ACTIVIDAD GUIA 7 PRESUPUESTO

Tutor:
ADRIANA MARCELA PALACIOS SANDOVAL

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS UNIMINUTO

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
PROGRAMA DE CONTADURIA PBLICA
IBAGUE 2016

ACTIVIDAD GUIA 7 PRESUPUESTO

Estudiante:
ANA MARIA VALBUENA 000397990
LEYDI VIVIANA CASTAO 000330889
OSCAR MAHIAM ARENAS 000328657

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS UNIMINUTO

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
PROGRAMA DE CONTADURIA PBLICA
IBAGUE-2016

INTRODUCCIN

Este taller se realizara con el fin de profundizar en el tema de flujo de efectivo teniendo en
cuenta factores econmicos y variaciones. Se realizara una cedula presupuestal donde
especifique el presupuesto por cantidad y por pesos para el mes pronosticado para el sexto
periodo.

Adems determinaremos el margen de error de pronstico de ventas hallado,

determinaremos las unidades a producir teniendo en cuenta los datos o cifras en el
enunciado. Determinaremos los valores y unidades necesarias para producir postres del
cuarto mes

.EJERCICIO DE REPASO

Realiza los siguientes enunciados de acuerdo a lo trabajado en clase

1. La fbrica de helados Juancho`s realiza las siguientes ventas

LA Tabla 1. Ventas en unidades durante los ltimos 3 meses:

meses

Helado de mora

Helado de fresa

Precio de venta unitario

(hallarlo)

Precio de venta unitario

(hallarlo)

6000

2500

7200

4250

8300

5260

8800

5290

1. Determine el pronstico de ventas en cantidades y en pesos de cada producto para

el 5. Mes teniendo en cuenta un aumento del 6% en las ventas como consecuencia
de bonificaciones a los nuevos vendedores.

TENDENCIA EN VENTAS HELADO DE MORA

MESES

X2

XY

Y-Y

7.200

-1

-7.200

7.300

100

8.300

8.100

200

8.800

8.800

8.900

100

TOTAL

24.300

1.600

24.300

400

METODO DE MINIMOS CUADRADOS:

Ecuacin: y= a+bx
A= y/n = 8.100
B= xy/x2 = 800
TENDENCIAS
Y (1)=8.100+ (800) (-1)= 7.300
Y (2)=8.100+ (800) (0)= 8.100
Y (3)=8.100+ (800) (1)= 8.900

Y= 9.700+6%AJUSTE
Y= 10.282 PRONOSTICO
DEFINITIVO

PRONOSTICO
Y (4)=8.100+ (800) (2)= 9.700
MARGEN DE ERROR= Y-Y Y=0,016= 1.6%
NIVEL DE CONFIABILIDAD= 100%-margen de error=98,4%
-

TENDENCIA EN VENTAS HELADO DE FRESA

BIMESTRE

X2

XY

Y-Y

4.250

-1

-4.250

4.413

163

5.260

4.933

327

5.290

5.290

5.453

163

TOTAL

14.800

1.040

14.800

653

METODO DE MINIMOS CUADRADOS:

Ecuacin: y= a+bx
A= y/n = 4.933
B= xy/x2 = 520
TENDENCIAS
Y (1)= 4.933+ (520) (-1)= 4.413
Y (2)= 4.933+ (520) (0)= 4.933
Y (3)= 4.933+ (520) (1)= 5.453

Y= 5.973+6%AJUSTE
Y= 6.331 PRONOSTICO
DEFINITIVO

PRONOSTICO
Y (4)= 4.933+ (520) (2)= 5.973
MARGEN DE ERROR= Y-Y Y=0,044= 4.4%
NIVEL DE CONFIABILIDAD= 100%-margen de error=95,6%

2. Se tienen 3 vendedores que se encuentran distribuidos por zonas y sus porcentajes

de participacin estn reflejadas en la tabla 2 (de acuerdo a la antigedad que
llevan en la empresa as mismo se les exige en ventas)

Tabla 2: distribucin de ventas por productos /vendedores:

ZONAS

Zona1

Zona2

Zona3

TOTAL

70 %

20%

10%

7.197.4

2.056.4

1.028.2

20 %

50%

30%

1.266.2

3.165.5

1.899.3

6.331

8.464

5.222

2,928

16.613

Productos
Helado de mora

Helado de fresa

TOTAL CANTIDAD

3. De acuerdo a la presente tabla de distribucin, realice la Cdula presupuestal por

cantidad, para el mes pronosticado.
4. Determine el margen de probabilidad del pronstico de ventas hallado PARA CADA
PRODUCTO.

5. Con las ventas esperadas, determine las unidades a producir en el mismo mes en
donde el inventario final de producto terminado es equivalente al 10% de las ventas
pronosticadas para el 1. Mes dado, se tiene un inventario final de producto en
proceso en ambos productos equivalente al 1,5% de las ventas del 4 mes, el
inventario Inicial de producto terminado es igual al 5% de las ventas pronosticadas
para el 2. mes.

HELADOS DE MORA
Ventas esperadas 10.282
+IF.PT

730

+IF.PP

154

-II.PT

405

-II.PP

0
10.761

HELADOS DE MORA

10,282

Ventas esperadas

6.331

+IF.PT

441

+IF.PP

95

-II.PT

247

-II.PP

0
6.620

6. Determinar los valores y las unidades necesarias para producir por cado producto en
donde:

Por cada 10 helados de mora se van:

1 libra de mora : c/u por valor de $1200
1/2 libra de azcar: libra de azcar a $ 1.600
litro de leche: $2500
Por cada 10 helados de fresa se van:
1 libra de fresa: c/u por valor de $1600
1/2 libra de azcar: libra de azcar a $ 1.600
litro de leche: $2500

10.761 + 6.620 = 17.381

PRODUCTOS
CANTIDAD
HELADO MORA
HELADO FRESA

1 LIBRA DE
MORA
1.076
662

LIBRA DE
AZUCAR
538
331

LITRO
DE LECHE
538
331

PESOS HELADO MORA 1.076*$1.200= $ 1.291.200 538*$1.600=$ 860,800

869*$2.500=$ 2.1725.00
PESOS HELADO FRESA 662*$1.600= $ 1.059.200 331*$1.600=$ 529.600
331*$2.500=$ 827.500

7. Determinar el valor de la M.O.D del 5. mes en donde: salario mnimo 689.454

Se le paga a dos personas c/u medio salario mnimo ms auxilio de transporte de 70.000
para cada uno ms 10 pesos de comisin por helado fabricado.

Persona 1: 344.727
Persona 2: 344.727
Auxilio trans. 140.000
Comisin M 106.540
Comisin F
64470
Total
1.000.464

MATERIA PRIMA $ 2.353.885

M.O.D
$ 377.289
TOTAL
$ 2.731.174

MATERIA PRIMA $ 3.462.550

M.O.D
$ 623.295
TOTAL
$ 4.085.845

8. Determinar cuntos helados diarios de mora y fresa se deben producir teniendo en

cuenta que la produccin solo se realiza los das lunes y mircoles y viernes 8:00am
a 4:00 pm.
8horas* 3dias = 24 horas. * 4 semana= 96 horas
MORA=10.761 HELADOS/ 12 DIAS TRABAJADOS AL MES= 897 HELADOS
DIARIOS
FRESA=6.620 HELADOS/ 12 DIAS TRABAJADOS AL MES= 552 HELADOS
DIARIOS
9. Determinar el costo total de los helados de fresa a producir para el 5 mes
CD+CI: 2.416.300+ 1000.464= 3.416.764
10. Determinar su precio de venta que debe equivaler al 70% de su costo.

3.416.764*70%= 2.391.735

11. Realice el siguiente flujo de efectivo para los meses 5, 6 y 7 , teniendo en cuenta
que

1. Se debe inicia con un saldo mnimo en caja de $ 2.500.000,

el cual se debe garantizar como mnimo.
2. Se realizan las ventas de contado y se esperan incrementos
mensuales del 10%
3. Se paga por prestacin de servicios auna contadora $
600.000 mensuales
4. Se compr una nevera $ 2.500.000 pagando el 50% de
contado, otro 25% a 60 das, y el restante a 120 das. (los
intereses que debemos pagar son del 3 % deducibles del
saldo de la deuda y descontables a partir del siguiente mes
de haber hecho la compra)
5. Los insumos se deben pagar de contado mensualmente y se
aumenta en proporcional a las ventas
6. La mano de obra directa se paga mensual y teniendo en
cuenta el incremento del 10% mensual de la produccin al
igual que las ventas.
7. Se pagan servicios pblicos mensuales por valor de $
1.500.000
8. Se realiza un prstamo a un heladero por valor de $
1.500.00 quien lo pagar en tres cuotas iguales mensuales,
con un inters del 1,5% mensual, descontables del saldo.
9. Se compra un local por valor de $ 20.000.000 , el cual se
paga as: 20% en el momento del trmite, el 50% a los
sesenta das y el excedente a los 120 das.( no se cobran
intereses sobre la deuda , porque ese fue el acuerdo
pactado)

DEPRECIACIN : GASTO
PUBLICIDAD:
PAPELERIA:

GASTO
GASTO

PAGO GERENTE: GASTOS

PAGO MENSAJERO DE BANCOS: GASTOS
PAGO OPERARIO DE MAQUINA EN FABRICA DE CALZADO: GASTOS
PAGO DE PANADERO EN PANADERIA: COSTOS
PAGO DE VENDEDORES EN LA PANADERIA: COSTOSPAGO DE INSUMOS
MATERIA PRIMA PARA LA PANADERIA: COSTOS