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UNIVERSIDAD NACIONAL DE
SAN AGUSTN
FACULTAD DE ADMINISTRACIN
SEDE CAMAN
U
N
1.1.
05
1.2.
1.3.
SEMESTRE:
CAPITULOIX
I: PLANEACIN
Objetivos.
INTEGRANTES
...
Factores
a revisar...
Carpio
Lopez, Jose Luis
05
Investigacin
Daz Concha, Giovanni
INTRODUCCIN
En la actualidad vivimos en un mundo competitivo que exige a las empresas una
mayor consideracin de la auditoria como herramienta principal para realizar una evaluacin
constante y profunda de sus operaciones internas en trminos de verificar s las mismas
cumplen con los objetivos de la organizacin.
RESUMEN EJECUTIVO
CAPITULO 1
PLANEAMIENTO
4
El presente trabajo se realiza para una gestin adecuada de las actividades que realiza
el rea de logstica que realiza la empresa en sus almacenes. Para ello pretende evaluar de
forma particular cada proceso de logstica y as identificar fortalezas y debilidades en las
operaciones que realiza dicha empresa.
Con los resultados obtenidos en la auditoria se podr fortalecer aquellos procesos que
presenten errores o debilidades en la revisin y evaluar controles y procesos del rea de
logstica.
1.1. OBJETIVOS
1.1.1. Objetivo General
Ejecutar un plan de auditoria en el rea de logstica en la empresa de
compra venta de telefona celular Bristel S.R.L.
1.1.2. Objetivos Especficos
comunicacin y procesos.
Presentar informe de hallazgos de auditoria en el rea de logstica
y presentar recomendaciones obtenidas de la ejecucin del plan
de auditoria.
1.2. FACTORES A REVISAR
Con la ejecucin de la auditoria a la empresa Brisstel S.R.L se evaluara:
La eficiencia del manejo de la informacin
La rotacin de inventarios en el rea de logstica
Vigilar los procesos de entrada y salida
Uso de los sistemas de informacin.
Tiempos de respuesta en almacenes.
Riesgos en los procesos de informacin y procesos.
Capacidad de los almacenes.
Los requerimientos de hardware y software que utiliza.
1.3. INVESTIGACIN PRELIMINAR
Necesidades especficas
Identificar los procesos inadecuados y la mal informacin que circula en el
rea de logstica.
Colocar claves a las computadoras que protejan los datos de la empresa.
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Jerarquizacin de prioridades
RESPONSABILIDADES
ASIGNADAS
Realizar reuniones previas a la auditora
con su equipo auditor para preparar la
documentacin de la auditoria
Conocer la documentacin del proceso a
auditar
Definir el mtodo que se va a utilizar en
la realizacin de la auditoria
Realizar la auditoria con base al mtodo,
objetivos, criterios y alcance del plan de
auditoras
Elaborar el Reporte de auditora en
conjunto con su equipo y entregar en la
reunin de cierre
Suspender una auditora si no se cuenta
con las condiciones necesarias
Entregar el expediente de auditora en
tiempo indicado
Educacin
Licenciatura en
Administracin o
Especialista en
Logstica
Habilidades
Manejo de
tiempo
Manejo de
documentos
logsticos
Autoridad
Experiencia
3 auditoras
internas
Acciones:
Recursos Materiales
Recursos
Tecnolgicos
1computadora
1 impresora
Documentacin impresa
Impresiones varias
Utilera de escritorio
Recursos
Humanos
01 auditor y
un ayudante
Costos
Costos totales: S/. 5 500.00 nuevos soles
Resultados Esperados
CAPITULO II
INSTRUMENTACION
2.1.
RECOPILACIN DE INFORMACIN
Para la ejecucin de la auditoria en el rea de logstica de BRISTEL S.R.L., se
utilizaran herramientas de estudio, estas ayudaran a la gestin de examinar que tan
eficientes y eficaces son los procesos y controles del rea evaluada.
10
2.2.
2.3.
MEDICIN
Para la realizacin de la auditoria se utilizara diversas tcnicas, por la cual
recopilaremos informacin necesaria para llevarla a cabo (Anexos 2) y
posteriormente analizar esta informacin para brindar el informe final.
2.4.
PAPELES DE TRABAJO
Entre estas se utilizaran:
Cuestionarios
Entrevistas
Observaciones
Hoja de procesos de datos (Microsoft Word- Excel)
2.5.
EVIDENCIA
2.5.1. Fsica
Verificar que usuarios tienen acceso a la base de datos
Proceso
Objetivo
Proceso
Administrar la informacin
Objetivo
programa.
Procedimiento Observar si los usuarios tienen acceso a la informacin sin
restriccin
Comprobar si hay manipulacin en los programas
Proceso
Objetivo
Procedimiento
Proceso
Objetivo
Procedimiento
2.5.2. Documental
Objetivo
Procedimiento
Respaldo de informacin
Proceso
Administracin de la informacin
Objetivo
de la empresa
Procedimiento Aplicar entrevista al encargado del rea
Verificar si existe respaldo, verificar en que se almacenan
Proceso
Objetivo
Procedimiento
2.5.3. Testimonia
Informe de acceso a las instalaciones
Proceso
Objetivo
Procedimiento
2.5.4. Analtica
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Inventario de equipos
Proceso
Objetivo
informacin de inventarios
Procedimiento
Verificar la existencia del inventario en el rea de
almacenamiento
2.6.
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CAPITULO III
EXAMEN
3.1.
PROPSITO
Aplicar las tcnicas de recopilacin e informacin, para evaluar los hallazgos
y dar las recomendaciones pertinentes.
3.2.
PROCEDIMIENTO
Se procede a una clasificacin e interpretacin de los hechos diagnosticados de
los problemas as como de los elementos para evaluar por parte del equipo auditor que
interpretara los hechos, diagnosticando los problemas as como los efectos de un
cambio. (Mision Sucre, 2009)
3.3.
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Inventario de equipos
En el inventario de equipo y software, se evidencio que la empresa cuenta con
un rea donde se encuentran los equipos que ya no funcionan, que no se han podido
devolver, debido a que no cumplen los estndares de devolucin o se pasan de la
fecha de garanta, tienen un inventario manual de estos equipos donde se detallan los
fallos.
Existe una computadora utilizada por la supervisora que tiene plataforma de
Windows 8, dos mquinas funcionan con Windows 7 y una con Windows vista. Los
cuales tienen mantenimiento una vez al ao.
Es importante conocer el inventario de hardware y software, as la empresa
tiene control directo sobre sus activos en tecnologa, sabe lo que tiene y que cambiar
en caso de modernizacin de TI.
Respaldo de informacin
Se encontr que no se maneja un respaldo de la informacin en almacn y que
el nico respaldo en fsico son las boletas de equipos, no hay respaldo en
digitalizacin.
Una empresa debe ser cautelosos con su informacin para asegurar que su
informacin no sufra accidentes y se pierda.
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CAPITULO IV
INFORME
4.1.
OBJETIVO
Realizar valoracin de los resultados obtenidos en el proceso de auditora,
aplicado a la empresa BRISTEL S.R.L. en el rea de Logstica.
4.2.
ALCANCE
La realizacin de esta auditoria se llev a cabo en la empresa BRISTEL, en un
periodo de 10 das, en el cual se abord la evaluacin del rea de logstica de la
empresa, que como se explic anteriormente es el rea donde se lleva a cabo los
procesos de entrada y salida de los equipos. Se evalu seguridad lgica, respaldo de
datos, planes de mantenimiento, plan de contingencia, documentacin general sobre
equipos y sistema en la empresa.
Debido al acuerdo entre la gerencia de la empresa, solamente se verifico el
cumplimiento de las actividades y normativas, utilizando la informacin obtenida en
las entrevistas, cuestionarios y mediante observacin.
4.3.
INFORME GENERAL
Seguridad lgica
Hallazgo
datos
No existe validacin alguna para acceder al sistema o a los
archivos de las computadoras a excepcin del sistema de
Recomendaciones
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Recomendaciones
Seguridad fsica
Recomendaciones
Recomendaciones
Hallazgo
Recomendaciones
Plan de continuidad
Carecen de planes de reanudacin de operaciones y planes
en caso de cortes de energa. Como se puede observar esto
Recomendaciones
Recomendaciones
4.4.
CONCLUSIONES
Como resultado de la auditoria podemos manifestar que se ha cumplido con evaluar
cada uno de los controles en el plan de auditoria, la auditoria revelo que controles deben
aplicarse de forma adecuada.
Evaluando el rea importante de la empresa como es el de logstica, se evidencio que
no tiene implementos de control, necesarios para el resguardo de la informacin.
La empresa actualmente se encuentra bien posicionada en el mercado, tiene planes
futuros para aumentar y mejorar su capacidad en materia de nuevas tecnologas, tiene control
en algunas actividades y en otras no son tan estrictos, por el momento la empresa se encuentra
en direccin a las Tecnologas de Innovacin de sus equipos mviles para satisfacer las
necesidades del cliente y la adquisicin para la mejora de sus instalaciones y equipos est
pensada muy en el futuro.
Adicionalmente se sugiere a la empresa, realizar tareas de actualizacin y
mantenimiento de sus Hardware y software, con nfasis en el rea de logstica, las que son
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CAPITULO V
SEGUIMIENTO
21
5.1.
OBJETIVO GENERAL
Realizar valoracin de los resultados obtenidos en el proceso de auditora en
seguridad, aplicado a la empresa.
5.2.
LINEAMIENTO GENERAL
La realizacin de esta auditora se llev a cabo en 10 das, en el cual se abord
el rea de operaciones de la empresa, en donde se lleva a cabo los procesos
informticos de la entidad.
Se evalu:
Seguridad fsica
Seguridad lgica
Respaldo de datos
Planes de mantenimiento
Contingencia y continuidad
As como documentacin general y especfica sobre equipos, sistemas y software
utilizado en la empresa
5.3.
ACCIONES ESPECFICAS
Se tomara en cuenta las recomendaciones programadas y se realizaran para
llevar hacia buen camino la empresa.
5.4.
RECOMENDACIONES PROGRAMADAS
Como
implementadas por el jefe del rea en el rea de logstica en conjunto con la gerencia.
Se recomienda poner contraseas a cada PC, actualmente no cuenta con una base de
datos en la empresa, pero al implementarse lo recomendable es tener un administrador
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Se recomienda almacenar los datos crticos en una segunda base de datos y tenerlos en
fsico en un archivador.
Se recomienda adquirir un motor para los cortes de luz.
Se recomienda la creacin formal de un plan de mantenimiento y establecer los
procedimientos de las tareas a realizar.
5.5.
Para los casos en que se comparte equipo de cmputo. Se recomienda crear sesiones
individuales para cada empleado, haciendo uso de usuarios y contraseas para
5.6.
23
BIBLIOGRAFA
BRISTEL S.R.L. (Julio de 2014). Analasis Estrategico . Caman, Arequipa, Per.
Mercado, C. A. (diciembre de 2012). Auditoria Inforamtica Fisica y Logica a la
empresa Almacenes Americanos S.A. Monografia . Managua, Nicaragua:
Universidad Centro Americana.
Mision Sucre. (2009). Unidades Curriculares Especializadas Auditoria. Ministerio
del Poder Popular para la Educacion Superior.
https://cesarguerra10.files.wordpress.com/2011/04/auditoria.pdf
UTE Ecuador. (marzo de 2012). Modulo Auditoria Administrativa. Universidad
Tecnologica Equinoccial. http://app.ute.edu.ec/content/3299-147-1-1-1818/MODULO%20DE%20AUDITORIA%20ADMINISTRATIVA.pdf
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ANEXOS
e) Direccin:
Se encuentra ubicada en Av. Lima 259
f) Inicio de Actividades:
Se inici el 3 de Enero de 2005.
g) Sucursales:
La empresa Bristel cuenta con 3 tiendas; la primera en la AV. Lima 259 al
frente de Inkafarma, la segunda en AV. Lima 133-b al frente del hotel de turistas, y
la tercera en Jirn Pirola 144-b al costado del Megacentro.
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h) Rubro:
Se dedica al Comercio de telefona celular (movistar).
i) Infraestructura comercial
La empresa Bristel SRL cuenta con una tienda de un piso con paredes azules
con blanco, logos de movistar que la identifican, tiene variados celulares para el
gusto de cada consumidor.
j) Mercado
Bristel SRL est en un mercado donde tiene competidores fuertes como
claro, entel y bitel las dos ltimas no muy conocidas. Hoy en dia movistar tiene
una parte del mercado favorable a ellos debido a que fueron los pioneros en el
servicio de telefona celular esta tienda se caracteriza por su buen servicio y
atencin al cliente dndole productos de calidad
A. MISIN
Somos una empresa con responsabilidad, respeto y cordialidad hacia nuestros
trabajadores que se encargan de dar el mejor servicio con calidad hacia nuestros
clientes en telefona celular, cable e internet; contamos con un amplio y cmodo local
en la ciudad de Caman y tambin tenemos locales en la joya y pedregal
B. VISIN
Ser la empresa nmero uno en ventas en el rubro de telefona celular, cable e
internet en la ciudad de Caman, a travs de nuestros productos y servicios de calidad
e innovacin. Teniendo en cuenta las opiniones y satisfaccin de nuestros clientes,
guiadas por una actitud tica y honesta.
C. VALORES
Trabajo en Equipo:
Somos una empresa que sabe que trabajar en equipo y unidos es mejor ya que se
obtiene mejores resultados en conjunto.
Atencin al Cliente:
Somos una familia que da a da brinda una mejor atencin a cada cliente para que este
vuelva, nos recomiende con sus familiares y destacar en este mbito.
Calidad:
Ofrecer los mejores productos de telefona mvil celular a cada cliente
Honestidad:
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D. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Organigrama de BRISTEL S.R.L
GERENTE
CONTABILIDAD
SUPERVIS
OR DE
VENTAS
SUPERVISOR
ADMINISTRAC
IN
CAJER
A
VENDEDO
RES
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SUPERVISOR
DE
ALMACENI
STA
ACTIVADO
RES
2. CUESTIONARIOS
2.1. CUESTIONARIO AL JEFE DE REA DE LOGISTICA
NOMBRE DE LA INSTITUCION:
_______________________________________
DIRECCIN: _______________________________________________________________
AUDITORIA HA: _______________________________
FECHA DE INICIO: __________________ FECHA DE FINALIZACION_______________
PREGUNTAS
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Cuntas personas tienen acceso a las PC? Por qu? Cules son los requisitos?
Qu tipo de seguridad tienen?
el sistema que utiliza tiene usuario y password? alguna vez ha tenido problemas en
el sistema al momento de ingresar datos? Qu hace en casos como estos?
Permite que los trabajadores inserten memorias USB a los equipos? Deben pedir
permiso?
Posee un respaldo o replica de los datos que almacena en caso de que puedan suceder
cualquier percance en otro servidor para poder recuperarlo?
29
Tiene alguna bodega sonde mantenga los equipos viejos o nuevos? Qu hace con los
equipos daados?
30
La persona que utiliza los equipos tiene acceso a internet libremente? O Utilizan los
equipos nicamente para interactuar con el sistema que trabajan?
31
DIAGRAMA DE GANTT
FECHAS
AUDITORA 01
FECHA:
SEMANA 01
SEMANA 02
SEMANA 03
SEMANA 04
INICI
O
INICI
O
INICI
O
INICI
O
TRMIN
O
Actividad
01
Actividad
02
Actividad
03
Actividad
04
32
TRMIN
O
TRMIN
O
TRMIN
O
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