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N 17

| EDICIN ESPECIAL - JULIO 2013

ESTIMADO

ENTREG

S/. 2,866
S/. 3,759

millones

millones

...SE ACAB
MEF INFALIBLE

Nmero: 17 - Edicin Especial Julio 2013

RED DE MUNICIPALIDADES
URBANAS Y RURALES DEL PER

Contenido

Calle Mariano Carranza 527, Santa Beatriz, Lima


Tel: 471 1659 / 265 4596
Cel: 997504051

www.remurpe.org.pe

Presidente REMURPE:

Wilson Ibez Ibez


Secretario Ejecutivo:

Carlos Lpez Jimnez


Elaboracin de contenidos:

Carlos Arana Basto

Diseo y diagramacin:

Hugo Pomape
Ilustraciones:

Newton Mori
Impresin:

Grfica Esbelia Quijano SRL


Edicin:

Nmero: 17, Edicin Especial Julio 2013


Ejemplares: 1,000 unidades
Email:

observatoriofiscal@remurpe.org.pe

PRESENTACIN

I.

II. TRANSFERENCIAS

RECAUDACIN

16 III. EJECUCIN DE GASTO


21 IV. INVERSIN AGROPECUARIA
23 V. PROGRAMAS PRESUPUESTALES
27 VI. MUNICIPALIADES RURALES

Las opiniones aqu expresadas corresponden a REMURPE, en
ningn caso deben ser consideradas como opiniones de nuestros
auspiciadores.

Presentacin

l Observatorio Fiscal de los Gobiernos Locales en su edicin N 17 es un


nuevo esfuerzo por continuar realizando un seguimiento a las finanzas
municipales priorizando a las de las entidades pequeas y rurales.
Asimismo en este nmero tratamos algunas lneas de monitoreo hacia la
actividad agropecuaria y programas presupuestales.
En los programas presupuestales hemos destacado aquellos para la primera
infancia como son: Programa articulado nutricional; Salud materno neonatal;
Documento de identidad para nios de 0 a 3 aos; Educacin inicial; y,
Cuna Mas. Esto tiene como objetivo involucrar a los gobiernos locales en la
importante temtica de tener una niez con los servicios estatales necesarios
que le permita un crecimiento con buena calidad de vida.
Por otro lado, se destaca en la seccin de transferencias sobre el recorte
presupuestal del canon minero que ha trado problemas de ejecucin de
proyectos programados con este recurso en diferentes localidades de Cusco,
Arequipa, Ica, Pasco, Tacna, Puno y Ayacucho, entre otras. Las medidas
para resarcir el recorte por parte del gobierno nacional no han cubierto las
expectativas porque solamente se centr en los proyectos en ejecucin y no
en los programados con la poblacin como los del presupuesto participativo.
Otro de los problemas que trae es en el avance de ejecucin porque los
presupuestos consideraran las transferencias estimadas con canon minero.
Finalmente, continuamos profundizando en el conocimiento sobre
las municipalidades rurales en est ocasin en comparacin con las
municipalidades urbanas. Algunos alcances son: los mayores recursos que
cuentan las municipalidades urbanas frente a las rurales; los presupuestos
varan ms en las municipalidades rurales que en las urbanas; y, que los
avances de ejecucin son relativamente menores en las municipalidades
rurales.

Wilson Ibez Ibez


Presidente REMURPE

I. RECAUDACION
IGV

21,433
19,715
14,454

2010

2011

2012

2013

Recaudacin mensual IGV 2009-2013 (millones S/. y variacin % real)

2,894
2,293
2,267
2,304
2,260
2,437
2,333
2,525
2,400
2,528
2,581
2,699
3,130
2,534
2,776
2,903
2,710
2,823
2,914
3,132
3,061
3,132
3,214
3,207
3,612
2,993
3,066
3,232
3,479
3,334
3,250
3,478
3,520
3,408
3,528
3,525
4,225
3,150
3,376
3,417
3,832
3,433
3,930
3,660
3,667
3,925
3,854
3,572
4,370.5
3,554.5
3,497.8
3,800.1
4,076.2
3,718.9

Millones de soles

23,018

16,876

2009

Grfico N 2

IGV acumulado:
enero- junio 2009 - 2013
(millones S/.)

Grfico N 1
Millones de S/.

La recaudacin acumulada enero-junio 2013 del


impuesto general a las ventas (IGV) total, interno e
importado, alcanz S/. 23,018 millones, S/. 1,585
millones ms respecto de similar perodo del ao
anterior (Grfico N 1). A nivel de componentes la
recaudacin del IGV interno ascendi a S/. 13,299
millones reportando un crecimiento de S/. 1,251 millones; en tanto el IGV de importaciones alcanz los
S/. 9,719 millones, equivalente a un crecimiento de
S/. 334 millones. Estos resultados estn influidos por
la mayor demanda interna que en el primer semestre
creci en 7.1%. Los meses de enero y mayo sobrepasaron los S/. 4 mil millones de recaudacin, cantidades no vistas desde enero del 2012 (Grfico N 2).

3
8
10
22
25
19
14
23
21
25
21
22
16
13
16
8
8
25
15
8
7
11
4
5
5
12
1
6
2
6
-1
17
2
0
12
6
-1
1
10
1
9
4
5
-9

-12
-12

-3

0
-1

2009

2010

2011

2012

2013

ENE
FEB
MAR
-14
ABR
MAY
JUN
JUL -23
AGO
-20
SET
-15
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN

Porcentaje (%)

3,057

Fuente: SUNAT Elaboracin: REMURPE

IR de 3ra categora

Minera: impuesto a la renta


3ra categora acumulado enerojunio 2009-2013 (millones S/.)

Millones de S/.

Grfico N 3

3,139

2,941

2,461

1,470
816

2009

2010

2011

2012

2013

La recaudacin acumulada enero-junio 2013 del


impuesto a la renta (IR) de tercera categora en el
sector minera ascendi a S/. 1,470 millones, anotando una cada de S/. 1,470 millones respecto a
similar perodo del ao pasado con lo que se registra
por segundo ao consecutivo una reduccin de esta
recaudacin que afecta el canon minero a repartir
en los aos siguientes (Grfico N 3). Como se observa en el Grfico N 4 en los meses de abril y mayo
se obtuvo ingresos por S/. 124 millones y S/. 86 millones respectivamente, montos comparativamente
similares a los del 2009. Entre las explicaciones de
estas cifras se encuentra la baja de las cotizaciones
de nuestros principales productos minerales de exportacin y la aplicacin del gravamen e impuesto
especial a la minera. Es as que lo que pierde el gobierno nacional en IR en el sector minero lo gana
en gravamen (S/. 186 millones de enero-junio) e impuesto especial (S/. 452 millones de enero-junio1).

1 SUNAT. Nota Tributaria. Cuadro N 1. Junio 2013.


Minera: recaudacin mensual impuesto a la renta 3ra categora,
2009-2013 (millones S/. y variacin % real)

2009

2010

2011

2012

2013

-53

-78
-81

-42

-31
-22

12
120
155
240
174
232
261
160
81
40
13
10
38
10
30
5
44
23
13
32
33
38
81
37
-6
-7
-9
4
-8
-6
-14
-24
-36
-27
-45
-31

-13
-74
-73
-72
-80
-82
-79
-61
-61
-45

ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN

Porcentaje (%)

12
4

Millones de soles

157
116
135
134
118
158
271
240
287
365
272
359
400
398
372
446
430
416
500
342
330
409
385
404
530
428
550
566
500
564
688
488
620
582
380
393
505
462
528
551
447
447
458
367
355
412
439
421
360
367
317
124
86
216

Grfico N 4

Fuente: SUNAT Elaboracin: REMURPE

5
Fuente: MEF -SIAF Elaboracin: REMURPE

I. Recaudacin

I. Recaudacin

La recaudacin acumulada de enero-junio 2013 del


IR de tercera categora en el sector hidrocarburos
ascendi a los S/. 935 millones superando en S/. 54
millones a la cifra registrada en el 2012. Como se
observa en el Grfico N 5 esta recaudacin viene
ao tras ao subiendo debido a la mayor explotacin del gas natural y su comercializacin tanto en el
mercado interno como en el externo; sin embargo
la produccin de petrleo mostr un retroceso atribuida al declive natural de algunos pozos en explo-

Hidrocarburos: impuesto a la renta 3ra


categora acumulado enero - junio
2009 - 2013 (millones S/.)

Millones de S/.

Grfico N 5

881

935

651

407
230

2009

2010

2011

2012

2013

Hidrocarburos: recaudacin mensual impuesto a la renta 3ra


categora 2009-2013 (millones S/. y variacin % real)

Porcentaje (%)

2009

2010

2011

2012

2013

-38
ENE
-36
FEB
-22
MAR
ABR -66
-64
MAY
-53
JUN
-66
JUL
-60
AGO
-69
SET
-60
OCT
-33
NOV
-5
DIC
16
ENE
34
FEB
69
MAR
193
ABR
151
MAY
82
JUN
87
JUL
73
AGO
102
SET
135
OCT
77
NOV
82
DIC
65
ENE
34
FEB
-6
MAR
81
ABR
60
MAY
112
JUN
99
JUL
121
AGO
85
SET
60
OCT
51
NOV
41
DIC
34
ENE
53
FEB
68
MAR
11
ABR
32
MAY
9
JUN
-5
JUL
-13
AGO
2
SET
10
OCT
23
NOV
21
DIC
27
ENE
15
FEB
24
MAR
-17
ABR
-12
MAY
-9
JUN

Millones de soles

49
48
47
25
26
35
37
37
35
34
44
48
58
65
80
73
66
65
70
65
71
81
80
89
97
89
77
137
110
142
144
148
137
135
127
132
136
142
135
157
151
160
142
132
146
154
160
163
178
167
172
133
136
149

Grfico N 6

Fuente: SUNAT Elaboracin: REMURPE


tacin. El desenvolvimiento de estos acontecimientos
ha mejorado las transferencias por canon gasfero a los
gobiernos locales de Cusco, especialmente en los distritos vinculados a la explotacin y distribucin del gas.
En el caso de las transferencias por petrleo estn vinculadas a la evolucin de su precio a nivel internacional. En el Cuadro N 6 se visualiza las recaudaciones
mensuales de hidrocarburos en donde los tres primeros meses superan a las del ao pasado mientras los

otros tres se encuentran con cifras similares al primer


semestre del ao pasado.

Regala minera

La recaudacin de Regala Minera (RM) registr un


acumulado enero-junio 2013 de S/. 280 millones significando S/. 23 millones menos al mismo perodo del
ao anterior (Grfico N 7). Esta disminucin, al igual
que la anterior, se explica por la aplicacin de una nue-

Regala minera acumulada:


enero - junio 2009 - 2013
(millones S/.)

Grfico N 7

I. Recaudacin

303

267

280

103

va base impositiva a la regala minera de acuerdo a


la Ley 297882 como se observa en el Grfico N 8 en
donde se encuentran datos con marcada diferencia
durante el 2012 y el 2013. La nueva RM toma como
base de clculo la utilidad operativa ya no el valor
del concentrado.

Recaudacin municipal
2009

2010

2011

2012

2013

La recaudacin acumulada enero-julio 2013 de los


impuestos municipales (IM) alcanz los S/. 1,845

Fuente: SUNAT Elaboracin: REMURPE

Recaudacin mensual regala minera


2009-2013 (millones S/. )

Millones de soles

17
17
14
11
21
24
32
39
28
39
53
43
44
62
29
39
45
48
49
56
56
69
66
82
83
79
37
49
69
52
79
78
97
74
76
66
79
60
10
1
50
103
1
26
125
2
56
71
2
36
92
1
35
113

Grfico N 8

2010

2011

2012

2013

ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN

2009

Impuestos Municipales
acumulado: enero - julio
2009 - 2013 (millones S/.)

Millones de S/.

Grfico N 9

1,845
1,623

1,128

1,216

1,336

millones aumentando en S/. 222 millones al similar


perodo del ao anterior (Grfico N 9). En los meses
de febrero y marzo se alcanzaron las mayores cifras
como por ejemplo S/. 554 millones y S/. 260 millones en el 2013 (Grfico N 10). El 69% del impuesto
municipal se recauda en el departamento de Lima,
seguida por el 4% de Arequipa, el 3% correspondindoles a La Libertad, Callao y Piura la misma cantidad y el 2% de Junn, Ica, Lambayeque y Ancash
respectivamente. Asimismo es importante destacar
que el 40% de los recursos provienen del impuesto
2 El total de la RM de este observatorio fiscal considera la suma de la

2009

2010

2011

2012

2013

Fuente: MEF-SIAF Elaboracin: REMURPE

nueva regala (S/. 273 millones en el 2013 y S/. 296 millones en el


2012) y los saldos de la anterior metodologa que registra an la SUNAT (S/. 7 millones en el 2013 y tambin S/. 7 millones en el 2012).

I. Recaudacin

Millones de S/.

369

Recaudacin mensual impuestos municipales


2009-2013 (millones S/.)

2009

2010

2011

2012

2013

ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL

Millones de soles

135
262
317
97
126
97
94
121
93
85
116
132
153
289
282
124
141
121
105
131
119
102
140
139
111
434
231
136
165
143
116
154
131
106
153
175
174
470
275
159
216
159
169
181
140
139
189
201
218
554
260
203
238
183
188

Grfico N 10

La recaudacin acumulada enero-julio 2013 de los


recursos directamente recaudados (RDR) registr los
S/. 2,069 millones creciendo en S/. 77 millones en
comparacin a igual perodo del 2012 (Grfico N
11). El monto ms alto ingres en el mes de febrero
con S/. 612 millones superando a otros montos de
ese mes de aos anteriores. (Grfico N 12). Al igual
que en los IM las municipalidades de Lima tienen
la mayor recaudacin por RDR (54%), sin embargo
no es tan elevado. Los mayores montos se obtienen
en venta de servicios (35%), seguido por derechos y
tasas administrativas (17%).

Grfico N 11
Millones de S/.

predial; el 28% de la alcabala; y, el 9% del impuesto


al patrimonio vehicular.

Recursos directamente recaudados


acumulado: enero - julio
2009 - 2013 (millones S/.)
1,992

1,518

2009

1,661

1,610

2010

2011

2012

2,069

2013

Recursos directamente recaudados mensual


2009-2013 (millones S/.)

2009

2010

2011

2012

2013

ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL

Millones de soles

225
302
355
156
142
181
157
213
173
145
178
216
294
275
411
188
173
161
159
223
178
145
174
247
194
415
250
174
185
214
177
227
200
179
189
273
279
536
346
203
215
212
200
300
225
180
258
269
327
612
290
226
218
203
193

Grfico N 12

Fuente: MEF-SIAF Elaboracin: REMURPE

II. TRANSFERENCIAS
La pgina web del SIAF del Ministerio de Economa
y Finanzas correspondiente a las transferencias ha sufrido cambios en su presentacin y recuperacin de

Grfico N 13

datos durante los ltimos meses. Asimismo se han modificado algunas cifras lo que puede indicar una actualizacin de algunas de ellas.

Millones de soles

352
498
723
1,162
723
772
3,472
561
607
672
734
604
505
766
1,201
1,225
845
599
2,892
590
671
737
1,295
633
588
566
1,301
615
879
4,689
1,424
840
762
708
1,529
1,356
613
1,722
1,268
572
1,026
1,473
5,235
1,573
1,026
1,368
990
754
801
1,397
1,548
940
963
1,055
6,257

Transferencias Totales mensual 2009- 2013 (millones S/.)

2010

2011

2012

2013

ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL

2009

Grfico N 14

Transferencias totales acumulado:


enero - julio 2009 - 2013
(millones S/.)

Millones de S/.

12,960
11,909
10,061
7,704

2009

8,034

2010

2011

Fuente: MEF-SIAF Elaboracin: REMURPE

2012

2013

Transferencia Total

La transferencia total acumulada enero-julio 2013


de los gobiernos locales se ubic en los S/. 12,960
millones compuesta principalmente por las fuentes de recursos determinados (S/. 8,405 millones)
y los recursos ordinarios (S/. 4,199 millones). Este
total super en S/. 1,051 millones al del mismo
perodo del ao pasado. En el mes de julio 2013
se entreg S/. 6,257 millones (Grfico N 13) debido a la transferencia del canon minero (S/. 2,866
millones) y de partidas y otras asignaciones (S/.
2,062 millones). Ver Grfico N 14.

FONCOMUN

El promedio histrico de la transferencia del FONCOMUN se encuentra en los S/. 305 millones
(Grfico N 15) el cual fue superado por las transferencias durante este ao. Asimismo se observa
esta tendencia en la mayora de los meses de los
aos 2011 y 2012. En el mes de marzo 2013 se entreg el FONCOMUN correspondiente a febrero

II. Transferencias

II. Transferencias a los Gobiernos Regionales


I. Recaudacin
y Locales

Transferencia mensual de FONCOMUN:


2009 - 2013 (millones de S/.)

Millones de soles

213
263
204
210
254
248
265
257
276
263
278
282
295
284
224
251
274
261
267
260
298
286
287
299
264
350
286
282
325
319
311
299
318
341
332
351
332
418
287
315
299
376
329
376
358
350
380
344
373
369
369
316
354
394
351

Grfico N 15

2009

2010

2011

2012

2013

ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL

Prom.: 305

Fuente: MEF-SIAF Elaboracin: REMURPE

Grfico N 16

FONCOMUN acumulado:
enero - julio 2009 - 2013
(millones S/.)

Millones de S/.

2,528
2,356
2,138
1,658

2009

1,854

2010

2011

2012

2013

y marzo. Aqu en el Observatorio Fiscal se ha dividido


en dos los S/. 739 millones (S/. 369 millones para cada
mes). La transferencia acumulada enero-julio 2013 del
FONCOMUN alcanz los S/. 2,528 millones superior
a las que se vienen registrando desde el 2009 (Grfico
N 16). Debido a la metodologa con la que se distribuye el FONCOMUN las municipalidades de la provincia
de Lima concentran el 12% de este recurso que debe
tener el carcter de redistributivo, especialmente para
las municipalidades pequeas y rurales.

10

Canon minero

El canon minero durante el mes de julio llam la atencin debido a que solamente se transfirieron S/. 2,866
millones de los S/. 3,759 millones presupuestados para
este ao 2013 lo que oblig a muchas municipalidades
afectadas con el recorte a demandar el resarcimiento
de recursos. El recorte fue significativo tambin cuando
se compar con lo transferido el ao anterior (Grfico
N 17). Las municipalidades que ms recorte registraron fueron las de Cusco con un promedio de 90% que
trminos absolutos representa menos S/. 234 millones;
le siguen las de Arequipa con S/. 233 millones, Ica con
S/. 109 millones, Pasco con S/. 79 millones, Tacna con
S/. 56 millones, Puno con S/. 50 millones y Ayacucho
con S/. 48 millones (Cuadro N 1). Fueron muy pocas
municipalidades las que pudieron obtener ms de lo
estipulado en su presupuesto de apertura como en los
casos de: Ancash S/. 23 millones, La Libertad S/. 11 millones, Piura S/. 4 millones y Apurmac S/. 4 millones.
Es importante tambin observar que las municipalidades con mayores recursos se ven perjudicadas as
como las que reciben menores recursos. En el Cuadro
N 2 vemos que en el 2012 hubieron 4 municipalidades con recursos entre S/. 50 y S/. 100 millones pero
en el 2013 se encontraron en esta escala 2 municipalidades. De igual manera en la escala entre S/. 20 y S/.
50 millones bajaron de 32 a 20 en esos aos. Mientras
la mayora se concentraba en la escala de menos de S/.
100 mil (728 gobiernos locales).

3,782

Algunas conclusiones que resaltaron sobre este caso fueron:


a) Los errores de estimaciones condujeron a problemas para
los gobiernos locales porque no podran hacer nuevos proyectos al esperar los recursos presupuestados en el canon
minero; b) Ante los primeros indicios de la disminucin de
precios internacionales de nuestras principales metales el
Ministerio de Economa y Finanzas ha debido de advertir sus consecuencias; c) Debe haber mayor transparencia
del gobierno central en especial del MEF en la elaboracin
presupuestal que permita suplir la dependencia de recursos
voltiles y en la utilizacin de recursos como el gravamen

3,120
2,578

2,866
2,317

2009

2010

2011

2012

2013

Fuente: MEF-SIAF Elaboracin: REMURPE

Cuadro
N 1

Canon Minero por departamento,


transferido 2012 y 2013 y PIA 2013
2012

2013

Diferencia - (B)

e impuesto especial a la minera; d) Es necesario implementar la descentralizacin


fiscal; e) profundizar el debate y tomar medidas para modificar el modelo econmico
primario exportador que hace que el Estado
siga dependiendo de las volatilidad de los
commodities para sus ingresos.

Transferido (A)

PIA (B)

Transferido

Diferencia
- (A)

Absoluta

Porcentual

Millones S/.

Millones S/.

Millones S/.

Millones S/.

Millones S/.

3,781.8

3,759

2,866.2

-915.6

-892.6

-24

Cusco

268.2

260

26.0

-242.2

-233.8

-90

Arequipa

587.2

568

335.3

-251.9

-233.1

-41

Ica

260.5

248

139.8

-120.7

-108.6

-44

Pasco

147.5

147

67.6

-79.9

-79.4

-54

Tacna

252.7

245

189.1

-63.5

-55.6

-23

Puno

229.6

214

164.9

-64.7

-49.6

-23

Ayacucho

62.7

61

12.6

-50.1

-48.1

-79

Lima

121.4

120

77.9

-43.5

-41.9

-35

Junn

81.1

79

47.8

-33.3

-31.5

-40

Cajamarca

339.1

426

396.7

57.5

-29.0

-7

Moquegua

243.4

238

222.4

-21.0

-16.1

-7

Huancavelica

13.8

13

7.4

-6.4

-6.0

-45

> 100 Millones S/. a < 150 Millones S/.

Hunuco

3.1

0.8

-2.3

-2.2

-72

> 50 Millones S/. a < 100 Millones S/.

San Martn

0.7

0.4

-0.3

-0.4

-48

> 20 Millones S/. a < 50 Millones S/.

32

20

Lambayeque

0.3

0.1

-0.3

-0.3

-82

> 15 Millones S/. a < 20 Millones S/.

10

15

Callao

0.0

0.0

0.0

0.0

-55

> 10 Millones S/. a < 15 Millones S/.

20

16

Amazonas

0.0

0.0

0.0

0.0

225

> 5 Millones S/. a < 10 Millones S/.

94

63

Madre de Dios

0.5

1.3

0.7

0.7

131

> 1 Millones S/. a < 5 Millones S/.

447

365

Apurmac

5.2

9.2

4.0

4.1

82

> 500 Mil S/. a < 1 Milln S/.

216

180

> 100 Mil S/. a < 500 Mil S/.

335

366

< 100 Mil S/.

599

728

1,758

1,756

Concepto

Canon Minero
Departamento

Piura

0.1

4.5

4.4

4.4

2,892

La Libertad

412.5

400

410.5

-2.0

10.8

Ancash

752.1

729

752.0

-0.1

22.9

Fuente: MEF-SIAF Elaboracin: REMURPE

Regala minera

La regala minera ha venido pasando una


serie de modificaciones en su transferencia
como se anota en el Grfico N 18 que en
los ltimos dos aos se est estableciendo
en una entrega trimestral como manda la
ley despus de haberse entregado de manera mensual. Pero asimismo se nota una

Cuadro N 2

Escala de Transferencia a las


Muncipalidades en el Canon
Minero. Julio 2012 y 2013

Escala Transferencia

Total

2012

2013

Cantidad

Fuente: MEF - SIAF Elaboracin: REMURPE

11

II. Transferencias

Millones de S/.

Canon minero transferido


II.
Transferencias
a los Gobiernos Regionales
I. Recaudacin
y Locales
Grfico
N 17
2009-2013 (millones S/.)

Transferencia mensual regala minera 2009 - 2013


(millones S/.)

Millones de soles

21
3
37
8
14
0.4
16
41
1
56
31
43
0.3
28
95
19
26
42
35
41
45
44
51
58
56
62
87
26
38
53
51
59
69
61
77
67
49
52
67
16
2
2
118
6
2
119
1
1
103
1
6
95
1
1
118

Grfico N 18

2010

2011

2012

2013

ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL

2009

Fuente: MEF-SIAF Elaboracin: REMURPE

Millones de S/.

Grfico N 19

Regala minera acumulada:


enero - julio 2009-2013
(millones S/.)
373
307

326

245

Canon y Sobrecanon petrlero

99

2009

2010

Grfico N 20

2011

2012

Canon y sobrecanon petrolero


acumulado: enero - julio
2009-2013 (millones S/.)
461

Millones de S/.

2013

La transferencia acumulada enero-julio 2013 del canon y sobrecanon petrolero (CSP) registr los S/. 416
millones de soles disminuyendo en S/. 45 millones
a lo entregado en el 2012 durante el mismo perodo (Grfico N 20). Los departamentos implicados

Cuadro N 3

416
Departamento

314
235
151

2009

12

relativa reduccin si tomamos como referente la


regala minera acumulada enero-julio 2011 (Grfico
N 19) que fue mayor a las cantidades registradas en
el 2012 y el 2013 lo que indicara la influencia de la
aplicacin de la nueva Ley de Regala N 29788 que
su pago se hace calculada sobre la utilidad operativa
trimestral, considerando los trimestres calendarios siguientes: enero-marzo, abril-junio, julio-setiembre y
octubre-diciembre.

2010

2011

2012

2013

Transferencia canon
y sobrecanon petrolero
enero a julio 2012 y 2013.
Ene. - Ju.
2012

Ene. - Jul.
2013

Diferencia 2013/2012

Mills. S/.

Mills. S/.

Mills. S/.

Hunuco

1.2

1.0

-0.2

-13

Loreto

68.3

74.2

5.9

Piura

268.6

234.4

-34.2

-13

Tumbes

82.1

71.0

-11.1

-14

Ucayali

41.1

35.1

-6.0

-15

Total

461.3

415.8

-45.5

-10

Fuente: MEF - SIAF Elaboracin: REMURPE

II. Transferencias a los Gobiernos Regionales


I. Recaudacin
y Locales
Canon
y Sobrecanon Petrolero mensual
Cuadro N 4

por departamento. 2012 y 2013

Mes

Tumbes

Ucayali

Total

2013

2012

2013

2012

2013

2012

2013

2012

2013

Miles
S/.

Miles
S/.

Miles
S/.

Miles S/.

Miles S/.

Miles S/.

Miles S/.

Miles S/.

Miles S/.

Miles S/.

Miles S/.

Miles S/.

113

54

7,871

359

35,145

87

10,851

24

4,841

527

58,821
11,305

Enero
Febrero

152

16,601 11,305

26,339

4,029

55,226

Marzo

367

357

10,643 11,208

79,417

68,876

24,982

20,518

11,576

10,352 126,986 111,311

Abril

185

184

11,841 11,156

45,258

32,555

13,501

9,884

6,771

5,067

77,556

58,846

Mayo

196

77

11,458 10,242

44,112

30,865

13,835

9,679

6,385

4,522

75,985

55,385

Junio

129

144

10,004 11,519

38,981

33,594

11,308

9,767

6,152

5,259

66,574

60,284

Julio

143

150

7,698

34,153

33,379

10,320

10,303

6,168

5,100

58,482

59,843

10,910

Elaboracin: REMURPE

de la trasferencia se refleja tambin en la entrega


promedio por mes que en el ao 2012 fue en promedio mensual de S/. 65 millones para luego ubicarse en promedio en S/. 59 millones (Cuadro N 4).

Transferencias por Gas

Los gobiernos locales reciben transferencias, cuyo


origen es el gas, tales como el Canon Gasfero-Regala, Canon Gasfero-Renta y Fondo de Desarrollo
Socioeconmico de Camisea (FOCAM). Sin embargo los dos primeros se entregan solamente a las
municipalidades de Cusco mientras el ltimo a las
de Ayacucho, Huancavelica, Ica, Lima y Ucayali. En
el Canon gasfero-regala acumul entre enero-julio
2013 la suma de S/. 884 millones (Grfico N 21)
mientras en el canon gasfero-renta del mismo perodo alcanz los S/. 307 millones (Grfico N 22).
Canon gasfero-renta acumulado:
enero-julio 2009 - 2013
(millones S/.)
378

Millones de S/.

8,104

307

Grfico N 21
Millones de S/.

Fuente: MEF - SIAF

Grfico N 22

Piura

2012

Canon gasfero-regala acumulado:


enero - julio 2009 - 2013
(millones S/.)
884
745

716

448
243

2009

2010

2011

2012

2013

Fuente: MEF-SIAF Elaboracin: REMURPE

Grfico N 23
Millones de S/.

en esta situacin
se
encontraron
en las municipalidades de Piura,
Tumbes, Ucayali,
Hunuco mientras los de Loreto no han tenido
la
disminucin
como sucedi con
los otros departamentos (Cuadro
N 3). Esta cada

Loreto

2013

FOCAM acumulado: enero-julio


2009 - 2013 (millones S/.)
191

182

175

2011

2012

111

60

57

52

48

2009

2010

2011

2012

2013

2009

2010

2013

13

II. Transferencias

Hunuco
2012

En este ltimo canon gasfero se nota un gran aumento en los dos ltimos aos. Mientras por
FOCAM se transfiri de enero-julio 2013 la cantidad de S/. 191 millones superando a los de
otros aos. Grfico N 21, 22, 23

Plan de Incentivos

En el Plan de Incentivos (PI) a la Mejora de la Gestin y Modernizacin Municipal se ha entregado S/. 480 millones de los S/. 550 que deberan haberse distribuido en la primera entrega.
La entrega con fecha posterior a la indicada hace que este PI tenga muchas inconsistencia y

Mapa N 1:

Transferencias de los principales


recursos por departamento. A julio 2013

Fuente: MEF-SIAF Elaboracin: REMURPE

14

Recursos ordinarios

Transferencias de Partidas y Otras Asignaciones


(TPOA) registro en el mes de julio S/. 2,062 millones y en febrero S/. 1,185 millones convirtindolas
en las cifras ms altas desde que se implement
este recurso en el 2009 (Grfico N 24). Con esas
cantidades se acumul de enero-julio 2013 la
suma de S/. 4,199 millones que muestra una diferencia sustancial con mismos perodos de aos
anteriores (Grfico N 25). Las municipalidades
con mayores transferencias de partidas son las de:

Piura con S/. 393 millones, Cajamarca con S/. 384 millones, Puno con S/. 355 millones y La Libertad con S/. 353
millones. (Ver Mapa N 1)

Transferencias Partidas y otras

Grfico N 25 asignaciones acumuladas: enero-julio

2009- 2013 (millones S/.)

Millones de S/.

venga ya siendo cuestionado por diversas autoridades porque para el cumplimiento de las metas
se tiene que recurrir a recursos de otras fuentes o
destinados para obras con el objeto de no estar registrada como municipalidad que no cumpli las
metas. Las municipalidades con mayores recursos
recibidos son las de: Lima con S/. 72 millones, Cajamarca con S/. 36 millones, Puno con S/. 36 millones y Piura con S/. 34 millones. (Ver Mapa N 1)

4,199

2,492
2,099
1,416
1,153

2009

2013

2011

2012

964
406
21
70
507
523
475
346
6
270
33
5
1,185
216
142
254
334
2,062

108
13
613
301
342
39
123
55
171
29
85
33
293
350
74
261
88
54
42
90
23
38
33
35
30
507
31
201
501
794
188
102
29
352
88

Millones de soles

2012

2013

ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL

2010

2011

Transferencias partidas y otras asignaciones


mensuales 2009 - 2013 (millones S/.)

Grfico N 24

2009

2010

Fuente: MEF-SIAF Elaboracin: REMURPE

15

II. Transferencias

II. Transferencias a los Gobiernos Regionales


I. Recaudacin
y Locales

III. EJECUCIN DE GASTO

Avance
PIA

Avance
PIM

Millones
S/.

Millones S/.

TOTAL GOBIERNO
Total

108,419

126,991

17

57,344

53

45

Actividades

84,257

89,964

43,903

52

49

Proyectos

24,162

37,027

53

13,441

56

36

GOBIERNO NACIONAL
Total

72,635

73,670

33,037

45

45

Actividades

61,407

62,842

29,182

48

46

Proyectos

11,228

10,828

-4

3,855

34

36

GOBIERNOS LOCALES
Total

18,150

29,895

65

12,303

68

41

Actividades

9,937

11,515

16

5,962

60

52

Proyectos

8,213

18,380

124

6,341

77

35

GOBIERNOS REGIONALES
Total

17,634

23,426

33

12,004

68

51

Actividades

12,912

15,606

21

8,760

68

56

Proyectos

4,721

7,819

66

3,244

69

41

Fuente: MEF-SIAF Elaboracin: REMURPE

16

Total

Ejecutado

Regional

Variacin
PIA/PIM

Local

Millones S/.

PIM

PROYECTOS
Nacional

PIA

ACTIVIDADES
Total

Nivel de
Gobierno/
Categora

Ejecucin de Gasto por Departamento segn Categora y Nivel de


Gobierno. A Julio 2013 (%)

Cuadro
N 6

Regional

Cuadro
N 5

Presupuesto de Apertura (PIA), Presupuesto


Modificado (PIM), Ejecucin y Avance por
nivel de gobierno y categora de gasto.
A julio 2013

Estas variaciones conllevan dificultades al momento de


medir resultados tales como el avance de ejecucin.
As observamos que los gobiernos locales de haber

Local

El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) para el


total de gobierno fue de S/. 108 mil millones de soles
mientras el Presupuesto Institucional Modificado (PIM)
al mes de julio ya alcanz los S/. 127 mil millones (una
variacin de 17%). Esta diferencia de casi S/. 19 mil
millones se encuentran en las modificaciones presupuestales de los gobiernos locales y regionales como
se puede observar en el Cuadro N 5: en proyectos los
gobiernos locales aumentan casi S/. 10 mil millones as
como en proyectos de los gobiernos regionales S/. 3
mil millones y otros S/. 2.7 mil millones en actividades.

Nacional

Presupuesto y Ejecucin

Amazonas

41

14

44

100

37

26

37

100

Ancash

38

22

41

100

10

70

20

100

Apurmac

35

13

52

100

42

27

31

100

Arequipa

47

17

36

100

25

44

31

100

Ayacucho

45

13

42

100

50

34

16

100

Cajamarca

29

25

46

100

44

44

12

100

Callao

60

15

25

100

25

15

60

100

Cusco

36

31

33

100

22

56

22

100

Huancavelica

30

15

55

100

58

33

100

Hunuco

42

17

41

100

12

57

30

100

Ica

43

15

41

100

16

61

23

100

Junn

44

16

40

100

40

43

17

100

La Libertad

34

18

48

100

25

65

10

100

Lambayeque

53

14

33

100

40

54

100

Lima

90

100

51

41

100

Loreto

31

17

51

100

14

47

39

100

Madre de Dios

32

15

53

100

58

36

100

Moquegua

25

33

42

100

72

27

100

Pasco

41

20

39

100

46

49

100

Piura

37

24

39

100

12

58

30

100

Puno

37

17

46

100

45

41

14

100

San Martn

39

16

45

100

22

37

40

100

Tacna

33

30

37

100

69

27

100

Tumbes

34

16

50

100

16

39

44

100

Ucayali

35

19

46

100

16

43

42

100

Total

66

14

20

100

29

47

24

100

Departamento

Fuente: MEF-SIAF Elaboracin: REMURPE

mantenido su PIA en proyectos estaran en un 77% de


avance y no en el 35% que se registra en relacin al
PIM, situacin que es muy notoria a diferencia de la
otra categora y niveles de gobierno.
Vista desde otra perspectiva a pesar de tener un bajo
avance de ejecucin en proyectos en relacin al PIM
son los gobiernos locales los que ms invierten a nivel
nacional como se puede observar en el Cuadro N 6
en donde alcanzan casi el 47% de las inversiones al

Grfico N 26

180

280
356
446

Febrero

7
533

556

Marzo

504

Abril

686
680

621

Julio

400

600

2011
2010

548
549

2009

600
670
608
681
380

864
921

810

556
623
663

Junio

2012

137
203

1,030
994

523

664

Mayo

2013

106
102

158

703
764

617
598

523

200

En los meses de enero a julio del 2013 los gastos tanto en actividades como en proyectos en los gobiernos
locales han venido superando a sus respectivos meses
de otros aos desde el 2009 lo que indicara un mayor
gasto en ambas categoras (Grfico N 26).

Proyectos: Gobiernos Locales


Ene-Jul 2009-2013 (millones S/.)

503
560
547

Gastos mensuales en GL

Ejecucin de Gastos mensual de Gobiernos Locales

Actividades: Gobiernos Locales


Ene - Jul 2009-2013 (millones S/.)

Enero

mes de julio. Por el contrario en la categora de actividades el gobierno nacional es el mayor gastador de
recursos con el 66%.

763

676
343
601

908

577
598
459

887
921

800

1,018

830
794
531
877

930
1,060
1000

781

592
690
432
826
926

808
857

722
745

933

500

1000

1,598
1500

Fuente: MEF-SIAF Elaboracin: REMURPE

17

III. Ejecucin

III. Ejecucin de Gastos

Gastos por funcin GL

cin al PIA. En las actividades se destacaron el avance


PIA y PIM sobre el 50%.

Para los gastos por funcin de los gobiernos locales se


compara entre las actividades y proyectos ejecutados
durante el perodo enero-julio 2013. En las actividades Mayores avances por departamento
destacaron los gastos para planeamiento y gestin (S/. La relacin del Cuadro N 10 se hace en base a las
3,273 millones), ambiente (S/. 842 millones), protec- 1,838 municipalidades en la ejecucin de inversiones
cin social (S/. 423 millones) y
orden pblico y seguridad (S/.
Ejecucin de gasto de los gobiernos locales por
345 millones). En los proyectos
funciones, segn actividades y proyectos.
Grfico N 27
sobresalieron transporte (S/.
A Julio 2013 (millones S/.)
1,900 millones), saneamiento (S/. 1,092), educacin (S/.
3272.6
865), agropecuaria (S/.419 miPlaneamiento, Gestin
532.3
llones) y cultura y deporte (S/.
287.2
Transporte
1900.5
405 millones), Grfico N 27.

Gastos por Departamento GL

En el gasto por departamento de los gobiernos locales


se observa que Lima y Cusco
sumaron S/. 2,790 millones y
S/. 1,533 millones respectivamente durante el perodo de
enero-julio 2013. En el otro
extremo se ubicaron los gastos de las municipalidades de
los departamentos de Madre
de Dios con S/. 34 millones y
Amazonas con S/. 128 millones. Asimismo en Planeamiento y Gestin los gobiernos locales del departamento de Lima
y Cusco participaron con S/.
1,415 millones (37%) de los S/.
3,902 millones. Ver Cuadros
N 7 y N 8.

Avance de ejecucin

En el Cuadro N 9 se desagrega a las municipalidades por


escala de avance en relacin al
PIA y PIM en las categoras de
actividades y proyectos a julio
del 2013. As se observa que
en nmero de 585 municipalidades superaron el 100% de
avance en proyectos en rela-

18

25.0

Saneamiento
Ambiente

1091.8

221.3
14.4

Educacin

841.6

Actividades
Proyectos

865.2

130.5
405.1

Cultura y Deporte
Proteccin Social

422.6

97.8

344.7
168.7

Orden Publ. y Seguridad

8.4

Agropecuaria

418.9

135.2
259.4

Vivienda y Desarr. Urbano


Salud

51.8
134.5

Comercio

107.9
72.4
142.5

Deuda Publica
Previsin Social

132.3
0.4

Energa

7.0
110.4

Turismo

17.6
27.8

Comunicaciones

10.9
10.1
8.5
8.6

Industria

Trabajo 10.1
0.4
Pesca 5.4
0.3
Justicia 0.4
0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

Fuente: MEF-SIAF Elaboracin: REMURPE

60.2

143.4

71.2

6.6

2.4

31.7

7.2

2.9

4.3

30.9

77.0

145.2

221.7

11.5

154.8

13.2

48.2

56.2

72.0

2.4

6.1

6.0

0.2

0.1

0.3

0.0

Ambiente

Educacin

Cultura y Deporte

Proteccin Social

Orden Publc.y Seguridad

Agropecuaria

Vivienda y Desarr.
Urbano

Salud

Comercio

Deuda Pblica

Previsin Social

Energa

Turismo

Comunicaciones

Industria

Trabajo

Pesca

Justicia

0.3

2.0

31.0

37.2

29.5

141.6

38.2

41.0

158.4

69.8

274.7

473.1

435.9

Transporte

448.9

CUSCO

Saneamiento

965.9

LIMA

Planeamiento,
Gestin

Actividades
y Proyectos

PIURA
1.3

0.1

2.0

2.8

7.6

6.0

6.1

5.4

7.8

18.0

25.8

25.0

25.6

25.5

57.2

45.5

112.0

134.2

234.6

CAJAMARCA
0.0

0.0

1.3

4.5

9.3

2.2

9.1

12.6

16.6

11.1

18.4

8.3

38.7

20.5

74.9

26.2

79.3

141.8

200.0

LA LIBERTAD
0.0

0.2

0.2

0.9

7.3

8.0

5.1

6.3

10.7

19.0

26.5

21.9

23.4

85.8

67.5

26.0

77.5

100.6

181.3

ANCASH
0.8

1.0

0.1

1.8

1.1

9.4

4.2

2.2

6.8

7.9

25.0

34.9

18.3

19.8

28.8

37.8

38.2

85.3

111.0

214.7

AREQUIPA
0.0

0.1

0.9

0.4

5.5

1.6

5.5

0.4

8.6

3.4

7.3

10.4

21.2

14.1

41.5

31.4

54.5

63.1

119.1

156.2

PUNO
0.2

0.1

4.0

1.3

1.3

5.0

2.8

6.4

7.6

14.8

10.5

16.6

10.4

19.1

37.4

42.0

15.5

62.8

81.3

124.6

AYACUCHO
0.1

0.3

0.2

1.1

0.5

1.5

3.7

2.7

15.6

7.0

24.4

14.5

12.4

7.1

76.7

19.4

34.9

71.6

85.4

JUNIN
0.1

0.6

1.1

1.6

0.8

3.5

7.8

3.6

3.6

13.7

6.5

8.4

18.4

8.9

40.2

26.9

30.1

73.3

123.9

LORETO
0.2

0.2

0.1

0.9

9.3

1.7

8.0

1.8

2.9

15.9

1.6

6.2

22.4

6.4

23.3

18.9

19.0

77.1

122.8

HUANUCO
0.0

6.9

0.2

1.8

2.9

1.3

5.5

2.6

4.6

5.1

2.2

14.2

16.7

11.7

55.9

12.7

41.0

49.8

85.2

ICA
0.1

1.0

5.3

2.6

0.1

1.2

1.7

8.2

2.8

8.6

11.1

19.2

22.0

41.2

36.8

63.3

92.6

TACNA
0.1

5.6

0.2

0.5

1.3

3.7

25.1

1.3

3.0

34.3

20.4

13.4

16.4

5.6

13.5

15.1

61.8

91.3

CALLAO
0.0

8.8

0.9

1.9

7.8

7.4

0.0

18.6

19.1

18.1

0.7

79.5

0.1

29.5

92.5

SAN MARTIN
0.1

0.1

0.0

0.2

2.9

3.6

0.9

7.0

2.3

3.4

15.5

1.6

10.7

10.5

3.4

36.0

8.4

39.2

55.5

74.5

MOQUEGUA

19

HUANCAVELICA
0.2

0.9

0.2

0.3

0.4

0.8

0.5

1.3

2.2

6.3

6.9

20.1

3.6

14.8

10.6

30.5

5.8

37.1

43.5

77.6

LAMBAYEQUE
0.8

0.0

0.1

0.5

1.4

4.3

3.6

1.3

7.6

2.8

0.2

5.1

13.5

4.1

21.8

38.5

42.9

32.6

76.9

UCAYALI
PASCO
0.4

0.1

0.0

0.6

1.1

0.8

0.3

0.5

4.5

6.2

4.7

7.5

7.5

15.6

14.6

9.8

12.7

34.8

53.7

0.1

0.0

0.6

1.1

2.6

0.8

3.7

0.2

1.3

5.7

9.1

3.9

7.4

5.9

22.4

6.8

20.8

26.8

52.1

APURIMAC

0.0

0.0

0.0

0.9

1.9

0.5

0.2

0.1

1.4

8.5

1.6

7.2

2.9

4.3

5.6

10.2

17.7

30.8

35.7

0.2

0.1

0.2

1.5

0.3

2.6

1.5

2.3

2.6

1.1

2.5

7.0

1.9

14.8

3.3

19.1

20.1

47.1

Fuente: MEF-SIAF Elaboracin: REMURPE

0.1

0.4

0.3

7.5

0.4

1.1

1.4

5.1

6.8

3.4

9.3

12.4

6.6

11.5

12.5

15.9

44.7

64.2

TUMBES

III. Ejecucin

0.2

0.1

1.0

2.0

3.3

0.7

0.1

5.1

4.8

3.9

28.2

6.6

3.5

7.1

10.6

9.5

24.9

67.2

85.3

AMAZONAS

Ejecucin de gasto en Actividades y Proyectos de los gobiernos locales por funcin segn departamentos. A julio
2013 (Millones S/.)

0.0

0.0

0.3

0.2

1.2

0.3

0.4

0.1

0.0

0.7

0.8

0.4

2.3

6.7

1.2

3.9

15.4

MADRE DE DIOS

Cuadro N 7

0.7

5.8

10.0

17.1

21.1

45.4

117.4

132.6

142.5

180.3

186.3

394.6

427.3

513.0

520.4

535.6

879.6

1,062.8

1,116.8

2,185.1

3,802.4

Total

III. Ejecucin de Gastos

UCAYALI

PASCO

APURIMAC

TUMBES

2,790.3 1,532.7

LAMBAYEQUE

Total
Departamento

HUANCAVELICA

Julio

341.1

MOQUEGUA

251.1

532.3

SAN MARTIN

342.5

CALLAO

Junio

TACNA

266.8

ICA

250.8

494.0

HUANUCO

399.1

Mayo

LORETO

Abril

JUNIN

245.6

AYACUCHO

149.3

421.2

PUNO

358.2

Marzo

AREQUIPA

Febrero

ANCASH

28.1

LA LIBERTAD

CUSCO

243.0

CAJAMARCA

LIMA

Enero

Ejecucin de gasto en Actividades y Proyectos de los gobiernos locales de enero a


julio 2013 segn departamentos. (Millones S/.)

PIURA

Actividades y
Proyectos

Cuadro N 8

49.6

43.3

31.2

38.5

34.2

16.2

7.3

16.2

31.3

18.9

20.9

15.1

28.7

16.0

11.8

10.6

21.9

9.6

11.0

10.2

12.3

92.4

90.9

123.9

70.2

62.3

42.6

30.7

35.0

30.5

32.4

43.7

37.7

32.5

20.9

32.8

29.3

23.3

24.8

18.6

16.0

17.7

111.8

105.5 101.2 100.7

86.4

72.5

58.8

52.5

71.1

47.0

51.1

46.8

47.7

45.2

33.2

40.7

46.2

24.7

28.9

24.6

20.5

110.9

89.4

102.2 108.3

82.2

65.0

56.2

59.8

47.3

42.3

45.9

58.9

38.5

36.3

38.3

35.3

44.8

32.4

28.8

25.3

19.0

101.4

95.6

91.0

100.8

87.7

60.2

62.6

54.0

48.3

44.3

46.6

48.4

49.5

36.8

40.1

38.8

40.3

35.7

25.2

27.5

16.2

120.2

95.7

91.6

89.6

84.2

79.5

49.0

73.6

45.6

54.7

46.4

49.2

40.4

35.5

39.5

34.2

37.0

29.1

22.8

26.1

23.1

156.5

154.6 127.1 140.9 108.3 127.8 114.3

82.0

64.9

80.8

63.6

56.4

47.6

85.3

68.2

74.5

44.6

47.2

40.1

41.6

21.0

742.7

674.9 668.3 648.9 545.3 463.7 379.0 373.1 338.9 320.4 318.1 312.7 285.0 275.9 263.8 263.4 257.9 203.5 175.3 171.4

129.7

Avance de ejecucin en
relacin al PIA y PIM de
los gobiernos locales segn
actividades y proyectos. A
julio 2013.

Cuadro N 9

Actividades
Escala de Avance %

En
relacin
a PIM

En
relacin
a PIA

En
relacin
a PIM

>/= 100%

57

585

>/= 90% a < 100%

30

99

12

>/= 80% a < 90%

108

104

33

>/= 70% a < 80%

216

36

121

78

>/= 60% a < 70%

407

270

193

126

>/= 50% a < 60%

538

718

209

268

>/= 40% a < 50%

314

560

224

385

>/= 30% a < 40%

103

189

105

330

>/= 20% a < 30%

49

56

73

340

13

> 0% a < 10%

46

185

15

78

64

1,838

1,838

Sin avance *
Total

1,838

1,838

Nota: Se trabaja con un decimal


PIA = Presupuesto Institucional de Apertura
PIM = Presupuesto Institucional Modificado
* En el caso de PIA se debe a no tener este presupuesto
Fuente: MEF - SIAF Elaboracin: REMURPE

Municipalidades provinciales y distritales


con mayores avances en inversiones por
departamento. A julio 2013

Departamento

Municipalidad Provincial

Amazonas

Proyectos

En
relacin
a PIA

>/= 10% a < 20%

Cuadro
N 10

Municipalidad
Distrital

Avance
PIM %

99.2

Yambrasbamba

94.9

Chaccho

87.1
95.4
76.9

Ancash
Apurmac
Arequipa

Asuncin - Chacas
La Unin - Cotahuasi

67.3
68.0
63.7

Ayacucho

Huamanga

52.1

Cajamarca
Callao P.C.
Cusco
Huancavelica
Hunuco
Ica
Junn
La Libertad
Lambayeque
Lima
Loreto
Madre de Dios
Moquegua

Santa Cruz

Snchez Cerro - Omate

66.3
54.1
76.2
69.0
69.2
43.5
53.7
62.6
33.4
54.9
43.2
60.9
54.8

Pasco

Pasco - Chaupimarca

33.9

Piura
Puno

Huancabamba
Yunguyo

66.0
70.0

San Martn

Mariscal Cceres - Juanju

88.6

San Roque de
Cumbaza

91.1

Tacna

Tarata

39.7

Palca

49.3

Tumbes

Tumbes

55.8

San Juan de la
Virgen

51.5

Ucayali

Padre Abad - Aguaitia

50.0

Yarinacocha

56.3

Fuente: MEF

20

Rodrguez de Mendoza Sn. Nicols

Avance
PIM %

Grau - Chuquibambilla

Callao
Canas - Yanaoca
Churcampa
Maraon - Huacrachuco
Pisco
Chupaca
Ascope
Lambayeque
Huarochir - Matucana
Maynas - Iquitos
Tambopata

Elaboracin: REMURPE

Anco Huallo
Huanuhuanu
Santa Ana de
Huaycahuacho
Saucepampa
Bellavista
Colquemarca
Secclla
Arancay
Tinguia
Sausa
Pacasmayo
Pomalca
San Damian
Manseriche
Las Piedras
Pacocha
San Pedro de
Pillao
Miguel Checa
Caminaca

97.9
72.6
50.2
67.8
93.5
93.5
72.9
89.3
77.0
95.8
89.2
74.3
65.3
53.1
50.7
74.5
75.1

7.9

1.5

735.2

13.8

2.9

1,432.3

22.9

8.1

1,914.9

18.0

4.5

1,839.4

21.4

5.1

1,938.1

16.7

3.9

1,781.2

27.3

8.0

2,655.8

128.0

33.9

12,296.9

y de acuerdo a cada departamento. En el avance PIM de los municipios distritales destacan


Santa Ana de Huaycahuacho (Ayacucho) con 97.9%, Pomalca (Lambayeque) con 95.8%, Anco
Huallo (Apurmac) 95.4%, Yambrasbamba (Amazonas) 94.9%, Arancay (Hunuco) 93.5% y Secclla (Huancavelica) 93.5%.
En las municipalidades provinciales sobresalieron: Rodrguez de Mendoza-San Nicols(Amazonas)
99.2%, Mariscal Cceres-Juanjui (San Martn) 88.6%, Canas-Yanaoca (Cusco) 76.2%, Yunguyo
(Puno) 70.0%, Maraon Huacrachuco (Hunuco) 69.2% y Churcampa (Huancavelica) 69.0%.

IV. INVERSIN AGROPECUARIA

El gasto en las funcin agropecuaria total en los tres


niveles de gobierno sum los S/. 1,579 millones a julio
2013. El gobierno central gasta ms en actividades que
en proyectos mientras las instancias descentralizadas es
a la inversa. Por ello, se destaca que a nivel local el mayor gasto agropecuario se dirigieron a las inversiones
por un orden de S/.419 millones; mientras solamente

se gast S/. 8 millones en actividades. (Cuadro N 11)


El destino que tienen las inversiones locales agropecuarias es fundamentalmente para las actividades de
riego con S/. 228 millones; seguida por las actividades
agraria con S/. 141 millones y pecuaria con S/. 47 millones (Cuadro N 12). La labor de riego es una de las

Cuadro
N 11

Funcin Agropecuaria por nivel


de gobierno y categora. A
julio 2013
PIA
(Mill. S/.)

PIM
(Mill. S/.)

Ejecutado
(Mill. S/. )

Avance
PIM (%)

3,259

4,244

1,579

37

Actividades

855

1,006

424

42

Proyectos

2,404

3,238

1,155

36

1,403

1,555

531

34

Actividades

686

799

312

39

Proyectos

718

756

219

29

940

1,308

427

33

Actividades

16

17

49

Proyectos

923

1,291

419

32

916

1,381

620

45

Nivel / Categora
Gobierno Total
Total

Gobierno Nacional
Total

Gobiernos Locales
Total

Gobiernos Regionales
Total
Actividades

152

189

104

55

Proyectos

763

1,192

517

43

Fuente: MEF-SIAF Elaboracin: REMURPE

Programas Agropecuarios
de los Gobiernos Locales,
segn categora. A julio
2013.

Cuadro
N 12
Programas

Actividades

Proyectos

Total

Mills. S/.

Mills. S/.

Mills. S/.

RIEGO

0.66

226.95

227.61

AGRARIO

3.37

138.10

141.47

PECUARIO

2.08

44.94

47.02

CONSERVAC. Y
APROVECHAM. PATRIMONIO NATURAL

0.19

3.94

4.13

GESTION DE RIESGOS
Y EMERGENCIAS

0.93

1.88

2.81

GESTION

0.05

2.64

2.69

ASISTENCIA SOCIAL

1.07

0.02

1.09

0.33

0.33

0.04

0.12

0.05

0.05

EFICIENCIA DE
MERCADOS
PLANEAMIENTO
GUBERNAMENTAL

0.08

CIENCIA Y
TECNOLOGIA
Fuente: MEF

Elaboracin: REMURPE

21

IV. Inversin Agropecuaria

Total

MADRE DE DIOS

AMAZONAS

IV. Inversin Agropecuaria

actividades caractersticas de los gobiernos locales por


lo que el programa Mi Riego ha debido de considerarse bsicamente para este nivel de gobierno.
Los gobiernos locales con mayor inversin agropecuaria fueron los de Cusco con S/. 141 millones, Ancash
con S/. 34 millones, Tacna con S/. 34 millones, Moquegua con S/. 28 millones, La Libertad con S/. 26 millones
y Piura con S/. 25 millones. Cuadro N 13

Cuadro
N 13

Inversin Agropecuaria de los


gobiernos locales por departamento. A julio 2013
PIA

PIM

Variacin

Ejecutado

Avance
PIM

Mills. S/.

Mills. S/.

Mills. S/.

Cusco

283.6

357.1

26

140.5

39

Ancash

124.2

148.9

20

34.4

23

Tacna

112.1

117.0

34.3

29

Moquegua

51.4

81.0

57

28.0

35

La Libertad

50.6

79.6

57

26.4

33

Piura

28.9

49.1

70

25.3

51

Ayacucho

30.7

72.8

137

21.5

29

Huancavelica

37.3

58.1

56

20.0

34

Cajamarca

40.3

79.1

96

18.1

23

Puno

51.8

61.9

20

15.4

25

Lima

17.9

31.7

77

11.4

36

Arequipa

35.9

51.0

42

10.4

20

Apurimc

6.5

26.3

304

9.1

34

Junn

8.9

21.2

138

6.0

28

Pasco

10.1

16.4

62

4.7

29

Ucayali

7.1

6.3

-12

3.2

51

Ica

5.5

8.8

61

2.8

32

Hunuco

4.4

8.0

83

2.0

25

Tumbes

3.3

4.1

24

1.6

39

Loreto

6.3

4.8

-24

1.5

31

San Martn

2.4

3.0

24

1.5

49

Amazonas

3.2

3.4

0.9

27

Lambayeque

0.6

0.8

37

0.1

19

Madre de Dios

0.2

0.2

0.0

Callao

0.0

0.0

0.0

24

Fuente: MEF

Elaboracin: REMURPE

Departamento

22

En el Grfico N 28 se observa las fuentes o el origen de los recursos que son utilizados para la inversin agropecuaria local. El rubro 18 compuesto por
el Canon y Sobrecanon, Regalas, Renta de Aduanas
y Participaciones contina siendo la principal fuente
recurrida por un monto de S/. 340 millones. Luego se
encuentra las donaciones y transferencias con S/. 32
millones y el FONCOMUN con S/. 24 millones.

Grfico N 28
24

Origen de los recursos para


inversiones agropecuaria en los
gobiernos locales. A Julio 2013

15 6 2

32

340

Impuestos municipales
Operaciones oficiales de credito
Recursos directamente recaudados
Recursos ordinarios

Fondo de compensacin
municipal
Donaciones y transferencias
Canon y sobrecanon,
regalias y participaciones

Fuente: MEF Elaboracin: REMURPE

V. PROGRAMAS PRESUPUESTALES
Los programas presupuestales vigentes al mes de julio 2013, de acuerdo al MEF-SIAF, son 67 para los tres
niveles con un PIM de S/. 46,325 millones (S/. 5,436
millones ms que el PIA). La mayor cantidad de recursos se encuentran en las actividades con S/. 26,232 y
en proyectos con S/. 20,093 millones. Todos los programas presupuestales se encuentran en el nivel de
gobierno nacional por su labor de rectora que ejerce.
El mayor gasto en consecuencia lo encontramos en la
categora de actividades (Cuadro N 14).

Nivel / Categora

Cant.
PP
(N)

PIA
(Mill.
S/.)

PIM
(Mill.
S/.)

Ejecutado
(Mill.
S/. )

Avance
PIM
(%)

67

40,889

46,325

20,315

44

Actividades

67

25,687

26,232

13,304

51

Proyectos

53

15,203

20,093

7,011

35

67

24,755

23,347

10,738

46

Actividades

67

17,335

16,373

7,823

48

Proyectos

38

7,420

6,974

2,916

42

38

5,916

9,704

2,912

30

Total

Gobierno Nacional
Total

Gobiernos Locales
Total

Los gobiernos locales vienen gastando prioritariamente


en los siguientes programas presupuestales: Reduccin
del Costo, Tiempo e Inseguridad Vial en el Sistema de
Transporte Terrestre con S/. 743 millones; Logros de
Aprendizaje de Los Estudiantes de la Educacin Bsica
Regular con S/. 495 millones; Programa Nacional de
Saneamiento Rural con S/. 407 millones; Reduccin
de delitos y faltas que afectan la seguridad ciudadana

Actividades

27

842

883

420

48

Proyectos

36

5,074

8,822

2,493

28

Gobiernos Regionales
Total

41

10,218

13,273

6,664

50

Actividades

23

7,509

8,976

5,062

56

Proyectos

39

2,709

4,298

1,602

37

Fuente: MEF-SIAF Elaboracin: REMURPE

Presupuesto y Ejecucin de Gasto de las Categoras


Presupuestal de los Gobiernos Locales, segn
actividades y proyectos. A Julio 2013 (Millones S/.)

Cuadro N 15

Actividades

Proyectos

Total

PIA

PIM

Ejecutado

Mills
S/.

Mills
S/.

Mills
S/.

Mills
S/.

Mills
S/.

Mills
S/.

Mills
S/.

Mills
S/.

Mills
S/.

Acciones Centrales

3,851

4,182

2,197

384

446

142

4,234

4,629

2,339

Asignaciones presupuestarias
que no resultan en productos

5,244

6,450

3,345

2,755

9,112

3,707

8,000

15,562

7,052

Categora Presupuestal

Programa Presupuestal

Las municipalidades con mayores gastos en los programas


presupuestales se encuentran

Programas Presupuestales por nivel


de gobierno y categora. A julio
2013.

Gobierno Total

A pesar de haberse implementado en el 2010 los programas presupuestales la categora presupuestal para
los gobiernos locales con mayor gasto es Asignaciones
presupuestarias que no resultan en productos con S/.
7,052 millones. Le sigue recin la categora Programas Presupuestales con S/. 2,912 millones y luego la
categora Acciones centrales con S/. 2,339 millones
(Cuadro N 15).

con S/. 258 millones; Programa Nacional de Saneamiento


Urbano con S/. 257 millones; Mejoramiento integral
de barrios con S/. 138 millones; Aprovechamiento de los
recursos hdricos para uso
agrario con S/. 117 millones;
e, Incremento de practica de
actividades fsicas, deportivas
y recreativas en la poblacin
con S/. 107 millones. Ver Cuadro N 16.

Cuadro
N 14

Total

PIA

PIM

Ejecutado

PIA

PIM

Ejecutado

842

883

420

5,074

8,822

2,493

5,916

9,704

2,912

9,937

11,515

5,962

8,213

18,380

6,341

18,150

29,895

12,303

Fuente: MEF-SIAF Elaboracin: REMURPE

23

V. Programas Presupuestales

V. Programas Presupuestales

Cuadro N 16

Programas Presupuestales para los Gobiernos Locales,


segn Actividades y Proyectos. A julio 2013.
Actividades

Programa Presupuestal

0061: REDUCCION DEL COSTO, TIEMPO E INSEGURIDAD VIAL EN SISTEMA TRANSPORTE TERRESTRE

Proyectos

Total

PIA

PIM

Ejecutado

PIA

PIM

Ejecutado

PIA

PIM

Ejecutado

Mills S/.

Mills S/.

Mills S/.

Mills S/.

Mills S/.

Mills S/.

Mills S/.

Mills S/.

Mills S/.

243.4

264.3

114.6

1,590.7

1,969.8

628.3

1,834.1

2,234.1

742.9

540.1

1,506.1

494.5

540.1

1,506.1

494.5

533.4

1,396.5

399.9

582.7

1,423.2

406.9

0090: LOGROS DE APRENDIZAJE DE ESTUDIANTES DE LA EDUCACION BASICA REGULAR


0083: PROGRAMA NACIONAL DE SANEAMIENTO RURAL

49.3

26.7

7.1

0030: REDUCCION DE DELITOS Y FALTAS QUE AFECTAN LA SEGURIDAD CIUDADANA

383.0

401.1

234.7

52.4

82.0

23.8

435.4

483.1

258.4

0082: PROGRAMA NACIONAL DE SANEAMIENTO URBANO

1.5

0.6

0.2

748.8

1,355.6

256.7

750.3

1,356.2

256.9

0108: MEJORAMIENTO INTEGRAL DE BARRIOS

1.1

0.3

0.0

401.1

772.8

137.4

402.2

773.2

137.5

0042: APROVECHAMIENTO DE LOS RECURSOS HIDRICOS PARA USO AGRARIO

4.3

1.6

0.2

406.2

418.3

116.3

410.5

419.9

116.5

0101: INCREMENTO PRACTICA ACTIVIDADES FISICAS, DEPORT. Y RECREATIVAS EN LA POBLAC.

1.6

2.3

0.4

245.6

355.8

106.3

247.2

358.1

106.7

0046: ACCESO Y USO DE LA ELECTRIFICACION RURAL

11.0

6.4

1.4

179.9

214.2

71.6

191.0

220.6

73.0

0001: PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL

30.0

68.8

21.5

99.7

122.6

42.2

129.7

191.4

63.7

0072: PROGRAMA DE DESARROLLO ALTERNATIVO INTEGRAL Y SOSTENIBLE - PIRDAIS

3.4

11.8

4.4

1.9

115.1

52.8

5.3

126.9

57.3

0068: REDUCCION DE VULNERABILIDAD Y ATENCION DE EMERGENCIAS POR DESASTRES

84.1

67.9

26.8

93.7

92.1

26.7

177.8

159.9

53.5

0036: GESTION INTEGRAL DE RESIDUOS SOLIDOS

1.7

0.7

70.4

75.5

23.3

70.4

77.2

23.9

0002: SALUD MATERNO NEONATAL

0.9

2.0

0.7

4.4

25.4

16.0

5.3

27.4

16.7

0035: GESTION SOSTENIBLE DE RECURSOS NATURALES Y DIVERSIDAD BIOLOGICA

3.4

1.9

0.5

22.1

40.7

13.4

25.4

42.6

13.9

0047: ACCESO Y USO ADECD. SERVS. PUBLS. DE TELECOMUNICACIONES E INFORMAC. ASOCIADOS

14.1

13.0

3.9

42.7

29.1

9.5

56.8

42.0

13.4

0073: PROGRAMA PARA LA GENERACION DEL EMPLEO SOCIAL INCLUSIVO - TRABAJA PERU
0091: INCREMENTO ACCESO POBLAC. 3 A 16 AOS A SERVS. PUBLCS. EDUCACION BASICA REGULAR

41.8

13.3

41.8

13.3

9.4

79.9

11.3

9.4

79.9

11.3

0089: REDUCCION DE LA DEGRADACION DE LOS SUELOS AGRARIOS

0.6

0.4

0.1

5.0

21.7

10.8

5.6

22.0

10.9

0039: MEJORA DE LA SANIDAD ANIMAL

3.0

0.2

0.0

8.0

26.3

8.0

11.0

26.6

8.0

0093: DESARROLLO PRODUCTIVO DE LAS EMPRESAS

3.7

2.0

0.1

5.5

13.0

5.9

9.1

15.1

5.9

1.9

9.6

5.7

1.9

9.6

5.7

0040: MEJORA Y MANTENIMIENTO DE LA SANIDAD VEGETAL


0109: NUESTRAS CIUDADES

0.0

0.3

0.1

4.2

11.2

5.3

4.3

11.6

5.4

0017: ENFERMEDADES METAXENICAS Y ZOONOSIS

0.1

0.3

0.1

0.6

14.0

3.8

0.7

14.3

3.9

3.1

3.4

3.4

3.1

3.4

3.4

0048: PREVENCION Y ATENCION DE INCENDIOS, EMERGENCIAS MEDICAS, RESCATES Y OTROS


0041: MEJORA DE LA INOCUIDAD AGROALIMENTARIA

2.5

1.2

0.2

2.2

6.0

2.1

4.8

7.2

2.3

0018: ENFERMEDADES NO TRANSMISIBLES

0.1

0.2

0.1

0.4

2.4

1.5

0.5

2.6

1.6

6.3

1.5

6.3

1.5

0.2

0.1

1.4

1.0

4.8

0.8

1.0

0.6

0051: PREVENCION Y TRATAMIENTO DEL CONSUMO DE DROGAS


0049: PROGRAMA NACIONAL DE APOYO DIRECTO A LOS MAS POBRES

0.0

0.1

1.2

0.9

4.8

0.8

0.6

0.4

12.2

0.4

12.2

0.4

0.1

0.0

0.7

0.8

0.2

0.2

0.1

0.9

0.2

0.1

0.1

0.1

0.1

0084: MANEJO EFICIENTE DE RECURSOS FORESTALES Y FAUNA SILVESTRE

1.6

0.0

1.6

0.0

0060: GENERACION DEL SUELO URBANO

0.0

0.0

0096: GESTION DE LA CALIDAD DEL AIRE

0.0

0.0

0024: PREVENCION Y CONTROL DEL CANCER


0098: CUNA MAS

0.1

0.4

0.2

0.7

0.7

0.1

0105: MEJORA DEL DESEMPEO DEPORTIVO DE LOS DEPORTISTAS PERUANOS ALTA COMPETENCIA
0016: TBC-VIH/SIDA
0058: ACCESO DE LA POBLACION A LA PROPIEDAD PREDIAL FORMALIZADA
0097: PROGRAMA NACIONAL DE ASISTENCIA SOLIDARIA PENSION 65

Fuente: MEF-SIAF Elaboracin: REMURPE

24

0.9
0.1

0.1

0.1

0.1

0.1

en los departamentos de: Cusco con S/. 507 millones,


Lima con S/. 364 millones, La Libertad con S/. 239 millones, Cajamarca con S/. 224 millones y Piura con S/.
216 millones. Cuadro N 17.

761

856

12

364

43

LA LIBERTAD

391

799

104

239

30

CAJAMARCA

454

884

94

224

25

PIURA

366

755

106

216

29

HUANUCO

78

407

419

144

35

PUNO

294

559

90

142

25

AYACUCHO

127

451

256

135

30

SAN MARTIN

59

362

518

125

34

AREQUIPA

406

576

42

103

18

LAMBAYEQUE

35

342

877

99

29

ICA

252

353

40

98

28

JUNIN

123

229

87

72

31

ANCASH

384

409

71

17

HUANCAVELICA

81

235

189

68

29

LORETO

116

244

110

60

25

UCAYALI

103

200

95

47

23

APURIMAC

40

125

208

42

34

TUMBES

99

114

15

40

36

CALLAO

74

93

25

40

43

PASCO

95

128

36

29

23

AMAZONAS

31

56

83

20

36

MOQUEGUA

79

136

71

17

13

TACNA

89

56

-38

MADRE DE DIOS

25

36

5,916

9,704

64

2,912

30

Total

Fuente: MEF Elaboracin: REMURPE

Avanace PIM

LIMA

Mills
S/.

Mills
S/.

Mills
S/.

Mills S/.

Mills S/.

Mills S/.

Gobierno
Nacional

532

282

53

17

538

283

53

Gobiernos
Locales

69

22

31

123

42

34

191

64

33

Gobiernos
Regionales

785

405

52

63

30

48

848

436

51

1,386

709

51

192

73

38

1,578

782

50

Nivel de
Gobierno

Total

Cuadro
N 19

SALUD MATERNO NEONATAL


Actividades

Proyectos

Total
Avanace PIM

38

Ejecutado

507

Ejecutado

-3

PIM

1,329

PIM

1,372

CUSCO

Avanace PIM

Avanace PIM

MillS. S/.

Ejecutado

Total

Ejecutado

MillS.
S/.

Proyectos

PIM

MillS.
S/.

Actividades

PIM

Avance
PIM

Avanace PIM

Ejecutado

Avanace PIM

Variacin
PIA/PIM

Ejecutado

PIM

PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL

Ejecutado

PIA

Departamento

Cuadro
N 18
PIM

Ejecucin Total de Programas Presupuestales de los Gobiernos Locales


por Departamento. A julio 2013.

Los programas presupuestales en donde se encuentra


considerada la primera infancia para los tres niveles de
gobierno y a los cuales se har un seguimiento son:

PIM

Cuadro
N 17

Inversin por la Primera Infancia

Mills
S/.

Mills
S/.

Mills
S/.

Mills
S/.

Mills
S/.

Mills
S/.

Gobierno
Nacional

424

217

51

141

45

32

565

262

46

Gobiernos
Locales

33

25

16

63

27

17

61

Gobiernos
Regionales

718

348

48

77

46

59

794

393

50

1,143

565

49

243

107

44

1,386

672

48

Nivel de
Gobierno

Total

25

V. Programas Presupuestales

V. Programas Presupuestales

Programa articulado nutricional con gastos ejecutados


de S/. 782 millones; Salud materno neonatal con ejecucin de S/. 672 millones; Poblacin de 0-3 aos con
documentos nacional de identidad con gasto de S/. 9
millones; Educacin Inicial con devengados de S/. 946

millones; y Cuna Mas con gastos de S/. 18 millones. Los


gastos estn dirigidos en la mayora de estos programas
presupuestales para la primera infancia a la categora
de actividades, lo que est dejando de lado realizar
nuevos emprendimientos de proyectos para este sector
de la poblacin. Cuadros N 18, 19, 20, 21, 22.

POBLACION DE 0 -3 AOS CON DOCUMENTO


NACIONAL DE IDENTIDAD - APOYO SOCIAL

Cuadro N 20
Actividades
Nivel de Gobierno

Total

Avanace
PIM

PIM

Ejecutado

Avanace
PIM

PIM

Ejecutado

Mills S/.

Mills S/.

Mills S/.

Mills S/.

Mills S/.

37

23

37

37

23

37

PIM

Ejecutado

Mills S/.
23

23

Gobierno Nacional

Proyectos

Avanace
PIM

Gobiernos Locales
Gobiernos Regionales
Total

Cuadro N 21

EDUCACION INICIAL
Actividades

Proyectos

PIM

Ejecutado

Avanace
PIM

Mills S/.

Mills S/.

434

219

50

Nivel de Gobierno

Gobierno Nacional
Gobiernos Locales

Total

Ejecutado

Avanace
PIM

PIM

Ejecutado

Avanace
PIM

Mills S/.

Mills S/.

Mills S/.

Mills S/.

434

219

50

143

63

44

143

63

44

PIM

Gobiernos Regionales

1,048

630

60

94

33

35

1,142

663

58

Total

1,482

849

57

237

97

41

1,719

946

55

Cuadro N 22

CUNA MAS
Actividades

Nivel de Gobierno

PIM

Ejecutado

Proyectos

Total

Avanace
PIM

PIM

Ejecutado

Avanace
PIM

PIM

Ejecutado

Avanace
PIM

Mills S/.

Mills S/.

Mills S/.

Mills S/.

66.9

17.5

26

Mills S/.

Mills S/.

Gobierno Nacional

66.9

17.5

26

Gobiernos Locales

0.4

0.2

46

0.6

0.4

63

1.0

0.6

57

67.2

17.7

26

0.6

0.4

63

67.9

18.1

27

Gobiernos Regionales
Total

Fuente: MEF Elaboracin: REMURPE

26

VI. MUNICIPALIDADES RURALES


En base al Decreto Supremo 090-2011-PCM que determin el listado de 1,303 municipalidades como
rurales se ha realizado una comparacin con las municipalidades urbanas. Sobre este ejercicio se ha encontrado que las municipalidades urbanas poseen
mayores recursos que los gobiernos locales rurales. Por
ejemplo en el PIM de las gobiernos rurales se alcanz
a julio 2013 S/. 10,643 millones y en su ejecucin S/.
4,033 millones mientras en las municipalidades urbanas tuvieron un PIM de S/. 19,240 millones y ejecutaron S/. 8,264 millones. Ver Cuadro N 23.
Las variaciones de presupuestos fueron ms elevadas
en los gobiernos locales rurales que en los urbanos. En
promedio fue de 77% para los primeros y de 59% para
los segundos. A nivel departamental las municipalidades rurales de Lambayeque con una variacin presupuestal de 362% superaron el 83% de las urbanas; en

Hunuco las rurales variaron en 212% frente al 108%


de las urbanas; en Ayacucho las variaciones ascendieron para las rurales a 174% mientras las urbanas a
139%; de igual manera en Huancavelica en las rurales
la variacin fue de 144% y en las urbanas de 71%. Ver
Cuadro N 24
Los avances de ejecucin fueron relativamente menores en las municipalidades rurales que las urbanas. El
avance en promedio de las municipalidades rurales en
relacin al PIA fue de 67% y en el PIM de 38% mientras en las urbanas correspondieron de 68% y 43%
respectivamente. Los mayores avance de las municipalidades rurales en relacin al PIM se encuentran en
los departamentos de San Martn con 49%, Amazonas
44%, Hunuco con 43%, Piura con 43%, Loreto con
42%, Huancavelica con 42% y Junn con 42%. Ver
Cuadro N 25

Ejecucin de Gasto de las Municipalidades


Rurales y Urbanas. A julio de 2013

Cuadro N 23
PIA

PIM

Certificacin

Compromiso
Anual

Atencin de
Compromiso Mensual

Devengado

Girado

Variacin
PIA/PIM

Avance
PIA

Avance
PIM

Mills
S/.

Mills
S/.

Mills S/.

Mills S/.

Mills S/.

Mills S/.

Mills
S/.

Actividades y Proyectos

6,026

10,643

5,750

4,725

4,363

4,033

3,632

77

67

38

Actividades

2,432

2,741

1,786

1,567

1,397

1,336

1,266

13

55

49

Proyectos

3,594

7,901

3,963

3,158

2,966

2,697

2,366

120

75

34

Actividades y Proyectos

12,124

19,240

11,609

10,084

8,768

8,264

7,578

59

68

43

Actividades

7,505

8,771

6,316

5,782

4,822

4,624

4,324

17

62

53

Proyectos

4,619

10,470

5,293

4,302

3,947

3,640

3,255

127

79

35

Concepto

Municipalidades Rurales

Municipalidades Urbanas

Fuente: MEF-SIAF y DS 090-2011-PCM Elaboracin: REMURPE

27

VI. Municipalidades Rurales

VI. Municipalidades
I. Recaudacin
Rurales

Cuadro
N 24

Variacin de PIA a PIM en actividades


y proyectos por departamento de las
municipalidades rurales y urbanas.
A Julio 2013
Municipalidades Rurales

Cuadro
N 25

Avance PIA y PIM de Ejecucin de actividades y proyectos por departamento de


las municipalidades rurales y urbanas.
A julio 2013
Municipalidades Rurales

Municipalidades Urbanas

Municipalidades Urbanas

Ejecutado

Avance
PIA

Avance
PIM

Ejecutado

Avance
PIA

Avance
PIM

Mills. S/.

Mills. S/.

%.

San Martn

77

122

49

199

109

41

108

Amazonas

71

83

44

57

103

49

278

276

Hunuco

227

135

43

94

78

37

168

400

139

Piura

190

73

43

553

71

41

148

182

490

169

Loreto

141

62

42

198

78

42

422

144

128

218

71

Huancavelica

177

102

42

86

67

39

70

146

108

229

356

55

Junn

116

86

42

257

73

39

Junn

135

280

108

352

659

87

Ayacucho

226

113

41

153

91

38

Amazonas

85

162

91

56

116

108

Lima

91

59

41

2,699

69

52

Cajamarca

527

996

89

501

861

72

Cusco

1,004

56

40

528

60

48

Madre de Dios

16

30

85

31

43

41

Ucayali

97

65

39

107

63

40

Tacna

149

268

80

362

528

46

Puno

202

65

39

261

64

38

Arequipa

181

320

77

780

1,491

91

Ica

33

57

39

285

55

36

Ancash

624

1,092

75

441

776

76

Apurmac

88

110

38

83

112

30

Piura

259

444

72

783

1,355

73

Tacna

97

65

36

215

59

41

La Libertad

316

540

71

619

1,222

98

Tumbes

11

50

36

118

60

47

Puno

312

523

68

408

691

69

La Libertad

182

58

34

486

79

40

Ucayali

149

248

67

170

268

58

Cajamarca

335

64

34

340

68

39

Moquegua

210

346

65

251

378

50

Pasco

49

69

33

127

55

36

Ica

58

85

48

518

782

51

Arequipa

105

58

33

440

56

30

Loreto

229

334

46

254

472

85

Moquegua

112

53

32

152

60

40

Lima

154

224

46

3,906

5,235

34

Ancash

348

56

32

301

68

39

Tumbes

23

32

40

199

250

26

Madre de Dios

55

30

25

82

58

Cusco

1,810

2,515

39

877

1,104

26

Lambayeque

44

117

25

214

83

46

458

548

19

285

62

52

PIA

PIM

Variacin
PIA/PIM

PIA

PIM

Variacin
PIA/PIM

Mills. S/.

Mills. S/.

Mills. S/.

Mills. S/.

Lambayeque

37

171

362

257

469

83

Hunuco

168

523

212

120

250

Apurmac

80

234

191

74

Ayacucho

200

550

174

San Martn

63

156

Huancavelica

173

Pasco

Departamento

Callao

Fuente: MEF-SIAF y DS 090-2011-PCM Elaboracin: REMURPE

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Fuente: MEF-SIAF y DS 090-2011-PCM Elaboracin: REMURPE

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