DEDICATORIA

EL PRESENTE TRABAJO LO DEDICAMOS A DIOS
EL TODO PODEROSO POR DARNOS LA FE,
VOLUNTAD AMOR POR NUESTRO TRABAJO
REALIZADO.
ADEMAS A NUESTROS PADRES POR DARNOS
LA CONFIANZA Y EL APOYO EN NUESTROS
OBJETIVOS TRAZADOS PARA LOGRAR SER
PROFESIONALES COMPETENTES.
A NUESTRO ESFUERZO ES MERITO DE TODO
LO DEDICADO………… GRACIAS
CHIMBOTE- PERU

1

AGRADECIMIENTO
UN PROFUNDO AGRADECIMIENTO AL DOCENTE
ENCARGADO DEL CURSO MG LUIS VALDIVIEZO
MERINO, QUIEN NOS APOYO EN
ASESORAMIENTO DEL PRESESENTE PLAN DE
NEGOCIO.

DE IGUAL MANERA AGRADECEMOS A TODAS
LAS PERSONAS QUE NOS BRINDARON
INFORMACION NECESARIA PARA LOGRAR ESTA
INVESTIGACION.

LOS AUTORES

2

PRESENTACION
SIGUIENDO CON LAS NORMAS ESTABLECIDAS
POR LA UNIVERSIDAD PARA LA ESCUELA DE
ADMINISTRACION Y LAS INDICACIONES DEL
SILABO DEL CURSO PLAN DE NEGOCIO SE HA
ELABORADO EL PRESENTE PLAN DE NEGOCIO
“PANIFICADORA INTEGRAL S.R.L”
EL CUAL PRESENTAMOS PARA SER SOMETIDO A
JUICIO PROPIO. CON EL PRESENTE BUSCAMOS
DAR FE DE QUE EL PONER UN NEGOCIO EN
MARCHA NO NOS HA COMPLICADO SINO QUE POR
EL CONTRARIO SOLO SE NECESITA SER
INNOVADOR, EMPRENDEDOR Y CREATIVO.
ESTE HA SIDO ELABORADO APLICANDO LOS
CONOCIMIENTOS TEORICOS Y PRACTICOS
ADQUIRIDOS EN CLASE Y GRACIAS A LAS
EXPERIANCIAS OBTENIDAS A LO LARGO DE
NUESTRA CARRERA.
POR LO ESTABLECIDO ANTERIORMENTE
DEJAMOS A USTEDES, EL PRESENTE PLAN DE
NEGOCIOS, ESPERANDO LA EVALUACION
PERTINENTE DEL MISMO.

3

INTRODUCCION
ACTUALMENTE VIVIMOS EN UN MUNDO
GLOBALIZADO EN EL CUAL NO EXISTEN
FRONTERAS Y DONDE LOS ASPECTOS
SOCIALES, CULTURALES Y ECONÓMICOS SE
ENCUENTRAN INTERACTUANDO ENTRE SI.

DEBIDO A LA GRAN ACEPTACIÓN DE LOS
PRODUCTOS DE PANIFICACIÓN QUE
RESPONDE PARA UNA NUTRICIÓN
BALANCEADA HEMOS CREÍDO CONVENIENTE
LA ELABORACIÓN Y EJECUCIÓN DE NUESTRO
DE NEGOCIO “PANIFICADORA INTEGRAL
S.R.L”

DENTRO DE ELLO PODEMOS MENCIONAR LA
LÍNEA DE PANADERÍA, LÁCTEOS TEMAS
RELACIONADOS AL MANEJO Y PROCESO DE
ALIMENTOS.

POR TAL MOTIVO NOS VEREMOS EN LA
NECESIDAD DE PRESENTAR AL PÚBLICO UNA
MEJOR CALIDAD DE NUESTRO PRODUCTO,
ATENCIÓN QUE LO REQUIERAN Y PRECIO
RAZONABLES.
4

JUSTIFICACION
Ante el creciente numero de consumo de panes en
el Perú y al igual modo la industria esta creciendo
en conjunto con las pymes que se están
desarrollando. Ante la gran variedad de panes que
tiene el Perú.
Se estima que hay más de 70 especies. Además de
la tantawawa, en Oropeza (Quispicanchis, cusco) se
elabora el pan chuta, en Ayacucho la chapla, en
Arequipa el pan de tres puntas, el pan de pachanga,
etc.
El pan peruano es elaborado manualmente y tiene
como ingredientes harina y elementos nutrientes
como acido fólico, trivoflavina, hierro. Pero sobre
todo esta libre de bromato. Así es la copa mundial
del pan, esta es la segunda vez que se realiza la
copa mundial del pan.
Premia tres categorías: Baguettes y panes
especiales (panes salados), bollería) panes dulces) y
pieza artística (elaboración de figuras).
Considerando el consumo de 60 millones de panes
que comemos los peruanos. El consumo per cápita
es 23 kilos al año. Y la gran demanda de consumo
que es latente hoy en día en el Perú y en Chimbote
nos vemos en la necesidad de ingresar en el
mercado industrial de panes.
5

...……………26 DETERMINAR EL PRECIO DEL PRODUCTO………………………………………….….....…..…......…………13 • • • • • • • • • • • • • • • • • • • OBJETIVOS……………………………………………………………………………………………...……………..) CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES……………………………………...…..…….………………51 • • • • OBJETIVOS………………………………………………………………………………………………..…...........………………………………11 CALIFICACIONES DEL AREA…………………………………………………………………………...…..…………13 DEMANDA POTENCIAL………………………………………………….…………………50 CAPITULO V: FINANZAS…………………………………………………………………………………….………………13 SEGMENTO DE MERCADO……………………………………………………………………….…………………59 6 .….…..……………......…………………15 SISTEMA DE DISTRIBUCION………………………………………………………………….………...….29 CAPITULO III: PRODUCCION……………………………………………………………………….……26 ESTABLECER LAS ACCIONES PARA INTRODUCIR EL PRODCUTO AL MERCADO……………...……………..………………25 VOLANTEO PUBLICITARIO……………………………………………………………………….....…57 VI.………………12 CAPITULO II: MERCADOTECNIA…………………………………………………………………………………….....………13 CONSUMO APARENTE……………………………………………………………………….......…….………………………………………………………………………………………..………………………………….…….……….………………………………49 BASE LEGAL………………………………………………………………………….32 TECNOLOGIA………………………………………………………………….……………………………15 ELABORACION DEL CUESTIONARIO A LOS CLIENTES POTENCIALES………………….…………………10         • GIRO DE LA EMPRESA .………………47 ESTRUCTURA ORGANICA……………………………………………………………………….......INDICE RESUMEN EJECUTIVO……………………………………………………………………………...………............….……………………46 ORGANIGRAMA…………………………………………………………………….……………….…………10 DISTINGOS COMPETITIVOS……………………………………………...51 ESTADOS FINANCIEROS………………………………………………………………..……....………30 DESCRIPCION DEL PROCESO DE PRODUCCION O PRESTACION DE SERVICIOS……...……………………………11 ANALISIS DE LA INDUSTRIA…………………………………………….....…..……………………46 • • • • • • OBJETIVOS………………………………………………………………………………………..…....…………….….………………….......………………………....………26 ETIQUETA DEL PRODUCTO………………………………………………………………...…………………………………46 FUNCIONES DE LAS GERENCIAS……………………………………...……………………....33 CAPITULO IV: ORGANIZACIÓN………………………………………………………………………..…………14 PRODUCTO O SERVICIO QUE OFRECE LA EMPRESA…………………………………………………………15 INVESTIGACION DE LA OPINION DEL PRODUCTO O SERVICIO……………….....…….……...…30 DIAGRAMA DEL FLUJO PARA LA ATENCION……………………………………...……………25 SPORT DE RADIO……………………………………………………………………………..………….... FORTALEZAS.……………30 • • • • • • OBJETIVOS……………………………………………..…27 POSIBLES DEBILIDADES.………53 RATIOS FINANCIEROS……………………………………………………………………………………………...…...………………….………………………….…51 INVERSION TOTAL…………………………………………………………………………..….………………24 DIBUJO DE LOS PRODUCTOS………………………………………………………….……….……………25 EMPAQUE DE LOS PRODUCTOS…………………………………………………………..28 ORGANIGRAMA……………………………………………………………………………………………….……….....…………...……………………………………………………..……...10 MISION…………………………………………………………………………………..…. OPORTUNIDADES Y AMENAZAS DE LA EMPRESA…...…………………49 CUADRO ORGANICO DE CARGOS………………………………..……...…33 CUADROS DE LOS DIFERENTES COSTOS A REALIZAR.………………....………….……………………………...………………10 OBJETIVOS………………………………………………………………………………………………………………10 VENTAJAS COMPETITIVAS…………………………………………...……………11 DESCRIPCION DE PRODUCTOS Y SERVICIOS……………………………….…….....…….....…………13 CARACTERISTICAS DEL SEGMENTO DE MERCADO………………………………………....………………..………….8 CAPITULO I: NATURALEZA DEL PROYECTO……………………………………………………………..……......……………14 ESTUDIO DE LA COMPETENCIA………………………………………………………………….…………….31 MAPA DE PROCESOS DE PANIFICADORA INTEGRAL…………………..……….……………12 APOYOS BASICO DE LA EMPRESA…………………………………………….………………………….….……...

La empresa pretende realizar publicidad a través de volanteos. Don Lolo. Huáscar. sport por radio. Los Trigales. quienes preparan los productos con las materias primas de la mejor calidad. Buena aceptación por los consumidores en general. maíz. los cuales se especifican a continuación: mantequilla. regalos descuentos especiales. Delca.Las principales ventajas competitivas de nuestro producto son las siguientes: • • • El producto mismo. MERCADOTECNIA. La misión dedicada a la producción y comercialización de panes de mantequilla. Competidores. sal.RESUMEN EJECUTIVO “PANIFICADORA INTEGRAL S. maíz. en cuanto a la higiene en su preparación y la calidad de sus ingredientes. La empresa elaborara y comercializara panes de mantequilla. Otonne. Consiste en panes elaborados higiénicamente a base de harina.R. Son todas aquellas personas que pueden consumir alimentos semiblandos o sea niños. Mercado Objetivo. niñas. maíz. San Miguel. El sistema de ventas con el que cuenta la Panadería es principalmente las ventas personales contando con un local. Además serán acreedores a premios. Tales como: San Miguel II. trigo de calidad y lograr de esta manera la satisfacción de la población de Chimbote. Calidad de atención al cliente 7 . trigo.L” inicia sus operaciones como un negocio formal en el año 2008 como Sociedad Responsabilidad Limitada. y un vendedor. Una de las características más importantes del producto consiste en que es manufacturado higiénicamente. quienes llevaran a cabo la administración de las ventas. es decir personas cuyas edades oscilan entre los 12 meses a 90 años. yema. jóvenes.En términos generales puede decirse que la competencia está representada por empresas panificadoras en su mayoría locales quienes manejan un precio estándar para el producto. Tonnys. canastas de víveres a los mejores clientes por consumo. Ventajas Competitivas. Panadería Integral fabricara y comercializara cinco variedades de panes. yema. levadura y agua etc.. adultos y ancianos. San Fernando. afiches. PRODUCTO. piso.. yema.. El equipo de ventas está conformado por los miembros de los propietarios de la empresa. El Pacifico. trigo a través de la mano de obra capacitada. adolescentes. manteca. piso. piso.

27. Para el año 0 o 2008 se observa un flujo acumulado negativo como producto de la inversión realizada en terreno. Año 2011 s/. 21546.67%. 8 . ORGANIZACIÓN.02%. En el año 2010 se observa las variaciones favorables en el flujo de caja financiero en adelante.59%. Año 2012 s/. infraestructura y la inversión obtenida como préstamo. La empresa puede cubrir con el excedente de capital de corto plazo 1.8 veces las deudas de corto plazo con los acreedores el activo corriente puede cubrir las deudas a corto plazo y tener liquidez. Además esta buscando un financiamiento para el proyecto con un monto de $/. para adquirir activos como equipos a comprar para incrementar la capacidad instalada y tener una mayor producción que luego se reflejara en los flujos de caja de los años siguientes.15. 4866.099. 23068. Además las proyecciones por año son.En el año 2009 se observa las variaciones favorables en el flujo de caja económico esto debido al pago de la inversión que se realiza y la utilidad generada por la empresa. La calidad del producto será garantizada a través del cumplimiento de las reglas de higiene en el manejo de materias primas y del personal. a fin de lograr una identificación completa de los trabajadores con los objetivos y metas de la empresa. 45253 y una rentabilidad del 20.00.Actualmente la empresa tiene una inversión total de $/..Por el hecho de ser una empresa. donde el trabajador sea escuchado y sus sugerencias y aportes sean tomados en cuenta en el proceso de toma de decisiones.34 y flujo de caja financiero acumulado un monto positivo de S/. para garantizar las condiciones de higiene.Las diferentes etapas del proceso se ejecutan en forma manual con las debidas medidas de control de calidad de las materias primas. 34630 y una rentabilidad del 19. Año 2010 s/. es bastante factible propiciar la creación de un estilo de liderazgo participativo. La posibilidad de canales de comunicación directa abiertos será la forma de mantener un ambiente de trabajo armonioso y de verdadero equipo. es decir que posee un margen de liquidez adicional sobre sus pasivos que se pueden usar en casos eventuales.60 para iniciar las operaciones en la producción.• • Personal capacitado Innovación de nuestros productos y servicios.. Además podemos decir que según los ratios financieros realizados: La empresa posee un buen ratio de liquidez sobre sus pasivos corrientes. FINANZAS. PRODUCCIÓN. 23827 y una rentabilidad del 16..1 veces. Además obteniendo en el estado de Ganancias y Pérdidas podemos observar que la utilidad neta para el: Año 2009 s/.43%. 12399 y una rentabilidad del 11. dado que puede cubrir con sus activos mas líquidos 1. Para el año 2012 se observa en el flujo de caja económico acumulado un monto positivo de S/.

El producto es preparado con las materias primas mejor calidad y de de de 3. 9 .3) Tamaño : “Pequeña Empresa “ 1.) OBJETIVOS 4.CAPITULO I. en cuanto a la higiene en su preparación y la calidad de sus ingredientes.1) Corto Plazo Introducir al mercado con los productos y servicios a los clientes requeridos.R. maíz. Buena aceptación por los consumidores en general.4) Propietarios : 2. logrando satisfacer las necesidades básicas ciudad de Chimbote.) GIRO DE LA EMPRESA La empresa “Panificadora Integral” se dedica a la elaboración comercialización de panes mantequilla. 4. trigo y piso a través mano de obra capacitada. 4. 4. trigo de calidad y lograr de esta manera la satisfacción de la población de Chimbote. piso. NATURALEZA DEL PROYECTO 1.2) Domicilio Fiscal : Leoncio Prado Nª 685 – Chimbote Provincia del Santa – Ancash 1.L” 1.) MISION Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización de panes de mantequilla.1) Nombre Comercial : “PANIFICADORA INTEGRAL S. maíz.2) Mediano Plazo Desarrollar nuevas líneas de productos y servicios.) VENTAJAS COMPETITIVAS • • El producto mismo. yema. yema. 5.3) Largo Plazo Lograr establecer sucursales en las diferentes partes de la Región de Ancash y el norte del Perú.

que representa ventas netas anuales por US$ 1.2) Servicio delivey 6.300 millones.Es necesario la combinación de abundante harina de trigo. Las cadenas de franquicias que operan en el sector han experimentado un crecimiento importante durante el último año que se ha reflejado en la apertura de más de un centenar de establecimientos. huevo. Pan de maíz.1) Garantía de los productos y servicios 6.) ANALISIS DE LA INDUSTRIA Las panaderías y pastelerías constituyen un concepto que. Pan de trigo. levadura. A nivel de número de panaderías.• • • Calidad de atención al cliente Personal capacitado Innovación de nuestros productos y servicios.768 que representa un 39% a nivel nacional.000 toneladas al año. en la región metropolitana existen 1.0000 habitantes.. Respecto la producción de pan a nivel nacional alcanza a 1.400. levadura. pasteles.Consiste en elaborar una masa a base de harina. pasando de 6 en 1984 a 13 en los últimos años.) DESCRIPCION DE PRODUCTOS Y SERVICIOS 8. jugos) por la tarde (bebidas calientes panes especiales y de pastelería) panes como:    Pan de yema.) DISTINGOS COMPETITIVOS 6. 10 . luego del proceso de fermentación es horneado.1) PRODUCTOS Desarrollo de cartas y menues variados uno para la mañana otro para la tarde con productos banderas por turno mañana (bebidas frías. ha incorporado un nuevo saber hacer que ha modernizado el sector sin perder el sabor de la tradición que acompaña a sus productos. 8. sal y levadura. sal y agua para luego ser horneado.. manteca. harina comercial. 7. además de adicionar sal. 6. finalmente es horneado.Se prepara la masa mediante la combinación de harina de maíz en mayor porcentaje y harina comercial.. agua.3) Diversificación de productos. leche. El crecimiento de la oferta y demanda de pan se refleja en número de panadería por cada 100. tortas. en asociación con el sistema de franquicia. y agua.

) CALIFICACIONES DEL AREA Somos estudiantes de la carrera profesional de Administración contamos con grado de Bachiller en Ciencias Contables y Administrativas tenemos seminarios. ORGANOS DE LINEA 10.3) Gerencia de Ventas  Promocionar los productos de la empresa.4) Gerencia de producción  Organizar la producción que prevee la empresa dentro del marco de los objetivos estratégicos de la empresa. ORGANOS OPERATIVOS  Panadero  Pastelero  Cajero y Personal de atención 11 .  Formular los estados financieros de manera periódica. promover y gestionar las relaciones entre la empresa y la sociedad en el área de relaciones interinstitucionales.9. técnicos en la elaboración de los diferentes productos y servicios. cursos. estrategias y normas que faciliten la organización de la producción.) APOYOS BASICO DE LA EMPRESA ORGANO DE DIRECCION 10.  Formular políticas.  Formular políticas. Conocimientos en el área de comercio industrial Al desarrollar nuestros productos de panadería y pastelería contaremos con asesores. estrategias y normas que faciliten la promoción y venta de los productos de la empresa. diplomas relacionados con la carrera elegido. 10.2) Gerencia Contabilidad y Finanzas  Consolidar la información de ingresos y egresos de la empresa.1) Gerente General  Dirigir y representar a la empresa. 10.  Proponer. 10.   Conocimientos sobre el sector industrial de panaderías.

CAPITULO II.  El consumo mensual aparente del mercado es de: De los 115 clientes del consumo unitario multiplicado por 30 días nos da como resultado 3.500 clientes potenciales.) SEGMENTO DE MERCADO Son todas aquellas personas que pueden consumir alimentos semiblandos o sea niños.) CARACTERISTICAS DEL SEGMENTO DE MERCADO Porque existe una demanda latente y permanente en la zona de Chimbote y de consumo de los hogares y familias.) OBJETIVOS  Corto Plazo Posicionar la imagen corporativa en el mercado chimbotano.  El consumo unitario aparente por cliente es de: El consumo unitario aparente será de 115 clientes según el estudio de mercado realizado. 4. jóvenes. niñas. MERCADOTECNIA 2. 12 .  Largo Plazo Consolidar el mercado y los servicios de catering 3.000 habitantes de Chimbote nuestros clientes potenciales que queremos captar es del 2% del total que es 4.450 clientes aproximadamente mensualmente. adultos y ancianos.  Mediano Plazo Realizar Alianzas estratégicas con las diferentes instituciones empresariales afines con el fin de proporcionarles un buen producto y servicio a nuestros clientes.) CONSUMO APARENTE  El numero de clientes potenciales es de: De los 450. es decir personas cuyas edades oscilan entre los 12 meses a 90 años. 5. adolescentes.

75% y proyección en soles serán de s/.163 de un 26.L AV. 6.) DEMANDA POTENCIAL 6. 262.2) Mediano Plazo Según la proyección de crecimiento anual en unidades y porcentaje se proyecta para el 2011 sus ventas en unidades serán de 128.30% y proyección en soles serán de s/. 182. MEIGGS PI FLORIDA BAJA –CHIMBOTE INFRAESTRUCTURA MODERNA VOLANTES PANADERIA Y PASTELERIA DON LOLO LEONCIO PRADO Nª 501 CALIDAD DE PRODUCTO ANUNCIOS EN RADIO ANUNCIOS EN RADIO 13 .R.487 de un 18.022.L SANTA LUCIA 241 PSJ 2 DE MAYO CHIMBOTE CALIDAD DE ATENCION VOLANTES PANADERIA HUASCAR HUASCAR 120. E.6. UNIVERSITARIA 250 – CHIMBOTE INNOVACION CONSTANTE LA FLORIDA S.1) Corto Plazo Según la proyección de crecimiento anual en unidades y porcentaje se proyecta para el 2009 sus ventas en unidades serán de 74.R. 106.3) Largo Plazo Según la proyección de crecimiento anual en unidades y porcentaje se proyecta para el 2013 sus ventas en unidades serán de 184.10% y proyección en soles serán de s/.026 6. LAS CASUARINAS MZ A LT 22 NUEVO -CHIMBOTE DIVERSIDAD DE PRODUCTOS PROPAGANDAS TELEVISVAS PANADERIA SAN FERNANDO AV.789 de un 52. 2 DE MAYO – CHIMBOTE HIGIENE Y ATENCION AFICHES ANGEL BAKERY AV.221.) ESTUDIO DE LA COMPETENCIA NOMBRE DEL COMPETIDOR UBICACIÓN PRINCIPAL VENTAJA ACCIONES PARA POSICIONARSE PANADERIA SAN MIGUEL II URB. PACIFICA R-13 1ª DE MAYO CHIMBOTE CALIDAD DE PRODUCTOS ANUNCIOS RADIALES LOS TRIGALES S. 7.

sal y levadura. 9. manteca.Consiste en elaborar una masa a base de harina.. finalmente es horneado. luego del proceso de fermentación es horneado. PARDO Nª 688 CALIDAD EL PACIFICO RUIZ Nª 344 PROPAGANDA AÑOS DE TRADICION TONNYS LEONCIO PRADO Nª 588 GARANTIA DE SERVICIO SAN MIGUEL LEONCIO PRADO Nª 520 CALIDAD PROPAGANDA PROPAGANDA ANUNCIOS EN RADIO 8. además de adicionar sal..Se prepara la masa mediante la combinación de harina de maíz en mayor porcentaje y harina comercial. 10.) ELABORACION POTENCIALES DEL CUESTIONARIO A LOS CLIENTES La muestra es estratificada. sal y agua para luego ser horneado..) INVESTIGACION DE LA OPINION DEL PRODUCTO O SERVICIO La opinión es aceptable por el público objetivo después de haber realizado la investigación nos demuestra una mayor concurrencia al consumo de panaderías y pastelerías en Chimbote.PANDERIA DELCA VILLAVICENCIO Nª 317 DIVERSIDAD DE PRODUCTOS VOLANTES PROPAGANDA OTTONE ELIAS AGUIIRE Nª 324 ATENCION Y SERVICIO LA VILLA AV. Pan de maíz. el tamaño de muestra para el estudio será determinado de acuerdo a los estratos y las siguientes formula: N: 990 familias aproximadamente n. huevo. 210 familias 14 . Pan de trigo. leche.1) PRODUCTOS    Pan de yema. harina comercial.Es necesario la combinación de abundante harina de trigo. levadura. levadura.) PRODUCTO O SERVICIO QUE OFRECE LA EMPRESA 8. agua. y agua.

25) 2 0.8416 ( 0.2401 0.96 p: 0.03 2 E 2 n: 1.0625) 0.0009 n: 267 N! : ____n!____ 1+ n! N N: N: N: 267 1+ 267 990 267 1+ 0.25 q: 0.n: Z p.2696969 N: 210 ZONA NOMBRE n 1 CENTRO DE CHIMBOTE 100 2 URBANIZACIONES 52 3 PUEBLO JOVENES 58 TOTAL 210 15 .0009 n: 0.03 n: 3.q z: 1.25) (0.25 E : 0.96 (0.26926926 267 1.

76 45.29).57 51. Cabe mencionar que existen una variedad de panes que consumen el pan de trigo (49.43%) el pan de maíz consumen el (44.48%).05 50.76 93 117 210 44.95%) no consumen y el pan de Hamburguesa consumen el (48.24 102 108 210 48. de igual modo el pan integral (45.43 103 107 210 49. y el (50. su preferencia es por el pan yema 54.48 59.76% de consumo por lo que podemos afirmar que es el pan mas consumido.71 85 125 210 40. 16 .29 55.1.57).24) y el pan francés (40. A la pregunta ¿Frecuencia de panes que se consume? PANES CONSUMO 95 NO CONSUME 115 TOTAL 210 % CONSUME 45.52 115 95 210 54. mientras el (51.24 % DE NO CONSUME 54.05%).95 PAN INTEGRAL PAN MAIZ PAN FRANCES PAN YEMA PAN DE HAMBURGUESA PAN DE TRIGO Fuente: Cuestionario realizado a las 3 zonas de Chimbote Elaboración: Propia Con respecto a los tipos de panes que se consume se realizo un análisis de respuestas múltiples de las viviendas.

0.30 Fuente: Cuestionario realizado a las 3 zonas de Chimbote Elaboración: Propia Con respecto a los costos de los diferentes productos. A la pregunta ¿Cuál es el costo de panes? PANES DE CONSUMO COSTO PROMEDIO MINIMO MAXIMO PAN INTEGRAL S.20 PAN MAIZ S. 17 ./ 0.19 S.15 S.50 PAN HAMBURGUESA S.15 S. el pan de yema y francés tienen un costo promedio de s/./ 0./ 0./ 0.20 PAN DE YEMA S. Además en mucha ocasiones lo venden por encima del precio ante la variedad de precios del mercado.22 S.15 S./ 0.2./ 0./ 0.21 S./ 0.20 PAN FRANCES S.15 S.16 S./ 0. 0./ 0.15 S. sin embargo en el estudio se encontró que el costo mínimo es de s/./ 0.16./ 0./ 0./ 0./ 0. 0.35 PAN DE TRIGO S./ 0./ 0.35./ 0.15 S.16 S.15 y el costo máximo es de s/.20 y 0.28 S.

38 COMODIDAD 36 17.38 AMPLIO 5 2.00 %).00%). y la comodidad (17.00%). 18 . A la pregunta ¿Cuales son las razones por las que acude a determinadas panaderías y pastelerías? RAZONES FRECUENCIA % LIMPIO/HIGIENICO 110 52. la buena atención (22.14 AGRADABLE 3 1.00 OTROS 4% RAZONES AGRADABLE 2% COMODO 17% AMPLIO 3% BUENA ATENCION 22% LIMPIO/HIGIENICO 52% Fuente: Cuestionario realizado a las 3 zonas de Chimbote Elaboración: Propia Las principales razones por la que asisten a las panaderías y pastelerías es la limpieza y/o lo higiénico (52.43 OTROS 9 4.3.29 TOTAL 210 100.38 BUENA ATENCION 47 22.

mientras que las empanadas consumen un (46.76 109 101 210 51.86 98 112 210 46.43 85 125 210 40.57%) además el consumo de gelatina / flan oscila en (57. 19 . A la pregunta ¿Qué productos consume cuando compra en las panaderías y pastelerías? PRODUCTOS CONSUMO 200 NO CONSUMO 10 TOTAL 210 % CONSUMO 95.57 51.67%) y el (53.76 120 90 210 57.33 102 108 210 48.10 TORTAS/PASTELES GELATINA/FLAN EMPANADAS CAFÉ/LECHE SANDWICH HELADOS OTROS Fuente: Cuestionario realizado a las 3 zonas de Chimbote Elaboración: Propia La dicotomía de los resultados muestra que la mayor parte de los pobladores que acude a las panaderías y/o pastelerías consume tortas /pasteles (95.90 48.67 53.24%).14 42.33%) no consume y mientras el consumo de café/leche es (48.4.48 59. y el (4.76%) no consume.24 54.24 % NO CONSUMO 4.52 95 115 210 45.14%) El cuadro muestra que la gran mayoría de familias acude a las panaderías y pastelerías para consumir tortas/pasteles.

70 9 S/. el costo de las empanadas varia de S/.00 a S/. 3. 3. A la pregunta ¿Cuál es el costo de los productos de las panaderías y pastelerías? PRODCUTOS N MINIMO MAXIMO PROMEDIO TORTAS/PASTELES 32 S/. 3.50 a S/. además el costo de los sándwich varia de S/. 22. 1. 1.00 S/. 2.50 S/. 1. 1.00 S/. 0.00 S/. 1.00 a S/. 1. 22. El costo de la gelatina varia de S/0.00 a S/. 1.00 S/. 1.54 SANDWICH HELADOS Fuente: Cuestionario realizado a las 3 zonas de Chimbote Elaboración: Propia El costo promedio de las tortas / pasteles en tarjeta es de S/. 1. 3.00 S/. 0.00 S/. 1. 1. 20 . 2. 3. 4. 23.00 S/.50 S/.72 CAFÉ/LECHE 20 S/.00 sin embargo varia de S/.00 S/.00 el costo de los helados es de S/. 25.00 la tajada. 3.00 S/. el costo de café / leche.33 GELATINAS 9 S/.00 a S/.00 TORTAS ENTEREAS 3 S/.00 S/.00 S/.00 entre otras cosas. 1. 2.00 la torta entera. 1. 4. 1.5.00.00.94 14 S/.00 a S/. 1.78 EMPANADAS 21 S/.00 S/. 25. y de S/.

21 .76 68 32. fresco en un (6.95 SALUD SUAVIDAD CALIDAD LUGAR DE COMPRA SABOR PRECIO FRESCO PRESENTACION OTROS 210 100.71 7 3.00%).19 12 5.33 10 4.00%).00 TOTAL Fuente: Cuestionario realizado a las 3 zonas de Chimbote Elaboración: Propia Las principales razones por la que consume los productos de la panadería y pastelería es el sabor (36.33 75 35. la calidad (33.29 CONTENIDO NUTRICIONAL 7 3.6. principales resultados de la investigación.71 2 0.00%).33 13 6. la presentación. A la pregunta ¿Cuáles son las razones por las que consume los productos de la panadería y pastelería? RAZON FRECUENCIA 9 % 4.38 7 3.

7.00%) mientras que el (12.00%) acude mensualmente. la mayoría afirma que acude diariamente el (47. 22 .86 25 11.00%).00 MENSUAL QUINCENAL SEMANAL INTERDIARIO DIARIO OTROS TOTAL Fuente: Cuestionario realizado a las 3 zonas de Chimbote Elaboración: Propia Con respecto al tiempo en que acuden a comprar los productos.90 25 11.14 8 3.90 47 22.00%) acude semanal y quincenal y un (3. el interdiario (22.81 210 100.38 99 47. A la pregunta ¿Cuál es el tiempo que acude a consumir productos de panadería y pastelería? TIEMPO FRECUENCIA 6 % 2.

14 SAN MIGUEL 10 4.00%). Huascar.00 SAN MIGUEL 5% EL PACIFIC O LA VILLA 7% 5% OTTONE 7% DELCA 12% PANADERIAS TONYS SAN​ MIGUEL I 3%0% 5% SAN FERNANDO 12% LOS TRIGALES 6% LA FLORIDA 6% LOLO 21% HUASCAR 7% ANGEL BAKERY 5% Fuente: Cuestionario realizado a las 3 zonas de Chimbote Elaboración: Propia Como podemos observar en el cuadro la gran mayoría acude a comprar en la panadería Don lolo (21. A la pregunta ¿Participación de la panaderías y pastelerías del mercado? PANADERIAS FRECUENCIA % SAN MIGUEL II 10 4.76 EL PACIFICO 15 7.67 LA VILLA 10 4.8/. ottone y el pacifico (7.00%) seguido de San Fernando y Delca (12%).43 DELCA 25 11. De acuerdo al estudio previo nuestra competencia seria la panadería Don lolo por obtener el mayor grado de participación del público.76 TONYS 6 2.76 LOLO 45 21.19 LA FLORIDA 12 5.14 ANGEL BAKERY 10 4.86 TOTAL 210 100.90 LOS TRIGALES 13 6.00%) mientras que San miguel y San miguel I (5. 23 .71 HUASCAR 15 7.90 OTTONE 14 6.00%) y Tonys (3.76 SAN FERNANDO 25 11.

) DIBUJO DE LOS PRODUCTOS 13.) EMPAQUE DE LOS PRODUCTOS El empaque serán envueltos en cajas y bolsas donde ser ingresados nuestros productos.) SISTEMA DE DISTRIBUCION 12.11. 24 .

17) DETERMINAR EL PRECIO DEL PRODUCTO Para el precio del pan de maíz es: El precio de venta unitario es 23.Adm (-)Costos de Ventas SUB TOTAL IGV 19% TOTAL 23. locales como: “RPP 15.) SPORT DE RADIO El sport radial lo realizaremos con radio emisoras NOTICIAS.) VOLANTEO PUBLICITARIO Realizaremos volanteos en los hogares de las tres zonas de Chimbote ofertando nuestro producto.82 23.90 25 .90 /100: 0.34 20 3.42 3.239 (+)Gastos . NOVA”.14. 16) ETIQUETA DEL PRODUCTO Nuestra etiqueta será de color blanco.34 20 3.90 Para el precio del pan de mantequilla es: El precio de venta unitario es 23.82 23.90 /100: 0.239 (+)Gastos .42 3. 1naranja. azul como tal motivo será una etiqueta muy atractiva.Adm (-)Costos de Ventas SUB TOTAL IGV 19% TOTAL 23.

catálogos relacionados a nuestro giro.95 13 2.34 20 3.56 16.82 23.03 /100: 0.03 Para el precio del pan de yema es: El precio de venta unitario es 16.42 3. regalos descuentos especiales.90 /100: 0. canastas de víveres a los mejores clientes por consumo.56 16.90 PARA INTRODUCIR EL 18.42 9.95 13 2.03 /100: 0. 23.239 (+)Gastos . También obsequiaremos revistas.160 (+)Gastos Adm (-)Costos de Ventas SUB TOTAL IGV 19% TOTAL 23.1) PROMOCION Por la compra de cualquiera de nuestros productos se llevaran 2 productos gratis. 26 .Para el precio del pan de piso es: El precio de venta unitario es 16.42 9. Además por el uso de nuestros servicios serán acreedores a premios.160 (+)Gastos Adm (-)Costos de Ventas SUB TOTAL IGV 19% TOTAL 23.Adm (-)Costos de Ventas SUB TOTAL IGV 19% TOTAL 18) ESTABLECER LAS ACCIONES PRODCUTO AL MERCADO.03 Para el precio del pan de trigo es: El precio de venta unitario es 23.

Además será capacitado en los diferentes puntos relacionados a nuestra actividad y brindarles y mejor servicio a nuestros clientes. volantes. OPORTUNIDADES Y AMENAZAS DE LA EMPRESA.  No se cuenta con personal definido.3) PRECIO En relación a los precios serán variables cómodas y accesibles a todo tipo de alcance de la economía del público objetivo. Buen trato.2) DEBILIDADES  Poca experiencia. Buena imagen que buscaremos.      19.16 céntimos Para el precio del pan de yema es: El precio de venta unitario es: s/. 0. 19) POSIBLES DEBILIDADES. Calidad del producto. 0. 18.4) PERSONAL Nuestro personal es nuestra mayor fortaleza por ser gente competente. 27 . 0. afiches. • • • • • Para el precio del pan de maíz es: El precio de venta unitario es: s/.3) OPORTUNIDADES  Demanda de productos de calidad de alto valor nutritivo.16 céntimos Para el precio del pan de trigo es: El precio de venta unitario es: s/. 19. 0. Equipamiento adecuado.  No contar con un local propio. identificado con su trabajo .2) PUBLICIDAD Nuestra publicidad lo realizaremos a través por los medios de comunicación radial.23 céntimos 18.1) FORTALEZAS Personal competente.23 céntimos Para el precio del pan de piso es: El precio de venta unitario es: s/. FORTALEZAS.23 céntimos Para el precio del pan de mantequilla es: El precio de venta unitario es: s/. periódicos. 19. 0.18. . responsable.

4) AMENAZAS     Competencia.  Existen muchas empresas financieras dispuestas a apoyarnos. El crecimiento económico del país. La inestabilidad política –económica del país. 20) ORGANIGRAMA 28 . 19. Incremento de los precios de insumos Tasas de intereses elevados.

4.  ENTREGA DEL PEDIDO Es el proceso en el cual.  PEDIDO Una vez ubicado el cliente en el lugar deseado. con el objetivo que el cliente se sienta a gusto. de acuerdo a las características de calidad y cantidad ofrecidas por el establecimiento.  RECEPCION Y BIENVENIDA Esta etapa consiste en el trato cordial y amable del personal al cliente.CAPITULO III. se procede a mostrar los productos que se comercializan en ese momento el cliente realiza el pedido que desea consumir. 29 .  Largo Plazo Priorizar la distribución y expandir las diferentes líneas de los productos.  PREPARACION DEL PEDIDO Seguidamente se procede a realizar la preparación del producto solicitado por el cliente. el personal encargado de la atención al cliente hace entrega del pedido. en el cual directamente participa el cliente mediante la ingesta de los alimentos atendidos.) DESCRIPCION DEL PROCESO DE PRODUCCION O PRESTACION DE SERVICIOS.  ENTREGA DE LA CUENTA Una vez finalizado el consumo se procede a presentar la cuenta por concepto de consumo al cliente. PRODUCCION 3.) OBJETIVOS  Corto Plazo Priorizar y controlar el control de la producción de la empresa  Mediano Plazo Priorizar los estándares de calidad y generar círculos de calidad del producto.  CONSUMO Es una de las etapas finales.

café y embutidos Instalaciones debidamente acondicionamiento e implementada Equipo de refrigeración y exhibición de producto Cocina Vajillas. 4. 4. así como el control permanente de los productos servidos al cliente. del mismo modo el local donde se ha acondicionado la cafetería. 4.1) INDICES DE PRODUCTIVIDAD La productividad en el negocio de cafetería y pastelería depende de la calidad de productos que se utilice y de la habilidad con la que cuente el personal encargado de realizar la preparación de los productos.5) CONTROL DE CALIDAD El control de calidad esta sustentado en la implementación del programa de higiene y saneamiento.3) INSTALACIONES La empresa cuenta con un local de procedimiento para panes y pastel ubicado en el centro de la ciudad de Chimbote.4) PROYECCIONES Apertura del local destinado para la cafetería se acondicionara para entrar en funcionamiento y con mucha expectativa de parte de la población periférica a la zona de acuerdo al sondeo de mercado realizado anteriormente. 5. 4.2) REQUERIMENTOS • • • • • Panes especiales. CANCELACION DE LA DEUDA Finalmente el cliente procede a realizar el pago por consumo de los productos.) DIAGRAMA DEL FLUJO PARA LA ATENCION 30 . 4.

ADMINISTRACION ESTRATEGIA T E G I C O -----------------------------------------------------------------------------------O ------- P E R A T I DEMANDA DEL CLIENTE V O CLIENTE ADECUAD AMENTE ATENTIDO COBRANZA SERVICIO PROCEDIMIENTO DE PEDIDO S D E R E C E P C I O N ASIGNACION DE MESA Y PROCESAMIENTO DE PEDIDO ------------------------------------------------------------------------------------------GERENTE DE A P O Y O VENTAS GERENTE DE PRODUCCION 31 .5. TOMA DE DECISIONES.1) MAPA DEL PROCESO DE PANIFICADORA INTEGRAL E S T R A MEJORAS.

33643 S/. 0.20% que será de 101115 unidades. para el mercado local la presentación de pan de trigo las cuales aportaran a las ventas una participación proporcional de 39% para el pan mantequilla precio es de S/.75% 21.23 S/. 221490 S/. amazadora.) CUADROS DE LOS DIFERENTES COSTOS A REALIZAR.75% llegando a ventas de 128163 que reflejan una venta de S/.83% 1. para el año 2011 se proyecta un crecimiento de un 26.17% 20.) S/. batidora. 0.00% La cantidad de panes vendidos esta establecidos de acuerdo a las presentaciones del producto y tamaño . 0. 0.16 S/. 106221 S/. 32 .20% 26. 182026 S/. 0. extractor de aire. según el mercado que esta enfocado .16 45.10% 35.) TECNOLOGIA Respecto a la tecnología contaremos con alta calidad tales como: Panera exhibidora. 262022 Podemos observar la proyección anual en unidades y % se proyecta para el año 2009 sus ventas en unidades serán de 74789 unidades y para el segundo año la proyección es de un crecimiento de un 35. microondas. 0.23 S/.68% 18.33% 12. 143611 S/.83% 8.33% 4.1) SUPUESTOS DE PRODUCCION PRODUCTOS PRODUCIDOS Pan de piso Pan de Mantequilla Pan de Maíz Pan de trigo Pan de yema Otros panes TOTAL APORTE A LAS VENTAS PRECIO X PRODUCTO 8% 6% 9% 39% 18% 20% 100% DISTRIBUCION DEL MERCADO S/. exhibidora helados. y con una mejora continua en ciertos equipos o maquinarias. exhibidora congeladora. 7.16 S/.23 S/. el pan de maíz.23 por unidad.2) PROYECCION POR AÑO INCREMENTO DE VENTAS AÑO 2008 2009 2010 2011 2012 2013 VENTAS EN UNIDADES 49171 74789 101115 128163 155948 184487 % 52. cortadora de embutidos. 0.6.30% PROYECCION (S/. 182026.50% 8. etc. 7. exhibidora de tortas. 7.

4% 5696 170884 2050605 25% 512651 25% 128163 7.87 143640.57 50899. x Proy.3 16836.67 26.33 30 30 30 TOTAL GA 6600 6600 1200 14400 350 350 11. de mercado Panes x año 2009 5463 1.67 20 30 30 30 TOTAL MOD 6000 9600 7200 22800 550 550 100 18.26 15946 16743.67 30 30 TOTAL MOI 4200 4200 8400 MANO DE OBRA INDIRECTA MOI Ray Julca Vivar Personal 2 Atención al publico Atención al publico 33 .33 18. x Proy. Potencial Tasa de cre.241 122.26 22800 27360 32832 15114.45 33464.61 64515.4) CRECIMIENTO PROYECTADO EN VENTAS DE PAN CRECIMIENTO PROYECTADO EN VENTAS DE PAN Proy.x dia de dia mes año part.67 11.006 154643 106220.61 182026. pat AÑO Dmda.3) PROYECIONES PARAMETROS DE SIMULACION CONCEPTO AÑO 2009 Producción ( unidades) Ventas (S/.47 8700 10440 12528 7. Part.) Incremento MP Incremento Mano de obra Directa Incremento CIF Gastos Adm Gastos de ventas y Marketing AÑO 2010 AÑO 2011 90. x % de Proy.4% 5617 168524 2022292 25% 505573 20% 101115 2011 5617 1.33 3.3 17580.7.5) REQUERIMIENTOS DE MANO DE OBRA SUELDOS APELLIDOS Y NOMBRES CARGO MANO DE OBRA MOD Miguel Esquivel Producción ( control Infantes calidad ) Panadero Pastelero GASTOS ADMINISTRATIVOS GA Doni Colchado Huiza Gerente General Caja 1 Cajero Contador Contabilidad DIAS REM/MES REM/DIA LABORADOS REMUNERACION ANUAL BRUTA 500 800 600 16.4% 5540 166198 1994371 25% 498593 15% 74789 2010 5540 1.9 18898.

20 1.10 15.93 15 2839 100 KW M3 KG DIA COSTO (S/.50 100.00 10.00 40. 0. AGUA Nª DE PRODUCCION 30 PRECIO DE VENTA UNIT S/.00 CONCEPTO MATERIA PRIMA E INSUMOS AGUA HELADA ANIS GRANO TOSTADO AZUCAR COLORANTE AMARILLO HUEVO HARINA ESENCIA DE ANIS HUEVOS LAVADURA MANTECA MEJORADOR SAL YODADA ESCENCIA DE VAINILLA HUEVOS PARA BARNIZAR ACEITE COMPUESTO HARINA DE MAIZ MANO DE OBRA JEFE DE PLANTA OPERARIOS ENERGIA Y SUMINISTROS ENERGIA( ILUMINACION) AGUA HELADA GAS ALQUILER DE LOCAL COSTO TOTAL UNIDAD CANTIDAD PRECIO LT KG KG KG KG LT UNIDAD UNIDAD KG KG KG UNIDAD UNIDAD LT KG 50.40% CONCENTRADO 2839.000 1.0317 50.200 0.00 523.05 6.00 2.000 5.00 15.00 0.20 6.00 0.23 FACTOR AZUCAR 1.10 22.00 0.00 8.20 0.600 DIA MESES 1.00 0.00 110.00 2.6) COSTOS DE PRODUCCION POR PRODUCTO CALCULO DE COSTOS PARA PAN DE MAIZ MATERIA PRIMA 85.00 0.11 1.00 4.000 2.) COSTO UNIT 322.00 6.01 0.000 2.RESUMEN ANUAL CONCEPTO TOTAL SUELDOS Mano de obra Directa 7 Mano de obra Indirecta 22800 Gastos Administrativos 14400 TOTAL (S/.400 3.200 0.000 2.00 10.000 2.0 KG PESO MASA PRODUCTO FINAL 2839 UNIDADES DE PAN CANTIDAD DE AGUA 050 LT.70 0.10 204.01 85.1137 0.00 2.000 3.00 20.200 1.500 10.00 2.50 0.60 90.4 1 0 100 6.00 3.00 0.00 0.0 KG DE HARINA RENDIMIENTO 33.7 HORAS DE PRODUCCION 22 Nª UNIDADES PRODUCIDAS 2839.400 2.00 4.00 50 20 1.) 45600 8400 .000 1.81 10.00 24.00 4.0388 9.1842 34 .

00 0.34 1.80% CONCENTRADO 3580.33 0.00 3.05 848.24 0.00 50.COSTO UNITARIO POR PAN 0.10 1.00 1.7 22 3.37 MATERIA PRIMA 100.00 35 .18 550.00 30.00 1. 23.00 0.00 1.00 MES MES MES 1. 4.00 10. 0.1842 TOTAL CONCEPTO GASTOS ADMINISTARTIVOS GERENTE GENERAL CONTADOR LUZ AGUA TELEFONO ALQUILER DE TIENDA UTILES DE ESCRITORIO GASTOS DE VENTAS MANTENIMINETO PUBLICIDAD TRANSPORTE COSTO TOTAL UTILIDAD 5% IGV 19% UNIDAD CANTIDAD MES MES MES MES MES MES MES PRECIO 1.0 KG PESO MASA PRODUCTO FINAL 3580 UNIDADES DE PAN CANTIDAD DE AGUA 055 LT.580.33 3.00 100.00 10.16 FACTOR AZUCAR HORAS DE PRODUCCION Nª UNIDADES PRODUCIDAS 1.67 1.42 18.00 50.00 1.33 3.00 1.1842 COSTO S/.00 1.19 0.00 1.00 10.00 1.00 848.33 0.67 COSTO UNIT 0.001 0.23 COSTO VARIABLE UNITARIO MARGEN DE CONTRIBUCION A LOS CF Y UTIL 0.0 KG DE HARINA RENDIMIENTO 35.00 COSTOS FIJOS PUNTO DE EQUILIBRIO COSTOS Y GASTOS FIJOS 18519 PUNTO DE EQUILIBRIO MARGEN DE CONTRIBUCION CANTIDAD (EQ) X PRECIO VENTA S/.00 PRECIO DE VENTA UNITARIO 0. AGUA UNIDADES MES Nª DE PRODUCCION 30 PRECIO DE VENTA UNIT S/.01 0.259.00 35.20 0.

00 0.000 0.01 0.93 9.34 MANTENIMINETO MES 1.50 2.00 550.00 1.00 MEJORADOR KG 0.00 0.1457 COSTO S/.00 COSTO TOTAL 536.0251 JEFE DE PLANTA DIA 1 50 50.00 OPERARIOS MESES 2 20 40.00 ANIS GRANO TOSTADO KG 0.00 0.70 0.00 18.020 0.0898 90.00 1.67 TRANSPORTE MES 1.4 6.1580 UTILIDAD 4% 0.00 ACEITE COMPUESTO LT 3.00 3.CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO MATERIA PRIMA E INSUMOS COSTO (S/.00 - 10.00 MANTECA PARA ENPASTAR KG 2.80 LAVADURA UNIDAD 5.33 AGUA MES 1.1622 IGV 0.00 35.00 ALQUILER DE TIENDA MES 1.67 COSTO TOTAL COSTO UNIT 0.80 3.00 MANO DE OBRA 0.000 9.00 0.200 4.1457 TOTAL CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO GASTOS ADMINISTARTIVOS 0.00 100.00 1.00 50.00 2.000 10.00 0.1457 COSTO UNITARIO POR PAN 0.42 GERENTE GENERAL MES 1.00 0.000 30.40 HUEVOS UNIDAD 4.10 0.40 AGUA HELADA LT 55.00 LECHE LT 2.00 30.00 GASTOS DE VENTAS 0.00 10.200 11.40 SAL YODADA KG 1.00 0.10 MANTECA KG 10.50 HARINA KG 100.33 13.20 AZUCAR KG 7.00 ENERGIA Y SUMINISTROS 124.000 3.200 0.20 1.33 LUZ MES 1.00 GAS KG 0 2700 - ALQUILER DE LOCAL DIA 1 100 100.500 10.004 838.400 240.00 PUBLICIDAD MES 1.33 CONTADOR MES 1.000 2. 23.00 1.0308 ENERGIA( ILUMINACION) KW 1.70 AGUA HELADA M3 1 15 15.00 - UTILES DE ESCRITORIO MES 1.00 2.00 3.00 10.) COSTO UNIT 321.00 3.00 50.19 36 .10 TELEFONO MES 1.00 5.00 3.

00 AGUA HELADA LT 50.7 HORAS DE PRODUCCION 22 Nª UNIDADES PRODUCIDAS CONCEPTO 2.700.500 15.0 KG PESO MASA PRODUCTO FINAL 2700 UNIDADES DE PAN CANTIDAD DE AGUA 050 LT.000 0.1233 37 .00 0.00 COLORANTE AMARILLO HUEVO KG 0.200 10.200 1.16 COSTO VARIABLE UNITARIO MARGEN DE CONTRIBUCION A LOS CF Y UTIL 0.30 1.20 LAVADURA UNIDAD 5. 9.00% CONCENTRADO 2700.UNTO DE EQUILIBRIO PRECIO DE VENTA UNITARIO 0.23 FACTOR AZUCAR 1.00 UNIDAD CANTIDAD PRECIO MATERIA PRIMA E INSUMOS COSTO (S/.375.00 LECHE LT 5.30 AZUCAR KG 10. AGUA Nª DE PRODUCCION 30 PRECIO DE VENTA UNIT S/.01 838.000 0.00 2.00 COSTOS FIJOS PUNTO DE EQUILIBRIO PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES MES COSTOS Y GASTOS FIJOS MARGEN DE CONTRIBUCION 58597 CANTIDAD (EQ) X PRECIO VENTA S/.400 240.00 HUEVOS UNIDAD 6.01 10.00 ANIS GRANO TOSTADO KG 0.00 0. 0.10 0.) COSTO UNIT 323.00 2.00 1.15 0.00 0.020 0.0 KG DE HARINA RENDIMIENTO 27.52 CALCULO DE COSTOS PARA PAN DE MANTEQUILLA MATERIA PRIMA 100.10 HARINA KG 100.200 11.

00 0.20 0.0333 JEFE DE PLANTA DIA 1.000 24.000 6.00 SAL YODADA KG 2.00 0.000 6.00 COSTO TOTAL 523.000 0.00 5.00 3.00 20 40.30 HUEVOS PARA BARNIZAR UNIDAD 2.00 2.0408 ENERGIA( ILUMINACION) KW 1.00 ENERGIA Y SUMINISTROS 110.00 3.00 MANO DE OBRA 90.000 10.70 AGUA HELADA M3 1 15.1975 TOTAL 0.00 MEJORADOR KG 1.00 ESCENCIA DE VAINILLA UNIDAD 0.00 AJONJOLI ( ENSIMAR) KG 2.1975 38 .00 1.20 0.93 9.000 3.MANTECA KG 8.00 MANTECA PARA ENPASTAR KG 2.00 3.00 50 50.000 2.00 3.00 ACEITE COMPUESTO LT 2.4 6.000 4.1975 COSTO UNITARIO POR PAN 0.50 GAS KG 0 2700 - ALQUILER DE LOCAL DIA 1 100 100.00 OPERARIOS MESES 2.15 2.

00 1.01 3.2074 UTILIDAD 5% 0.200 9.00 1.00 COLORANTE AMARILLO KG 0.33 AGUA MES 1. AGUA Nª DE PRODUCCION 30 PRECIO DE VENTA UNIT S/.00 10.16 FACTOR AZUCAR 1.00 3.00 0.10 HARINA KG 100.10 AZUCAR KG 10.00 LECHE LT 4.00 30.33 LUZ MES 1.00 3.200 8.00 UNIDAD CANTIDAD PRECIO MATERIA PRIMA E INSUMOS COSTO (S/.10 1.00 0.00 0.00 50.80 0. GASTOS ADMINISTARTIVOS GERENTE GENERAL MES 1.67 COSTO TOTAL COSTO UNIT 23.00 550.2178 IGV 0.00 35.10 AGUA HELADA LT 45.00 50.400 240.33 CONTADOR MES 1.00 1.26 CALCULO DE COSTOS PARA PAN DE YEMA MATERIA PRIMA 100.10 TELEFONO MES 1.34 0.00 2.500 15.001 848.00 2.67 TRANSPORTE MES 1.00 0.01 10.00 100.42 0.600.00 10.0 KG DE HARINA RENDIMIENTO 36. 0.7 HORAS DE PRODUCCION 22 Nª UNIDADES PRODUCIDAS CONCEPTO 3.0831 39 .33 GASTOS DE VENTAS MANTENIMINETO MES 1.00KG CONCENTRADO 3600.0 KG PESO MASA PRODUCTO FINAL 3600 UNIDADES DE PAN CANTIDAD DE AGUA 045 LT.00 - PUBLICIDAD MES 1.) COSTO UNIT 299.000 0.CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO S/.000 0.00 - UTILES DE ESCRITORIO MES 1.00 0.00 ANIS GRANO TOSTADO KG 0.00 1.00 ALQUILER DE TIENDA MES 1.00 18.00 10.

00 5.00 AJONJOLI( ENCIMAR) KG 0.00 3.00 0.1387 - 10.004 550.00 ENERGIA Y SUMINISTROS 110.20 MANTECA KG 1.00 0.025 JEFE DE PLANTA DIA 1 50 50.00 3.42 0.200 1.33 10.33 LUZ MES 1.50 3.00 30. GASTOS ADMINISTARTIVOS MANTENIMINETO 0.00 0.1387 COSTO S/.00 1.00 COSTO UNIT 23.4 6.00 OPERARIOS MESES 2 20 40.30 ACEITE COMPUESTO LT 2.00 0.00 HUEVOS PARA BARNIZAR UNIDAD 4.90 ESENCIA DE VAINILLA UNIDAD 1.00 0.00 0.93 9.01 13.000 1.000 0.70 AGUA HELADA M3 1 15.000 10.00 3.0306 ENERGIA( ILUMINACION) KW 1.000 3.1387 TOTAL CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO GERENTE GENERAL MES 1.33 AGUA MES 1.00 MEJORADOR KG 1.50 SAL YODADA KG 0.00 35.00 10.00 CONTADOR MES 1.00 1.33 GASTOS DE VENTAS MES 0.00 0.00 ALQUILER DE TIENDA MES 1.00 - UTILES DE ESCRITORIO MES 1.00 40 .00 100.30 3.000 3.20 0.34 0.30 COSTO UNITARIO POR PAN 0.00 COSTO TOTAL 499.000 2.000 4.20 LAVADURA UNIDAD 10.50 GAS KG 0 2700 - ALQUILER DE LOCAL DIA 1 100 100.00 18.15 2.10 TELEFONO MES 1.HUEVOS UNIDAD 6.00 1.00 2.020 0.00 MANO DE OBRA 90.

67 TRANSPORTE MES 1.00 COSTOS FIJOS PUNTO DE EQUILIBRIO COSTOS Y GASTOS FIJOS UNIDADES MES 39313 MARGEN DE CONTRIBUCION PUNTO DE EQUILIBRIO CANTIDAD (EQ) X PRECIO VENTA S/.00 SALVADO DE TRIGO KG 12.00 2.) COSTO UNIT 326.0 KG DE HARINA RENDIMIENTO 32.67 COSTO TOTAL 838.00 1.00 4.00 HARINA UNIDAD 85.200 9.00 1.00 UNIDAD CANTIDAD PRECIO MATERIA PRIMA E INSUMOS COSTO (S/.7 HORAS DE PRODUCCION 22 Nª UNIDADES PRODUCIDAS CONCEPTO 2.00 50.000 9.000 48.16 COSTO VARIABLE UNITARIO MARGEN DE CONTRIBUCION A LOS CF Y UTIL 0.400 204.46 AGUA HELADA LT 45.156 UTILIDAD 5% 0.00 50.00 0.23 FACTOR AZUCAR 1.08 CALCULO DE COSTOS PARA PAN DE TRIGO MATERIA PRIMA 85.0 KG PESO MASA PRODUCTO FINAL 27800 UNIDADES DE PAN CANTIDAD DE AGUA 046 LT.14 0.1622 IGV 0.290.02 838.10 AZUCAR KG 8.117 41 . 6. AGUA Nª DE PRODUCCION 30 PRECIO DE VENTA UNIT S/.50 0.19 PUNTO DE EQUILIBRIO PRECIO DE VENTA UNITARIO 0.788.00 GERMEN DE TRIGO LT 3.00 1.500 12. 0.00 0.00 3.PUBLICIDAD MES 1.80KG CONCENTRADO 2788.

00 - UTILES DE ESCRITORIO MES 1.1889 COSTO UNITARIO POR PAN 0.00 0.00 ESCENCIA DE VAINILLA UNIDAD 0.34 0.00 10.020 0.66 0.01 3.000 3.00 MEJORADOR KG 1.000 18.00 OPERARIOS MESES 2 20 40.00 ACEITE COMPUESTO LT 2.00 3.00 0.00 SAL YODADA KG 2.30 HUEVOS PARA BARNIZAR UNIDAD 4.00 1.00 3.200 4.50 GAS KG 0 2788 - ALQUILER DE LOCAL DIA 1 100 100.10 TELEFONO MES 1.00 ENERGIA Y SUMINISTROS 110.00 CARAMELINA KG 0.00 3.70 AGUA HELADA M3 1 15 0. GASTOS ADMINISTARTIVOS GERENTE GENERAL MES 1.1889 TOTAL CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO 0.000 0.1889 COSTO S/.42 0.00 18.00 COSTO TOTAL 526.33 AGUA MES 1.000 0.00 1.33 CONTADOR MES 1.00 550.000 4.00 ALQUILER DE TIENDA MES 1.00 0.4 6.00 10.93 9.LECHE UNIDAD 2.00 10.33 GASTOS DE VENTAS MANTENIMINETO MES 1.00 35.001 - 42 .000 4.40 LEVADURA KG 3.06 MANTECA KG 6.00 5.00 0.00 100.00 3.00 2.00 2.60 MANO DE OBRA 90.0323 JEFE DE PLANTA DIA 1 50 50.000 10.20 3.00 COSTO UNIT 23.00 30.00 0.0395 ENERGIA( ILUMINACION) KW 1.33 LUZ MES 1.15 2.20 0.

Maquinaria Equipo Nuevo Luz Transporte para vendedores TOTAL AÑO 2008 2100 1264 2 30 AÑO 2009 8400 5056.5 145.00 811.2 661.5 18898.1985 UTILIDAD 4% 0.23 COSTO VARIABLE UNITARIO MARGEN DE CONTRIBUCION A LOS CF Y UTIL 0. 0.67 COSTO TOTAL 848.16 58597 S/. 0.995.08 Otros S/.00 0.160.37 Pan de Trigo S/.19 0.00 50.16 39313 S/. 32. 2.99 120.57 TOTAL S/.52 Pan Mantequilla S/. 0. 9.Maquinaria antigua Agua Mantenimiento Dep.50 159. 6.745.58 21365.26 120 AÑO 2012 14515.23 26066 S/. 0.25 PUNTO DE EQUILIBRIO PRECIO DE VENTA UNITARIO 0.00 COSTOS FIJOS PUNTO DE EQUILIBRIO COSTOS Y GASTOS FIJOS 20634 UNIDADES MES MARGEN DE CONTRIBUCION CANTIDAD (EQ) X PRECIO VENTA PUNTO DE EQUILIBRIO S/.20 5056.6 120 811.8 7.259.PUBLICIDAD MES 1.04 848.10 13504 S/.82 RESUMEN DE COSTOS Y PUNTO DE EQUILIBRIO Productos Producidos Costo Unitario Punto de equilibrio en Unidades Punto de equilibrio en soles Pan de Piso S/.745. 4.26 811.82 Pan de yema S/.67 TRANSPORTE MES 1.58 7. 5. 0.8 6.290.826.22 Pan de Maíz S/.30 AÑO 2010 10080 5056. 4.23 20634 S/.00 50.23 18519 S/. 4.00 1.78 43 .72 694.80 7. 0.90 AÑO 2011 12096 5056.7) COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION RUBROS Mano de obra indirecta Dep .5 120 600 15114.2064 IGV 0.8 6 120 203 30 150 3779 811.00 1.5 132 630 16836.375.

00 20.00 20.00 10. MAQUINARIA Y EQUIPOS PRESUPUESTO DE EQUIPOS A COMPRAR DESCRIPCION DEL BIEN CANTD COSTO UNIT US$ COSTO UNITS/. DEL BIEN ANT.920.69 1.7.200.700.700.00 1.00 676.284.800.79 1.59 2.800.40 2.00 14.00 360.707.00 240.00 40.00 3.00 1 620.284.00 421.227.800.00 196.384.00 3000 TOTAL 4865.056.00 1 620.69 1.80 7 Batidora TOTAL SUB CUENTA 25.500.80 56.20 4 Caja registradora Horno de panes 1000 5 panes 1 413.800.55 570.52 8. Exibidora de Pasteles 1.20 7.01 Microondas 1. (AÑOS) 1 Panadería Exhibidora Panadería Congeladora 2 Bratle CANT 1 COSTO UNIT ( U$$) TOTAL VALOR LIBROS DEPRE ACU.17 13.9 3.00 2.00 960.00 30. DEPRE MES VALOR NETO 1 413.840.9) DEPRECIACION INVENTARIO FISICO DE INMUEBLES .00 5.00 25.00 13.00 1.79 1.400.110.01 44 .00 2.500.00 360.00 30.440.00 1 4655.00 480.8 ) MAQUINARIA Y EQUIPO Nª ORD DESCP.00 225.00 1.97 4.00 960.200.00 Capital de trabajo 1.200.00 1.00 240.00 1668.200.800.00 1.00 3 Exhibidora de helados 1 1166.384.440.00 1.00 1.00 6 Amazadora 1 827.400.40 20.

5. permitiéndose conocer con claridad sus funciones y responsabilidades como aplicar programas de capacitación  Determinar las funciones específicas.) ORGANIGRAMA 45 .) OBJETIVOS  Facilitar el proceso de adecuación e inducción del personal nuevo y el de adiestramiento y orientación del personal en servicio. responsabilidades y requisitos mínimos de los cargos dentro de la estructura orgánica de la empresa.CAPITULO VI. ORGANIZACION 4.  Establecer dentro de la organización la estructura de la empresa y el orden jerárquico de autoridad gerencial y de personal.

Formular los estados financieros de manera periódica. Plan operativo. 46 . Formular políticas y normas que faciliten el control y registro contable. Requisitos mínimos    Ser miembro de la empresa Tener experiencia en gestión Tener liderazgo y experiencia en dirección de personal. Proponer.) FUNCIONES DE LAS GERENCIAS 6.6. Velar por el cumplimiento de las herramientas de gestión como.funciones específicas a) b) c) Dirigir y representar a la empresa. Proponer alternativas para mejor manejo financiero y contable de la empresa. Coordinar las tareas y actividades con el asistente contable de al empresa.3) ORGANOS DE LINEA  Gerencia de ventas – funciones generales a) Promocionar los productos de la empresa. Gerente de contabilidad y finanzas – funcione especificas a) b) c) Formular los estados financieros y sus ratios de manera periódica. Requisitos mínimos   Titulo profesional de contador Experiencia en gestión contable y financiero 6.1) ORGANOS DE DIRECCION  Gerente general . 6.2) ORGANOS DE APOYO EXTERNO  Gerencia de contabilidad y finanzas – funciones generales a) b) c) d)  Consolidar la información de ingresos y egresos de la empresa. promover y gestionar las relaciones entre la empresa y la sociedad en el área de relaciones interinstitucionales. estratégico. Centralizar la información contable mensualmente. otros.

47 . c) Promover la promoción de la imagen corporativa de la empresa.  Gerencia de producción – funciones especificas a) b) c) d) e) Coordinar las tareas de producción en la planta Proponer normas y metodologías de la gestión de su gerencia Coordinar y supervisar periódicamente el mantenimiento y reparación de los equipos. c) Formular políticas. Organizar la producción que provee la empresa dentro del marco de los objetivos estratégicos de la empresa. Formular el plan de trabajo y presupuesto de su gerencia. Programar y realizar la producción de las diferentes líneas de productos. b) Formular el plan de trabajo y presupuesto de su gerencia. Realizar eventos que promuevan el incremento de capacidades técnicas científicas en ramas afines al procesamiento de alimentos. Proponer alternativas y mejoras en la producción conforme a las necesidades que se establezcan.b) Realizar eventos que promuevan mayores clientes. d) Proponer alternativas para lograr el posicionamiento de la empresa.  Gerencia de ventas – funciones especificas a) Promover las ventas de los servicios de la empresa. e) Coordinar y gestionar los servicios Requisitos mínimos    Experiencia en el área de ventas Experiencia en manejo de personal Experiencia en el diseño de planes de marketing  Gerencia de producción – funciones generales a) b) c) d) Formular políticas. d) Coordinar y monitorear las actividades de los vendedores. e) Es responsable del personal de ventas. estrategias y normas que faciliten la organización de la producción. estrategias y normas que faciliten la promoción y venta de los productos de la empresa.

7.) ESTRUCTURA ORGANICA Gerente general Gerencia de ventas  Órgano de línea apoyo Gerencia de producción  Órgano de línea apoyo Gerencia de contabilidad y finanzas  Órgano de apoyo externo 8.Requisitos mínimos   Titulo profesional y/o técnico en ramas afines al procesamiento de alimentos. Experiencia en producción de alimentos.) CUADRO ORGANICO DE CARGOS Nª ORDEN DENOMINACION DE CARGO TOTAL NECESARIO ORGANO DE DIRECCION 1 Gerente General 1 ORGANO DE APOYO EXTERNO 2 Asesor Contable 1 ORGANO DE LINEA 3 Gerencia de Ventas 1 Gerencia de Producción 1 ORGANOS OPERATIVOS 4 Pandero 1 Pastelero 1 Cajero 1 Personal de atención 4 48 .

) BASE LEGAL  Ley General de sociedades Ley Nª 26887  Decreto Supremo Nª 009-2003 –TR  Ley de la Promoción y Formalización de la Micro y Pesquera Empresa Nª 28015  Escritura Pública de Constitución de la Empresa.9.  Registro Tributario.  Sistema Contable autorizado.  La empresa estará registrada en INEI.  Registro de Matrícula.  Registro de Empleador ante el Ministerio de Trabajo 49 .  Libros Contables legalizados.  La empresa estará inscrita en la Municipalidad Provincial del Santa.

TOTAL INVERSION FIJA Inversión fija tangible 0.CAPITULO V.50 43.3 34143.71 3.2 Muebles y enseres Inv.5 50 .00 32.00 1.00 30. FINANZAS 5. Fija Intangible( Pre-Inversión y Pre -Operación ) Costos de organización y constitución (% de inv .4 TOTAL INVERSION FIJA INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO Mejoramiento en la producción Mno de obra directa Costos Indirectos de Fabricación Gastos administrativos Materia prima 0 0.6 Total Tangibles 25284.3 19.2) ¿QUIEN ESTARÁ A CARGO DEL ÁREA?   Titulo profesional de contador Experiencia en gestión contable y financiero 5.  Largo Plazo Aumentar la capacidad de producción y estandarización para acceder a nuevos mercados mas competitivos usando como estrategia un mayor control en los tiempos y puntos críticos esto le va a permitir reducir costos y hacer mas eficiente a la empresa.) % DE INV.  Mediano Plazo Implementar la técnica de buenas prácticas manufacturas libre de contaminantes y con buen estándar de calidad que permiten contar con un producto bueno y confiable.0 2788. 5.50 11.0 22800 29.50 Total Intangibles 8859. OBJETIVOS  Corto Plazo Implementar buenas prácticas de control y mejoras de producción.5 Maquinaria y equipos 24084. a través de un control permanente y una estrategia de calidad.00 0 1200.0 15114.3) INVERSION TOTAL INVERSION TOTAL RUBROS MONTO (S/. tangible) 8859.00 Construcción 0 0.1).2 0 0.

05 250.02 S/.52 4865.61 S/.099.79 S/.668.43 250.18 629. 129.79 4.442.93 576.84 25. 116. 155.22 3. 109.132.52 0.69 250.36 198.75 18 1676.03 657.652. 136.469. 53.065.0 27.86 212.74 250.02 42.53 17 1905.93 224.54 44.90 10 3.78 219.15 37.356.68 S/.85 S/.00 53.11 S/.27 250.13 602.52 53.53 9 3652.00 Periodos Periodo de gracia 2.33 15 2356. 68.52 53.24 4.45 7 4065.11 30.74 250.52 0. 82.268. 103.24 3.21 2.72 205.78 49. TOTAL US$ 40703.51 609.12 6 4268.442.578. 89.05 250. Total) TOTAL S/.8 78588.0 Años 24.16 S/.60 FINANCIAMIENTO CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO PARA EL PROYECTO RUBRO MONTO PRESTAMO PAZOS Y FORMA DE PAGO 4866 TOTAL GRACIA 2 AÑOS 2 MESES PROGRAMA DE PAGO Monto del préstamo($) 4865.53 214. 96. 123.37 221. ($) 1 5 2010 INTERES 1.57 23.52 S/.46 207. 155.25 S/.35 250.60 12 3015.26 636.10% Plazo de amortización 2 .82 46.229.21 - 3 4865.798.87 S/.03 622.00 Meses CRONOGRAMA DE PAGOS AÑO 2009 DEUDA INICIAL PERIODO ($) SERV.39 16 2132.28 250.68 28.34 14 2578.48 672.23 3.25 4. 60.10 % ($) 51 . 155.84 S/.8 3742.00% Tasa efectiva mensual 1.96 229.20 1.668.18 1.52 53.TOTAL INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO Imprevistos (% de la Inv.905.52 196.46 226.83 20.015.25 4.83 S/.81 615.61 18.05 4 4.89 250.17 201. 75.96 203.22 3. 142.20 2.21 570.26 643.52 51.469.21 2.57 S/.676. 148.77 250.73 250. DE LA DEUDA ($) DEUDA SALDO ($) INTERES (S) AMORT ( S) 4865.18 1.16 33.80 664.69 595.18 589.52 250.20 S/.21 3.25 4.22 2.20 2011 AMORT.17 217.43 13 2798.54 S/.52 S/.18 650.22 250.860.25 40.444.84 11 3229.52 4865.85 35.44 231.59 583.01 51.84 250.17 210.90 S/.33 4.99 8 3860.21 - 2 4865.84 100.5 Dólares Tasa de interés 14.00 53.82 S/.08 250.

43 20 1210.41 244.710 3949 Activo no Corriente 33. Prestamos a terceros 800 20.29 250.43 22 734.43 250.62 686.19 1444.50 401.43 401. 23. Materias Primas y auxiliares 400.89 234.89 21 973.01. Capital 251 Bolsas 0 26. 46.58 13. capital 16. Suministros Diversos 16. Cargas Diferidas 500 384.42 702. Tributos por pagar 101.00 421.20 Total Patrimonio 19.742.58 S/. Resultados Acumulados 261 Etiquetas 0 262 Jabas 0 263 Tapas 0 Total Activo Corriente 2.80 -5056.86 250.72 10. Utilidad del ejercicio 2967.76 24 247. Depreciación y amortización acumulada 393. 7. Caja Y Bancos 2049 40. Prestamos de terceros 600 202.43 2.72 S/. 15.27 S/.43 S/.70 709.32 236.06 694.00 Total Pasivo Corriente 241 Auxiliares Deuda a largo plazo 1.7 Impuesto a la Renta (30%) 247. Entregas a rendir cuentas 0 385.17 492.45 250.87 15. Depreciación de Imn.72 247. Mercadería 250. Facturas por pagar 0 50.80 Total Activo No Corriente 20727.00 Patrimonio 500 25. Otras cargas diferidas 39. Inmuebles.18 973.75 250.20 52 . Maq.00 461. Cuentas Corrientes 1549 12. Proveedores 121.00 Total Pasivo no Corriente 500 3000.89 717. 38.210.05 23 492. Cuentas por pagar diversas 0 168. Caja 500 104. Y Equipo 330.16 734.55 BALANCE GENERAL AL 31 DE JULIO DEL 2008 EXPRESADO EN NUEVOS SOLES ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO Activo Corriente Pasivo Corriente 10.18 5. 31.966.00 469. Maq.15 - S/.00 800 46. Y Equi 500 -5056. Maquinarias y Equipos 335.09 250. IGV 469.967.07 0 42.18 S/.742.20 501. Otras cuentas por cobrar 250.18 1.27 8.16 247.71 239. Enseres 25284 25284 0 38.50 3000.50 0 59.09 679. Clientes 716.50 501. Mercaderías 600 24. Envases y Embalajes 1000. Otras cts por pagar diversas 600. Cuentas por Cobrar diversas 161. Adelanto de remuneraciones 0 389. Facturas por Cobrar 0 16.08 242.

676.20 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 24.63 21244 28722 Otras cuentas del activo corriente 5046.24 PATRIMONIO TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 129256 53 .01 34285 89226 105736 40325 30474 Capital Social 23826 34630 88930.20 BALANCE GENERAL PROYECTADO Balance General al 2008 Caja Y Bancos 2009 2010 2011 9101 1682 5311 7181 Cuentas por Cobrar 6728.09 66700.TOTAL ACTIVO 24. Maquinaria y Equipo 25284 30474 Depreciación Acumulada -5057 -5868 78987 100115 30474 30474 -5868 -5868 2536 36405 27304 27304 Existencias Activo Corriente Cargas diferidas 2651 Otros activos 8860 2144 2000 Activo no Corriente 20227 36117 26750 ACTIVO TOTAL 34284 89227 105737 Tributos por pagar 717 5314 10211 Cuentas por pagar comerciales 250 8498 11489 Otras cuentas por pagar 983 6373 8617 29142 129256 14842 14562 10922 Parte cte de deuda a largo plazo 3000 Remuneraciones y participaciones x pagar 10500 Ganancias diferidas 2000 416 Beneficios sociales 2000 2500 8950 33601 Pasivo Corriente Deudas a largo plazo 8705 Provisión para beneficios sociales 1500 Ganancias diferidas 2900 33217 40326 5819 5625 1273 Pasivo no Corriente 5625 11478 5819 PASIVO TOTAL 14575 45079 39036 16743 30474 30474 Resultados acumulados 1694 1273 12400 Resultado del ejercicio 1273 12400 23826 19709.70 44147.676.47 15933 21542 600 10622 21542 14057 53110 Inmuebles.

647 Utilidad Antes de Impuestos 19.168 Utilidad Bruta 15.394 IMPUESTO A LA RENTA (30%) 45253 Utilidad Neta 20.459 5.43% Rentabilidad % 54 .868 160 (-)AMORTIZACION DE INTANGIBLES 64.034 (-)GASTOS DE VENTAS 18.ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS ( EXPRESADO EN NUEVOS SOLES ) AÑO 2009 AÑO 2010 AÑO 2012 AÑO 2011 221490 VENTAS 106221 14611 182026 56265 76070 96418 49956 67541 85608 8700 10440 12528 (-)GASTOS ADMINISTRATIVOS 15946 16743 17580 (-)DEPRECIACION DE EQUIPO 5868 5868 5868 160 160 160 19282 34330 49472 1569 292 0 OTROS INGRESOS 0 0 0 OTROS EGRESOS 0 0 0 CARGAS EXEPCIONALES 0 0 0 INGRESOS EXTRAORDINARIAS 0 0 0 17713 34038 49472 5314 10211 14842 12399 23827 34630 11.02% 117322 (-)COSTOS DE VENTAS MP-MOD 104.67% 16.59% 19.647 Utilidad de Operaciones 0 (-)GASTOS FINANCIEROS 0 0 0 0 64.

73 162361.98 9985.30 17580.39 139357.71 Imprevistos 3.00 1134.50 15946.78 24320.511.00 184.00 0.08 4880.29 36198.00 Inversión Intangible 8.45 -3443.00 0.46 Materia Prima 10.700.08 Costos indirectos de fabricación 3.47 18459.00 101339.00 0.986.602.070.58 15114.00 Costos Operativos Mejoramiento de la producción Mano de obra directa 5.267.00 0.27 60.00 0.71 225823.694.38 8705.58 1197.12 0.00 39398.33 1352.00 0.49 19382.41 292.15 57.55 19394.45 27.64 1165.50 Inversión y cambios en capital de trabajo 2.602.16 0.02 133625.81 19664.245.00 109663.83 26.50 0.32 Gastos de ventas y marketing 2.00 0.00 0.593.20 0.175.30 16836.27 Otros Ingresos EGRESOS 73.735.320.19 5819.068.00 27360.06 5314.08 Inversión Construcción - Muebles y Enseres 1.26 78502.00 16743.88 28139.721.258.12 193350.00 0.711.66 0.00 10440.32 Gastos Administrativos 3.83 5.00 0.29 36198.61 64515.068.60 18040.19 162361.38 1269.00 15033.742.00 0.00 Maquinaria 30.40 47278.14 21.744.00 0.788.00 0.00 0.12 193350.16 92868.200.08 39.95 23.71 225823.068.00 0.02 6.26 21365.45 27.546.12 23934.78 5526.778.00 22800.07 14110 1760.03 Impuesto a la Renta FLUJO CAJA ECONOMICO Flujo acumulado (-) Prestamos Servicio de la deuda Intereses Amortización Escudo Fiscal (30%) TOTAL DE EGRESOS FLUJO DE CAJA FINANCIERO Flujo acumulado 39.00 8700.859.00 12528.73 30.73 34.15 10211.92 0.00 1147 7435.FLUJO EFECTIVO FLUJO DE CAJA PROYECTADO (EXPRESADO EN NUEVOS SOLES) 2008 2009 2010 2011 2012 2013 INGRESOS 33643 106220 143611 182026 221490 262022 Venta de Panes 33643 106220 143611 182026 221490 262022 0.28 14841.014 380.27 19664.00 32832.10 24.823 87.34 59.90 18898.00 0.00 0.00 613.39 4253.88 55 .57 50899.46 33464.88 28139.

con el activo disponible y exigible y mantener un excedente de un 17 % de los pasivos de corto plazo para eventualidades.50 3.50: 1. Capital de Trabajo: Capital de Trabajo: Activo Corriente – Pasivo Corriente 3949 -1966.) Margen de seguridad. 56 .Cargas Diferidas Pasivo Corriente Liquidez General: 3949 – 500 /1966.7 La empresa puede cubrir su pasivo corriente....RATIOS FINANCIEROS 1.Mide de manera rigurosa la liquidez o capacidad de pago Prueba Acida: Activo Corriente – Existencias –Gastos por pagar x Ant Pasivo Corriente Prueba Acida: 3949 – 600 – 0 / 1966.Muestra los recursos que la empresa tiene a corto plazo.) Prueba Acida . Liquidez General: Activo Corriente . 4.) Liquidez General.8 La empresa posee un buen ratio de liquidez sobre sus pasivos corrientes.50: 1.Muestra la capacidad de pago de la empresa en un momento dado.50: 1982.1 La empresa puede cubrir con el excedente de capital de corto plazo 1. es decir que posee un margen de liquidez adicional sobre sus pasivos que se pueden usar en casos eventuales.50: 1..1 veces.Mide el margen de aumento en la medida que exista un mayor capital de trabajo Margen de seguridad: Capital de Trabajo Pasivo Corriente Margen de seguridad: 1982.) Capital de Trabajo.50 / 1966.8 veces las deudas de corto plazo con los acreedores el activo corriente puede cubrir las deudas a corto plazo y tener liquidez 2. dado que puede cubrir con sus activos mas líquidos 1.

es decir si la empresa puede operar con sus activos muy líquidos.0 La empresa puede cubrir el 10% del pasivo corriente en caso de alguna eventualidad usando para ello su activo mas liquido aquí también nos da a entender que hay un dinero sin utilizar . 57 ..5. es decir un exceso de liquidez. Prueba Absoluta: Caja y Bancos Pasivo Corriente Prueba Absoluta: 2049 /1966.50: 1.) Prueba Absoluta.Mide la capacidad efectiva de pago en el muy corto plazo.

163 de un 26.  Teniendo valor agregado.00 %). Como podemos observar en el cuadro la gran mayoría acude a comprar en la panadería Don lolo (21.789 de un 52. su preferencia es por el pan yema 54.221. 6. Huascar.00%).2) RECOMENDACIONES  La empresa debe trabajar en otorgarle un mayor valor agregado a los productos.00%) seguido de San Fernando y Delca (12%).00%) y Tonys (3.75% y proyección en soles serán de s/. no solo debe estar enfocado a las distintas presentaciones sino también a la creación de una marca que permita diferenciar los productos de la empresa. la buena atención (22. 106.1) CONCLUSIONES  Según la proyección de crecimiento anual en unidades y porcentaje se proyecta para el 2009 sus ventas en unidades serán de 74.487 de un 18.10% y proyección en soles serán de s/.CAPITULO VI. 182.00%).  El cuadro muestra que la gran mayoría de familias acude a las panaderías y pastelerías para consumir tortas/pasteles.76% de consumo por lo que podemos afirmar que es el pan mas consumido. y la comodidad (17. especialmente para los 58 .00%) mientras que San miguel y San miguel I (5. Según la proyección de crecimiento anual en unidades y porcentaje se proyecta para el 2013 sus ventas en unidades serán de 184. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 6.022. ya que los precios de mercado son bien diferenciados para los distintos tipos de productos existentes y una calidad en la atención al público.  Con respecto a los tipos de panes que se consume se realizo un análisis de respuestas múltiples de las viviendas.30% y proyección en soles serán de s/. 262.026. ya que las existencias de los consumidores respecto a la calidad de los alimentos son cada vez mayores. Las principales razones por la que asisten a las panaderías y pastelerías es la limpieza y/o lo higiénico (52. ottone y el pacifico (7.  Aprovechar las oportunidades que presente el mercado con la importancia de la empresa que siga trabajando en el desarrollo de su producto .00%). Según la proyección de crecimiento anual en unidades y porcentaje se proyecta para el 2011 sus ventas en unidades serán de 128.

por lo tanto la empresa debe manejar muy bien sus procesos para mantener un nivel competitivo de costos y a su vez la empresa tiene que lograr un crecimiento ordenado desde el punto de vista administrativo y organizacional. a lo largo de los últimos años el estudio de mercado nos indica que para los primeros años aumentaría. pero a la vez significa un reto para la empresa.  Las perspectivas en el sector de las panaderías son muy alentadoras ya que presentan un crecimiento sostenido. Representa una gran oportunidad para las empresas del sector ya que indican la existencia de un mercado insatisfecho que puede absorber una mayor producción. 59 .  Según el mercado presenta buenas perspectivas de crecimiento constituye una gran oportunidad. ya que la industria se va a volver cada vez mas competitiva.productos que son usados para consumo directo que tienen que cumplir estándares de calidad.