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REGISTROS CONTABLES

Enero 01: Se constituye la Empresa Emprendedores Corporativos Srl,


con un capital autorizado de RD$14, 000,000.00, distribuido en los
Siguientes aportes:
El Seor Duanys Matos, aporto en efectivo la suma de RD$5,500,
000.00 ( Dep. en el banco de la empresa).
El Seor Carlos Aquino, aporto un edificio valorado en la suma de
RD$3, 000,000.00
El Seor Gaspar Osorio, aporto un camin valorado en la suma de
RD$2, 500,000.00
El Seor Edwin Vzquez, aporto Equipos de Cmputos valorados en la
suma de RD$2, 000,000.00
El Seor Eury Prez Fabin, aporto una Planta Elctrica en la suma de
RD$1, 000,000.00
Registrar los aportes en el diario general y utilizar los formularios
correspondientes

Enero. 02: Compro mercanca al contado a casa Acosta por RD$2,


350,000.00, Mediante cheque Numero 01, del banco Eficiencia. (ITBIS
INCLUIDO 18 %).
Enero 03: Compro mercanca a crdito por RD$4, 750,000.00 A casa
ngel Luis, a 30 das, (ITBIS INCLUIDO 18 %).
Enero 04: Compro muebles de oficinas y equipos de cmputos por
RD$1, 200,000.00 y 630,000.00, Respectivamente Mediante cheque
Numero 02, del banco Eficiencia un 45% y el resto a 90 das. (ITBIS
INCLUIDO 18 %). (Ver ley 11-92, decreto 1520 y artculo 287).
Enero 04: Se obtuvo un prstamo mediante el banco El dinero
Inmediato, por valor de RS$8, 000,000.00, pagadero a 5 aos a un
inters de un 22%, pagadero mensualmente inters ms capital, el
dinero recibido se deposito en el banco de la empresa.
Enero 05: Vendi mediante factura con valor fiscal NCF
A010010010100000001, mercanca al contado por RD$5, 675,950; El
dinero recibido fue depositado en el banco Eficiencia. (ITBIS INCLUIDO
18 %).
Enero 06: Vendi mercanca a crdito mediante factura con valor
fiscal NCF A010010010100000002, por RD$3, 875,925.00, con
vencimiento a 30 das., A la casa Madre. (ITBIS INCLUIDO 18 %).

Enero 06: Pago Mediante cheque Numero 03, del banco eficiencia, el
monto de RD$100,000.00, por concepto de depsito de contador
elctrico, segn ley de electricidad, el cheque se realizo a nombre de
EDEESTE. (Segn ley de electricidad)
Enero 09: Se compro un Terreno, para construir el parqueo de la
empresa por valor de RS$2, 5000,000.00, a Inmobiliaria Hervida se
elaboro mediante el cheque numero 04. (ITBIS INCLUIDO 18 %). (Ver
ley 11-92, decreto 1520 y artculo 287).
Enero 11: De las ventas realizadas a la comercial el dia06, se
cobraron RD$2, 890,000.00;El dinero cobrado a la comercial fue
depositado en el banco Eficiencia.
Enero 12: Se abono a casa ngel Luis RD$3, 350,000.00,
correspondiente a las compras de
Enero, 03 mediante mediante el cheque numero 05, del banco
eficiencia.
Enero 30, se pagaron gastos de sueldos de la siguiente manera:
Carlos Aquino 40,000.00 gerente general.
Maycol Aquino 31,000.00 asistente administrativo
Milauris Matos 19,000.00 Contadora general
Pedro Mora12,635 Auxiliar contabilidad
Alexander Soto 8,500.00, Mensajero
Nota: todos mediante cheque numero 06, del banco eficiencia, se
requiere realizar clculos correspondientes segn las polticas de la
empresa. (Realizar deducciones correspondientes.
Enero 15, se pagaron gastos de la siguiente manera:
Electricidad $12,000.00
Telfonos y comunicaciones $25,675
Publicidad RD$35,000.00,
Alquiler por RD$35,000.00,
Mediante cheque del banco Eficiencia numero 06.
Nota: con el cheque numero 07, se cre el fondo de caja chica, segn
las polticas de la empresa.
Se Requiere:
1 Registro de Transacciones Comerciales en el Diario General.
2 Pase al Mayor General.

3 Balance de Comprobacin.
4 Estados financieros bsicos y como secundario el estado de
costo de ventas
Nota: Tomar en cuenta como inventario final el monto de
RD$475,625.0

Diario general
Emprendedores Corporativos SRL.
01/01/2014
Valor (RD$)
fecha
Detalle
01 enero Efectivo, caja y Bco.
Sr. Duanys Matos
Edificio
Sr. Carlos Aquino
Equipo de transporte
Sr. Gaspar Osorio
Equipos de cmputos
Sr. Edwin Vzquez
Prop. Planta y equipo
Sr. Eury Prez Fabin
@
Capital autorizado
Bco. solvencia

Auxiliar

Debito
5,500,000

Crdito

5,500,000
3,000,000
3,000,000
2,500,000
2,500,000
2,000,000
2,000,000
1,000,000
1,000,000

14,000,000
5,500,000

R/ constitucin de la empresa y deposito, cuenta


10425

02 enero

Compra al contado
@
Efectivo, caja y Bco.
Banco la eficiencia

2,350,000
2,350,000
2,350,000

R/compra de mercanca a crdito, cheque no. 01

03 enero

Compra a crdito
@
Cuenta por pagar

4,750,000
4,750,000

Casa ngel Luis

4,750 000

R/ compra a crdito, casa ngel Luis a 30 das

04 enero Mobiliario y equipo de oficina


@
Efectivo, caja y Bco.
Bco. eficiencia
Cuenta por pagar

1,830,000
823,500
823,500
1,006,500

R/compra de mob. De oficina, dejando a crdito


55% a 90 das, cheque no. 02

Efectivo, caja y Bco.


Bco. solvencia
@
04 enero
Prestamos
Intereses

8,146,667
8,000,000
8,000,000
146,667

R/prstamo pagando 22% de inters mensual

05 enero

Efectivo, caja y Bco.


Bco. la eficiencia
@
Venta al contado
Mercanca

5,675,950
5,675,950
5,675,950
5,675,950

R/ venta al contado con valor fiscal no.


A010010010100000001

06 enero

Cuenta por cobrar


@
Venta a crdito
Casa madre

3,875,925
3,875,925
3,875,925

R/ venta a crdito con valor fiscal no.


A010010010100000002

06 enero

Gastos generales y administrativo


electricidad
@

100,000
100,000

Efectivo, caja y Bco.


Banco la eficiencia

100,000
100,000

R/deposito por contador elctrico, cheque no. 03


EDEESTE

09 enero

Terreno
@
Efectivo, caja y Bco.

2,500,000
2,500,000

R/compra terreno a inmobiliaria Hervida,


cheque no. 04

11 enero

Efectivo, caja y Bco.


Banco la eficiencia
@
Cuenta por cobrar

2,890,000
2,890,000
2,890,000

R/cobro de venta realizado el da 06 de enero

12 enero Cuenta por pagar


Casa ngel Luis
@
Efectivo, caja y Bco.
Banco la eficiencia

3,350,000
3,350,000
3,350,000
3,350,000

R/ abono de compra realizada el da 03 de enero

15 enero

Gastos generales y administrativo


Electricidad
Telfono y comunicaciones
Publicidad
Alquiler
@
Efectivo, caja y Bco.
Banco la eficiencia

107,675
12,000
25,675
35,000
35,000
107,675
107,675

R/pago de gastos mediante cheque no.06

15 enero

Caja chica
@
Efectivo, caja y Bco.

107,675
107,675

Banco la eficiencia

107,675

R /creacin de caja chica mediante cheque no.06

30 enero

Gastos generales y administrativos


Sueldos nomina
@
Efectivo, caja y Bco.
Banco la eficiencia
Retencin ISR
AFP
SFS

111,135
111,135
104,067
104,067
7,068
3,190
3,378

R /pago de nomina mediante cheque no.07

Nombre

Puesto

Carlos
Aquino
Maycol
Aquino
Milauris
Matos
Pedro Mora

Gerente G.

Alexander
Soto
Totales

Asistente
adm.
Contador G.
Aux.
contabilidad
mensajero

Sueld
o
40,00
0
31,00
0
19,00
0
12,63
5
8,500
111,1
35

AFP

SFS

ISR

1,148

1,216

500

Total neto
37,136

890

942

1,832

29,168

545

578

1,123

17,877

363

384

747

11,888

244

258

502

7,998

7,068

3,190

3,378

Mayor general
Efectivo, caja
Capital

Total
deducciones
2,864

14,000,
000

y Bco.

104,067

5,500,00
0
8,146,66
7
5,675,95
0
2,890,00
0

2,350,0
00
823,500
100,000
2,500,0
00
3,350,0
00
107,675
107,675

104,067
22,065,9 9,442,9
50
17
12,769,7
00

Compras
2,350,0
00
4,750,0
00
7,100,0
00

Mobiliario y equipo de
1,830,0
00
2,000,0
00
3,830,0
00

Intereses
Ventas
146,667

Cuenta por pagar

3,350,0 4,750,0
00
00
1,006,5
00
3,350,0 5,756,5
00
00
2,406,5
8,000,00
00
0

5,675,95
0
3,875,92
5
9,551,87
5

oficina
Prestamos

Cuentas por cobrar

Gastos generales y adm.

3,875,9 2,890,0
25
00
985,92
5
Prop. Planta y
Caja chica

100,000
107,675
111,135
318,81
0

2,500,0
00
1,000,0
00
3,000,0
00
6,500,0
Retenciones ISR.
00
7,068

Equipo de transporte
2,500,0
00

equipo
107,675

Balanza de comprobacin
Emprendedores Corporativos SRL.
Desde 01/01/14 31/01/14
RD$
Nombre de as
Debito
cuentas
Efectivo, caja y Bco.
12,769,700
Cuentas por cobrar
985,925
Mobiliario y equipo de
3,830,000
oficina
107,675
Caja chica
6,500,000
Prop. Planta y equipo
2,500,000
Equipo de transporte
Cuentas por pagar
Capital
Ventas
Prestamos
Retenciones ISR.
intereses
7,100,000
Compras
318,810
Gastos generales y adm.

Crdito

Totales RD$

34,112,110

34,112,110

2,406,500
14,000,000
9,551,875
8,000,000
7,068
146,667

Emprendedores Corporativos SRL.

Estado de resultado
Desde 01/01/14 31/01/14

Ingresos o ventas
Costo de venta
Utilidad bruta
Gastos generales y adm.
Utilidad antes de bonificacin ISR

Utilidad antes de bonificacin ISR


Bonificacin de 10%
Utilidad antes de ISR
Impuestos sobre la renta
Utilidad bruta

9,551,875
6,624,375
2,927,500
318,810
2,608,690

2,608,690
260,869
2,347,821
633,911.67
1,713,909.33

Emprendedores Corporativos SRL.


Costo de venta
Inv. Inicial
+Compras 7, 100,000
- Inv. Final 475,625=
6,624,375