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CENTRO LUSO LARENSE, A.C.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
(Expresados en bolívares nominales)
Not
as

ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo y sus equivalentes
Cuentas por cobrar
Inventarios
Gastos Pagados por Anticipado

Al 31 de enero de
20
20
16
15
4.839.374
7.152.801
546.624
1.213.806

4.130.973
5.279.046
305.618
977.883

13.752.605

10.693.520

32.680.736
(4.092.933)
28.587.803
3.458.173
0

25.822.960
(2.555.741)
23.267.219
1.101.070
1.705.723

32.045.976

26.074.012

45.798.581

36.767.532

1.454.174
1.381.468
252.537
5.866.894
0

353.010
0
48.722
364.150
250.000

8.955.073

1.015.882

PASIVO NO CIRCULANTE
Cuentas por Pagar Largo Plazo
Prestaciones Sociales

0
1.353.286

2.246.670
30.311

TOTAL PASIVO NO CIRCULANTE

1.353.286

2.276.981

10.308.359

3.292.863

8.605.000
35.823.998
(8.938.776)

8.605.000
27.276.798
(2.407.129)

35.490.222
45.798.581

33.474.669
36.767.532

3
4
5

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
Propiedades y
Equipos
Propiedades
Equipos
Depreciacióny Acumulada

6

Total Propiedades y Equipos
Contrucciones en Proceso
Otros Activos

7

TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO
CIRCULANTE
Otras cuentas por pagar
Retenciones y Contribuciones por pagar
Créditos Diferidos
Anticipo para compra de acciones hijos de
sociosPASIVO CIRCULANTE
TOTAL

8

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Social
Aportes por Capitalizar
Déficit Acumulado

9
10
11

TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

Las notas forman parte de los estados financieros. Véase el informe de auditoría.

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CENTRO LUSO LARENSE, A.C.
ESTADO DE RESULTADOS
(Expresados en bolívares nominales)

OPERACIONES CONTINUAS
INGRESOS ORDINARIOS
Ingresos
Costos de Mantenimiento, Reparaciones y Eventos

Not
as

Ejercicios finalizados el 31 de enero de
2016
2015

13
14

UTILIDAD O MARGEN BRUTO
Otros Ingresos
GASTOS OPERATIVOS
Gastos de Administración
Gasto de Depreciación y Amortización
Otros Gastos
Gastos Financieros
TOTAL GASTOS
GANANCIA ANTES DE IMPUESTO POR
OPERACIONES
Gasto por Impuesto a las Ganancias
RESULTADO DEL PERÍODO

17

19.383.507
8.805.378

22.942.286

10.578.129

172.551

15

16

43.241.130
20.298.844

5.865

26.171.076
1.537.192
185.939
1.170.673

9.919.271
951.130
121.528
768.261

29.064.880
(5.950.043)

11.760.190
(1.176.196)

Las notas forman parte de los estados financieros. Véase el informe de auditoría.

0
(5.950.043)

0
(1.176.196)

933) 14.604) Saldos corregidos al 01 de febrero de 2015 Aportes por Capitalizar Cuota Especial 8.500 14.276.222 35.669 (581.567 0 Saldos corregidos al 01 de febrero de 2014 Aportes por Capitalizar Cuota Especial Resultado del Ejercicio 8.CENTRO LUSO LARENSE.323.230.893.998 .823.955.000.988.605.804 Saldos al 31 de enero de 2015 Efectos por corrección de errores 8.605.950.821. A.000 27.933) 0 14.000 27.547.000 (5.547. (1.000 (1.200 2.604) 32.000 (5.605.798 (2.043) 6. ESTADO DE MOVIMIENTOS EN EL PATRIMONIO Ejercicios finalizados el 31 de enero de 2016 y 2015 (Expresados en bolívares nominales) Capital Social Aportes por Capitalizar Déficit Acumulado Patrimonio Neto Saldos al 31 de enero de 2014 Efectos por corrección de errores 8.276.474.000.C.821.798 (2.176.298 4. Véase el informe de auditoría.129) (581.230.196) 33.329.065 2.733) Aportes por Capitalizar Hijo de Socios Resultado del Ejercicio Saldos al 31 de enero de 2016 8.000 6.298 5.000 6.938.500.567 14.490.407.500 (1.000 Las notas forman parte de los estados financieros.955.776) 35.605.200 6.950.605.329.043) (8.

Página 5 .

500.101.323.950.231) 6.Prestaciones Sociales no corriente Total efectivo neto proveniente de (usado en ) actividades operacionales Flujos Provenientes de Actividades de Inversion: .615.200 6.879) (17.744 (250.1 30 (186.824.Anticipo de hijo de socio 2014 .C.204 4.Crédito Diferido . Página 6 (1.821.176.130.401 4.823.000.496) 0 (272. Véase el informe de auditoría.374 4.61 (4.376.537.Cuentas por Pagar .322.081) 63.246.CENTRO LUSO LARENSE.748 250.164 1.826.214.Gastos Pagados por Anticipados .Otras cuentas por pagar .957.000 14.192 (241.321.776) (2.923) 1.525) 2.723.381.298 (2.043) (581. ESTADO DE FUJOS DE EFECTIVO (Expresados en bolívares nominales) Ejercicios finalizados el 31 de enero de 2016 2015 Flujos Provenientes de Actividades Operacionales: Resultado del Ejercicio después de Impuestos Ajustes para Conciliar el Resultado del Ejercicio con las Actividades Operacionales: .357.130.631) (977.000) (2.Otros Activos .815 5.705.080 (5.857.Partidas que no movilizaron efectivo .104) (16.Inventarios .Cuentas por cobrar .502.Aportes por Capitalizar Acción Hijo de Socios Total efectivo proveniente de (usado actividades de neto financiamiento Aumento (Disminución) neto en el efectivo Efectivo al inicio del año Efectivo al final del año (5.975 0 951.604) 1.547.000 8.Retenciones y Contribuciones por Pagar .200 708.455) (1.013) (1.907.973 Las notas forman parte de los estados financieros.000 (2.547.Aportes por Capitalizar Cuota Especial .873. A.330) (243.298 5.883) 3.755) (235.Depreciación de Activo Fijo y Amortización de Intangibles Variación de Activos y Pasivos Operacionales: .730 1.004) (6.397) 1.196) .Cuentas por pagar no corriente .101.839.Construcciones en Proceso Total efectivo neto proveniente de (usado en ) actividades de inversión Flujo Provenientes de Actividades de Financiamiento: .Adquisición Propiedades y Equipos .973 20.670) 1.745 (32.468 203.070) (9.

de la situación financiera. VEN-PCGA.Adopción en Venezuela de una nueva estructura de principios de contabilidad generalmente aceptados. han sido formulados por el Departamento de Administración de “CENTRO LUSO LARENSE. A.C. NOTA 2. Barquisimeto. VEN NIF. 9 tomo 14 de los libros de registros respectivos. los cuales incluyen a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). aprobó un Plan de Adopción de las Normas .C. se rige por los Principios de Contabilidad de Aceptación General en Venezuela.1.CENTRO LUSO LARENSE. A C. estado Lara.C.”. filantrópicos. emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB. ubicada en la avenida principal. por sus siglas en inglés) y aprobadas por la Federación de Colegios de Contadores Públicos de la República Bolivariana de Venezuela. El objeto principal de la Asociación Civil lo constituyen los eventos culturales. Los estados financieros.POLÍTICAS CONTABLES MÁS IMPORTANTES BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros adjuntados han sido obtenidos de los registros contables de la asociación civil.. bajo el Nro. y aprobados por su Junta Directiva. con la denominación de “CENTRO LUSO LARENSE. A. aplicadas de manera SUPLETORIA. debidamente inscrita ante el Registro Público del Segundo Circuito del municipio Iribarren de la Circunscripción Judicial del estado Lara. casa s/n. la Federación de Colegios de Contadores Públicos de la República Bolivariana de Venezuela (FCCPV)... 2. La contabilidad de “CENTRO LUSO LARENSE.C. 2. de los resultados de la asociación civil y de los flujos de efectivo durante los correspondientes ejercicios finalizados el 31 de enero de 2016 y 2015.2.. A.Principios de Contabilidad Aplicados. deportivos.”. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS EJERCICIOS FINALIZADOS EL 31 DE ENERO DE 2016 Y 2015 NOTA 1.. al 31 de enero de 2016 y 2015. sector Los Sauces. En junio de 2004.”. entre otros. de forma que muestran la imagen fiel de su patrimonio. se constituyó el 02 de febrero de 1998. km 5 a Rio Claro. con miras a crear un mayor entendimiento entre el la colectividad lusitana y el pueblo venezolano.ENTIDAD DE REPORTE CENTRO LUSO LARENSE.

permitiéndose su adopción anticipada. con posterioridad a la aprobación del mencionado Plan de Adopción.Internacionales de Contabilidad (NIC) / Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) como Principios de Contabilidad de Aceptación General en el país. durante 2006. sería obligatoria a partir de los ejercicios económicos iniciados después del 01 de enero de 2007. primeramente. Tal adopción. la FCCPV ha . Sin embargo.

 No están obligadas al cumplimiento de las disposiciones emitidas por entes reguladores autorizados por la legislación venezolana para emitir principios de contabilidad de obligatorio cumplimiento para los entes sujetos a su control. Los estados financieros presentados. en sí mismas. A. Las entidades calificadas como pequeñas y medianas aplicarán las normas establecidas detalladas en el BA VEN-NIF 0 y BA VEN-NIF 8. 2. que atañen tanto al contenido y a la forma de adopción de la mencionada normativa internacional. en julio de 2007. adoptan la Norma Internacional de Contabilidad Número Uno (NIC 1) “Presentación de Estados Financieros”. CENTRO LUSO LARENSE. aprobó la definición de PYME. Las normas internacionales de contabilidad que se han utilizado para la preparación de los estados financieros son las siguientes: Número de la NIC / NIIF Nombre de la NIC / NIIF . según se indica a continuación: Primeros Estados Financieros según el Cronograma de Adopción de las NIIF Gran Empresa No Cotizada en Bolsas Pequeña y Mediana Empresa (PYME) Gran Empresa Cotizada en Bolsa de Valores Bancos y Otras Instituciones Financieras 2008 20 10 2011 31 de diciembre 31 de diciembre Suspendida Suspendida La definición de PYME. La asociación civil no está obligada a la adopción de la VEN NIF PYME. De la misma manera.. Posteriormente. sin embargo. como al cronograma de aplicación o de adopción. ha iniciado su proceso de adopción de la VEN-NIF PYME por primera vez. la Comisión Nacional de Valores y la Superintendencia de Bancos.estado y continúa estando en proceso de consideración de diversos aspectos del mismo.Normas de Preparación y Presentación de los Estados Financieros. y para las pequeñas y medianas empresas. mejor conocidas como PYMES. con propósitos de información general. la Superintendencia de Bancos y otras instituciones financieras.. han decidido su cronograma. quedando clasificada como PYME. está delimitada de acuerdo con los siguientes parámetros:  Entidades formalmente constituidas que persigan fines de lucro y. tales como la Comisión Nacional de Valores. el Directorio Nacional Ampliado de la FCCPV. elaborando el balance de apertura al 31/01/2016 con aplicación anticipada de la VEN NIF PYME.C. según el tipo y tamaño de las empresas. En febrero de 2008. versión 2015. decidió la fecha definitiva de adopción de las NIIF para las grandes empresas que no cotizan sus acciones en Bolsas de Valores. según la FCCPV.3. evalúa tales parámetros.

Estado de Resultados. Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición. Estado de Flujos del Efectivo. El resto de las NIC no son aplicables motivado a la naturaleza que explota la asociación civil. Estado de Flujos de Efectivo y las Notas. Estado de Movimiento en el Patrimonio. Ingresos Ordinarios. exige que los cambios en las estimaciones contables se deben tratar prospectivamente. con el objeto de asegurar que los mismos sean comparables. Planta y Equipos. usando el método indirecto. NIC 7 Estado de Flujos de Efectivo: La información sobre los flujos de efectivo de una entidad es útil para los usuarios de los estados financieros porque provee de una base para evaluar la capacidad de la empresa para generar efectivo y equivalentes de efectivo. También.NIC 1 NIC 2 NIC 7 Número de la NIC / NIIF NIC 8 NIC 16 NIC 18 NIC 19 NIC 32 NIC 39 NIIF 7 Marco Conceptual. mientras que los errores y los cambios de políticas contables de forma retrospectiva. A.. En tal sentido. Esta norma suministra las directrices y procedimientos empleados para el manejo de las existencias. CENTRO LUSO LARENSE. Presentación de Estados Financieros. Cambios en las Estimaciones Contables y Errores: Prescribe la jerarquía para redactar las políticas contables de la empresa..C. La clasificación por actividades provee de información que permite a los usuarios evaluar el efecto de las mismas en la situación financiera de la empresa y el monto de su efectivo y sus equivalentes de efectivo. . Presenta sus flujos de efectivo de la manera más apropiada para su explotación. Inventarios. las existencias prescriben un tratamiento contable minucioso en sus costos.C. para satisfacer el interés de conocer cómo genera y usa su efectivo y sus equivalentes de efectivo. en las que se incluye un resumen de las políticas contables más significativas. relevantes y confiables prepara los estados financieros del 31 de enero de 2016 en forma comparada con los del 31/01/2015. inclusive el criterio de valoración. a tal fin CENTRO LUSO LARENSE. Estimaciones Contables y Errores. NIC 2 Inventarios: Por la naturaleza de esta entidad. comprensibles. Instrumentos Financieros: Presentación e Información a Revelar. Instrumentos Financieros: Información a Revelar. presenta el Estado de Flujos de Efectivo. Beneficios a los Empleados. principalmente basadas en las NIIF. NIC 8 Políticas Contables. Nombre de la NIC / NIIF Políticas Contables. Presenta sus estados financieros completos: Estado de Situación Financiera. Propiedades. A. NIC 1 Presentación de Estados Financieros: Se establecieron las bases para la presentación de los estados financieros con propósitos de información general.

En la sección 2. para el 31 de enero de 2016 y 2015.NIC 16 Propiedades. se presenta un detalle de los mismos. Planta y Equipos: El objetivo de esta Norma es prescribir el tratamiento contable de los activos fijos. así como los cambios que se hayan producido en esa inversión interna. . se describen las políticas contables para este renglón del activo y en la Nota Nº6.7 de estas notas. de forma que los usuarios de los estados financieros puedan conocer la información acerca de la inversión que la entidad tiene en los mismos.

requirió que la Gerencia realizara estimaciones que afectan los saldos de activos y pasivos registrados.C. 2.5. tales ingresos provienen de las cuotas de mantenimiento. ausencias remuneradas anuales y ausencias remuneradas por enfermedad. a las cuentas por cobrar y cuentas por pagar. Reconocimiento y Medición e Información a Revelar: Este conjunto de normativa contable internacional regula la contabilización de los instrumentos financieros que gestiona la empresa. que dan como resultado aumentos del patrimonio neto y no están relacionados con las aportaciones de los propietarios de la empresa. 2.Agrupación de partidas. Para CENTRO LUSO LARENSE. en el Marco Conceptual para la Información Financiera. del estado de resultados.. propiamente dichos. salarios y contribuciones a la seguridad social.C. del estado de movimientos en el patrimonio y del estado de flujos de efectivo.. NIC 32. surgen en el curso de las actividades ordinarias de la asociación y adoptan una gran variedad de nombres. invitados a tenis. entre otros. Los circulantes comprenden aquellos saldos que la . los saldos se clasifican en “Circulante” y en “No Circulante”. utiliza esta normativa específica al momento de preparar sus estados financieros. La preparación de los estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad de aceptación general (VEN – PCGA). 2. tales como sueldos.. como las ganancias. Los ingresos ordinarios.NIC 18 Ingresos Ordinarios: Los ingresos son definidos. En los balances de situación financiera que se presentan. la divulgación de activos y pasivos contingentes y los montos de ingresos y gastos contabilizados durante todo el año respectivo..4. en la medida en que sea significativa. se ha incluido la información desagregada en las notas correspondientes a los estados financieros. El concepto de ingreso comprende tanto los ingresos ordinarios en sí. entre otras. NIC 39 y NIIF 7 Instrumentos Financieros: Presentación. Los resultados reales pueden variar en comparación con las estimaciones iniciales. alquileres. se presentan de forma agrupada para facilitar su comprensión. Suministra guías especiales para los beneficios de los empleados u obreros de la empresa.Clasificación No Corriente / Corriente. NIC 19 Beneficios a los Empleados: Esta Norma identifica una serie de categorías de beneficios a los empleados: beneficios a corto plazo a los empleados actuales. como incrementos en los beneficios económicos producidos a lo largo del ejercicio en forma de entradas o incrementos de valor de los activos. CENTRO LUSO LARENSE. En este sentido. especialmente referida a su efectivo y sus equivalentes. A. si bien. participación en las ganancias e incentivos. A.Uso de Estimaciones en la Preparación de los Estados Financieros.. Determinadas partidas del estado de situación financiera. invitados a piscina. o bien como disminuciones de los pasivos.6.

. consumir. desembolsar o realizar en el transcurso del ciclo normal de operaciones. aquellos otros que no corresponden con esta clasificación se consideran no circulantes.asociación civil espera vender.

de acuerdo con la Hipótesis Fundamental del Devengo.EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES El efectivo está representado por dinero de curso legal en el país. retiene el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y lo entera oportunamente. aplicado sobre el costo histórico y en base a la vida útil estimada.. los NOTA 3.. A. así como Mobiliarios y Equipos. CENTRO LUSO LARENSE.Propiedades y Equipos. mientras que los desembolsos por mantenimiento y reparaciones son llevados a gastos en la medida en que se incurren. 2.C. entre ellos se encuentran: Terreno.9.C. se presentan las notas explicativas de estados financieros para el 31 de enero de 2016 y 2015. Los saldos de sus cuentas de caja y bancarias representan valores disponibles. Se registran todas las transacciones en bolívares y se manejan varias cuentas bancarias en moneda nacional. establece que se comienzan a depreciar los activos fijos a partir de la fecha de adquisición. Herramientas.2. La política de depreciación de CENTRO LUSO LARENSE. Las renovaciones y mejoras que incrementan la vida útil de los activos son cargadas en las cuentas de activos.7. Construcciones y áreas del centro. Banco Bicentenario. enterándolo en las entidades receptoras de fondos nacionales dentro de los plazos y condiciones establecidos por la Ley... En consecuencia. depositado en cajas principales y en varias entidades financieras como el Banco Plaza. las cuales se movilizan mediante firmas mancomunadas y son utilizadas para fines específicos. una vez finalizado su ejercicio económico. 2.10. es decir. Equipos. presenta la Declaración de Impuesto sobre la Renta anualmente. es agente de retención y cumple con la obligación de retener el impuesto a las personas naturales y jurídicas.. A los bienes se les calcula la depreciación por el método de línea recta.Reconocimiento de Ingresos y gastos. A.Efectivo y sus equivalentes.C. Igualmente. CENTRO LUSO LARENSE.. A.. . registra los ingresos cuando son devengados y los gastos cuando son causados. En este mismo orden.Tributación. 2.8. A continuación y en las siguientes páginas. Están representados por inversiones internas en Activos Permanentes. lleva su contabilidad sobre base acumulativa.

895 297. Se presentan a continuación.800 10.130.477 1.000 7.684 1. Banco Nacional de Crédito.800 0 12. C.374 10.A.694 877.704.840 37.252. NOTA 4.024.345 21.616 15.874 320.400 0 0 0 7.176 89.562 4.188 254.136 131.375 2.750 7.537.235 229.923 30.551 50..000 976.321 1.973 2016 Bs.000 3.628 36.780 167.Banco Provincial. en bolívares nominales: Efectivos y sus Equivalentes Caja Chica Caja Principal Banco Bicentenario (1871) Banco Bicentenario (0539) Banco Plaza (39) Banco Plaza (48) Banco Provincial (·923) Banco Provincial (4857) Banco Nacmional de Credito Banco Caroni Total Efectivo y sus Equivalentes 2016 2015 20.865 12.442 78.044 294. 2015 Bs.000 1.3 Cuentas por Cobrar Invitados a Socios a Piscina Cheques Devueltos por Recuperar Cuentas por Cobrar Valla Publicitaria Cuentas por Cobrar Cuota Especial Cuentas por Cobrar Café Bar.2.400 153. C.672. Cuentas por Cobrar Acciones Vendidas en Tesorería Cuentas por Cobrar Tarjeta Aniversario Plaza Lisboa Cuentas por Cobrar Empleados Cuentas por Cobrar antena Movistar Cuentas por Cobrar Fiesta Aniversario Alquiler Festejos Cuentas por Cobrar Caneys1.737 842.455 666. y Banco Caroní.CUENTAS POR COBRAR Están conformadas por las siguientes cuentas: Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar Cuotas de Mantenimiento Cuentas por Cobrar Acción Hijo de Socio 2014 Cuentas por Cobrar Inversiones Mía.393 827.755 47.450 63.892.280 0 .670 62.111 349. Cuentas por Cobrar Café Concert Anticipo a proveedores 1.000 64.500 0 0 0 0 0 3.A.500 21.196.295 2.240 47 4.839.960 20.

Total Cuentas por Cobrar 7.279.152.801 5.046 .

176.637.614 200.153 4.000 9.311 189.037. edificaciones construidas y en funcionamiento.042 83.NOTA 5.519.790 636.042 199.496 Valor Neto 225.487 60.217. mientras que los equipos se refieren a mobiliarios.637.791 954.96 7 3.614 205.340.690 1.557.518.73 1 57.145. equipos de computación y para eventos.553.60 1 1.415 1.587.736 Costo 225.037. NOTA 6.092.584 1.239 189.937 .265 156.966 686 263.PROPIEDADES Y EQUIPOS Las propiedades se refieren a obras civiles.523 239.613 2.584 630.176.257 686 263.587 28.523 239.943 347.10 6 3.350.291 287.350.467.072 3.55 5 23.091 32.786 457.847 288.93 2 Depreciaci ón Acumulad 0 0 618.254.496 4..004 1.659 3.197 4.752.480 574.897.220 156.680.847 288.237.215 1.153 3.618.029 3.613 3.00 4 1.INVENTARIOS Están representados por materiales para elaborar carnets para asociados e inventario de licores para la venta.451.000 8..149.529 2.284.82 0 895.308 2.221 0 37.263 217.529 932.80 4 287.967 4.076.286 3.801 1.284.433 Depreciación Acumulada Valor Neto 0 0 715.820.944 665.821.263 217.004 1.709 37.000 8.197 4.083 32.786 457.973 3. El detalle de los mismos se presenta a continuación: (En bolívares nominales) Propiedades y Equipos 2016 Terreno Café Bar Edificio y Bienhechurías Electrificación Canchas Piscina Caminerias Salones Instalaciones Equipos de Café-Bar y Restaurante Equipos de Comedor Equipos de Oficina Otros Equipos Mobiliarios Total Propiedades y Equipos Propiedades y Equipos 2015 Terreno Café Bar Edificio y Bienhechurías Electrificación Canchas Piscina Salones Instalaciones Equipos de Café-Bar y Restaurante Equipos de Oficina Otros Equipos Mobiliarios Importe 225.974 32.189 225.000 9.311 141.451.

Total Propiedades y Equipos 25.960 2.2 19 .555.822.267.741 23.

Para el 31/01/2016 se componen de aportes por capitalizar de 2014 por Bs. entre otros. tubos. Para el 31/01/2016 llegan a Bs.14.500 y de aportes por capitalizar cuota especial de 2015 por Bs.298. – CONSTRUCCIONES EN PROCESO Están representadas por la construcción de un Gimnasio específicamente por costos de elaboración del proyecto.246 asociados y 04 acciones en tesorería. NOTA 8. láminas acanaladas. suministro. – APORTES POR CAPITALIZAR Corresponden a las cuotas especiales de asociados aprobadas en asamblea de asociados aportadas para futuros aumentos de capital social. Para el 31/01/2016 existen 1. NOTA 9. Comité de Cultura Relaciones Institucionales Total acciones que no facturan mensualmente Total acciones que facturan mensualmente Total Socios con acciones Acciones en tesoreria Total acciones del capital social 201 6 Ener o 10 2 6 5 1 1 58 1.366. .821.955.1.NOTA 7.188 1. levantamiento topográfico.500. Está representado por aportes de los asociados desde la constitución del centro hasta la actualidad.894 y el resto anticipos recibidos para adquisición de acciones en tesorería por Bs. instalación de losacero y pintura.246 4 NOTA 10. – CRÉDITOS DIFERIDOS Los créditos diferidos se corresponden con cuotas de mantenimiento cobradas por anticipado que se convertirán en ingresos ordinarios en el siguiente ejercicio económico.6. CAPITAL SOCIAL Hijos de Socios Directivos Comisarios Tribunal Disciplinario Socios 50% (total 10) Fuera del país.000. – CAPITAL SOCIAL.4.

091.865 (7. CONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO Al 31 de enero de 2016 (Expresado en bolívares constantes de enero de 2016) Saldos al 31 de enero de 2016 de acuerdo con PCGA-VEN Ajustes al capital social Ajuste a aportes por capitalizar Ajustes a resultados acumulados Capital Social 8.091.654.490.636. Para el ejercicio finalizado el 31 de enero de 2016 se componen del saldo inicial del 01 de enero de 2015. Los principios de contabilidad generalmente aceptados en Venezuela denominados VEN NIF PYME establecen presentar conciliaciones del patrimonio determinado de acuerdo con su marco de información financiera anterior (PCGA-VEN) y con el patrimonio de la empresa determinado de acuerdo con VEN-NIF PYME. más o menos los efectos por cambios de políticas contables y corrección de errores.605. se muestra la conciliación del patrimonio en bolívares constantes de enero de 2016. Aportes por Capitali 35.000 144..654. emitidos por la Federación de Colegios de Contadores Públicos de la República Bolivariana de Venezuela (FCCPV). la cual para efectos prácticos se ha tomado como saldos de los estados financieros de apertura al 01/02/2016.C. A continuación.41 1 . por conversión de los PCGA VEN a los principios de contabilidad de aceptación general en Venezuela a partir de esta fecha: VEN NIF PYME.776) 53.411 53.636. Esta conciliación del patrimonio se presenta a la fecha de la transición a VEN-NIF PYME.998 Déficit Acumulado (8. A.938. para el inicio del ejercicio económico de transición.295) .823. para el 31 de enero de 2016. Los efectos de la adopción de la VEN NIF PYME por primera vez fueron presentados en el balance de apertura al 31/01/2016 en una nota a los estados financieros.222 144. – DÉFICIT ACUMULADO El déficit acumulado representa los resultados económicos generados por la asociación civil al cierre de cada ejercicio. los cuales incluyen a la norma internacional de información financiera para las pequeñas y medianas entidades (NIIF para las PYME) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB siglas en inglés) y los Boletines de Aplicación (BA VEN-NIF).NOTA 11. En la parte superior se presentan los ajustes por incumplimiento de los antiguos principios de contabilidad (PCGA-VEN) y en la parte inferior los ajustes producto del proceso de adopción de VEN-NIF PYME por primera vez. es decir.CONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO. NOTA 12.295) Total Patrimonio 35. CENTRO LUSO LARENSE.865 (7.

2 04 3.41 1 89.030.203 3.Saldos al 31 de enero de 2016 de acuerdo con PCGA-VEN Efectos de Transición a VEN NIF PYME al 31-01-2016 153.259.071) 3.204 4.873.4 11 89.1 33 226.407 .609.259.889.460.609.116.863 (16.863 Saldos al 31 de enero de 2016 de acuerdo con VEN-NIF PYME 153.299.690.460.579.889.

562 3.241.507 NOTA 14.897 792. A.970 6.263 8.169 7.135. A. 2016 17.607 3.051.214.602.C.737 (119. – GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Detallados a continuación: Gastos de Administración Gastos de Personal Gastos de Contribuciones parafiscales Impuestos Municipales Servicios Administrativos Honorarios Profesionales Otros Gastos de administativos Bs.970 690.402.805.751. 2015 10.631.087 1.298.201 Bs.328.376.117 787. – OTROS INGRESOS Los otros ingresos del Centro Luso Larense. en bolívares Bs.561) 19. NOTA 16. REPARACIONES Y EVENTOS Los costos directos del Centro Luso Larense. reparaciones y eventos s e especifican a continuación.237. 2015 2.NOTA 13.014 253.546 12.759 .924. 2016 Bs. 2016 23.310 2. bolívares nominales: Costos de mantenimiento.357 1. 2015 5.060 20.994 6. están relacionados con ingresos bancarios y otros ingresos misceláneos. – COSTOS DE MANTENIMIENTO.393.162 2.761.C. aniversarios y usos Descuentos por pronto pago Total Ingresos s e especifican a continuación.916 (982) 43.202 12. reparaciones y eventos Articulos y productos de limpieza Mantenimiento área de piscinas Mantenimiento planta física y áreas generales del Centro Otros costos de mantenimientos y reparaciones Total costos de mantenimiento.006.378 NOTA 15.058 581.844 380. A.478 995.212.766 350.631 2.C. – INGRESOS Los ingresos del Centro Luso Larense.934.555.916 1.383.587. en Bs. nominales: Ingres Ingresos por cuotasosde mantenimiento Ingresos por alquiler de instalaciones Ingresos por acciones.130 Bs.

que sea transparente para los usuarios y comparables para todos los períodos en que se presenten. En el siguiente cuadro pueden observarse los efectos en la fecha de transición de la aplicación de los principios de contabilidad de aceptación general en Venezuela (PCGAVEN) a la aplicación por primera vez de los principios de contabilidad generalmente aceptados denominados VEN-NIF. Los deudores comerciales.EFECTOS DE LA TRANSICIÓN DE PCGA-VEN A VEN-NIF PYME El objetivo de la Sección 35 de la NIIF para las PYMES es asegurar que los primeros estados financieros conforme a las NIIF (VEN-NIF en Venezuela) de una entidad. según la Sección 4 Estado de Situación Financiera B. y sus Boletines de Aplicación (BA VEN NIF).271 NOTA 17. Los efectos se resumen de la siguiente manera: A. conformados por la norma internacional de información financiera para las pequeñas y medianas entidades (VEN-NIF PYME).225 185.171. Los inventarios sufrieron ajustes para valorarlos al costo o al valor neto de realización el que sea menor.374 0 14. . suministre un punto de partida adecuado para la contabilización según las NIIF. fueron clasificados en corrientes y no corrientes.528 NOTA 18.455 11. es decir.Total Gastos de Administración 26.154 121.. – OTROS GASTOS Se detalla a continuación al cierre del ejercicio económico 31 de enero: Otros Gatos Bs.076 9. 2015 107. Se reexpresaron por efectos de la inflación por constituir partidas no monetarias. a los efectos financieros.259 33. tal como lo establece la Sección 13 Inventarios de la VEN-NIF PYME. y pueda ser obtenida a un costo que no exceda a sus beneficios.939 Bs. 2016 Gastos No Deducibles Ajustes de Ejercicios Anteriores Otros Gastos Total Otros Gastos 141.919. contienen información de alta calidad.

planta y equipo.V. H. A. Debido a la revalorización de las propiedades basado en informe de perito independiente. Los efectos de los ajustes se concentraron en los resultados acumulados al 31 de enero de 2016 del estado de situación financiera de apertura. Para las propiedades conformadas por derechos de posesión del terreno. en la siguiente página. tal como lo establece la Sección 31 Hiperinflación. con el encabezado “Superávit por revaluación”. G. a los efectos financieros. en funcionamiento operativo normal y les restaba una mayor vida útil. por ser una partida no monetaria. tal como lo establece la Sección 35 Transición a la NIIF para las PYME. I.C. Se reexpresaron por efectos de la inflación por constituir partidas no monetarias. se presentan los ajustes descritos.El impuesto a las ganancias no se presentó por haber obtenido pérdida fiscal.81. J. A las propiedades y equipos se les revisaron las vidas útiles y se modificaron la de los bienes de uso que estaban totalmente depreciados para los efectos contables. A continuación. planta y equipo. se produjo un superávit por revaluación de activos de acuerdo con la aplicación anticipada permitida de la VEN NIF PYME versión 2015 y la Norma Internacional de Contabilidad N°16 (NIC 16) propiedades. Igualmente. decidió en 2015 contratar a tasadores independientes para que determinaran los valores razonables de todos los bienes inmuebles al cierre del ejercicio económico. de efectuaron ajustes al déficit cumulado por efectos de la inflación por ser el ajuste por inflación inicial. Centro Luso Larense. Basado en la NIIF para las PYME versión 2015. El capital social fue reexpresado por efectos de la inflación para fines financieros debido a su carácter no monetario.C.869). planta y equipos de la VEN NIF PYME versión 2015. Los aportes por capitalizar sufrieron ajustes debido a la reexpresión por inflación de la que fue objeto. produciendo una revalorización de los mismos basada en la aplicación anticipada permitida de la Sección 17 Propiedades. estaban en buen estado. . F. E. Esta normativa internacional exige que el valor que excede de los valores según libros de los bienes.210 / SOVECTA 6. En este sentido. D. se presente en el patrimonio.I. basado en la Sección 31 Hiperinflación de la VEN NIF PYME. pero que sin embargo. acogiéndose a su aplicación anticipada es permitida la aplicación del método de revaluación de manera similar al establecido en la norma internacional de contabilidad número 16 (NIC 16) Propiedades. vías e instalaciones los cálculos se basaron en informe de perito valuador independiente (C. edificaciones.

A. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA VEN NIF PYME Conciliación de Activos.CENTRO LUSO LARENSE.C. Pasivos y Patrimonio al 31 de enero de 2016 (Expresados en bolívares nominales y constantes) PCGA VEN ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Al 31/01/2016 Ajuste conversión a VEN NIF Debe Haber VEN NIF PYME Al 31/01/2016 .

933) 28.901.374 7.955.381.381.452 1.116.894 0 8.961 29.353.454.073 0 1.40 4.828 4.635.776) 35.803 3.581 7.593.174 1.863 3.806 14.353.609.955.894 0 8.866.591.353.045.286 10.460.767 6 .998 0 (8.259.286 1.073 1.972)9 4.06 (2.866.433 882.901.126.605.806 13.359 10.152.752.001.490.609.537 5.308.071)4 4.636. 626 1.607.092.105.20 (16.889.Efectivo y sus equivalentes Cuentas por cobrar Inventarios Gastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Propiedades y Equipos Acumulada Depreciación Total Propiedades y Equipos Contrucciones en Proceso Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por Pagar Otras cuentas por pagar Retenciones y Contribuciones por pagar Créditos Diferidos Anticipo para compra de acciones hijos de socios TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar Largo Plazo Prestaciones Sociales TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO NETO Capital Social Aportes por Capitalizar Superavit por revaluación Déficit Acumulado TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 4.222 45.174 1.773 144.116.173 0 32.359 8.938.33 3 4.77 3 153.000 35.308.126.923.76 6 45.972.286 0 1.411 89.736 (4.680. 293 2.654.458.798.517.839.624 1.116.091.454.468 252.605 32.374 7.030.152.108.213.889.411 53.587.607.801 546.865 3.286 1.213.976 4.839.537 5.111.823.049.063 4.353.798.20 4 4.104.295 4.801 1.299.498.2367 0 4.09 6.468 252.837.581 1.429.