reguladoras y de operacin continuarn cambiando,
se necesitan mecanismos para identificar y tratar los riesgos especiales asociados con el
camino.

Actividades de Control
Las actividades de control son las polticas y los procedimientos que ayudan a asegurar
que se estn llevando a cabo las directrices administrativas. Tales actividades ayudan a
asegurar que se estn tomando las acciones necesarias para manejar los riesgos hacia la
consecucin de los objetivos de la entidad. Las actividades de control se dan en todas las
organizaciones, en todos los niveles y en todas las funciones. Incluyen un rango de actividades

tan diversas como aprobaciones, autorizaciones, verificaciones, reconciliaciones, revisin del


desempeo de operaciones, seguridad de activos y segregacin de responsabilidades.

Informacin y Comunicacin
Debe identificarse, capturarse y comunicarse informacin pertinente en una forma y
oportunidad que facilite a la gente cumplir sus responsabilidades. El sistema de informacin
produce documentos que contienen informacin operacional, financiera y relacionada con el
cumplimiento, la cual hace posible operar y controlar el negocio. Ella se relaciona no
solamente con los datos generados internamente, sino tambin con la informacin sobre
sucesos, actividades y condiciones externas necesarias para la toma de decisiones y la
informacin externa de negocios. Igualmente debe darse una comunicacin efectiva en un
sentido amplio, que fluya abajo, a lo largo y hacia arriba de la organizacin. Todo el personal
debe recibir un mensaje claro por parte de la alta administracin respecto a que las
responsabilidades de control deben asumirse seriamente. Ellos deben entender su propio papel
en el sistema de control interno, lo mismo que cmo sus actividades individuales se relacionan
con el trabajo de los dems, tener un medio de comunicacin de la informacin significativa
en sentido contrario. Asimismo necesitan comunicacin efectiva con las partes externas, tales
como clientes, proveedores, reguladores y accionistas.

Monitoreo
Los sistemas de control interno requieren que sean monitoreados, un proceso que
valora la calidad del desempeo del sistema en el tiempo. Ellos son realizados mediante
acciones de monitoreo ongoing. Las deficiencias del control interno deben reportarse hacia
arriba, informando los asuntos delicados a la gerencia y a la junta directiva.

CAPITULO 3. DATOS DEL EMPRESA.


3.1 Antecedente Histrico
Espumas Omludam S.A. de C.V. Se localiza en, Francisco Villa #83 colonia
Jardines de Xalostoc Ecatepec Estado de Mxico C.P 55330. Es una empresa
fundada en 1985 por un empresario mexicano y es una de las lderes en la
fabricacin de Espuma Flexible de Poliuretano. Su produccin comienza

con

cajones, una mescladora y con pequeas unidades de produccin, en el ao


de 1997 a medida de su demanda de producto y el tiempo que transcurra,
esta empresa

tuvo la necesidad de actualizarse para satisfacer

las

necesidades de sus clientes, a partir del ao 2002 fue posible que la empresa
comprara maquinaria y tecnologa en lnea, para ofrecer a sus clientes la mejor
calidad a precios sin competencia. Para el 2005 se renov la tecnologa y
cuenta con la mejor mquina para produccin en masa del pas.
La

capacidad

de

produccin

que

comprende

nuestra

divisin

(zona

Metropolitana, Xalapa Veracruz, Puebla, Monterrey) de poliuretano es de 1000


toneladas por mes, lo que equivaldra en ncleos a 100,000 colchones
mensuales. Pero la mayor parte es vendida a nuestros clientes de la divisin.
La colchonera fabrica 12,000 colchones mensuales, pero, tiene la capacidad
para fabricar 30,000 unidades por mes.
Adems de contar con un personal sumamente capacitado y responsable para
la realizacin del mismo.

Contamos con un equipo de trabajo especializados en diferentes profesiones


como son:
Ingenieros Qumicos Administrativos.
Ingenieros Industriales.
Ingenieros Qumicos Industriales.
Ingenieros en Negocios y Gestin Empresarial.
Lic. en Administracin.
Contadores Pblicos

Creacin
La empresa surgi hace 30 aos en el ao de 1985 fue fundada por el Ing. Luis
Rey Assem Limn, comienza como una micro empresa la cual se encontraba
ubicada en la ciudad de Mxico col. Valle de Guadalupe calle Gobernador
Zepeda, da inicio con 8 trabajadores y con una mquina de espumado creada
por el fundador, despus de 5 aos la empresa tuvo un accidente de incendio
donde fue prdida total.

Dos aos despus del incidente la empresa vuelve a renacer en la colonia Rio
de Luz iniciando ahora con

20 trabajadores y con el nombre de

Acojinamientos Per S.A. de C. V. al no saber el significado de la empresa,


posteriormente se da a conocer como Persa. Debido al crecimiento que haba
tenido la empresa el Ing. Luis Rey Assem Limn crea ahora su propia mquina
de aglutinado y as mismo empieza a trabajar para clientes importantes como
es, Adidas, localizada en Len.

Su calidad del producto los lleva hacer reconocidos en el mercado, 4 aos


despus vuelve a seguir un incendio a causa de un hule espuma que se
encendi.
Pasado 2 aos y medio aproximadamente despus del incendio surge la
empresa en Francisco Villa #83 colonia Jardines de Xalostoc, Ecatepec Estado
de Mxico cp. 55330, contando con un terreno de 25,000 mts y ahora con 40
trabajadores aproximadamente. Al incrementar la demanda

en aglutinado y

espuma empiezan a desarrollar material para la fabricacin de colchn y surge


el cambio de la razn social ahora llamada Espumas Omludam S.A. De C.V.,
se le da el nombre de Omludam por los socios que conforman la razn
social, la empresa y adopta a Persa como fabricante de colchones, en el ao
2003 la empresa sufre un tercer incendi, donde fallese uno de los socios. La
empresa regresa donde de se encontraba anteriormente (Rio) con una estancia
de 1 ao y medio, mientras se

levantaba la planta donde actualmente se

encuentra, cuenta con 150 trabajadores entre ellos Ingenieros, Licenciados,


Administrativos, Obreros y Ayudantes Generales.

Descripcin del espacio geogrfico

Descripcinn de la Empresa

MISIN
Es crear el mejor acojinamiento posible de Mxico para satisfacer los
requerimientos de calidad y funcionalidad de nuestros clientes, siempre
respetando una poltica de precio justo y servicio de excelencia.

VISIN
Llegar a ser una empresa con crecimiento a nivel internacional y as ser lder
en la Industria, ser reconocidos por nuestros clientes, a travs del
cumplimiento y a la mejora continua en la elaboracin de nuestros productos.

PRODUCTOS
CORTES Y PRESENTACIONES

DESCRIPCIN

Block Virgen

Permite realizar los cortes que el cliente


necesite y minimice el inventario de producto
en cualquier negocio, tambin minimiza el
desperdicio al momento de los cortes

LAMINADO

Contamos con el servicio de laminado.


Tenemos cortes desde 3mm de espesor hasta
lo que necesite su operacin, dependiendo de
la densidad y firmeza este valor puede cambiar
para adaptarnos a su negocio.

PEELER

Procesa rollos con espesor de 3mm hasta


25mm, en mltiplos de 50mts. De largo.
Procesamos materiales firmes, suaves y HR.
Contamos con empacadoras al vaco. Anchos
desde 1.45 mts, hasta 2.10 mts.

Cortes CNC

Permite hacer cualquier tipo de corte, figuras,


platillas y formas irregulares. La capacidad de
produccin es muy elevada y eficaz, por lo cual
obtendr el mejor precio en el mercado.
ptimo para fabricantes de sillas, equipos de
oficina,
equipos
mdicos
y
artculos
publicitarios.

Perfilado ( CONVOLUTER)

El perfilado es un corte utilizado en la industria


mueblara y principalmente en la colchonera.
Permite un mejor confort al tacto ya que
distribuye de manera ms uniforme el peso del
cuerpo.

POLIURETANO
ESPECIALIDADES
ESPUMA

FLEX

Y DESCRIPCIN

CONVENCIONAL Contiene densidades que van desde


14 kg hasta 70 kg. Por metro cbico.
La dureza del producto puede variar
desde la sper suave hasta la sper
firme, con una gran gama de productos
intermedios.

ESPUMA ALTA RESILENCIA HR

Este poliuretano de especialidad


permite la optimizacin de la fuerza ay
el confort. Se caracteriza por la
mxima resilencia del poliuretano

dando una sensacin inigualable de


comodidad y descanso. Disponible en
densidades de 30 kg. Hasta 50 Kg. Por
metro cbico.

ESPUMA VISCOLSTICA ( ESPUMA El Memory Foam es un sistema


DE MEMORIA)
revolucionario, el cual permite la
perfecta adaptacin del producto al
cuerpo. Su innovadora formulacin
permite al producto el mejor paso del
aire y la distribucin exacta del peso en
toda la superficie. La densidad del
mismo lo hace indeformable a travs
del tiempo.
ESPUMA RETARDANTE A LA FLAMA

Permite al producto tener los


requerimientos necesarios para las
pruebas automotrices y bondeado de
telas a la flama, a la vez permite al
producto pasar la prueba del boletn
117 California, de la tal manera que
cubrimos todas las normas necesarias
para su uso en los EUA y la Unin
Europea.

AGLUTINADO

El producto es procesado en equipo de


vapor, lo cual le permite ser ms
flexible, uniforme y duradero. Podemos
hacer densidades desde 35kg hasta
120 kg por metro cbico.

PRODUCTOS
ESPECIALES

TERMINADOS

Y EJEMPLO DE PRODUCTO

ALMOHADAS ORTOPDICAS

ALMOHADAS MEMORY FOAM

COLCHONES ESPECIALES PARA


HOTELERA Y HOSPITALES

COLCHONES Y COLCHONETAS
PARA SEDENA, MARINA, CERESO Y
PROGRAMA DN III

COJNES ESPECIALES PARA SALA


RSTICA

3.2 Organigrama

DIRECTOR GENERAL:
Representar a Espumas Omludam en calidad de Ejecutivo, as como tambin
en aquellas actividades de ndole empresarial (ventas, compras, etc.),

con

todas las facultades, obligaciones y derechos que al cargo correspondan.


GERENTE DE OPERACIONES:
Supervisa toda la lnea de produccin tanto de espuma, aglutinado peeler y
colchn.
JEFE DE COLCHONERA:
Encargado de llevar a cabo la lnea de produccin tanto para colchn como
para almohada.
JEFE DE CORTE:
Lleva a cabo la lnea de produccin de corte de espuma y aglutinado.
JEFE AGLUTINADO:
Lleva acabo la elaboracin de blocks de aglutinado as como supervisar los
residuos del rea de corte para que puedan llegar en ptimas condiciones y de
esa forma se facilite la elaboracin de blocks.
JEFE DE ESPUMADO:
Verificar y elaborar blocks de espuma para las distintas reas de la empresa,
de acuerdo como se valla requiriendo el material para surtir a los clientes.
JEFE DE RECURSOS HUMANOS:
Desarrollar actividades relacionadas con el rea de trabajo, incluye la
seleccin, reclutamiento y contratacin de personal y operativo, realizar pagos
y notificaciones de IMSS, Infonavit, STPS, elaboracin de nmina, coordinar
cursos de capacitacin con las diferentes reas de trabajo.

JEFE DE MANTENIMIENTO:
Verificar que todas las mquinas de la compaa estn funcionando tanto
mecnica como elctricamente, revisar que la limpieza en todas las reas se
realice perfectamente.
JEFE DE LOGSTICA, OPTIMIZACIN, MANTENIMIENTO Y SEGUIMIENTO DE
UNIDADES:
Verifica las ubicaciones de entrega de material para los distintos clientes, da
seguimiento a un mantenimiento preventivo a las unidades de transporte.
JEFE de Almacn:
Verifica que el material cumpla con los requerimientos que pide el cliente,
empaqueta, cuenta las piezas que sern entregadas y cargan el material a las
unidades de transporte para que sea entregado.

GERENTE DE CONTABILIDAD Y FINANZAS:


Efectuar diariamente todos los pagos que la empresa requiera para obtener el
material que se necesite en tiempo y forma, a su vez, llevar manejo de cuentas
de la organizacin
Crdito y Cobranza:
Controlar, supervisar y efectuar todos los pagos que hacen hacia la empresa o
que la empresa efecta, as como mantener.

FACTURACION:
Verificar que los pedidos que se realizan se efecten en tiempo y forma sin
errores, contemplando que cuenten con las especificaciones de cada pedido.
COMPRAS:

En el departamento de compras se deben verificar, cotizar, analizar y autorizar


el convenio con los proveedores, buscando siempre la mejor opcin para el
beneficio de la empresa
ESPUMADO:
Verificar y elaborar blocks de aglutinado para otras reas de la empresa.
MANTENIMIENTO:
Verificar y elaborar blocks de aglutinado para otras reas de la empresa, as
como supervisar los residuos del rea de corte para que puedan llegar en
ptimas condiciones y de esa forma se facilite la elaboracin de blocks.
CORTE:
Entregar a todas las reas de produccin las densidades de corte que piden.
CALIDAD:
Entregar resultados satisfactorios de calidad de productos fabricados para su
venta.
PEELER:
Operar la mquina de Peeler, cuidando y verificando las medidas que enven
otras reas para lograr surtir pedidos de material.

3.3 Organizacin de caja chica

CAPITULO 4. Anlisis de Informacin


4.1 Errores encontrados en el control de caja chica
- Inadecuado registro de las salidas de dinero

-Desorden en las comprobaciones del efectivo.


-Retardo del personal (Choferes) en las entregas de documentos como tickets de
casetas, recargas de gasolina o disel, facturas para comprobar ingresos
-No existe un orden en las fechas para presentar las comprobaciones
periodicamente