TRAMITACIN HEREDITARIA

PROCESO GENERAL DE LOS TRMITES A SEGUIR Y DOCUMENTACIN

NECESARIA
A continuacin se relacionan los pasos a seguir en la tramitacin de
herencias. Debe advertirse que se trata de una gua bsica de carcter
genrico, por lo que en cada caso particular debern tenerse en cuenta las
circunstancias y disposiciones legales que regulan los actos de sucesiones.

CERTIFICADO DE DEFUNCIN
Puede solicitarse en el Registro Civil del lugar donde ocurri la defuncin.
Es conveniente solicitar tres ejemplares para las diferentes gestiones.
El Registro Civil se suele llevar a los juzgados de cada localidad o en el
ayuntamiento. Suele agilizar la bsqueda el presentar el libro de familia.
(No es el mismo certificado de defuncin expedido por un mdico; para los
trmites de herencia y pensiones, es necesario que sea expedido por el
Registro Civil.)

CERTIFICADO DE LTIMAS VOLUNTADES

Puede solicitarse directamente en las dependencias del Ministerio de
Justicia o en cualquiera de las gerencias territoriales mediante la
presentacin de un impreso oficial acompaado del certificado de
defuncin.
El certificado de ltimas voluntades es el documento que acredita si una
persona ha otorgado o no testamento e identifica la escritura y el notario
ante el que fue otorgado.
Este certificado lo expide el Registro General de Actos de ltima Voluntad.
Se tiene que solicitar cuando hayan transcurrido quince das hbiles a
partir de la fecha de defuncin.

TTULO HEREDITARIO (TESTAMENTO O DECLARACIN DE HEREDEROS AB

INTESTATO)
Si hay testamento: obtencin de una copia autorizada del testamento, que
se solicita al notario ante quien fue otorgado o el que tenga a su cargo su
protocolo.
Si no hay testamento: debe procederse a obtener la declaracin de
herederos legales (herederos intestados o ab intestato), que se otorga
ante el notario del domicilio del difunto por medio de acta notarial en el
supuesto de ser sus herederos el cnyuge, ascendientes o descendientes,
o ante el juez, en el Juzgado de Primera Instancia, para los dems
herederos. En este caso, la ley determina quines son los herederos y la
parte de la herencia que les corresponde.

ADJUDICACIN O REPARTO DE LOS BIENES DE LA HERENCIA

Definida la condicin de herederos legales segn el caso, stos deben
inventariar los bienes y las deudas del fallecido.
La aceptacin y adjudicacin de los bienes objeto de la herencia requerir
que se haga en escritura pblica notarial, siempre que existan fincas que
puedan ser inscritas en el Registro de la Propiedad, pudiendo hacerse
mediante documento privado en los dems casos.
En el documento de adjudicacin o reparto de bienes debe constar la
aceptacin de la herencia por parte de los herederos. Tambin deben
relacionarse o inventariarse los bienes que la integran (dentro de los
cuales tienen que estar los saldos y dems posiciones que el difunto tena
en las entidades financieras, a cuyo fin se habrn expedido los certificados
de saldos correspondientes) (*) y su adjudicacin entre los herederos.
Para realizar la particin deben disponer de los siguientes documentos:
Certificado de defuncin.
Certificado de ltimas voluntades.
Testamento o declaracin de herederos.
Ttulos de propiedad de los bienes del fallecido.
Certificados bancarios que acrediten los saldos de cuentas, depsitos,
valores, participaciones de fondos de inversin o depsitos financieros
de cualquier tipo de que era titular el fallecido.
Documentos de cualquier tipo de los que resulten las deudas y cargas
de la herencia.

IMPUESTO DE SUCESIONES
La liquidacin del impuesto de sucesiones puede presentarse en cualquiera
de las oficinas o delegaciones liquidadoras de la Consejera de Economa y
Hacienda de la comunidad autnoma correspondiente a la residencia
habitual del fallecido.
El plazo mximo para la liquidacin del impuesto ante la administracin es
de seis meses desde el fallecimiento, transcurrido el cual Hacienda
cobrar los recargos e intereses de demora pertinentes. No obstante,
podr solicitarse prrroga por otros seis meses, en cuyo caso se
devengarn slo intereses.
La liquidacin del impuesto de sucesiones puede realizarse:
a) Mediante autoliquidacin a presentar por los herederos utilizando el
impreso existente a tal efecto, con ingreso del importe resultante o
bien en la propia oficina liquidadora o en entidad bancaria colaboradora,
2

y presentando en la oficina liquidadora la copia del documento de

autoliquidacin con la validacin mecnica del ingreso junto con la
escritura o documento privado que contenga el inventario de los bienes,
para su comprobacin por la citada oficina.
b) Mediante instancia a presentar ante la oficina liquidadora, con inclusin
del inventario de bienes de la herencia y su valoracin, para que sea la
propia oficina liquidadora quien gire la correspondiente propuesta de
liquidacin del impuesto y lo notifique a los herederos.
Adems del impuesto de sucesiones y donaciones, deber tenerse en
cuenta el impuesto sobre el valor de los terrenos de naturaleza urbana
cuando existan fincas.

INSCRIPCIN EN REGISTROS PBLICOS

Si existen inmuebles entre los bienes que forman parte de la herencia, una
vez hecha la adjudicacin en escritura pblica y liquidado el impuesto de
sucesiones, se presentar la escritura en el Registro de la Propiedad en los
que estn inscritas las fincas para inscribirlas a nombre de los herederos.

GESTIONES ADICIONALES

Pensin de viudedad
En los casos que corresponda, se solicitar la pensin de viudedad a la
Seguridad Social, presentando la siguiente documentacin:
Documento nacional de identidad del solicitante (NIF)
Certificacin del acta de defuncin
Libro de familia actualizado o, en su caso, certificado de matrimonio
Formulario de solicitud
Esta documentacin puede presentarse en cualquiera de los Centros de
Atencin e Informacin de la Seguridad Social.

(*)
DOCUMENTACION A ENTREGAR AL BANCO:
Para la obtencin de los certificados de saldos

Certificado original de defuncin expedido por el Registro Civil

Certificado original de ltimas voluntades expedido por el Registro General
de Actos de ltima Voluntad
Copia autntica del testamento
Copia autntica del acta notarial de declaracin de herederos ab intestato
(en el caso de que los herederos sean descendientes, ascendientes o
cnyuge del difunto) o testimonio original del auto de declaracin de
herederos ab intestato expedido por el Secretario Judicial (para los dems
herederos), en el que conste, adems, que dicho auto es firme.
Si el cliente tena contratado algn contrato de seguro con BanSabadell
Vida (Horizonte Patrimonio, Multifondos, Invesvida) y tena menos de 65
aos, los beneficiarios adems debern aportar original del certificado
mdico de defuncin.

Para la disposicin por los herederos de los saldos y depsitos titularidad del
difunto
Los documentos relacionados en el apartado anterior y adems:

Copia de la escritura notarial de manifestacin de herencia o, en su caso,

del documento privado (instancia-inventario) presentado ante la Oficina
Liquidadora

Justificante del pago del impuesto de sucesiones