PLAN DE CUENTAS

CUENTAS PATRIMONIALES
1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE
1.1.1 DISPONIBILIDADES
1.1.1.1 Caja
1.1.1.2 Moneda extranjera dlares
1.1.1.3 Moneda extranjera Euros
1.1.1.4 Fondo fijo
1.1.1.5 Banco Nacin Cuenta Corriente
1.1.1.6 Valores a depositar
1.1.2 CREDITOS POR VENTAS
1.1.2.1 Clientes
1.1.2.2 Clientes morosos
1.1.2.3 Documentos a Cobrar
1.1.2.4 (Previsin Clientes incobrables)
1.1.3 CREDITOS FISCALES
1.1.3.1 Anticipo Impuesto a las Ganancias
1.1.3.2 Anticipo Tasa Comercio e Industria Crdoba
1.1.3.3 Retencin I.V.A.
1.1.3.4 I.V.A. Saldo Libre Disponibilidad a Favor
1.1.3.5 I.V.A. Saldo Tcnico a Favor.
1.1.3.6 Retencin Impuesto a las Ganancias
1.1.3.7 Retencin Seguridad Social
1.1.3.8 Retencin IIBB Crdoba
1.1.3.9 Retencin IIBB Buenos Aires
1.1.3.10 Percepcin I.V.A. (3%)
1.1.3.11 Retencin Tasa Comercio e Industria
1.1.4 OTROS CREDITOS
1.1.4.1 Deudores Varios
1.1.4.2 Alquiler Inmuebles a cobrar
1.1.4.3 Alquiler Bienes de uso a cobrar
1.1.4.4 Intereses a cobrar
1.1.4.5 Gastos a rendir
1.1.4.6 Anticipos al Personal
1.1.4.7 Adelanto a Proveedores
1.1.5 INVERSIONES
1.1.5.1 Inmueble en Alquiler
1.1.5.2 Banco Plazo Fijo
1.1.6 BIENES DE CAMBIO
1.1.6.1 Insumos
1.1.6.2 Materiales

1.1.7 BIENES DE USO

1.1.7.1 Rodados Terrenos
1.1.7.2 Inmuebles
1.1.7.3 Muebles y tiles
1.1.7.4 Instalaciones
1.1.7.5 Herramientas
1.1.7.6 Equipos
1.1.7.7 Maquinas
1.1.7.8 (Depreciacin Acumulada..)
2

PASIVO
2.1. PASIVO CORRIENTE
2.1.1. DEUDAS COMERCIALES
2.1.1.1 Proveedores
2.1.1.2 Intereses comerciales a pagar
2.1.2 DEUDAS FISCALES
2.1.2.1 Tasa Comercio e Industria Crdoba a pagar
2.1.2.2 Retencin Ganancias a Depositar
2.1.2.3 IIBB Crdoba a pagar
2.1.2.4 IIBB Buenos Aires a pagar
2.1.2.5 IIBB Capital Federal a pagar
2.1.2.6 IIBB Entre Ros a pagar
2.1.2.7 I.V.A. a Pagar
2.1.2.8 I.V.A importaciones a pagar
2.1.2.9 Impuesto a las Ganancias a pagar
2.1.2.10 Impuesto GMP a pagar
2.1.2.11 Impuesto BP Soc. y Part. A pagar
2.1.2.12 Provisin Impuesto a las Ganancias
2.1.3 DEUDAS SOCIALES
2.1.3.1 Sueldos Administracin a pagar
2.1.3.2 Jornales Produccin a pagar
2.1.3.3 Aportes Seg. Social Administracin a depositar
2.1.3.4 Aportes Obra Social Administracin a depositar
2.1.3.5 Contribuciones Seg. Social Administracin a pagar
2.1.3.6 Contribuciones Obra Social Administracin a pagar
2.1.3.7 Aportes Seg. Social Produccin a depositar
2.1.3.8 Aportes Obra Social Produccin a depositar
2.1.3.9 Contribuciones Seg. Social Produccin a pagar
2.1.3.10 Contribuciones Obra Social Produccin a pagar
2.1.3.11 Ley Riesgos de Trabajo administracin a pagar
2.1.3.12 Ley Riesgo de Trabajo Produccin a pagar
2.1.3.13 Seguro de Vida colectivo a pagar
2.1.3.14 U.O.C.R.A. a pagar
2.1.3.15 U.E.C.A.R.A. a pagar
2.1.3.16 I.E.RI.C. a pagar
2.1.3.17 SAC a pagar

2.1.3.18
2.1.3.19
2.1.3.20
2.1.3.21

Provisin SAC
Vacaciones a pagar
Fondo de Desempleo a depositar
Indemnizaciones a pagar

2.1.4 DEUDAS BANCARIAS Y FINANCIERAS

2.1.4.1 Deuda Bancaria BC5 Bancor
2.1.4.2 Intereses bancarios a pagar
2.1.5 OTRAS DEUDAS
2.1.5.1 Acreedores Varios
2.1.5.2 Anticipo de Clientes
2.1.5.3 Honorarios Directores a Pagar
2.1.5.4 Dividendos a pagar
2.1.5.5 Seguros Equipos a pagar
2.1.5.6 Seguros Rodados y maquinas a pagar
2.1.5.7 Seguros personales a pagar
2.1.5.8 Seguros de caucin a pagar
2.1.6 PREVISIONES
2.1.6.1 Previsin indemnizacin para despidos
2.2 PASIVO NO CORRIENTE
2.2.1 DEUDAS BANCARIAS Y FINANCIERAS NC
2.2.1.1 Deudas Bancaria a pagar NC
2.2.1.2 Intereses bancarios a pagar NC
3

PATRIMONIO NETO
3.1 CAPITAL SOCIAL
3.1.1 Capital suscripto
3.1.2 Ajuste de capital
3.2 APORTES NO CAPITALIZADOS
3.2.1 Aportes irrevocables
3.2.2 Primas de emisin
3.3 AJUSTES AL PATRIMONIO
3.3.1 Revalo tcnico bienes de uso
3.4 GANANCIAS RESERVADAS
3.4.1 Reserva Lega
3.4.2 Reserva Estatutaria
3.4.3 Reserva facultativa
3.4.4 Reserva Renovacin bienes de Uso
3.5 RESULTADOS NO ASIGNADOS
3.5.1 Resultados Acumulados
3.5.2 Resultados Acumulados Ejercicio Anterior

CUENTAS DE RESULTADO
4 RESULTADO POSITIVO
4.1 RESULTADOS POSITIVOS ORDINARIOS
4.1.1 Venta de Servicios Perforado
4.1.2 Venta de Servicios Perforado
4.1.3 Venta de asesoramiento
4.1.4 Descuentos ganados
4.1.5 Intereses ganados
4.1.6 Comisiones ganadas
4.1.7 Diferencia de cotizacin
4.2 RESULTADOS POSITIVOS EXTRAORDINARIOS
4.2.1 Resultado Venta Bienes de uso (+)
4.2.2 Recupero Clientes incobrables
4.2.3 Diferencia de Caja
4.2.4 Alquileres cobrados
5 RESULTADO NEGATIVO
5.1 RESULTADOS NEGATIVOS ORDINARIOS
5.1.1 Intereses resarcitorios
5.1.2 Intereses comerciales
5.1.3 Intereses Leasing Equipos
5.1.4 Intereses bancarios
5.1.5 Gastos y Comisiones Bancarias
5.1.6 Dbitos descuento de valores
5.1.7 Gastos y comisiones Leasing
5.1.8 Leasing Equipos
5.1.9 Seguros Equipos
5.1.10 Seguros Rodados y maquinas
5.1.11 Seguros personales
5.1.12 Seguros de caucin
5.1.13 Gastos mantenimiento VISA
5.1.14 Impuesto a las Ganancias
5.1.15 Impuesto a la GMP
5.1.16 Impuesto a los BP Acciones y Participacin.
5.1.17 Tasa Comercio e Industria Crdoba
5.1.18 IIBB Crdoba
5.1.19 IIBB Capital Federal
5.1.20 IIBB Buenos Aires
5.1.21 IIBB Entre Ros
5.1.22 IIBB Otras Jurisdicciones
5.1.23 Impuestos Internos
5.1.24 Impuesto a los sellos
5.1.25 Impuesto sobre los Dbitos y Crditos Bancarios Ley 25413
5.1.26 Aportes Seg. Social Administracin

5.1.27
5.1.28
5.1.29
5.1.30
5.1.31
5.1.32
5.1.33
5.1.34
5.1.35
5.1.36
5.1.37
5.1.38
5.1.39
5.1.40
5.1.41
5.1.42
5.1.43
5.1.44
5.1.45
5.1.46
5.1.47
5.1.48
5.1.49
5.1.50
5.1.51
5.1.52
5.1.53
5.1.54
5.1.55
5.1.56
5.1.57
5.1.58
5.1.59
5.1.60
5.1.61
5.1.62
5.1.63
5.1.64
5.1.65
5.1.66
5.1.67
5.1.68
5.1.69
5.1.70
5.1.71
5.1.72

Aportes O. Social Administracin

Aportes Seg. Social Produccin
Aportes O. Social Produccin
Contribuciones Seg. Social Administracin
Contribuciones O. Social Administracin
Contribuciones Seg. Social Produccin
Contribuciones O. Social Produccin
Ley Riesgos de Trabajo Administracin
Ley de Riesgos de Trabajo Produccin
Seguro de Vida colectivo
U.O.C.R.A.
U.E.C.A.R.A
I.E.R.I.C.
Fondo de Desempleo
SAC pagado
Vacaciones pagadas
Amortizacin Equipos
Amortizacin Maquinas
Amortizacin Rodados
Amortizacin Inmuebles
Amortizacin Herramientas
Amortizacin Muebles y tiles
Amortizacin instalaciones
Diferencia de Cotizacin
Descuentos perdidos
Deudores Incobrables
Alojamiento
Combustible
Comunicaciones Fijas
Comunicaciones Mviles
Alquileres
Alquiler muebles
Energa Elctrica
Servicios
Alimentos
Gastos de correo
Gastos en personal
Gastos de representacin
Gastos varios
Honorarios
Impuesto Automotor
Impuesto Inmobiliario
Movilidad
Papeles y tiles de oficina
Publicidad
Aceites y lubricantes

5.1.73 Fletes por compras

5.1.74 Fletes por servicios
5.1.75 Mano de Obra
5.1.76 Mantenimiento maquinas
5.1.77 Mantenimiento Rodados
5.1.78 Mantenimiento Equipos
5.1.79 Repuestos Equipos
5.1.80 Repuestos Rodados
5.1.81 Repuestos maquinas
5.1.82 Insumos Equipos
5.2 RESULTADO NEGATIVO EXTRAORDINARIO
5.2.1 Intereses punitorios
5.2.2 Indemnizaciones pagadas
5.2.3 Diferencia de Caja
5.2.4 Resultado venta bienes de uso (-)
5.2.5 Gastos Extraordinarios
CUENTAS DE MOVIMIENTO
1. CF I.V.A. (21%)
2. CF I.V.A (27%)
3. CF I.V.A (10.5%)
4. CF I.V.A. Adicional importacin
5. DF I.V.A (21%)
6. DF I.V.A (10.5%)
7. Imp. sobre los Dtos. y Cdtos. Brios. Ley 25413 compensables
8. Decreto 814/2001
9. Valores en trnsito
10. Gastos a rendir