CAPTULO 7: ESTIMACIN COSTO

Estimacin costo
7.1 costo:
1.) equipo adquirido
Sr. no.
1
2
3
4
5
6
7

Nombre del equipo

Reactor de deshidrogenacin
Reactor de deshidrogenacin Oxidativa
Desisobutanizadora
Columna de destilacin extractiva
Columna de recuperacin de solventes
Horno
Tambor de Flash
Refrigerador intermedio de

Cantidad
1
1
1
1
1
1
1

Precio de Rs.
3424735
749890
16352892
26147632
4412826
163076706
6528834

deshidrogenacin
Reactor de deshidrogenacin

3478284

9
10
11
12
13
14
15
16
17

refrigerador
Compresor
Desisobutanizadora bomba
Bomba de extraccin
Bomba de recuperacin
Bomba de alimentacin
Bomba de disolvente
Tanques de
Intercambiador de calor

1
1
1
1
1
1
1
2
10

3928860
18602226
1133838
522756
268740
368136
176706
83372220
40000000

Costo total de equipo = 372545281 Rs.

2.) Instalacin de equipos comprados

Instalacin de todos los equipos enumerados, estructuras de apoyo, pinturas (tomada
como 25% de los equipos comprados de costos)
= 85685414 Rs.

Sr. no.
1
2
3
4
5
6
7
8
9

Descripcin
Equipo comprado
Instalacin del equipo comprado
Instrumentacin y Control (17%)
Tubera (20%)
Elctrica (10%)
Construccin (17%)
Mejora de la yarda (3%)
Servicios (9%)
Tierra (15%)

Gran costo Total en Rs.

372545281
85685414
63332697
74509056
37254528
63332697
11176358
33529075
55881792

Costo Directo total (D) = 797246902 Rs.

7.1.1 Costo Indirecto (I)

1) Ingeniera y supervisin

La ingeniera total y los costos de supervisin se toman como 8% del Total del costo
directo
= 87, 697,159.27 rs.

2) Gastos de construccin

Costo total de gastos de construccin se toma como el 7% del Total del costo directo
= 63.779, 752.20Rs.

3) Cargo del contratista

Cuota total del contratista es tomado como el 5% del costo directo Total = 39.862,
345.12Rs.

4) Contingencia

Costo total de la contingencia se toma como 8% del Costo Total directo e indirecto
= 55, 807,283.17 Rs.

1
2
3
4

Sr. no.
Descripcin
Ingeniera y costo de supervisin (11%)
Gastos de construccin (8%)
Gastos de contratista (5%)
Contingencia (7%)

Gran costo Total

87,697,159.27
63,779,752.20
39,862,345.12
55,807,283.17

(% del costo directo Total)

Costo Indirecto Total (I) = 247, 146, 539Rs
Inversin de Capital fijo Total (D + I) = 1, 044, 393.442 rs.
Capital de trabajo (WC), 15% de los TCI = 184, 304,725.10 Rs.
Inversiones de Capital Total (TCI) = 1, 228, 698,167.31 rs.

7.2 Costo de Producto Total

Determinacin de la inversin de Capital necesaria es slo una parte de un presupuesto
completo. Otra parte igualmente importante es la estimacin de los costes de
funcionamiento de la planta y la venta de los productos. Estos costos se pueden agrupar
bajo el epgrafe general de costo Total del producto.
Base:
1.) Costo total se calcula sobre la base a partir de la base de coste anual
2.) El nmero de das de trabajo anuales se toma como 330 das
3.) La planta est funcionando en tres turnos, es decir 24 horas al da
4.) capacidad de la planta por ao = 1512939600 Kg/ao

Coste de fabricacin
1. Costos de produccin directos
a.) Materia Prima
Costo por

Sr. no.

Costo anual total

Cantidad por unidad en Rs.

en Rs.

ao Kg
1,512,939,600.

LPG

26.00

39,336,4296

00

Costo total de materias primas = 39, 336,4296 Rs.

Costo directo total de la produccin:

Sr. no.

Descripcin

Costo en Rs.

Materia prima

50.00

39,336,4296

Trabajo operativo

15.00

5,900,464,4.40

Supervisin de operacin

15.00

885,069,6.66

Utilidades

10.00

5,000,000.00

Mantenimiento y reparacin

3.50

11176358.45

Suministros de funcionamiento

15.00

1676453.77

Gastos de laboratorio

0.20

1,180,0928.88

Patentes y logos

0.00

0.00

Catalizador (levadura)

2,400,000.00

Costo Total Directo de produccin = 493273378Rs.

2) Cargos Fijos
a) Depreciacin
i) El Costo anual de depreciacin de maquinaria y equipo se asume como el 10% de la
inversin de Capital fijo = 10, 443,934.42 Rs.
ii) Costo anual de depreciacin para edificaciones se toma como el 3% del costo inicial
de edificaciones = 1, 899,980.94 Rs.
iii) Costo anual de depreciacin para instrumentacin y control, tuberas, equipos
elctricos y materiales se asume como el 5% de FCI = 52, 219,672.11 Rs.
b) Impuestos: impuestos anuales sobre la propiedad de planta se asume como el 1% de
la inversin de Capital fijo = 10, 443,934.42 Rs.
c) Seguros: costo anual del seguro se asume como el 1% de la inversin de Capital fijo
= 10, 443,934.42 Rs
d) Costo anual de alquiler de terrenos y construcciones = 0.00 Rs.

Total gastos fijos anuales:

S. no.

Descripcin

Costo anual total en Rs.

1.00

Depreciacin

64563587.47

2.00

Impuestos

10,443,934.42

3.00

Seguro

10,443,934.42

4.00

Alquiler

0.00

Cargos fijos totales = 85451456 Rs.

1) Gastos generales de planta
Los costos anuales de gastos generales de planta se asume como el 30% del costo total
de mano de obra, supervisin y mantenimiento de operacin = 2, 038, 193,918.38 Rs.
Costo Total de fabricacin:
S. no.

Descripcin

Costo anual total en Rs.

Costo de produccin directo

47,319,169,059.24

Gastos fijos

50,706,388.08

Gastos generales de planta

2,038,193,918.38

Costo Total de fabricacin = 49, 408, 069,365.70 Rs.

7.2.1 Gastos generales

1) Gastos administrativos [9]
Costo anual de los gastos de administracin se asume como el 25% del costo total de
mano de obra de operacin = 1, 475,1161.10 Rs.
2) Distribucin y gastos de comercializacin
Costo anual de gastos de Marketing y distribucin se asume como el 10% del costo
Total del producto = 49, 327,337.82 Rs.
3) Investigacin y desarrollo
Costo anual de investigacin y desarrollo = 24, 663,668.91 Rs.
4) Financiacin (inters)

Costo anual de financiamiento (inters) = 0.00 Rs.

Gastos Generales Totales (G)
S. no.
1
2
3
4

Descripcin
Gastos de administracin
Gastos de comercializacin y
distribucin
Investigacin y desarrollo
Financiamiento (inters)

Costo anual total

1,475,1161.10
49327337.82
24,663,668.91
0.00

Costo total de gastos generales = 88, 742,167.82 Rs.

Costo de producto Total (TPC), M + G = 691,176,512.14 Rs.
7.3 Hoja de clculo para la estimacin de la inversin de Capital Total
S. no.

Descripcin

Costo en Rs.

Costo en Rs.

Costos directos
1

Equipo comprado
372,545,281.52
Instalacin del equipo

comprado
Instrumentacin

85,685,414.75
y

controles

63,332,697.86

De tuberas
74,509,056.30
Materiales y equipos

elctricos
37,254,528.15
Edificios (incluyendo

servicios)

Mejoras de la yarda
11,176,358.45
Instalaciones
de

servicio

33,529,075.34

Tierra

55,881,792.23

63,332,697.86

Total costos directos (D)

797,246,902.45

Costos indirectos
Ingeniera

10

supervisin

87,697,159.27

11

Gastos de construccin

63,779,752.20

12

Pago contratistas

39,862,345.12

13

Contingencia

55,807,283.17

Total costos indirectos (I)

Inversin de Capital fija

247,146,539.76

(FCI), D + I
Capital de trabajo (WC),

1,044,393,442.21

15% de los TCI

184,304,725.10

7.4 clculo para la estimacin del costo Total del producto

S. no.

Descripcin

Costo en Rs.

Costo en Rs.

Costes de fabricacin
Costos de produccin directos
1

Materias primas
393,364,296.00
Mano de obra de

operacin
Supervisin

59,004,644.40
de

operacin
8,850,696.66
Energa y servicios

pblicos
Mantenimiento

reparaciones
Suministros

5,000,000.00
y
11,176,358.45
de

funcionamiento

1,676,453.77

Gastos de laboratorio

11,800,928.88

Patentes y regalas
0.00
Catalizadores
y

solventes

2,400,000.00

Total costes directos

493,273,378.15

Gastos fijos
10

Depreciacin

64,563,587.47

11

Impuestos

10,443,934.42

12

Seguro

10,443,934.42

13

Alquiler

0.00

Total fijada cargos

85,451,456.31

Gastos generales de planta

Gastos generales de
14
Costos total de la planta
Total costes (M) de

planta

23,709,509.85
23,709,509.85

la

fabricacin

602,434,344.32

Gastos generales
Gastos

de

15

administracin
14,751,161.10
Gastos de Marketing

16

y distribucin
Investigacin

49,327,337.82
y

17

desarrollo
Financiamiento

24,663,668.91

18

(inters)

0.00

Total General gastos (G)

Costo total del producto, M +
G
7.5 anlisis de rentabilidad de

88,742,167.82
691,176,512.14

Para calcular el anlisis de rentabilidad se han empleado dos mtodos basado en precio
de venta conocido fijo de la API de producto terminado en un 75% capacidad
Ingresos por ventas En la actualidad que el valor de mercado de la API de producto
terminado fabricado bajo esta facilidad por kg = 110 Rs. [10]
Ingresos anuales por ventas en 75% de la capacidad = 1248175170 RS
Beneficio bruto = ingresos anuales por ventas - costo de operacin anual
Beneficio bruto = 556,998,657.86 Rs.
Net Profit = utilidad bruta x (1 - % de impuestos)
Asumiendo por ciento impuestos = 30%
Net Profit = 389899061 Rs.

Perodo posterior de pago = inversin Total / (Net beneficio + amortizacin)

donde la inversin Total = inversin fija de Capital
Posterior perodo de pago = 2.298084225 aos
Tasa de retorno = (neto beneficio / inversin Total) x 100
Tasa de retorno = 56.410925 %