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Ejercicios Prcticos
Caso Prctico
CAMPOS DE IDENTIFICACIN
Datos Generales
Estos casilleros sirven para identificar el formulario de
declaraciones.
500123456
2011
Llenar solo en declaraciones
sustitutivas
1234567897
Impuesto al Valor Agregado
Casos prcticos
CAMPOS 400
Ventas:
$ 650,00
$ 125,00
$ 300,00
3,20
CAMPOS 400
Ventas:
$ 650,00
$ 650,00
650,00
$$650,00
$ 650,00
$ 78,00
$ 78,00
CAMPOS 400
Ventas:
$ 650,00
$ 650,00
$ 78,00
$ 78,00
$ 78,00
CAMPOS 500
Compras:
$ 125,00
$ 300,00
3,20
CAMPOS 500
Compras:
$ 125,00
$ 300,00
$ 240,00
$ 60,00
$ 240,00
$ 60,00
$ 125,00
$ 125,00
$ 425,00
$ 425,00
$ 28,80
$ 7,20
$ 36,00
CRDITO TRIBUTARIO
FACTOR DE PROPORCIONALIDAD: 650 / 650 =
1
1
650
TOTAL
650
CRDITO TRIBUTARIO
FACTOR DE PROPORCIONALIDAD:
1
36,00
La suma de los campos:
511 Adquisiciones y Pagos (Excluye activos fijos) Gravados
Tarifa 12% (Con derecho a Crdito Tributario)
28,80
=
TOTAL
7,20
=
36
CAMPOS 600
Liquidacin del IVA :
Realizamos la operacin matemtica:
Casillero 499 (78,00) menos el casillero 554 (36,00)
$ 42,00
TOTAL
=
Como el resultado es mayor que cero, colocamos en el campo 601
$ 42,00
CAMPOS 600
Liquidacin del IVA :
En este periodo fiscal, nos efectuaron retenciones por $ 3,20
dlares.
$ 3,20
CAMPOS 600
Liquidacin del IVA :
Realizamos la operacin indicada en el casillero 619 (601-602-605-607-609+611)
que en efecto sera (42-0-0-0-3,20+0) que da un total de :
$ 38,80
Y finalmente en el casillero 699, realizamos la operacin indicada (619 + 621) que en
$ 38,80
este caso sera (38,80 + 0) =
$ 42,00
$ 3,20
$ 38,80
$ 38,80
12 3 4 5 6 7 8 9 7
$ 38,80
$ 3,02
$ 8,15
$49,97
$49,97
Caso Prctico
CAMPOS DE IDENTIFICACIN
Datos Generales
Estos casilleros sirven para identificar el formulario de
declaraciones.
500123456
1109126667
Impuesto al Valor Agregado
Casos prcticos
2011
CAMPOS 400
Ventas:
$ 650,00
$ 185,00
$ 478,00
$ 4,00
CAMPOS 400
Ventas:
$ 650,00
$ 185,00
$ 650,00
$ 650,00
$ 185,00
$ 185,00
$ 835,00
$ 835,00
$ 78,00
$ 78,00
CAMPOS 400
Ventas:
$ 650,00
$ 650,00
$ 78,00
$ 78,00
$ 78,00
CAMPOS 500
Compras:
$ 478,00
$ 478,00
$ 478,00
$ 57.36
$ 478,00
$ 478,00
$ 57.36
CRDITO TRIBUTARIO
FACTOR DE PROPORCIONALIDAD: 650 / 835 =
0,7784
0,7784
650
TOTAL
835
CRDITO TRIBUTARIO
FACTOR DE PROPORCIONALIDAD:
0,7784
44,65
CAMPO 554 :
El coeficiente resultante en el casillero 553 (0,7784), lo
multiplicamos por el resultado de sumar los campos 521 + 522 (57,36).
0,7784 * 57.36 = 44,65
CAMPOS 600
Liquidacin del IVA :
Realizamos la operacin matemtica:
Casillero 499 (78,00) menos el casillero 554 (44,65)
$ 33,65
TOTAL
=
Como el resultado es mayor que cero, colocamos en el campo 601
$ 33,65
CAMPOS 600
Liquidacin del IVA :
En este periodo fiscal, nos efectuaron retenciones por $ 4,00
dlares.
$ 4,00
CAMPOS 600
Liquidacin del IVA :
Realizamos la operacin indicada en el casillero 619 (601-602-605-607-609+611)
que en efecto sera (33,65 0 0 0 - 4,00 + 0) que da un total de : $ 29,65
Y finalmente en el casillero 699, realizamos la operacin indicada (619 + 621) que en
$ 29,65
este caso sera (29,65 + 0) =
$ 33,65
$ 4,00
$ 29,65
$ 29,65
11 0 9 1 2 6 6 6 7
$ 29,65
$ 2,64
$ 7,12
$39,41
$39,41