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ESTADO PLURINACIONAL

DE BOLIVIA

PARA LA OTORGACIN DE PASAJES Y


VITICOS POR VIAJES EN COMISIN

RGANO EJECUTIVO DEL


GOBIERNO AUTNOMO DEL
DEPARTAMENTO

PGINA N
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Aprobado mediante R.A. N 105/2012 de 12 de junio de 2012

INDICE
CAPTULO I
ASPECTOS GENERALES
ARTCULO 1.- OBJETIVO ......................................................................................................................................4
ARTCULO 2.- MARCO NORMATIVO .....................................................................................................................4
ARTCULO 3.- ALCANCE Y MBITO DE APLICACIN ................................................................................................5
ARTCULO 4.- APROBACIN DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ...............................................................................6
ARTCULO 5.- DIFUSIN, VIGENCIA Y APLICACIN .................................................................................................6
ARTCULO 6.- CLUSULA DE PREVISIN .................................................................................................................6
ARTCULO 7.- REVISIN Y AJUSTES AL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS..........................................................................6
ARTCULO 8.- INCUMPLIMIENTO DE LA APLICACIN DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ................................................7
ARTCULO 9.- SALVAGUARDA DE LA DOCUMENTACIN ............................................................................................7
ARTCULO 10.- TICA FUNCIONARIA........................................................................................................................7
ARTCULO 11.- GLOSARIO DE DEFINICIONES.............................................................................................................8

CAPTULO II
CONSIDERACIONES PREVIAS PARA EL PAGO DE
PASAJES Y VITICOS
ARTCULO 12.- DESIGNACIN EN COMISIN OFICIAL..............................................................................................10
ARTCULO 13.- INSTRUMENTOS PARA DESIGNACIN EN COMISIN OFICIAL ................................................................10
ARTCULO 14.- MEMORNDUM DE INSTRUCCIN DE VIAJE .......................................................................................11
ARTCULO 15.- DECLARATORIA EN COMISIN OFICIAL POR EMERGENCIA ..................................................................11
ARTCULO 16.- DURACIN DE LA COMISIN ..........................................................................................................12
ARTCULO 17.- PRESUPUESTO PARA PASAJES Y VITICOS ..........................................................................................12
ARTCULO 18.- APLICACIN RC-IVA VITICOS ..................................................................................................12
ARTCULO 19.- REPOSICIN DEL FONDO ROTATORIO ...............................................................................................12
ARTCULO 20.- FALTA DE DISPONIBILIDAD DE RECURSOS DEL FONDO ROTATORIO .........................................................12
ARTCULO 21.- CATEGORAS Y ESCALA DE VITICOS ...............................................................................................13

CAPTULO III
PROCEDIMIENTO PARA LA OTORGACIN DE PASAJES Y VITICOS
SECCIN I
PROCEDIMIENTOS PARA EL TRMITE DE ASIGNACIN DE PASAJES
ARTCULO 22.- SOLICITUD DE PASAJE ....................................................................................................................15
ARTCULO 23.- VERIFICACIN DE SALDOS Y CERTIFICACIN PRESUPUESTARIA PARA LA OTORGACIN DE PASAJES............15
ARTCULO 24.- OTORGACIN DE PASAJES POR DIRECCIN DE ADMINISTRACIN ........................................................15
ARTCULO 25.- EXCEPCIONES PARA EL PAGO DE PASAJES ........................................................................................16

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SECCIN II
PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE VITICOS
ARTCULO 26.- PREVISIONES PARA EL CLCULO DE PAGO DE VITICOS ......................................................................17
ARTCULO 27.- CLCULO PARA EL PAGO DE VITICOS ............................................................................................17
ARTCULO 28.- PRESENTACIN DE INFORME DE VIAJE ..............................................................................................18
ARTCULO 29.- CERTIFICACIN PRESUPUESTARIA PARA LA OTORGACIN DE VITICOS ..................................................19
ARTCULO 30.- REVISIN DE DOCUMENTACIN PARA PAGO DE VITICOS POR LA DIRECCIN DE ADMINISTRACIN. .........19
ARTCULO 31.- CONTROL Y REVISIN DOCUMENTARIA DE TRMITE DE VITICOS POR LA UNIDAD DE RECURSOS HUMANOS.20
ARTCULO 32.- PAGO DE VITICOS.......................................................................................................................20

CAPITULO IV
PROHIBICIONES, RESTRICCIONES Y SANCIONES
ARTCULO 33.- PROHIBICIONES.............................................................................................................................22
ARTCULO 34.- RESTRICCIONES .............................................................................................................................23
ARTCULO 35.- SANCIONES..................................................................................................................................24

FLUJOGRAMAS
PROCEDIMIENTO PARA EL TRMITE DE ASIGNACIN DE PASAJES
PROCEDIMIENTO PARA EL TRMITE DE ASIGNACIN DE VITICOS

ANEXOS
FORMATOS MODELO
ANEXO 1 MEMORNDUM DE INSTRUCCIN DE VIAJE Y AUTORIZACIN DE VITICOS
ANEXO 2 MODELO DE INFORME DE VIAJE

ANEXO 3 MODELO REFERENCIAL DE RESOLUCIN ADMINISTRATIVA DE SALIDA EN COMISIN

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EXPOSICIN DE MOTIVOS

ANTECEDENTES

En fecha 22 de julio de 2011, mediante Resolucin Administrativa N 183/2011, se aprueba


el Manual de Procedimientos para la Otorgacin de Pasajes y Viticos por Viajes en
Comisin para el rgano Ejecutivo del Departamento de Cochabamba en sus cuatro
captulos, 38 artculos, 2 flujo gramas y 4 anexos, difundido mediante Circular
UDO/007/2011, a todas las dependencias de la Institucin.

JUSTIFICACIN

Debido a la emisin de nuevas disposiciones Legales como ser: D.S. N 1031 de fecha 09
de noviembre de 2011 (Nueva Escala de Viticos, Categoras y pasajes para los servidores
pblicos del sector pblico, acorde a la nueva estructura del Estado Plurinacional), Ley
N 031 de 19 de julio de 2010 (Ley Marco de Autonomas y Descentralizacin Andrs
Ibez) y Ley N 004 (Ley de Lucha contra la Corrupcin, Enriquecimiento Ilcito e
Investigacin de Fortunas Marcelo Quiroga Santa Cruz).
En este sentido, por lo expuesto, para garantizar que los descargos se efecten en forma
gil y oportuna, precisando las acciones de seguimiento, supervisin y control pertinentes,
existe la necesidad de Actualizar el Manual de Procedimientos para la Otorgacin de
Pasajes y Viticos por Viajes en Comisin para el rgano Ejecutivo del Gobierno
Autnomo del Departamento de Cochabamba, en el marco de la nueva normativa
relacionada al pago de Viticos.

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CAPTULO I
ASPECTOS GENERALES
ARTCULO 1.- Objetivo
El objetivo del presente Manual, es normar el procedimiento de otorgacin y asignacin
de pasajes y viticos por viajes interprovinciales, al interior y/o exterior del Estado
Plurinacional, otorgados a las servidoras y servidores pblicos del rgano Ejecutivo del
Gobierno Autnomo del Departamento en Comisin Oficial de servicio, garantizando que
las asignaciones y los descargos documentarios, se efecten en forma oportuna y
respetando los plazos establecidos, precisando las acciones de seguimiento y control
pertinentes.
ARTCULO 2.- Marco Normativo
El presente Manual de Procedimientos para el Pago de Pasajes y Viticos por Viajes en
Comisin del rgano Ejecutivo del Gobierno Autnomo del Departamento, se encuentra
elaborado en estricta observancia a las siguientes disposiciones legales vigentes:

Constitucin Poltica del Estado Plurinacional de Bolivia del 07 de febrero de 2009.

Ley N 1178 de 20 de julio de 1990 de Administracin y Control Gubernamentales y


sus Decretos Reglamentarios 23215 y 23318-A.

Ley N 843 de 20 de mayo de 1986 de Reforma Tributaria.

Ley N 004 de 31 de marzo de 2010 (Ley de Lucha contra la Corrupcin,


Enriquecimiento Ilcito e Investigacin de Fortunas Marcelo Quiroga Santa Cruz).

Instrumentos de aprobacin de la estructura orgnica y de jerarquas.

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Ley 031 de 19 de julio de 2011 - Ley Marco de Autonomas y Descentralizacin


Andrs Ibez.

Ley N 2027 de 27 de octubre de 1999, Estatuto del Funcionario Pblico.

D.S. N 1031 de fecha 09 de noviembre de 2011 (Nueva Escala de Viticos para el


Sector Pblico y definicin de nuevas categoras de funcionarios y pasajes)

D.S. N 27450 del 14 de abril de 2004, sobre las medidas de austeridad y


racionalidad del gasto pblico.

D.S. N 27327 del 31 de enero de 2004, que establece la prohibicin de pagos


adicionales a las remuneraciones mensuales de todo servidor pblico - Art. 2.

D.S. N 21531 de 1995 Reglamento del Rgimen Complementario al Impuesto al


Valor Agregado.

CIRCULAR GC-SDFA-021/2010 Instructivo Retencin Descargo Viticos, de 05 de


octubre de 2010.

Resolucin Prefectural N 365/2006, de 21 de agosto de 2006 de aprobacin del


Cdigo de tica del Funcionario Prefectural.

ARTCULO 3.- Alcance y mbito de Aplicacin


Todas las disposiciones establecidas en el presente Manual de Procedimientos, son de uso
y aplicacin obligatoria por todas las servidoras y servidores pblicos del rgano Ejecutivo
del Gobierno Autnomo del Departamento.
Los Servicios Departamentales Desconcentrados dependientes de la Institucin, que por
su particularidad y especificidad requieran de un Manual de Procedimientos, debern
elaborar su propio Manual en el marco de la normativa y disposiciones vigentes o
adecuar el presente Manual de Procedimientos a sus propias caractersticas y forma de
funcionamiento, su aprobacin ser efectuada por el Director del Servicio Departamental
mediante instrumento legal correspondiente, debiendo mantener la Escala de Viticos
establecido en el presente Manual.
Los Servicios Departamentales que ejecutan sus presupuestos en la Administracin Central
del rgano Ejecutivo del Gobierno Autnomo del Departamento, se regirn al presente
Manual de Procedimientos.
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ARTCULO 4.- Aprobacin del Manual de Procedimientos


El presente Manual de Procedimientos, ser aprobado mediante instrumento legal
correspondiente por el Gobernador del Departamento.
ARTCULO 5.- Difusin, Vigencia y Aplicacin
La Secretara Departamental de Planificacin a travs de la Unidad de Desarrollo
Organizacional, queda encargada de la difusin del presente Manual de Procedimientos
a todas las dependencias del rgano Ejecutivo del Gobierno Autnomo del
Departamento, cuya vigencia se iniciar a partir de dicha difusin, la aplicacin quedar
a cargo de todas las dependencias de la Institucin.
ARTCULO 6.- Clusula de Previsin
En caso de presentarse omisiones, contradicciones y/o diferencias en la interpretacin
del presente Manual de Procedimientos, stas sern solucionadas por la Secretara
Departamental de Finanzas y Administracin, en base al marco normativo establecido en
el presente Manual.
ARTCULO 7.- Revisin y ajustes al Manual de Procedimientos
El presente Manual de Procedimientos, deber ser revisado en su caso actualizado por
la Secretara Departamental de Finanzas y Administracin, en coordinacin con la Unidad
de Desarrollo Organizacional, como resultado de:

La evaluacin de su aplicacin en la Institucin, despus de por lo menos un (1)


ao de vigencia.

Cuando existan cambios estructurales en categoras jerrquicas.

Cuando se sugieran cambios procedimentales administrativos.

Cuando se dicten nuevas disposiciones legales a nivel Departamental y/o


Central que afecten al documento.

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ARTCULO 8.- Incumplimiento de la aplicacin del Manual de Procedimientos


La Secretara Departamental de Finanzas y Administracin, verificar el grado de
cumplimiento del presente Manual de Procedimientos y la Direccin de Auditoria Interna,
estar encargada de realizar el control posterior respectivo.
El incumplimiento de la normativa del presente Manual de Procedimientos e instructivos
emitidos, generar responsabilidad de acuerdo a lo dispuesto por la Ley N 1178 de
Administracin y Control Gubernamentales Art. 1 - inc. c) que establece: Lograr que
todo servidor pblico, sin distincin de jerarqua, asuma plena responsabilidad por sus
actos, rindiendo cuenta no slo de los objetivos a que se destinaron los recursos pblicos
que le fueron confiados, sino tambin de la forma y resultado de su aplicacin.
Asimismo, incidir en lo establecido en el Captulo V de Responsabilidad por la Funcin
Pblica de la Ley N 1178, Decreto Supremo Reglamentario N 23318 A y las definidas en
los Reglamentos Internos de la Institucin.
ARTCULO 9.- Salvaguarda de la documentacin
La Secretara Departamental de Finanzas y Administracin, es responsable de disponer las
medidas administrativas para la salvaguarda de todos los documentos relativos a la
otorgacin de Pasajes y Viticos por Viajes en Comisin, una vez realizado el descargo
por la servidora o servidor pblico.
ARTCULO 10.- tica Funcionaria
Todas las servidoras y servidores pblicos responsables de ejecutar las operaciones
previstas

en

el

presente

Manual

de

Procedimientos,

deben

velar

porque

su

comportamiento est enmarcado en altos valores de tica, honestidad, imparcialidad y


otros, que eviten que sus actos sean lesivos a los intereses de la Institucin, as como
tambin lo mencionado en el Art. 20 (Deberes y Derechos de Lealtad) del Cdigo de
tica de la Institucin, ejemplificando su actitud en el ejercicio de sus funciones como
personal de la Institucin.

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ARTCULO 11.- Glosario de Definiciones


Para efectos del presente Manual de Procedimientos, se entender por:
Servidora y servidor pblico: De conformidad a la Constitucin Poltica del Estado, son
servidoras y servidores pblicos las personas que desempean funciones pblicas, los
mismos forman parte de la Carrera Administrativa, excepto aquellas personas que
desempeen cargos electivos, de designacin y aquellos de libre nombramiento. Por
otro lado segn el Art. 4 de la Ley N 2027, es aquella persona individual, que
independientemente de su jerarqua y calidad, presta servicios en relacin de
dependencia o una entidad sometida al mbito de aplicacin de la Ley del Estatuto del
Funcionario Pblico, cualquiera sea su fuente de remuneracin.
Pasajes: Corresponde a los gastos a efectuarse por servicio de transporte interprovincial,
interdepartamental e internacional, por va area, terrestre o fluvial, para viajes en Misin
Oficial de servidoras y servidores pblicos del rgano Ejecutivo del Gobierno Autnomo
del Departamento.
Viticos: Cantidad de dinero que otorga el rgano Ejecutivo del Gobierno Autnomo del
Departamento a sus servidoras y servidores pblicos dependientes, destinados a cubrir los
costos de alojamiento, manutencin, derecho de aeropuerto y transporte en los lugares
de destino, cuando deben cumplir comisiones de servicio temporal fuera de la sede de
sus funciones.
Fondo Rotatorio: Recursos consignados en un fondo para gastos por concepto de
Viticos, que se repone peridicamente mediante reembolsos.
Viaje en Comisin Oficial: Viaje o desplazamiento temporal de la servidora o servidor
pblico dependiente del rgano Ejecutivo del Gobierno Autnomo del Departamento al
interior o exterior del pas, a objeto de cumplir tareas especficas instruidas por el
Gobernador del Departamento o Mxima Autoridad del rea Organizacional (Secretaria
o Secretario Departamental, Directora o Director) - segn corresponda y con duracin
limitada.

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Viaje Recurrente: Viaje efectuado por una servidora o servidor pblico, cuyo trabajo por
las caractersticas incluye el viaje a otros departamentos o provincias de manera habitual
y frecuente.
Pernocte: Pasar la noche en lugar de destino fuera de la sede del trabajo a causa de
viaje en comisin oficial.
Informe de Viaje: Resumen en el que la servidora o servidor pblico comisionado,
sealar las actividades realizadas y los resultados obtenidos en funcin a su objeto de
viaje.
Unidad Solicitante: rea funcional a la que pertenece una servidora o servidor pblico de
la Institucin, que prev viajes para el cumplimiento de sus objetivos.
Reembolso: Es la cancelacin del vitico a travs de Caja Central, devolviendo la suma
erogada por la servidora o servidor pblico en el viaje, previa presentacin de los
descargos e Informes correspondientes.
Sancin: Es la aplicacin de algn tipo de penalidad a los actos que constituyen
infraccin o que contravienen lo establecido en el presente Manual de Procedimientos y
disposiciones vigentes en la institucin.
Restriccin: Medida que limita realizar acciones enmarcadas dentro de la actividad.
Certificacin Presupuestaria: Certificacin que expresa la factibilidad del recurso inscrito
en el POA y el presupuesto de la Institucin, que garantiza la ejecucin del pasaje o
vitico requerido por la Unidad Solicitante para el cumplimiento de sus objetivos.

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CAPTULO II
CONSIDERACIONES PREVIAS PARA EL PAGO DE
PASAJES Y VITICOS
ARTCULO 12.- Designacin en Comisin Oficial
El Gobernador (MAE) o la Autoridad superior del rea Organizacional (Secretaria o
Secretario Departamental, Directora o Director) - segn corresponda, designar en
Comisin Oficial a las servidoras o a los servidores pblicos requeridos y estrictamente
necesarios, as como el tiempo de su permanencia, de acuerdo a la naturaleza de las
actividades y resultados perseguidos en relacin al objeto de viaje.
ARTCULO 13.- Instrumentos para Designacin en Comisin Oficial
El Gobernador (MAE) o la autoridad superior del rea Organizacional (Secretaria o
Secretario Departamental, Directora o Director) - segn corresponda, tendr la facultad
de aplicar los siguientes Formularios, considerando las caractersticas de la comisin o
trabajo encomendado:
I.

Para viajes al Interior: (Interdepartamental e Interprovincial)

Anexo 1 MEMORNDUM DE INSTRUCCIN DE VIAJE Y AUTORIZACIN DE PAGO


DE VITICOS. Formulario nico a ser llenado para la declaratoria en comisin y
asignacin de viticos, en funcin al objeto de viaje (cuando el viaje se realice a
partir de los 80 Km. de distancia) en un (1) original y cuatro (4) copias:

II. Para viajes al Exterior: (Internacional)

El Gobernador podr realizar viajes internacionales sin autorizacin de la


Asamblea Legislativa Departamental hasta un mximo de cinco (5) das. Por un
perodo mayor, deber contar con la autorizacin de la Asamblea Legislativa
Departamental.

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Las servidoras o servidores pblicos que realicen viajes internacionales debern


contar con el Anexo 1- MEMORNDUM DE INSTRUCCIN DE VIAJE Y
AUTORIZACIN DE PAGO DE VITICOS debidamente firmado.
Asimismo deber recabar el Anexo 3 MODELO REFERENCIAL DE RESOLUCIN
ADMINISTRATIVA DE SALIDA EN COMISIN, firmada por el Gobernador, que le
permita efectuar el viaje con viticos pagados.

ARTCULO 14.- Memorndum de Instruccin de Viaje


Para que las servidoras y servidores pblicos tengan derecho a los Pasajes y Viticos
pagados por el rgano Ejecutivo del Gobierno Autnomo del Departamento, debern
ser declarados en Comisin Oficial a travs del Anexo 1- MEMORNDUM DE INSTRUCCIN
DE VIAJE Y AUTORIZACIN DE PAGO DE VITICOS especificando el objeto de la comisin.
En caso de viajes Interprovinciales (cuando el viaje se realice a partir de los 80 Km. de
distancia) y en caso de Viajes Interdepartamentales, la Autoridad Superior del rea
Organizacional (Secretaria o Secretario Departamental, Directora o Director) - segn
corresponda, ser responsable de autorizar el viaje a las servidoras y servidores pblicos
dependientes de la Institucin, segn corresponda, a travs de Anexo 1- MEMORANDO
DE INSTRUCCIN DE VIAJE Y AUTORIZACIN DE PAGO DE VIATICOS.
En caso de viajes Internacionales, previa invitacin escrita, cuando corresponda, las
servidoras y servidores pblicos dependientes de la Institucin, debern ser declarados en
Comisin

Oficial,

mediante

Anexo

3-

MODELO

REFERENCIAL

DE

RESOLUCIN

ADMINISTRATIVA DE SALIDA EN COMISIN o instrumento legal correspondiente por el


Gobernador (MAE).
ARTCULO 15.- Declaratoria en Comisin Oficial por Emergencia
En caso de realizar viaje en Comisin por Emergencia, la servidora o servidor pblico
comisionado, podr erogar gastos con recursos propios, para posterior reembolso de
pago de viticos al retorno de su viaje, presentando el formulario Anexo 1
MEMORNDUM DE INSTRUCCIN DE VIAJE Y AUTORIZACIN DE PAGO DE VITICOS y el
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Informe correspondiente debidamente firmado en el plazo mximo de ocho (8) das


hbiles despus del viaje.
ARTCULO 16.- Duracin de la Comisin
Pasado los 90 das de comisin oficial de la servidora o servidor pblico, la Institucin
deber evaluar la pertinencia de contratar a la servidora o servidor pblico en el lugar de
la prestacin de servicios comisionados.
ARTCULO 17.- Presupuesto para Pasajes y Viticos
Los gastos de Pasajes y Viticos, debern ser programados e imputados a las partidas del
presupuesto de cada rea Organizacional y no podrn exceder el techo presupuestario
establecido y aprobado para el mismo, salvo que los gastos de viaje sean cubiertos en su
totalidad por instituciones u organismos nacionales o internacionales.
ARTCULO 18.- Aplicacin RC-IVA Viticos
Las servidoras y servidores pblicos dependientes del rgano Ejecutivo del Gobierno
Autnomo del Departamento que perciban ingresos por concepto de Viticos, debern
sujetarse a la normativa al respecto.
ARTCULO 19.- Reposicin del Fondo Rotatorio
El Responsable del pago de Viticos (Responsable de Seccin Caja Central), efectivizar
los mismos con recursos del Fondo Rotatorio asignado, del cual solicitar oportunamente
la reposicin correspondiente, segn lo establecido en el Manual de Procedimientos para
la Administracin de Recursos de Caja Chica y Fondo Rotatorio vigente.
ARTCULO 20.- Falta de Disponibilidad de Recursos del Fondo Rotatorio
En caso de que no se disponga de recursos para el pago o reembolso de Viticos en el
Fondo Rotatorio, excepcionalmente el Responsable de Seccin Caja Central previa
verificacin de todos los requisitos, documentos y formularios establecidos en los Artculos
18, 28, 29 y 30 del presente Manual de Procedimientos, solicitar a la Secretara
Departamental de Finanzas y Administracin el pago a travs de la emisin directa de
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cheque a nombre del Responsable de Seccin Caja Central, para su posterior


cancelacin a los interesados.
ARTCULO 21.- Categoras y Escala de Viticos
En cumplimiento al D.S. N 1031 de fecha 09 de noviembre de 2011, que dispone la Nueva
Escala de Viticos por da para el sector pblico, as como la definicin de categoras de
servidoras y servidores pblicos y pasajes, se establece para el rgano Ejecutivo del
Gobierno Autnomo del Departamento, las siguientes categoras y escalas expresadas en
Dlares Americanos y Bolivianos:

CATEGORIA

NORTE AMRICA,
EUROPA, ASIA,
AFRICA Y OCEANA

CENTRO Y SUD
AMRICA Y EL
CARIBE

INTERIOR
DE LA REPBLICA

REA RURAL

$us. 339

$us. 283

Bs. 522

Bs. 313

PRIMERA CATEGORA: Nivel Superior


Comprende:
- Gobernador del Departamento
SEGUNDA CATEGORA - (segn D.S. 1031 Art. 6)

No es aplicable segn la Estructura Orgnica del rgano Ejecutivo del Gobierno Autnomo Departamental de
Cochabamba.
TERCERA CATEGORA: Nivel Operativo
comprende a:
- Secretarios Departamentales
- Asesor Directores- Directores de
Servicios Departamentales.
- Jefes de Unidad

$us. 260

$us. 195

Bs. 350

Bs. 209

- Jefes de rea
- Jefes de Programas y Proyectos
- Profesionales I y II y dems niveles
jerrquicos de la estructura de
personal de la institucin.

En aplicacin al Art. 3 numeral II del D.S. N 1031, que autoriza fijar escalas de viticos en
montos inferiores a los sealados en el pargrafo anterior y debido a que existen reas
Organizacionales cuyo trabajo de las servidoras y servidores pblicos se realizan de
manera habitual y recurrente en zonas rurales del Departamento de Cochabamba y en

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otros departamentos y considerando la capacidad financiera de la Institucin, se


determina una Cuarta Categora:
NORTE AMRICA,
EUROPA, ASIA,
AFRICA Y OCEANA

CATEGORIA

CENTRO Y SUD
AMRICA Y EL
CARIBE

INTERIOR
DE LA REPBLICA

REA RURAL

Bs.147

Bs. 90

CUARTA CATEGORA: Nivel Operativo


Comprende a: Servidoras y servidores
pblicos
cuya
actividad
es
permanente, habitual, frecuente y
constante en zonas rurales y en otros
departamentos:
- Secretarias (os) Departamentales
- Asesor Directoras (es) Directoras (es) de Servicios
Departamentales.
- Fiscales, Comisiones de Recepcin
de obras Jefes de rea - Jefes
de Programas y Proyectos.
- Profesionales I y II
- Administrativos I y II
- Apoyos Administrativos I, II y III
- Asistentes I y II

Para la aplicacin de la Cuarta Categora, se considera recurrente:


Las servidoras y servidores pblicos de aquellas Secretaras Departamentales, cuyo
trabajo por las caractersticas incluye el viaje a otros departamentos o provincias a mas
de 80 km. de distancia de manera habitual y frecuente, se sujetar a la Escala de la
Cuarta Categora del presente manual.

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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA OTORGACIN DE PASAJES Y


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CAPTULO III
PROCEDIMIENTO PARA LA OTORGACIN DE PASAJES Y VITICOS
SECCIN I
PROCEDIMIENTOS PARA EL TRMITE DE ASIGNACIN DE PASAJES

ARTCULO 22.- Solicitud de Pasaje


La servidora o servidor pblico declarado en Comisin de Viaje, deber presentar el
Anexo 1- MEMORANDO DE INSTRUCCIN DE VIAJE Y AUTORIZACIN DE PAGO DE
VITICOS y Anexo 3 - MODELO REFERENCIAL DE RESOLUCIN ADMINISTRATIVA DE SALIDA
EN COMISIN cuando corresponda a la Direccin de Administracin, para verificar la
disponibilidad de pasajes de ida y vuelta, la reserva correspondiente en las Agencias de
viaje areas o terrestres y determinacin del Costo del Pasaje, posteriormente remitir el
trmite a la Unidad de Presupuestos para la Certificacin Presupuestaria correspondiente
(otorgacin de Nmero Preventivo para Pasajes).
ARTCULO 23.- Verificacin de Saldos y Certificacin Presupuestaria para la Otorgacin
de Pasajes.
Previa determinacin del Costo del Pasaje por la Direccin de Administracin, la Unidad
de Presupuestos verificar si la Unidad solicitante cuenta con saldo presupuestario en las
partidas correspondientes y certificar en el Anexo 1 MEMORNDUM DE INSTRUCCIN
DE VIAJE Y AUTORIZACIN DE PAGO DE VITICOS original, dando curso al trmite de
pasaje correspondiente.
ARTCULO 24.- Otorgacin de Pasajes por Direccin de Administracin

Con la Certificacin Presupuestaria (otorgada por la Unidad de Presupuestos), la


servidora o servidor pblico comisionado deber hacer llegar copia del Anexo 1
MEMORNDUM DE INSTRUCCIN DE VIAJE Y AUTORIZACIN DE PAGO DE VITICOS a la
Direccin de Administracin, para la provisin de pasajes de ida y vuelta (areo, terrestre
o fluvial), siempre y cuando no se le asigne el uso de vehculo oficial para dicho fin.
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En caso de emergencia, la servidora o servidor pblico comisionado, podr adquirir su


pasaje areo, terrestre o fluvial con recursos propios para posterior reembolso, previa
presentacin de documentacin de respaldo y solicitud escrita con VB de la (Secretaria
o Secretario Departamental, Directora o Director) - segn corresponda, dirigida a la
Secretara Departamental de Finanzas y Administracin.
ARTCULO 25.- Excepciones para el Pago de Pasajes
En caso de que el Gobernador del Departamento realice viajes oficiales internacionales,
la Direccin de Administracin podr adquirir pasajes en Clase Ejecutiva, siempre y
cuando el total de horas de vuelo exceda las seis (6) horas, las dems servidoras y
servidores pblicos utilizarn para los viajes oficiales en Clase Econmica (segn D.S.
N1031 - Art. 7).

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SECCIN II
PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE VITICOS
ARTCULO 26.- Previsiones para el Clculo de Pago de Viticos
Cuando los viajes al interior del pas demanden la permanencia de la servidora o servidor
pblico en un solo lugar, para el pago de viticos se deber considerar lo siguiente:
9 De 1 a 10 das se cancelar el 100% de vitico
9 De 11 das adelante, se cancelar el 70% de vitico
Segn D.S. 1031 - Art. 4 numeral II
En caso que la servidora o servidor pblico declarado en comisin de viaje al interior
como al exterior del pas, cuente con vivienda y comida en su destino, para el pago de
viticos se deber considerar lo siguiente:

Si se le proporciona Alojamiento, el pago de vitico ser del 70%.

Si se le proporciona Alojamiento y Alimentacin, el pago de Viticos ser del 25%.

Segn D.S. 1031 Art. 3 numeral III


ARTCULO 27.- Clculo para el Pago de Viticos
Se pagarn viticos por los das expresamente sealados en el Anexo 1 MEMORNDUM
DE INSTRUCCIN DE VIAJE Y AUTORIZACIN DE PAGO DE VITICOS, calculndose los
mismos de acuerdo a la escala y considerando lo siguiente:
a. Cuando la comisin implique viajes Internacionales, se calcular de acuerdo a los
das sealados en la Resolucin Administrativa (Anexo 3 - MODELO REFERENCIAL DE
RESOLUCIN ADMINISTRATIVA DE SALIDA EN COMISIN).

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b. Cuando la comisin implique viajes Interdepartamentales, se pagar los viticos


de acuerdo a los das sealados en el Anexo 1 MEMORNDUM DE INSTRUCCIN
DE VIAJE Y AUTORIZACIN DE PAGO DE VITICOS - (D.S. N 1031 - art. 8).
c. Cuando la comisin implique viajes Interprovinciales de ida y vuelta en el da a
mas de 80 km. de distancia, corresponder el 100% de vitico segn Escala
correspondiente.
Cuando la comisin dure ms de un (1) da, se considerar para el pago de
vitico del da de retorno el 40%, cuando el mismo se realice despus del medio
da segn la escala correspondiente.
ARTCULO 28.- Presentacin de Informe de Viaje
Cumplida la Comisin Oficial, la servidora o servidor pblico que le corresponda viticos,
ya sea por viajes al interior o exterior del pas, en reas urbanas o rurales,
obligatoriamente al retorno del viaje, dentro de los ocho (8) das hbiles posteriores a la
finalizacin del viaje, deber presentar su Informe de Viaje (Anexo 2 MODELO DE
INFORME DE VIAJE) para aprobacin y VB de la (Secretaria o Secretario Departamental,
Directora o Director) - segn corresponda. El Gobernador y los chferes, presentarn su
Informe de Viaje en formato del Anexo 1 MEMORNDUM DE INSTRUCCIN DE VIAJE Y
AUTORIZACIN DE PAGO DE VITICOS.
Para el trmite de pago de reintegro de viticos, deber adjuntar la siguiente
documentacin:
a. Anexo 1 MEMORNDUM DE INSTRUCCIN DE VIAJE Y AUTORIZACIN DE PAGO
DE VITICOS (original) debidamente aprobado y firmado por la (Secretaria o
Secretario Departamental, Directora o Director) - segn corresponda,
b. Informe de Viaje original - cuando corresponda (Ver Anexo 2).
c. Pases a bordo ida y vuelta (va area-original). En caso de extravo de los
mismos, certificacin emitida por la empresa de transporte correspondiente
(original).
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d. Documentacin que acredite el pago de impuestos de salida y tasas de


aeropuerto del pas y del exterior - cuando corresponda.
e. Fotocopia del pasaje (va terrestre)
ARTCULO 29.- Certificacin Presupuestaria para la otorgacin de Viticos
La servidora o servidor pblico, solicitar la Certificacin Presupuestaria, adjuntando los
siguientes documentos:
a. Anexo 1 MEMORNDUM DE INSTRUCCIN DE VIAJE Y AUTORIZACIN DE PAGO
DE VITICOS a la Unidad e Presupuestos.
b. Pases a bordo originales
c. Informe de Viaje (cuando corresponda)
La Unidad de Presupuestos, verificar el cumplimiento de la escala vigente, clculos para
pago de Viticos y saldo presupuestario, realizando la Certificacin correspondiente,
para con ello poder percibir el vitico a travs de Caja.
ARTCULO 30.- Revisin de documentacin para pago de Viticos por la Direccin de
Administracin.
La servidora o servidor pblico, presentar el trmite de viticos a la Direccin de
Administracin, quien revisar que toda la documentacin de respaldo, para el pago de
viticos, contenga lo siguiente:
a. Anexo 1 MEMORNDUM DE INSTRUCCIN DE VIAJE Y AUTORIZACIN DE PAGO
DE VITICOS (original) debidamente aprobado y firmado por la MAE (Secretaria o
Secretario Departamental, Directora o Director) - segn corresponda.
b. Informe de Viaje (original) cuando corresponda. (Ver Anexo 4)
c. Pases a bordo ida y vuelta (va area-original). En caso de extravo de los
mismos, certificacin emitida por la empresa de transporte correspondiente
(original).
d. Documentacin que acredite el pago de impuestos de salida y tasas de
aeropuerto del pas y del exterior cuando corresponda.
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e. Fotocopia del pasaje (va terrestre)


f.

Clculo correcto de viticos y documentacin debidamente firmada.

Una vez revisada toda la documentacin y la no existencia de observaciones con


relacin a la autorizacin de uso de medio de transporte (areo, terrestre o de la
Institucin), la Direccin de Administracin proceder con la firma de VB para dar
continuidad con el trmite y la servidora o servidor pblico presentar a la Unidad de
Recursos Humanos para el control correspondiente y a Seccin Caja para el cobro de
Viticos.
ARTCULO 31.- Control y Revisin documentaria de Trmite de Viticos por la Unidad de
Recursos Humanos.
Cumplidos los trmites anteriores, la Unidad de Recursos Humanos realizar la revisin de:
9

Los das de comisin autorizados para el control de asistencia y su consideracin


para el pago de servicio de t.

Si no existe ninguna observacin, la Unidad de Recursos Humanos procede con la firma


de VB para proseguir trmite, quedndose con copia del Anexo 1 MEMORNDUM DE
INSTRUCCIN DE VIAJE Y AUTORIZACIN DE PAGO DE VITICOS.

ARTCULO 32.- Pago de Viticos

La servidora o servidor pblico declarado en comisin, una vez que se le entregue el


Anexo 1 MEMORNDUM DE INSTRUCCIN DE VIAJE Y AUTORIZACIN DE PAGO DE
VITICOS, cobrar en Caja el 75% del monto de vitico que le corresponda segn
escala, debiendo a su retorno en el plazo mximo de ocho (8) das, presentar su Informe
de

Viaje

hacer

aprobar

por

las

instancias

correspondientes,

presentando

inmediatamente en Caja para su descargo del monto recibido y cobrar el reintegro del
25% restante y as completar el 100% de su vitico.

En caso de no efectuar el descargo documentario respectivo dentro los ocho (8) das
hbiles posteriores a la finalizacin del viaje, estos desembolsos sern considerados como
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gastos particulares y deducidos de los haberes de los comisionados en el mes siguiente,


para lo cual la Responsable o el Responsable de Caja (Responsable del Fondo Rotatorio)
y/o la Direccin de Finanzas conforme corresponda, por conducto regular notificar a la
Unidad de Recursos Humanos para la aplicacin de lo establecido en el Art. 5 del D.S. N
1031.
En caso de no tener observaciones y cumplidos los trmites citados en los Artculos 28, 29,
30 y 31 del presente manual, la servidora o servidor pblico, deber dirigirse a Seccin
Caja, para que el Responsable del Fondo Rotatorio verifique los documentos, formularios
y firmas, cumpliendo lo establecido en el Art. 18 del presente manual y todos los
antecedentes necesarios, para proceder a la conciliacin y pago del saldo de viticos a
la servidora o servidor pblico.

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CAPITULO IV
PROHIBICIONES, RESTRICCIONES Y SANCIONES
ARTCULO 33.- Prohibiciones
a. En el marco de lo establecido en el Art. 4 - numeral I del D.S. N 1031, se prohbe el
pago de Viticos en fin de semana o feriados, salvo en los siguientes casos:
1. Cuando las actividades pblicas justifiquen la presencia o funcin
especfica de la servidora o servidor pblico dentro del territorio nacional
en fin de semana o feriado, ser necesario aprobar la asignacin de
Pasajes y Viticos, mediante Anexo 1 MEMORNDUM DE INSTRUCCIN
DE VIAJE Y AUTORIZACIN DE PAGO DE VITICOS, emitido por la Mxima
Autoridad

del

rea

Organizacional

(Secretaria

Secretario

Departamental, Directora o Director de Auditoria Interna y Directora o


Director de Asuntos Jurdicos y Normativos).
2. Cuando la Comisin exceda los seis (6) das hbiles y continuos de trabajo.

b.

No se dar curso al trmite de pasajes y viticos, en caso de verificarse que el Anexo


1 MEMORNDUM DE INSTRUCCIN DE VIAJE Y AUTORIZACIN DE PAGO DE VITICOS
presente correcciones o enmiendas que modifiquen el contenido de la misma y
puedan inducir al clculo o pago errneo del monto de los viticos.

c.

Se prohbe a todas las servidoras y servidores pblicos dependientes del rgano


Ejecutivo del Gobierno Autnomo del Departamento, realizar Viajes en primera clase
de lneas areas comerciales, sean estos nacionales o internacionales, excepto lo
establecido en el Art. 25 del presente Manual.

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ARTCULO 34.- Restricciones

a.

Cuando los viajes al interior del pas demanden la permanencia de la servidora o


servidor pblico comisionado en un solo lugar por mas de diez (10) das, se reducir el
vitico al setenta por ciento (70%) para los das restantes.

b.

Las Secretarias o Secretarios y Directoras o Directores Departamentales dependientes


del rgano Ejecutivo del Gobierno Autnomo del Departamento, por viajes
realizados en inspecciones o Recepcin de obras al interior del Departamento de
Cochabamba a ms de 80 km. de distancia de la fuente de trabajo, percibirn el
40% de vitico de la Categora Tercera de la Escala de Viticos establecido en el
Art. 21 del presente Manual.

c.

Si la servidora o servidor pblico declarado en Comisin Oficial de viaje, por motivos


extraordinarios no realice el viaje programado, deber realizar la devolucin del
pasaje a la Direccin de Administracin mediante un Informe en el da, con VB de
la

Autoridad

Departamental,

superior

del

Directora

rea

Organizacional

Director)

segn

(Secretaria

corresponda,

Secretario

justificando

la

postergacin del viaje (si corresponde) para su posterior uso (nueva comisin) o para
que la misma solicite la cancelacin y devolucin definitiva a la agencia de viajes o
aerolnea en un plazo no mayor a las 24 hrs. siguientes de haberse programado el
viaje.
d.

En caso que la servidora o servidor pblico comisionado haya percibido el 75% de


anticipo de vitico y por motivos extraordinarios no realice el viaje programado,
deber realizar la devolucin del Vitico a Seccin Caja, caso contrario ser
sancionado de acuerdo a lo establecido en el Captulo V de Responsabilidad por la
Funcin Pblica de la Ley N 1178, Decreto Supremo Reglamentario N 23318 A y las
definidas en los Reglamentos Internos de la Institucin.

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ARTCULO 35.- Sanciones


a.

En caso de evidenciarse que la servidora o servidor pblico comisionado, cobr


indebidamente o en demasa los viticos o no haya cumplido con el propsito y
objeto de la instruccin establecida en el Anexo 1 MEMORNDUM DE INSTRUCCIN
DE VIAJE Y AUTORIZACIN DE PAGO DE VITICOS y/o la falta de descargo en forma
oportuna, que provoque perjuicios al rgano Ejecutivo del Gobierno Autnomo del
Departamento por demora o falta de supervisin en los trabajos correspondientes,
ser sancionado de acuerdo a lo establecido en el Reglamento Interno de la
servidora y servidor pblico de la Institucin vigente.

b.

Se sancionar a toda servidora y servidor pblico que viaje sin autorizacin del
Gobernador (MAE) o la Autoridad superior del rea Organizacional (Secretaria o
Secretario

Departamental,

Directora

Director)

segn

corresponda,

considerndose los das de ausencia como falta a su fuente de trabajo y


aplicndose las sanciones correspondientes de acuerdo a Reglamento Interno de la
servidora y servidor pblico de la Institucin vigente.

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PROCEDIMIENTO PARA EL TRMITE DE ASIGNACIN DE PASAJES


AUTORIDAD SUPERIOR DEL REA ORGANIZACIONAL
(SECRETARIA O SECRETARIO DEPARTAMENTAL,
DIRECTORA O DIRECTOR - SEGN CORRESPONDA

INICIO
ESTADO PLURINACIONAL
DE BOLIVIA
Designacin en Comisin Oficial a nivel
Interdepartamental o Interprovincial (este
ltimo a partir de los 80 Km. de distancia),
mediante Anexo 1 Memorndum de
Instruccin de Viaje y Autorizacin de
Pago de Viticos del presente Manual .

1. Servidora o servidor pblico designado en


Comisin Oficial al Exterior del Pas, mediante
Resolucin
Administrativa
emitida
por
el
Gobernador (MAE) Anexo 3.
2. En caso del Gobernador (MAE), podr
ausentarse del territorio boliviano por misin
oficial, sin autorizacin de la Asamblea Legislativa
Departamental, hasta un mximo de cinco (5)
das.
3. Por un perodo mayor a los 5 das, deber
contar con la autorizacin de la Asamblea
Legislativa Departamental.

GOBERNADOR DEL DEPARTAMENTO


(MAE)

SERVIDORA O SERVIDOR PBLICO


COMISIONADO

DIRECCIN DE ADMINISTRACIN

UNIDAD DE PRESUPUESTOS

RGANO EJECUTIVO DEL


GOBIERNO AUTNOMO DEL
DEPARTAMENTO

PARA LA OTORGACIN DE
Y VITICOS
POR VIAJES EN
Toda PASAJES
servidora o servidor
pblico
declarado en Comisin Oficial , presentar
a la COMISIN
Direccin de Administracin, el
Formulario Memorndum de Autorizacin

Recepciona (Anexo 1) - Memorndum de


Autorizacin de Viaje y Solicitud de Pago de
Viticos original, firmado y autorizado,
para verificar la disponibilidad de pasajes de
ida y vuelta, reserva en Agencias de viaje y
determinacin del Costo de Pasaje, para
remitir trmite a la Unidad de Presupuestos
para
la
Certificacin
Presupuestaria
(otorgacin de N preventivo para pasajes).

de R.A.
Viaje y N
Solicitud
de Pago de
Viticos
Aprobado mediante
105/2012
de
12 de junio de 2012
(Anexo 1) y Resolucin Administrativa de
Salida en Comisin (Anexo 3) ste ltimo
cuando
corresponda ,
con
firmas
correspondientes .

PGINA N
25 de 26

Previa determinacin del Costo del Pasaje


por la Direccin de Administracin, la Unidad
de Presupuestos verificar si la Unidad
solicitante cuenta con saldo presupuestario
en las partidas correspondientes y certificar
en (Anexo 1) - Memorndum de Autorizacin
de Viaje y Solicitud de Pago de Viticos
original, dando curso al trmite de pasaje
correspondiente.

* El Gobernador autorizar a la servidora


o servidor pblico, viaje en Comisin
Oficial al Exterior del Pas, mediante
Resolucin Administrativa .

Con la Certificacin Presupuestaria (otorgada


por la Unidad de Presupuestos), la servidora
o servidor pblico comisionado deber hacer
llegar copia del (Anexo 1) - Memorndum de
Autorizacin de Viaje y Solicitud de Pago de
Viticos a la Direccin de Administracin,
para la provisin de pasajes de ida y vuelta
(areo, terrestre o fluvial), siempre y cuando

NO se le asigne el uso de vehculo para


dicho fin.

NOTA 1

La
servidora
o
servidor
pblico
Comisionado, recibe pasaje y ejecuta el
viaje para cumplir la misin de trabajo .

FIN

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UNIDAD DE DESARROLLO ORGANIZACIONAL

En caso de emergencia, la servidora o servidor


pblico comisionado, podr adquirir su pasaje
areo, terrestre o fluvial, con recursos propios
para posterior reembolso (8 das posteriores al
viaje), previa presentacin de documentacin de
respaldo y solicitud escrita con VB del
Secretario Dptal., Directora o Director - segn
corresponda,
dirigida
a
la
Secretara
Departamental de Finanzas y Administracin.

NOTA 2
En caso de que el Gobernador del Departamento
realice
viajes
oficiales
internacionales, la
Direccin de Administracin podr adquirir
DO en Clase Ejecutiva, siempre y cuando el
APROBA
pasajes
FECHA DE ACTUALIZACIN
PORtotal
: de horas de vuelo exceda las seis (6) horas.

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JUNIO 2012

PROCEDIMIENTO PARA EL TRMITE DE PAGO DE VITICOS


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UNIDAD DE RECURSOS HUMANOS

SERVIDORA O SERVIDOR PBLICO


AJES Y
MANUAL DE PUNIDAD
ROCEDDE
IMIPRESUPUESTOS
ENTOS PARA LA OTORGADIRECCIN
CIN DE PDE
ASADMINISTRACIN
COMISIONADO

26 de 26

VITICOS POR VIAJES EN COMISIN

SECCIN CAJA CENTRAL

INICIO

La servidora o servidor pblico una vez que


se le entregue Anexo 1 Memorndum de
Instruccin de Viaje y Autorizacin de Pago
de Viticos, con las firmas correspondientes,
previo al viaje, cobrar en Caja 75% del
monto de vitico segn escala vigente .

La servidora o servidor pblico, solicitar la


Certificacin Presupuestaria, adjuntando Anexo
1 Memorndum de Instruccin de Viaje y
Autorizacin de Pago de Viticos, Pases a bordo
e Informe de Viaje (cuando corresponda) y esta
Unidad, verificar el cumplimiento de la escala
vigente, clculos para pago de Viticos y saldo
presupuestario, realizando la Certificacin
correspondiente, para con ello poder percibir el
vitico a travs de Caja.

Revisar: Anexo 1 Memorndum de Instruccin de


Viaje y Autorizacin de Pago de Viticos, Informe de
Viaje (cuando corresponda), pases a bordo ida y
vuelta (va area-original), documentacin que
acredite el pago de impuestos de salida y tasas de
aeropuerto del pas y del exterior - cuando
corresponda, fotocopia del pasaje (va terrestre),
clculo correcto de viticos y documentacin
debidamente firmada. Una vez revisada toda la
documentacin y si no existe observaciones con
relacin a la autorizacin de uso de medio de
transporte (areo, terrestre o de la Institucin), la
Direccin de Administracin proceder con el VB

Cumplidos los trmites anteriores, la Unidad de


Recursos Humanos, realizar la revisin de: Das de
comisin autorizados para el control de asistencia y
su consideracin para el pago de servicio de t.
Si no existe ninguna observacin, esta Unidad
procede con la firma de VB para proseguir trmite,
quedndose con copia del Anexo 1 Memorndum
de Instruccin de Viaje y Autorizacin de Pago de
Viticos

Con todos los antecedentes necesarios de


trmite citados, la servidora o servidor
pblico comisionado deber dirigirse a
Seccin Caja Central, para que el
Responsable verifique: los documentos,
formularios, firmas, cumplimiento del Art. 19
del presente Manual (1 ejemplar original) y
todos los antecedentes segn el presente
Manual de Procedimientos, para proceder al
pago del Viticos a la servidora o servidor
pblico .

La servidora o servidor pblico luego de


haber ejecutado el viaje en el plazo de ocho
(8) das hbiles posteriores al viaje,
presentar su Informe de Viaje escrito
(excepto el Gobernador y los chferes), estos
ltimos llenando nicamente el Anexo 1
Memorndum de Instruccin de Viaje y
Autorizacin de Pago de Viticos con firmas
correspondientes.

FIN
Para el trmite de Pago de Reintegro del 25%
de viticos, la servidora o servidor pblico,
deber adjuntar Anexo 1 Memorndum de
Instruccin de Viaje y Autorizacin de Pago de
Viticos, Informe de Viaje original cuando
corresponda, pases a bordo ida y vuelta (va
area-original), documentacin que acredite el
pago de impuestos de salida y tasas de
aeropuerto del pas y del exterior - cuando
corresponda y fotocopia del pasaje (va
terrestre).

NOTA 1
En caso de que no se disponga de recursos para el pago
o reembolso de Viticos en el Fondo Rotatorio,
excepcionalmente el Responsable de Seccin Caja
Central previa verificacin de todos los requisitos,
documentos y formularios establecidos en los Artculos 18,
28, 29 y 30 del presente Manual de Procedimientos,
solicitar a la Secretara Departamental de Finanzas y
Administracin el pago a travs de la emisin directa de
cheque a nombre del Responsable de Seccin Caja
Central, para su posterior cancelacin a los interesados.

NOTA 2
En caso de emergencia, la servidora (or) pblico
comisionado, podr adquirir su pasaje areo,
terrestre o fluvial con recursos propios para posterior
reembolso, previa presentacin de documentacin
de respaldo y solicitud escrita con VB de la
(Secretaria (rio) Departamental, Directora (or) segn corresponda, dirigida a la Secretara Dptal. de
Finanzas y Adm.

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NOTA 3
En caso de no efectuar el descargo documentario
respectivo dentro los ocho (8) das hbiles posteriores
a la finalizacin del viaje, estos desembolsos sern
considerados como gastos particulares y deducidos
de los haberes de los comisionados en el mes
siguiente, para lo cual la (el) Responsable de Caja
(Responsable del Fondo Rotatorio) y/o la Direccin de
Finanzas conforme corresponda, por conducto regular
notificar a la Unidad de Recursos Humanos para la
aplicacin de lo establecido en el Art. 5 del D.S. N
1031.