You are on page 1of 27

INFORMCION FINANCIERA

Saldo De Inicia de efectivol:


Ingresos por Ventas agua en botella de vidrio estas se incrementan en un % anual
Compras a proveedores se incrementan con respecto a las ventas en estos porcentajes
Gastos de Nominas
Impuestos
Aportes Seguridad Social y Parafiscales son fijos
Capacitaciones

6%
4%
5%
2%
3%
0%

coca cola cia

cedula

nombre
gerente
administrador
contador
auxi contable
operario
operario
operario
bodeguero
conductor
repartido
totales $

sueldo basico
$
3,000,000
$
2,500,000
$
2,200,000
$
1,100,000
$
890,000
$
890,000
$
890,000
$
750,000
$
750,000
$
689,454
$
13,659,454

Nomina para pago de sueldos

dias

basico
30 $
30 $
30 $
30 $
30 $
30 $
30 $
30 $
30 $
30 $
$

extras

total devengado
comision
auxi trans

3,000,000
2,500,000
2,200,000
1,100,000
890,000
890,000
890,000
750,000
750,000
689,454
13,659,454

parafiscales
salud
ARP
pension
icbf
sena
caja de com famil
subtotal

$
$
$
$
$
$
$

valor
8.5
0.52
12
2
3.0
4.0

726565
44448
1025740
170956
256435
341913
2566057

77,700
77,700
77,700
77,700
77,700
77,700
466,200

o de sueldos

pago mensual

total devengadosalud
pension
$
3,000,000 $
120,000 $
120,000
$
2,500,000 $
100,000 $
100,000
$
2,200,000 $
88,000 $
88,000
$
1,100,000 $
44,000 $
44,000
$
890,000 $
35,600 $
35,600
$
890,000 $
35,600 $
35,600
$
967,700 $
35,600 $
35,600
$
827,700 $
30,000 $
30,000
$
827,700 $
30,000 $
30,000
$
767,154 $
27,578 $
27,578
$ 13,970,254 $
546,378 $
546,378

provisiones
cesantias
int / cesnatias
prima de servcio
vacaciones
subtotal
4420457

%
8.33
1
8.33
4.17

valor
712033
85477
712033
344857
1854400

total deducido
fondo soli pen
retencion

- $

do
otras deduc
total deducido
$
400,000 $
640,000
$
639,000 $
839,000
$
639,001 $
815,001
$
639,002 $
727,002
$
639,003 $
710,203
$
639,004 $
710,204
$
85,000 $
156,200
$
70,000 $
130,000
$
40,000 $
100,000
$
50,000 $
105,156
$ 3,840,010 $
4,932,766

neto pagado
$ 2,360,000
$ 1,661,000
$ 1,384,999
$
372,998
$
179,797
$
179,796
$
811,500
$
697,700
$
727,700
$
661,998
$ 9,037,488

tamao botella

precio unitario
botella

cantidad

250ml
500ml
800ml

6000 $
6000 $
6000 $

total

600 $
1,000 $
1,500 $

3,600,000
6,000,000
9,000,000

PRODUCTO 1
costos de produccion

mensual

BOTELLA 300 ML costo unitario

costo total

proceso de
osonizacion del
agua
$
materias primas
y materiales
$

80 $

480,000

300 $

1,800,000

costos
materiales de
trabajo
$
TOTAL $

250 $
630 $

1,500,000
3,780,000

PRODUCTO 1

BOTELLA 300 ML
BOTELLA 500 ML
BOTELLA 800 ML
COSTOS

CANTIDAD

5000
5000 $
5000 $

Jun-16

Jul-16

$ 3,780,000
5,400,000 $
7,800,000 $

$ 3,780,000
5,400,000
7,800,000

$
$

$ 26,460,000
37,800,000
54,600,000
$ 118,860,000

2%

precio venta

aproximacion

$
$
$

1,230
1,900
2,800

1300
2000
3000

PRODUCTO 2
costos de produccion
BOTELLA 500 ML

costo unitario

mensual
costo total

proceso de osonizacion
del agua
$

100 $

600,000

materias primas y
materiales

500 $

3,000,000

costos materiales
$
TOTAL $

300 $
900 $

1,800,000
5,400,000

Aug-16

$
$

Sep-16

Oct-16

$ 3,780,000
$ 3,780,000
$ 3,780,000
5,400,000 $
5,400,000 $
5,400,000 $
7,800,000 $
7,800,000 $
7,800,000 $

Nov-16

$ 3,780,000
5,400,000
7,800,000

PRODUCTO 3
mensual

costos de produccion
BOTELLA 800 ML

costo unitario

proceso de osonizacion
del agua
$

150

900,000

materias primas y
materiales

700

4,200,000

costos materiales
$
TOTAL $

450
1,300

$
$

2,700,000
7,800,000

Dec-16

$
$

AO 2017

AO 2018

AO 2019

$ 3,780,000
$ 45,435,600
$ 546,135,912
$ 557,058,630
5,400,000 $ 64,908,000 $
780,194,160 $
795,798,043
7,800,000 $ 93,756,000 $ 1,126,947,120 $ 1,149,486,062

AO 2020

$ 568,199,803
$
811,714,004
$ 1,172,475,784

insumo 1
unidades
precio x unid
valor compra
insumo 2
unidades
precio x unid
valor compra
insumo 3
unidades
precio x unid
valor compra

PAGOS
30 DIAS
60 DIAS
90 DIAS

30 DIAS
60 DIAS
90 DIAS

30 DIAS
60 DIAS
90 DIAS

Jul-16
5000
600
3,000,000 $

Aug-16
5000
600
3,000,000 $

Sep-16
5000
600
3,000,000

Jul-16
5000
1000
5,000,000 $

Aug-16
5000
1000
5,000,000 $

Sep-16
5000
1000
5,000,000

Jul-16
5000
1500
7,500,000 $

Aug-16
5000
1500
7,500,000 $

Sep-16
5000
1500
7,500,000

INSUMO 1 300 ML
AO 2016
AO 2017
AO 2018
50% $
9,000,000 $
18,782,400 $
20,315,044
30% $
5,400,000 $
11,269,440 $
12,189,026
20% $
3,600,000 $
7,512,960 $
8,126,018
TOTAL
$
18,000,000 $
37,564,800 $
40,630,088
INSUMO 2: 500 ML
AO 2016
AO 2017
AO 2018
50% $
15,200,000 $
2,920,320 $
3,158,618
30% $
9,120,000 $
1,752,192 $
1,895,171
20% $
6,080,000 $
1,168,128 $
1,263,447
TOTAL
$
30,400,000 $
5,840,640 $
6,317,236
INSUMO 3: 800 ML
AO 2016
AO 2017
AO 2018
50% $
22,500,000 $
4,056,000 $
4,386,970
30% $
13,500,000 $
2,433,600 $
2,632,182
20% $
9,000,000 $
1,622,400 $
1,754,788
TOTAL
$
45,000,000 $
8,112,000 $
8,773,939

proyeccion de compras
Oct-16
Nov-16
5000
5000
600
600
3,000,000 $
3,000,000 $

Dec-16 ao 2017
5000
60200
600
624
3,000,000 $
37,564,800

Oct-16
5000
1000
5,000,000 $

Nov-16
5000
1000
5,000,000 $

Dec-16 ao 2017
5400
5616
1000
1040
5,400,000 $
5,840,640

Oct-16
5000
1500
7,500,000 $

Nov-16
5000
1500
7,500,000 $

Dec-16 ao 2017
5000
5200
1500
1560
7,500,000 $
8,112,000

0 ML
AO 2019
AO 2020
$
21,972,751 $
23,765,728
$
13,183,651 $
14,259,437
$
8,789,101 $
9,506,291
$
43,945,503 $
47,531,456
AO 2019
AO 2020
$
3,416,361 $
3,695,136
$
2,049,817 $
2,217,082
$
1,366,545 $
1,478,055
$
6,832,723 $
7,390,273
AO 2019
AO 2020
$
4,744,946 $
5,132,134
$
2,846,968 $
3,079,280
$
1,897,979 $
2,052,854
$
9,489,893 $
10,264,268

ao 2018

ao 2019

62608
649
40,630,088 $

ao 2018

ao 2020

65112
675
43,945,503 $

ao 2019

5841
1082
6,317,236 $

ao 2018

ao 2020

6074
1125
6,832,723 $

ao 2019

5408
1622
8,773,939 $

18,000,000

45000000

6317
1170
7,390,273

ao 2020

5624
1687
9,489,893 $

30400000

67717
702
47,531,456

5849
1755
10,264,268

insumo 1
unidades
precio x unid
precio vta

Jun-16

$
$
$

insumo 2
unidades
precio x unid
precio vta
insumo 3
unidades
precio x unid
precio vta

6,000
1,300
7,800,000

Jul-16

$
$
$

6,000
1,300
7,800,000

Aug-16

$
$
$

6,000
1,300
7,800,000

Jun-16

Jul-16

Aug-16

$
6,000
$
2,000
$ 12,000,000

$
6,000
$
2,000
$ 12,000,000

$
6,000
$
2,000
$ 12,000,000

Jun-16

Jul-16

Aug-16

$
6,000
$
3,000
$ 18,000,000

$
6,000
$
3,000
$ 18,000,000

$
6,000
$
3,000
$ 18,000,000

Sep-16

$
$
$

6,000
1,300
7,800,000

Oct-16

$
$
$

6,000
1,300
7,800,000

Sep-16

Oct-16

$
6,000
$
2,000
$ 12,000,000

$
6,000
$
2,000
$ 12,000,000

Sep-16

Oct-16

$
6,000
$
3,000
$ 18,000,000

$
6,000
$
3,000
$ 18,000,000

Nov-16

$
$
$

6,000
1,300
7,800,000
Nov-16

Dec-16

$
$
$

6,000
1,300
7,800,000

$
$
$

Dec-16

$
6,000 $
6,000
$
2,000 $
2,000
$ 12,000,000 $ 12,000,000
Nov-16

AO 2017

Dec-16

$
6,000 $
6,000
$
3,000 $
3,000
$ 18,000,000 $ 18,000,000

6,360
1,378
8,764,080
AO 2017

$
$
$

48,360
16,120
779,563,200
AO 2017

$
48,360
$
24,180
$ 1,169,344,800

AO 2018

$
$
$

51,262 $
11,107 $
569,346,187 $
AO 2018

$
$
$

51,262 $
17,087 $
875,917,212 $
AO 2018

$
$
$

51,262 $
25,631 $
1,313,875,817 $

AO 2019

54,337
11,773
639,717,376

AO 2020

$
$
$

AO 2019

54,337
18,112
984,180,579

AO 2020

$
$
$

AO 2019

54,337
27,169
1,476,270,868

57,598
12,479
718,786,444

57,598
19,199
1,105,825,298
AO 2020

$
$
$

57,598
28,799
1,658,737,948

coca-cola company

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO PRYECTADO


Ao 1

Flujo de Efectivo

Dinero lquido disponible al inicio de la


quincena (en las cuentas bancarias, o en Cajas
Mayores y menores)

Ingresos de Efectivo

Ingresos por Ventas

84,000,000

Total Ingresos

84,000,000

Pagos y compras
93,400,000

Compras de Proveedores
Gastos de Nominas

9,037,488

Costo de de venta

118,860,000

Impuestos

1,512,000

Aportes Seguridad Social y Parafiscales

4,420,457

Total Pagos

227,229,945

Disponible Antes de Amortizacion de la


deuda

143,229,945

Saldo Neto Mensual

143,229,945

Saldo Final Acumulado

143,229,945

PERIODO

FLUJO CAJA
0
1
2
3
4
5

TIO
VPN
TIR

$
$
$
$
$
$

(143,229,945)
1,460,303,765
1,573,316,181
1,957,235,694
2,650,833,748
19%
3,847,327,042
3.10

VPN
TIO = DTF IPC + i1 + ie
TIO
14.00

CPPC

BANCOS
UTILIDADES
PROVEEDORES

$
$
$
$

VALOR
84,000,000
143,229,945
93,400,000
320,629,945

EVA = UDI - ( I * CPPC )


INVERSION INICIAL
CPPC

I*CPPC
12,783,801

CALCULO EBITDA
+
=
=
+
+

INGRESOS OPERACIONALES
Costos Variables
Margen de contribucion
Costos Fijos
Utilidad
operativa antes
de intereses e impuestos
Depreciacion
Amortizacion de diferidos
EBITDA

CALCULO MARGEN DE EBITDA

Margen de Ebitda = EBITDA / INGRESOS OPERACIO

MARGEN DE EBITDA

RCB

coca-cola company

STADO DE FLUJOS DE EFECTIVO PRYECTADO A CINCO AOS

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

143,229,945

1,460,303,765

1,573,316,181

1,957,235,694
###

1,957,672,080

2,759,139,216

3,100,168,823

3,483,349,690
###

1,957,672,080

2,759,139,216

3,100,168,823

3,483,349,690
###

51,517,440

55,721,263

60,268,118

65,185,997
###

58,730,162

82,774,176

93,005,065

104,500,491
###

204,099,600

2,453,277,192

2,502,342,736

35,238,097

49,664,506

55,803,039

62,700,294
###

4,553,071

4,689,663

4,830,353

4,975,263###

354,138,371

2,646,126,800

2,716,249,310

2,789,751,636
###

1,603,533,709

113,012,416

383,919,513

693,598,054
###

1,603,533,709

113,012,416

383,919,513

1,460,303,765

1,573,316,181

1,957,235,694

(84,000,000) $

(84,000,000)

Totales

2,552,389,591

693,598,054
###
2,650,833,748

DTF 8 MARZO
IPC FEB
TASA INVERSIONISTA
CPPC

5.56
3.73
6
6.17

COSTO
11.00%
16.00%
6.20%

COSTO-IMPU
8.25%
12.00%
4.65%

PARTICIPACION
26.20%
44.67%
29.13%
100.0%

SOPESADO
2.16%
5.36%
1.35%
8.88% CPPC

CALCULO EVA

$ 144,018,611
8.88%

EVA 1 AO =

UDI
=

222,809,488

0
-12,783,801

###
=

349,585,300

0
-12,783,801

###
=

2,641,437,137

0
-12,783,801

###
=

EVA 2 AO =
=

EVA 3 AO =
=

EVA 4 AO =

2,711,418,958
=

0
-12,783,801

###
=

0
-12,783,801

###
=

EVA 5 AO =
2,784,776,372

AO 1

RACIONALES

0
0
0
3,063,837,474
-3,063,837,474
0
0
-3,063,837,474

AO 2
##
##
##
###
###
##
##
###

AO 1
#DIV/0!

AO 2
###

DE EBITDA

= EBITDA / INGRESOS OPERACIONALES = %

#DIV/0!

CPPC

AO 3

AO 4

AO 5

0
0
0
2,341,155,207
-2,341,155,207
0
0
-2,341,155,207

0
0
0
3,344,431,803
-3,344,431,803
0
0
-3,344,431,803

0
0
0
2,650,833,748
-2,650,833,748
0
0
-2,650,833,748

AO 3
#DIV/0!

AO 4
#DIV/0!

AO 5
#DIV/0!

arriendamiento
flete
pago de nomina
2 empleados

650,000
35,000 por tonelada 35 toneladas al mes
80,000 $2,800,000

$1,225,000