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Ao de la Diversificacin Productiva y

del Fortalecimiento de la Educacin

UNIVERSIDAD NACIONAL DE
SAN AGUSTN
FACULTAD DE ADMINISTRACIN
SEDE CAMAN

U
N

1.1.
05
1.2.
1.3.

TEMA: Auditoria en el rea de Logstica


en la Empresa
BRISTEL S.R.L.
INDICE
INTRODUCCION
..03
CURSO:
AUDITORIA ADMINISTRATIVA
RESUMEN
MAGISTER:
LC. GABRIELA CUBA
EJECUTIVO
..04

SEMESTRE:
CAPITULOIX
I: PLANEACIN
Objetivos.

INTEGRANTES
...
Factores
a revisar...
Carpio
Lopez, Jose Luis
05
Investigacin
Daz Concha, Giovanni

Livise Mamani, Melanny Soledad


CAMAN - AREQUIPA - PER
2015
preliminar06
1.4. Preparacin del proyecto de auditoria08
1.5. Programa de trabajo...10
1.6. Asignacin de responsabilidad...10
CAPITULOII: INSTRUMENTACIN
2.1. Recopilacin de informacin.11
2.2. Tcnicas de recoleccin de informacin11
2.3. Medicin12
1

2.4. Papeles de trabajo...12


2.5. Evidencia....12
2.6. Supervisin del trabajo...15
CAPITULO III: EXAMEN
3.1. Propsito16
3.2. Procedimiento....16
3.3. Formulacin del diagnstico..16
CAPITULO IV: INFORME
4.1. Objetivo..19
4.2. Alcance...19
4.3. Informe general..19
4.4. Conclusiones..21
CAPITULO V: SEGUIMIENTO
5.1. Objetivo general.
.23
5.2. Lineamiento
general23
5.3. Acciones especficas...
23
5.4. Recomendaciones programadas..
23
5.5. Recomendaciones fuera del
programa24
5.6.
criterios para la auditoria de
seguimiento..25
BIBLIOGRAFA.26
ANEXOS..27

INTRODUCCIN
En la actualidad vivimos en un mundo competitivo que exige a las empresas una
mayor consideracin de la auditoria como herramienta principal para realizar una evaluacin
constante y profunda de sus operaciones internas en trminos de verificar s las mismas
cumplen con los objetivos de la organizacin.

Dada la razn de la empresa como un conjunto de ciclos interrelacionados, es viable


realizar una metodologa de evaluacin concreta que permita obtener las recomendaciones
oportunas y resultados especficos, as como tambin permita atender las diversas necesidades
de evaluacin y mejoramiento del control interno como la actividad contina para que la
empresa se adapte a sus propsitos fundamentales.
Dentro de este contexto, la auditoria es de vital importancia en cualquier organizacin,
puesto que su aplicacin supone un examen y evaluacin de las operaciones de la empresa
buscando determinar si estas se realizan de forma eficaz y eficiente; adems permite
establecer si las polticas, mtodos y procesos de la empresa y la misin de la misma se
cumplen.
Este es un examen formal y crtico de auditoria, es un medio por el cual la
organizacin puede identificar de forma oportuna, situaciones y hechos que le afecten y
desarrollar acciones encaminadas a corregirlas para acoplarlas al marco estratgico del
negocio.
Para la Empresa BRISSTEL S.R.L., en la actualidad se encuentra en actividad y tiene
como actividad principal la venta de celulares, cable e internet, las condiciones actuales de
rea de logstica presentan ciertas deficiencias, por lo cual se realiz una auditoria para
establecer las operaciones crticas que obstaculizan el logro de sus objetivos de
comercializacin de celulares.

RESUMEN EJECUTIVO

El presente trabajo Auditoria en el rea de Logstica en la Empresa BRISTEL S.R.L.


representa el trabajo final de la catedra Auditoria Administrativa. Esta auditoria se desarroll
en la empresa Bristel S.R.L. ubicada en el Av. Lima 259.
La auditora se desarroll con el propsito de evaluar los procesos del rea de logstica
de la empresa; los procesos que se llevan a cabo en esta rea son los procesos informticos
ms relevantes de la empresa. El objetivo principal del trabajo fue ejecutar un plan de
auditoria en el rea de logstica para de esta manera obtener los resultados claros de la
situacin de la empresa con respecto a sus actividades y procesos en esta.
Se utiliz la Metodologa de la auditoria para plantear los controles de evaluacin y
determinar el alcance de la auditoria en conjunto con la gerencia de la empresa, esto fue
posible mediante entrevistas y cuestionarios realizados a los involucrados y observando cmo
estos ejecutaban cada proceso.
Una vez obtenida la informacin, se procedi a realizar el informe final de la auditoria,
definiendo la estructura del mismo, tomando en consideracin todos los controles y
procedimientos trazados en el plan de auditoria. Una vez concluido el informe se dio paso a la
redaccin de recomendaciones y seguimiento.
Al concluir el trabajo obtuvimos como resultado un informe final que muestra los
resultados obtenidos mediante la ejecucin del plan de auditoria, en el que se muestran
hallazgos y recomendaciones que servirn a la empresa para evaluar la eficiencia de dicha
rea, para beneficiar a la empresa.

CAPITULO 1

PLANEAMIENTO
4

El presente trabajo se realiza para una gestin adecuada de las actividades que realiza
el rea de logstica que realiza la empresa en sus almacenes. Para ello pretende evaluar de
forma particular cada proceso de logstica y as identificar fortalezas y debilidades en las
operaciones que realiza dicha empresa.
Con los resultados obtenidos en la auditoria se podr fortalecer aquellos procesos que
presenten errores o debilidades en la revisin y evaluar controles y procesos del rea de
logstica.
1.1. OBJETIVOS
1.1.1. Objetivo General
Ejecutar un plan de auditoria en el rea de logstica en la empresa de
compra venta de telefona celular Bristel S.R.L.
1.1.2. Objetivos Especficos

Comprobar la existencia de controles internos en los almacenes


Aplicar tcnicas de auditoria para la evaluacin de los controles,

enfocndose en los procesos


Comprobar la seguridad de las instalaciones, personal,

comunicacin y procesos.
Presentar informe de hallazgos de auditoria en el rea de logstica
y presentar recomendaciones obtenidas de la ejecucin del plan

de auditoria.
1.2. FACTORES A REVISAR
Con la ejecucin de la auditoria a la empresa Brisstel S.R.L se evaluara:
La eficiencia del manejo de la informacin
La rotacin de inventarios en el rea de logstica
Vigilar los procesos de entrada y salida
Uso de los sistemas de informacin.
Tiempos de respuesta en almacenes.
Riesgos en los procesos de informacin y procesos.
Capacidad de los almacenes.
Los requerimientos de hardware y software que utiliza.
1.3. INVESTIGACIN PRELIMINAR
Necesidades especficas
Identificar los procesos inadecuados y la mal informacin que circula en el

rea de logstica.
Colocar claves a las computadoras que protejan los datos de la empresa.
5

Identificar las razones porque hay demasiadas (existencias) equipos

averiados en el almacn que an no se devuelven


El uso adecuado de las herramientas de logstica
La implementacin de un sistema de contingencia para el rea de logstica

Identificacin de factores que requieran atencin


La eficiencia del manejo de la informacin
La rotacin de inventarios en el rea de logstica
Vigilar los procesos de entrada y salida
Uso de los sistemas de informacin.
Tiempos de respuesta en almacenes.

Definicin de estrategias de accin


Verificar que usuarios tienen acceso a la base de datos
Acceso a personal para modificar archivos
Sistemas alternos en caso de fallos
Revisin de las instalaciones de almacn
Verificar normas y acceso a equipos
Revisiones a inventario de equipos
Informe de acceso a las instalaciones
Respaldo de informacin

Jerarquizacin de prioridades

Falta de un sistema de contingencia


para el rea de logstica
Demasiados equipos averiados en el
almacn que an no se devuelven
Procesos inadecuados y gestin de la
informacin en el rea de logstica.
Uso inadecuado de las herramientas
de logstica
Las computadoras no cuentan con
claves, cualquiera puede acceder a la
informacion

Especificacin del perfil del auditor

PERFIL: Auditor logstico


Objetivo o Propsito
Dirigir y llevar a cabo la ejecucin de la
auditoria del proceso logstico en la
empresa de telefona mvil Bristel S.R.L

RESPONSABILIDADES
ASIGNADAS
Realizar reuniones previas a la auditora
con su equipo auditor para preparar la
documentacin de la auditoria
Conocer la documentacin del proceso a
auditar
Definir el mtodo que se va a utilizar en
la realizacin de la auditoria
Realizar la auditoria con base al mtodo,
objetivos, criterios y alcance del plan de
auditoras
Elaborar el Reporte de auditora en
conjunto con su equipo y entregar en la
reunin de cierre
Suspender una auditora si no se cuenta
con las condiciones necesarias
Entregar el expediente de auditora en
tiempo indicado

Educacin
Licenciatura en
Administracin o
Especialista en
Logstica

Habilidades
Manejo de
tiempo
Manejo de
documentos
logsticos
Autoridad

Experiencia
3 auditoras
internas

Contacto con un superior de la empresa


Suspender la auditoria si no se cuenta con las
condiciones necesarias.

Estimacin del tiempo y recursos


El equipo auditor contara con 2 personas calificadas en el rubro a tratar, que
cuenten con la experiencia en el rea, as mismo tendrn acceso a la
informacin que requieran, adems contaran con el equipo tecnolgico
adecuado para la funcin de sus actividades.

1.4. PREPARACIN DEL PROYECTO DE AUDITORIA


1.4.1. Propuesta tcnica
Naturaleza: Auditoria de Logstica.
Alcance: rea de logstica
Antecedentes: No cuenta con auditorias anteriores
Objetivo: Ejecutar un plan de auditoria en el rea de logstica
Estrategia: Utilizacin de la Metodologa de la Auditoria.
Justificacin:
Con la ejecucin de la auditoria a la empresa BRISTEL S.R.L.
se evaluara la eficiencia del manejo de la informacin y de los procesos
de la empresa, lo cual requiere vigilar los procesos de recopilacin,
procesamiento y almacenamiento de la informacin dentro de la
empresa, todo esto mediante el uso de tcnicas de recopilacin de
informacin.
Despus de realizar el anlisis del informe de auditora, la
empresa podr hacer mejoras en el uso de sus sistemas de informacin,
lo cual llevara a una mejora en el proceso de informacin y de los
procesos de almacn, optimizando tiempos.

Acciones:

Elaboracin de un informe tcnico en el que se justifique la


adquisicin del equipo, incluyendo un estudio costo-beneficio.
Formacin de un comit que coordine y se responsabilice de todo el
proceso de adquisicin e instalacin
8

Elaborar un software que registre (fechas, actividades, responsables)


de cada transaccin operativa mismo que debe contar con la
aprobacin del propietario de la empresa.
Elaborar un instructivo con procedimientos a seguir para la seleccin
y adquisicin de equipos. Este proceso debe enmarcarse en normas y
disposiciones de Bristel.
Efectuar las acciones necesarias para una mayor participacin de
proveedores de equipos
Asegurar respaldo de mantenimiento y asistencia tcnica.
Recursos:
El equipo auditor contara con 2 personas calificadas especialistas

Recursos Materiales

Recursos
Tecnolgicos
1computadora
1 impresora

Documentacin impresa
Impresiones varias
Utilera de escritorio

Recursos
Humanos
01 auditor y
un ayudante

logstica que cuenten con la experiencia en el rea, as mismo tendrn


acceso a la informacin que requieran, adems contaran con el equipo
tecnolgico adecuado para la funcin de sus actividades.

Costos
Costos totales: S/. 5 500.00 nuevos soles
Resultados Esperados

Procesos adecuados y gestin de la informacin en el rea de


logstica.
Equipos en buen estado y su solucin con proveedores
Uso adecuado de las herramientas de logstica (Kardex)
Propuesta de un sistema de contingencia para el rea de logstica.
Las computadoras con claves de ingreso.

1.5. PROGRAMA DE TRABAJO


Identificacin: Auditora
Responsable: Guillermo Hanco Juarez
rea: Logstica de entrada y procesos
Clave: 001
Actividades: Observaciones, Controles y Supervisiones.
Fases: 03 fases
Calendario: Del 23 de agosto hasta el 31 de octubre del 2015.
Representacin grfica: Diagramas de Gantt (anexos)
Formato: Presentacin y resguardo de progresos
Reporte de avance: Reportes Semanales
Periodicidad: Informes Mensuales
1.6. ASIGNACIN DE RESPONSABILIDAD
Auditor: Gillermo Hanco Juarez
Responsable de toda de auditora en el proceso logstico de la empresa Brisstel, as
como tambin de las acciones que se tomen como parte de ella y decisiones
posteriores.
Auxiliar: Giovani Diaz Ruiz
Auxiliar responsable de los controles diarios y revisiones en los almacenes, de las
acciones y efectos que se tomen bajo su revisin durante el proceso de la auditoria.

CAPITULO II

INSTRUMENTACION
2.1.

RECOPILACIN DE INFORMACIN
Para la ejecucin de la auditoria en el rea de logstica de BRISTEL S.R.L., se
utilizaran herramientas de estudio, estas ayudaran a la gestin de examinar que tan
eficientes y eficaces son los procesos y controles del rea evaluada.
10

2.2.

TCNICAS DE RECOLECCIN DE INFORMACIN


Se emplearon instrumentos y tcnicas orientadas a obtener informacin
relevante, estos fueron recolectados a travs de los siguientes instrumentos.
2.2.1. Investigacin documental
Reglamento Interno
Situacin actual
2.2.2. Observaciones Directas
Observaciones del equipo auditor
Observaciones entorno a las condiciones de funcionamiento del rea de
logstica.
2.2.3. Acceso a redes de informacin
Informacin de entrada y salida de mercadera
Hoja de procesamiento de Datos (Word- Excel)
2.2.4. Entrevista
Entrevista sobre la distribucin del trabajo
Entrevista al jefe de rea
Entrevista al personal de trabajo
2.2.5. Cedulas
Formularios checklist
Formularios
2.2.6. Medicin
Historial de reportes
Reporte de la base de datos y de los archivos
Inventarios y valoraciones

2.3.

MEDICIN
Para la realizacin de la auditoria se utilizara diversas tcnicas, por la cual
recopilaremos informacin necesaria para llevarla a cabo (Anexos 2) y
posteriormente analizar esta informacin para brindar el informe final.

2.4.

PAPELES DE TRABAJO
Entre estas se utilizaran:
Cuestionarios
Entrevistas
Observaciones
Hoja de procesos de datos (Microsoft Word- Excel)

2.5.

EVIDENCIA
2.5.1. Fsica
Verificar que usuarios tienen acceso a la base de datos
Proceso

Seguridad del sistema

Objetivo

Implementar un control de acceso de usuarios


11

Procedimiento Solicitar el listado de personas que tienen acceso al sistema


de la empresa.
Comprobar si los equipos tienen cuenta de usuario
Verificar cuantos trabajadores tienen contrasea para
ingresar al sistema

Acceso a personal para modificar archivos

Proceso

Administrar la informacin

Objetivo

Verificar quienes pueden modificar archivos y manipular el

programa.
Procedimiento Observar si los usuarios tienen acceso a la informacin sin
restriccin
Comprobar si hay manipulacin en los programas

Sistemas alternos en caso de fallos

Proceso

Contingencia en caso de fallos

Objetivo

Realizar un plan de contingencia, si los sistemas fallan

Procedimiento

Realizar una entrevista al encargado del rea, para conocer


que hacen en caso de fallos
Verificar si existe un sistema para almacenar informacin
alterno.

Revisin de las instalaciones de almacn

Proceso

Proteccin de los equipos de almacn

Objetivo

Examinar las instalaciones fsicas y quienes tiene contacto

Procedimiento

directo con los equipos


Revisin mediante observacin directa de la instalacin

2.5.2. Documental

Verificar normas y acceso a equipos


Proceso

Adquirir y mantener los equipos


12

Objetivo

Verificar las normas de uso de los equipos

Procedimiento

Solicitar al encargado del rea la lista de equipos que se


usan

Respaldo de informacin

Proceso

Administracin de la informacin

Objetivo

Verificar si existe respaldo en digital de la informacin vital

de la empresa
Procedimiento Aplicar entrevista al encargado del rea
Verificar si existe respaldo, verificar en que se almacenan

Existencia de documentos de adquisicin de equipos y software

Proceso

Adquirir y mantener equipos y software

Objetivo

Verificar las compras mediante documentos legales y

Procedimiento

verificar el uso de ellos


Solicitar al encargado del rea el registro o respaldo de
facturas donde se demuestra la adquisicin de equipos o
software.

2.5.3. Testimonia
Informe de acceso a las instalaciones
Proceso

Administracin de las instalaciones

Objetivo

Revisar el control de visitas a las instalaciones

Procedimiento

Entrevistar al jefe de rea sobre el sistema de seguridad del


ingreso al rea de almacn.

2.5.4. Analtica
13

Inventario de equipos

Proceso

Adquirir y mantener arquitectura

Objetivo

Verificar la existencias de inventarios y corroborar la

informacin de inventarios
Procedimiento
Verificar la existencia del inventario en el rea de
almacenamiento

2.6.

SUPERVISIN DEL TRABAJO


El proceso de auditoria es acordado de manera formal con el gerente el Sr.
Yovani Eduardo Daz Flores en donde en reunin con el equipo auditor se establecen
el rea a auditar, los lmites y alcances de la misma en la cual el equipo auditor es
responsable de:
Revisar el programa
Vigilar constantemente el trabajo de auditoria
Aclaraciones oportunas de dudas
Revisin oportuna y minuciosa
Revisin final del contenido de los papeles de trabajo

14

CAPITULO III

EXAMEN

3.1.

PROPSITO
Aplicar las tcnicas de recopilacin e informacin, para evaluar los hallazgos
y dar las recomendaciones pertinentes.

3.2.

PROCEDIMIENTO
Se procede a una clasificacin e interpretacin de los hechos diagnosticados de
los problemas as como de los elementos para evaluar por parte del equipo auditor que
interpretara los hechos, diagnosticando los problemas as como los efectos de un
cambio. (Mision Sucre, 2009)

3.3.

FORMULACIN DEL DIAGNOSTICO

Verificar que usuarios tienen acceso a la base de datos


Se pudo evidenciar que los usuarios tienen libre acceso al sistema de las
computadoras ya que estas no tienen contrasea, solo basta con encenderlas.
15

En cuanto al sistema se evidencio que utiliza un sistema online, que se llama


Stgestion de Movistar, el cual requiere conexin a internet necesita un usuario y
contrasea de acceso este es un sistema que registra informacin que la empresa
utiliza para la activacin de los equipos. Existen 3 trabajadores que tienen contrasea
para el acceso a este sistema.
El segundo sistema es administrado por el encargado de ventas. Para el acceso
a la informacin cada empleado y la supervisora puede acceder al sistema, siendo 4
los usuarios del sistema.

Acceso a personal para modificar archivos


Se obtuvo informacin mediante observacin y entrevista, por lo que se pudo
ver que las polticas de la empresa establecen que los trabajadores tienen prohibido el
uso de programas ajenos a los del negocio.
Es sumamente importante porque deja en claro a los empleados cules son sus
restricciones en la empresa.

Sistemas alternos en caso de fallos


Se determin que la empresa no cuenta con un sistema alterno en caso de
fallas, tampoco tienen un plan de respaldo. Solo esperan que el sistema se
reestablezca, estos fallos suele concurrir cuando se va la energa en Arequipa por lo
cual se desactiva el sistema.
La utilizacin de un sistema de respaldo es vital en momentos de cada del
sistema por largo tiempo, la empresa podra detener parcialmente o totalmente sus
operaciones.

Informe de acceso a las instalaciones


Se encontr que la empresa no lleva un registro de ingreso al rea, las
notificaciones de ingreso de personal se hacen de manera verbal sin ningn soporte.
Pero el ingreso de personal ajenas a la empresa est totalmente prohibido. En
caso de mantenimiento el encargado del rea lleva un control de los tcnicos.
Mantener el control de visitas y control externo de la empresa es importante, de
esta manera se mantiene un ambiente seguro para el personal, y se protegen los
equipos y productos almacenados.

16

Inventario de equipos
En el inventario de equipo y software, se evidencio que la empresa cuenta con
un rea donde se encuentran los equipos que ya no funcionan, que no se han podido
devolver, debido a que no cumplen los estndares de devolucin o se pasan de la
fecha de garanta, tienen un inventario manual de estos equipos donde se detallan los
fallos.
Existe una computadora utilizada por la supervisora que tiene plataforma de
Windows 8, dos mquinas funcionan con Windows 7 y una con Windows vista. Los
cuales tienen mantenimiento una vez al ao.
Es importante conocer el inventario de hardware y software, as la empresa
tiene control directo sobre sus activos en tecnologa, sabe lo que tiene y que cambiar
en caso de modernizacin de TI.

Revisin de las instalaciones de almacn


Cabe destacar que en lo que respecta a seguridad se cuenta con cmaras de
seguridad en las oficinas pero se encuentra malograda y cuentan un extintor.
La seguridad es importante para tener seguro los datos de informacin y
tambin en cuenta la proteccin de los productos.

Verificar normas y acceso a equipos


Se descubri que la empresa tiene una poltica estricta de restriccin del uso de
equipos de USB a las computadoras, los cuales estn bloqueados si un trabajador
trata de usarlos estara sancionado por la empresa.
Esto evita que los empleados cometan fraude, llevndose informacin.

Respaldo de informacin
Se encontr que no se maneja un respaldo de la informacin en almacn y que
el nico respaldo en fsico son las boletas de equipos, no hay respaldo en
digitalizacin.
Una empresa debe ser cautelosos con su informacin para asegurar que su
informacin no sufra accidentes y se pierda.

17

CAPITULO IV

INFORME
4.1.

OBJETIVO
Realizar valoracin de los resultados obtenidos en el proceso de auditora,
aplicado a la empresa BRISTEL S.R.L. en el rea de Logstica.

4.2.

ALCANCE
La realizacin de esta auditoria se llev a cabo en la empresa BRISTEL, en un
periodo de 10 das, en el cual se abord la evaluacin del rea de logstica de la
empresa, que como se explic anteriormente es el rea donde se lleva a cabo los
procesos de entrada y salida de los equipos. Se evalu seguridad lgica, respaldo de
datos, planes de mantenimiento, plan de contingencia, documentacin general sobre
equipos y sistema en la empresa.
Debido al acuerdo entre la gerencia de la empresa, solamente se verifico el
cumplimiento de las actividades y normativas, utilizando la informacin obtenida en
las entrevistas, cuestionarios y mediante observacin.

4.3.

INFORME GENERAL
Seguridad lgica

Nombre del componente

Acceso a los usuarios a sistemas operativos y bases de

Hallazgo

datos
No existe validacin alguna para acceder al sistema o a los
archivos de las computadoras a excepcin del sistema de

Recomendaciones

activacin de lnea de Movistar


Se recomienda poner contraseas a cada PC, actualmente
no cuenta con una base de datos en la empresa, pero al
implementarse lo recomendable es tener un administrador
que sea responsable

18

Nombre del componente


Hallazgo

Disposicin de sistemas alternos en caso de fallos


Falta de servidor para el sistema propio, el que est
instalado en la computadora dependen de la central de

Recomendaciones

Arequipa y si estos fallan, fallan tambin los nuestros.


Se recomienda tener un sistema directo con la central de la
capital, as se disminuiran notablemente los fallos de
sistema.

Seguridad fsica

Nombre del componente


Hallazgo

Control de acceso de los usuarios a los equipos


Solo los trabajadores del rea de logstica tienen acceso a

Recomendaciones

los equipos de esta misma rea.


Se recomienda mantener una lista para el control de
quienes acceden a almacn, as como tener una lista de
usuarios autorizados, en un mejor caso tener un control
electrnico por medio de tarjetas de acceso a los
empleados.

Nombre del componente


Hallazgo

Informe de acceso y visita a las instalaciones


No existe un control tangible de quienes entran o salen del
rea de operaciones, pero se tiene prohibido que personas
ajenas a la empresa ingresen al rea, para poder entrar se
necesita la autorizacin del gerente, pero no se lleva un

Recomendaciones

control escrito o registro.


Se recomienda establecer un control por parte del
encargado para poder ingresar, adems del permiso del
gerente, exista una constancia fsica de que personas
entraron.

Respaldos y planes de contingencia

Nombre del componente

Respaldo de informacin critica


19

Hallazgo

No cuenta con un respaldo digitalizado o fsico de los


equipos de almacn, solo cuentan con boletas de ventas

Recomendaciones

como nico respaldo fsico de la salida de equipos.


Se recomienda almacenar los datos crticos en una segunda
base de datos y tenerlos en fsico en un archivador.

Nombre del componente


Hallazgo

Plan de continuidad
Carecen de planes de reanudacin de operaciones y planes
en caso de cortes de energa. Como se puede observar esto

Recomendaciones

es un punto de debilidad en la empresa.


Se recomienda adquirir un motor para los cortes de luz

Nombre del componente


Hallazgo

Plan de mantenimiento Hardware y software


No se cuenta con un plan solido de mantenimiento de

Recomendaciones

hardware, se realiza mantenimiento una vez al ao.


Se recomienda la creacin formal de un plan de
mantenimiento y establecer los procedimientos de las
tareas a realizar.

4.4.

CONCLUSIONES
Como resultado de la auditoria podemos manifestar que se ha cumplido con evaluar

cada uno de los controles en el plan de auditoria, la auditoria revelo que controles deben
aplicarse de forma adecuada.
Evaluando el rea importante de la empresa como es el de logstica, se evidencio que
no tiene implementos de control, necesarios para el resguardo de la informacin.
La empresa actualmente se encuentra bien posicionada en el mercado, tiene planes
futuros para aumentar y mejorar su capacidad en materia de nuevas tecnologas, tiene control
en algunas actividades y en otras no son tan estrictos, por el momento la empresa se encuentra
en direccin a las Tecnologas de Innovacin de sus equipos mviles para satisfacer las
necesidades del cliente y la adquisicin para la mejora de sus instalaciones y equipos est
pensada muy en el futuro.
Adicionalmente se sugiere a la empresa, realizar tareas de actualizacin y
mantenimiento de sus Hardware y software, con nfasis en el rea de logstica, las que son
20

esenciales para el buen funcionamiento de la empresa y para el cumplimiento de los objetivos.


Cabe destacar que es de gran importancia que la empresa contrate personal capacitado para el
desarrollo de sus actividades o capacitar al personal para que se desarrolle de manera
eficiente.

CAPITULO V

SEGUIMIENTO

21

5.1.

OBJETIVO GENERAL
Realizar valoracin de los resultados obtenidos en el proceso de auditora en
seguridad, aplicado a la empresa.

5.2.

LINEAMIENTO GENERAL
La realizacin de esta auditora se llev a cabo en 10 das, en el cual se abord
el rea de operaciones de la empresa, en donde se lleva a cabo los procesos
informticos de la entidad.
Se evalu:

Seguridad fsica
Seguridad lgica
Respaldo de datos
Planes de mantenimiento
Contingencia y continuidad
As como documentacin general y especfica sobre equipos, sistemas y software
utilizado en la empresa

5.3.

ACCIONES ESPECFICAS
Se tomara en cuenta las recomendaciones programadas y se realizaran para
llevar hacia buen camino la empresa.

5.4.

RECOMENDACIONES PROGRAMADAS

Como

primera recomendacin se sugiere tomar en cuenta las recomendaciones

planteadas en los diferentes controles auditados en el transcurso de la auditoria y que


estn debidamente documentados en este trabajo. Recomendaciones que deben ser

implementadas por el jefe del rea en el rea de logstica en conjunto con la gerencia.
Se recomienda poner contraseas a cada PC, actualmente no cuenta con una base de
datos en la empresa, pero al implementarse lo recomendable es tener un administrador

que sea responsable.


Se recomienda tener un sistema directo con la central de la capital, as se disminuiran

notablemente los fallos de sistema.


Se recomienda mantener una lista para el control de quienes acceden a almacn, as
como tener una lista de usuarios autorizados, en un mejor caso tener un control

electrnico por medio de tarjetas de acceso a los empleados.


Se recomienda establecer un control por parte del encargado para poder ingresar,
adems del permiso del gerente, exista una constancia fsica de que personas entraron

22

Se recomienda almacenar los datos crticos en una segunda base de datos y tenerlos en

fsico en un archivador.
Se recomienda adquirir un motor para los cortes de luz.
Se recomienda la creacin formal de un plan de mantenimiento y establecer los
procedimientos de las tareas a realizar.

5.5.

RECOMENDACIONES FUERA DEL PROGRAMA

Para los casos en que se comparte equipo de cmputo. Se recomienda crear sesiones
individuales para cada empleado, haciendo uso de usuarios y contraseas para

recomienda usar un software de congelamiento.


El jefe de rea debe de estar pendiente de aplicar las actualizaciones de software a

tiempo, ya sea como antivirus o renovacin de licencias.


Se recomienda a la Gerencia mantener un estricto control de quieres entran y salen de

las instalaciones ya sean trabajadores o personas ajenas a la empresa.


Contar con una persona que de mantenimiento a las PCs.

5.6.

mantener la confidencialidad y seguridad de la informacin.


El jefe del rea debe restringir y monitorear el uso de software en cada PC, se

CRITERIOS PARA LA AUDITORIA DE SEGUIMIENTO


Se consideraron todas las opiniones del personal de esa rea para mejorar su
trabajo y desempeo laboral.
Se entrevist previamente a cada uno de las personas de esa rea para poder
hacerles preguntas y llegar a todas la conclusiones ya explicadas.
Si en caso se vuelvan a detectar problemas similares o iguales utilizar el plan
de contingencia que se estableci.
Se dio prioridad a esta auditora y se tuvo que cumplir con los trminos
establecidos, se programaron 60 das para la implementacin de las recomendaciones
implantar soluciones alternas convenientes.

23

BIBLIOGRAFA
BRISTEL S.R.L. (Julio de 2014). Analasis Estrategico . Caman, Arequipa, Per.
Mercado, C. A. (diciembre de 2012). Auditoria Inforamtica Fisica y Logica a la
empresa Almacenes Americanos S.A. Monografia . Managua, Nicaragua:
Universidad Centro Americana.
Mision Sucre. (2009). Unidades Curriculares Especializadas Auditoria. Ministerio
del Poder Popular para la Educacion Superior.
https://cesarguerra10.files.wordpress.com/2011/04/auditoria.pdf
UTE Ecuador. (marzo de 2012). Modulo Auditoria Administrativa. Universidad
Tecnologica Equinoccial. http://app.ute.edu.ec/content/3299-147-1-1-1818/MODULO%20DE%20AUDITORIA%20ADMINISTRATIVA.pdf

24

ANEXOS

1. DATOS GENERALES DE LA EMPRESA


a)
b)
c)
d)

Razn Social: Bristel S.R.L.


Comercial: Bristel
RUC: 20453936822
Figura Legal:
La figura legal es el Sr. Yovani Eduardo Daz Flores

e) Direccin:
Se encuentra ubicada en Av. Lima 259
f) Inicio de Actividades:
Se inici el 3 de Enero de 2005.
g) Sucursales:
La empresa Bristel cuenta con 3 tiendas; la primera en la AV. Lima 259 al
frente de Inkafarma, la segunda en AV. Lima 133-b al frente del hotel de turistas, y
la tercera en Jirn Pirola 144-b al costado del Megacentro.
25

h) Rubro:
Se dedica al Comercio de telefona celular (movistar).
i) Infraestructura comercial
La empresa Bristel SRL cuenta con una tienda de un piso con paredes azules
con blanco, logos de movistar que la identifican, tiene variados celulares para el
gusto de cada consumidor.
j) Mercado
Bristel SRL est en un mercado donde tiene competidores fuertes como
claro, entel y bitel las dos ltimas no muy conocidas. Hoy en dia movistar tiene
una parte del mercado favorable a ellos debido a que fueron los pioneros en el
servicio de telefona celular esta tienda se caracteriza por su buen servicio y
atencin al cliente dndole productos de calidad

A. MISIN
Somos una empresa con responsabilidad, respeto y cordialidad hacia nuestros
trabajadores que se encargan de dar el mejor servicio con calidad hacia nuestros
clientes en telefona celular, cable e internet; contamos con un amplio y cmodo local
en la ciudad de Caman y tambin tenemos locales en la joya y pedregal
B. VISIN
Ser la empresa nmero uno en ventas en el rubro de telefona celular, cable e
internet en la ciudad de Caman, a travs de nuestros productos y servicios de calidad
e innovacin. Teniendo en cuenta las opiniones y satisfaccin de nuestros clientes,
guiadas por una actitud tica y honesta.
C. VALORES
Trabajo en Equipo:
Somos una empresa que sabe que trabajar en equipo y unidos es mejor ya que se
obtiene mejores resultados en conjunto.
Atencin al Cliente:
Somos una familia que da a da brinda una mejor atencin a cada cliente para que este
vuelva, nos recomiende con sus familiares y destacar en este mbito.
Calidad:
Ofrecer los mejores productos de telefona mvil celular a cada cliente
Honestidad:

26

Trabajar de manera transparente cumpliendo objetivos a corto y largo plazo con la


eficiencia y eficacia que nos caracteriza.

D. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Organigrama de BRISTEL S.R.L

GERENTE
CONTABILIDAD

SUPERVIS
OR DE
VENTAS

SUPERVISOR
ADMINISTRAC
IN
CAJER
A

VENDEDO
RES

27

SUPERVISOR
DE
ALMACENI
STA

ACTIVADO
RES

Fuente: Elaboracin propia

2. CUESTIONARIOS
2.1. CUESTIONARIO AL JEFE DE REA DE LOGISTICA
NOMBRE DE LA INSTITUCION:
_______________________________________
DIRECCIN: _______________________________________________________________
AUDITORIA HA: _______________________________
FECHA DE INICIO: __________________ FECHA DE FINALIZACION_______________
PREGUNTAS

Tiene respaldo de la informacin de sus clientes? Cmo se maneja esa informacin?

Tiene un plan de respaldo si el sistema llega a fallar?

Qu tipos de software usa?

Por qu usa ese software?

28

Tiene algn respaldo de energa elctrica?

Alguna vez ha experimentado fallas graves?

Cuntas personas tienen acceso a las PC? Por qu? Cules son los requisitos?
Qu tipo de seguridad tienen?

Cuntas personas tiene para iniciar sesin en las maquinas?

el sistema que utiliza tiene usuario y password? alguna vez ha tenido problemas en
el sistema al momento de ingresar datos? Qu hace en casos como estos?

Permite que los trabajadores inserten memorias USB a los equipos? Deben pedir
permiso?

El control de la informacin que se procesa en el sistema se almacena en algn tipo


de base de datos?

Posee un respaldo o replica de los datos que almacena en caso de que puedan suceder
cualquier percance en otro servidor para poder recuperarlo?

29

2.2. CUENTIONARIO A LA SUPERVISORA


NOMBRE DE LA INSTITUCION:
_______________________________________
DIRECCIN: _______________________________________________________________
AUDITORIA HA: _______________________________
FECHA DE INICIO: __________________ FECHA DE FINALIZACION_______________
PREGUNTAS

Tiene alguna bodega sonde mantenga los equipos viejos o nuevos? Qu hace con los
equipos daados?

Tiene algn plan en caso de que algn equipo no funcione correctamente?

Qu Internet utiliza? Por qu lo eligieron?

Ha tenido problemas con el sistema?

30

Qu seguridad emplea para los equipos? Hay planes de ponerles ms seguridad en


el futuro?

Cada cunto dan mantenimiento?

Tiene un presupuesto designado directamente al mantenimiento de los sistemas que


utiliza?

Existe una jerarqua de roles dentro del departamento?

Posee manuales de usuario, documentos finales y cdigos de los sistemas adquiridos?

Quin le proporciona el servicio de mantenimiento?

La persona que utiliza los equipos tiene acceso a internet libremente? O Utilizan los
equipos nicamente para interactuar con el sistema que trabajan?

Con que frecuencia se da mantenimiento al software?

31

3. DIAGRAMAS DE CONTROL Y REVISION (FORMATOS)

DIAGRAMA DE GANTT

FECHAS

AUDITORA 01

FECHA:

SEMANA 01

SEMANA 02

SEMANA 03

SEMANA 04

INICI
O

INICI
O

INICI
O

INICI
O

TRMIN
O

Actividad
01
Actividad
02
Actividad
03
Actividad
04

32

TRMIN
O

TRMIN
O

TRMIN
O

4. EVIDENCIA DE LA EMPRESA (LUGAR, EQUIPOS, PERSONAL, SISTEMA)

Figura 1: Computadoras del rea

Figura 2: Sistema de activacin

33

Figura 3: Almacn de equipos

Figura 4: Internet y conexiones


34

Figura 5: Instalaciones de BRISTEL

Figura 6: Instalaciones de BRISTEL

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