PRESUPUESTOS PARA 2015

Presupuesto 2016
CIF
Costo de MP
Costo de MOD

TOTAL
S/. 18,000.00
S/. 35,200.00
S/. 4,750.00

COSTO MP
TASA DE ASIGNACIN CIF

CIF Presupuestado total

Base de asignacin presupuestada

CIF aplicado

COSTO MOD
TASA DE ASIGNACIN CIF

CIF Presupuestado total

Base de asignacin presupuestada

CIF aplicado

COSTOS INCURRIDOS 2015

CIF real
Material indirecto consumidos
Costo de supervisor de planta
Servicios Pblicos %

Detalle
Etiquetado
Agua 50%
Energia 50%
50%

Alquiler de local %
Impuesto predial de fbrica
Depreciacin de maquinaria
TOTAL
Q prom. produccin mensual
CIF real anual
Costo de MP
Costo de MOD
=

S/. 18,000.00
S/. 35,200.00

S/. 17,773.50

CIF aplicado
CIF REAL
Variacin

S/. 19,139.50

2041
S/. 17,498.76
S/. 37,428.35
S/. 4,690.23

S/. 18,000.00
S/. 4,750.00

=
CIF aplicado
CIF REAL
Variacin

Costo mensual
S/. 61.23
S/. 900.00
S/. 20.00
S/. 50.00
S/. 400.00
S/. 15.00
S/. 12.00
S/. 1,458.23
S/. 0.71

S/. 0.51

S/. 19,139.50
S/. 17,498.76
S/. 1,640.74 sobreaplicado

S/. 3.79
S/. 17,773.50
S/. 17,498.76
S/. 274.74 sobreaplicado

JULIO
COSTOS FIJOS
Salarios de operarios
Alquiler de local
Servicios pblicos
Depreciacin de maquinaria
Arbitrios
TOTAL

Cantidad Producida y vendida C.G A

Cantidad Producida y vendida C.D. A
CABLE GRUESO ACELERADOR

MET. ABSORBENTE
MPD
MOD
CIF VARIABLE
CIF FIJOS
COSTO UNITARIO TOTAL

INV. INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

PRODUCTOS PRODUCIDOS EN EL PERIODO
PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
INV. FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS VENDIDOS

EERR - METODO ABSORBENTE

INGRESOS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS FIJOS
GASTOS VARIABLES

UTILIDAD OPERATIVA

CABLE DELGADO ACELERADOR

MET. ABSORBENTE
MPD
MOD
CIF VARIABLE
CIF FIJOS
COSTO UNITARIO TOTAL
JULIO

INV. INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

PRODUCTOS PRODUCIDOS EN EL PERIODO
PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
INV. FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS VENDIDOS

EERR - METODO ABSORBENTE

INGRESOS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS FIJOS
GASTOS VARIABLES
UTILIDAD OPERATIVA

S/.
S/. 1,700.00
S/. 400.00
S/. 70.00
S/. 12.00
S/. 15.00
S/. 2,197.00
S/. 1,098.50

GASTOS FIJOS
Sueldo de personal administrativo
Publicidad
Depreciacin
Servicios pblicos
Alquiler de local
TOTAL

S/. 1,074.00
S/. 1,080.00

CU
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

MET. VARIABLE
1.60
0.18
0.03
1.02
2.83

MPD
MOD
CIF VARIABLE
COSTO UNITARIO TOTAL

SIST. ABSORBENTE

1,074
1,074
0
1,074

BENTE

S/.

2.83 S/.

3,042.44

S/.

2.83 S/.

3,042.44

S/.

2.83 S/.

S/.

2.83 S/.

3,042.44

EERR - METODO VARIABLE

S/.
S/.
S/.
S/.

5,907.00
3,042.44
2,864.56
S/. 722.50
-

INGRESOS
COSTOS VARIABLES
MC. DE LA PROD.
GASTOS VARIABLES
MC. TOTAL

S/.

2,142.06

COSTOS FIJOS
GASTOS FIJOS
UTILIDAD OPERATIVA

CU

MET. VARIABLE
MPD
MOD
CIF VARIABLE
COSTO UNITARIO TOTAL

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

1.23
0.18
0.03
1.02
2.46

SIST. ABSORBENTE

1,080
1,080
0
1,080

BENTE

S/.

2.46 S/.

2,653.70

S/.

2.46 S/.

2,653.70

S/.

2.46 S/.

S/.

2.46 S/.

2,653.70

EERR - METODO VARIABLE

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

5,400.00
2,653.70
2,746.30
S/. 722.50
2,023.80

INGRESOS
COSTOS VARIABLES
MC. DE LA PROD.
GASTOS VARIABLES
MC. TOTAL
COSTOS FIJOS
GASTOS FIJOS
UTILIDAD OPERATIVA

S/.

GASTOS VARIABLES

S/. 900.00
S/. 60.00
S/. 15.00
S/. 70.00
S/. 400.00
S/. 1,445.00
S/. 722.50

CU
S/.
S/.
S/.
S/.

S/.

1.60
0.18
0.03
1.81

SIST. VARIABLE
1.81 S/.

S/.

1.81 S/.

1,943.94

S/.

1.81 S/.

1,943.94

S/.

1.81 S/.

S/.

1.81 S/.

1,943.94

ODO VARIABLE
DIF. DE UTILIDADES
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

5,907.00
1,943.94
3,963.06
3,963.06

CF - MET. ABSORBENTE
CF - MET.VARIABLE

S/.

S/. 1,098.50
S/. 722.50
2,142.06

CU
S/.
S/.
S/.
S/.

S/.

1.23
0.18
0.03
1.44

SIST. VARIABLE
1.44 S/.

S/.

1.44 S/.

1,555.20

S/.

1.44 S/.

1,555.20

S/.

1.44 S/.

S/.

1.44 S/.

1,555.20

ODO VARIABLE
DIF. DE UTILIDADES
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

S/.

5,400.00
1,555.20
3,844.80
3,844.80
S/. 1,098.50
S/. 722.50
2,023.80

CF - MET. ABSORBENTE
CF - MET.VARIABLE

S/. -

S/.

S/. 1,098.50
S/. 1,098.50
S/.
-

S/.

S/. 1,098.50
S/. 1,098.50
S/.
-

MES DE AGOSTO
COSTEO POR ORDENES DE TRABAJO

CIF ANUAL
Costo MOD
TASA DE ASIGNACIN

ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIN Y VENTAS

INV. INICIAL DE MP
COMPRAS DE MP
MP DISPONIBLE PARA LA VENTA
INV. FINAL DE MP
MATERIA PRIMA UTILIZADA
MANO DE OBRA DIRECTA
CIF
COSTO DE PRODUCCION INCURRIDOS EN EL PERIODO
INV. INICIAL DE PP
COSTOS DE PP DEL PERIODO
INVENTARIO FINAL DE PP
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS DEL PERIODO
INV. INICIAL DE PT
COSTO DE PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA VENTA
INV. FINAL DE PT
COSTO DE VENTAS
VARIACIN SOBRE APLICADA

ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERATIVOS
UTILIDAD OPERATIVA ANTES DE VARIACIN

VARIACIN SUB - APLICADA

UTILIDAD OPERATIVA

S/.
S/.

18,000.00
S/. 4,750.00
3.79

CCIN Y VENTAS

C.G

C.G
ORDEN 1

S/.

ORDEN 2

S/.

3,322.17

S/.

512.00 S/. 1,360.00

S/.

3,322.17

S/.

512.00 S/. 1,360.00

S/.

3,322.17

S/.

512.00 S/. 1,360.00

S/.

422.82

S/.

57.60 S/.

153.00

S/.

1,602.27

S/.

218.27 S/.

579.79

S/.

5,347.26

S/.

787.87 S/. 2,092.79

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

5,347.26
5,347.26
-

S/.
S/.
S/.

5,347.26
5,347.26

S/.
S/.

144.04
5,203.22

S/.
S/.

787.87 S/. 2,092.79

S/.
S/.

###

787.87 S/. 2,092.79

S/.
S/.
S/.
S/.

###

###

787.87 S/. 2,092.79

###
787.87 S/. 2,092.79

LTADOS
S/.
S/.
S/.

12,330.00
5,203.22
7,126.78

S/.

1,445.00

S/.

5,681.78

Sueldo de personal adm.

Depreciacin
Publicidad
Servicios publicos
alquiler

G.A Y G.V
S/. 900.00
S/. 15.00
S/. 60.00
S/. 70.00
S/. 400.00

S/.
S/.

144.04
5,825.82

TOTAL

S/. 1,445.00

Cable grueso
Cable delgado
total

C.D

Cable grueso

ORDEN 3

Cable delgado

S/.

1,450.17

S/.

1,450.17

Cable grueso
Cable delgado

S/.

1,450.17

S/.

212.22

S/.

804.20

S/.

2,466.59

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

CIF u

2,466.59
2,466.59
2,466.59
2,466.59

CIF APLICADO
CIF REAL
VARIACIN SOBRE APLICADA

S/.

1,602.27
S/. 1,458
S/. 144

PE anual
ventas mensuales

Q vendida y producidad
850
320
1179
2349
CU
S/. 1.60
S/. 1.23

CU MOD
S/. 0.18
S/. 0.18

CI FACRICACIN
S/. 0.71

ESTRUCTURA DE COSTOS
INVENTARIO INCIAL DE MPD
COMPRAS DE MPD
MATERIAL DISPONIBLE EN EL PERIODO
INVENTARIO FINAL DE MPD
MATERIAL UTILIZADO EN EL PERIODO
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
COSTOS DE PRODUCCIN INCURRIDOS EN EL PERIODO
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS DE LOS PRODUCTOS EN PROCESO DEL PERIODO
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
COSTO DE LOS PRODUCTOS TERMINADOS EN EL PERIODO
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO DE LOS PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA VENTA DEL PERIODO
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO DE VENTA

ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERATIVOS
UTILIDAD OPERATIVA

S/. 2,349
S/. 2,349
S/. 0
S/. 2,349
S/. 423
S/. 1,668
S/. 4,440
S/. 0
S/. 4,440
S/. 0
S/. 4,440
S/. 0
S/. 4,440
S/. 0
S/. 4,440

S/.
S/.

12,330.00
S/. 4,440
7,890.39
S/. 1,445.00

S/.

6,445.39