EL CAFICULTOR, S.A. DE C.V.

CATÁLOGO DE CUENTAS
CÓDIGO

DESCRIPCIÓN

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ACTIVO
CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
Caja
Caja general
Caja chica
Bancos
Cuentas Corrientes
City
Hiotecario
Cuentas de Ahorro
City
Hiotecario
Equivalentes al efectivo
Depósitos a plazo
City
Hiotecario
Fondos en tránsito
Depósitos bancarios
INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO
Depósitos a plazo
Depósitos a plazo de 90 a 360 días
City
Hiotecario
Instrumentos financieros a corto plazo
Inversiones financieras a corto plazo
Inversiones financieras a corto plazo - Partes Relacionadas
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
Cuentas por cobrar comerciales
Locales
Exteriores
Prestamos y Anticipos a Empleados
Prestamos a empleados

CATÁLOGO DE CUENTAS CÓDIGO 1103020101 11030202 1103020201 110303 11030301 11030302 110304 11030401 110305 11030501 11030502 110306 11030601 11030602 1104 110401 110402 110403 110404 110405 1105 110501 110502 110503 1106 110601 11060101 11060102 11060103 11060104 11060105 11060106 11060107 11060108 110602 11060201 11060202 11060203 110603 11060301 1106030101 DESCRIPCIÓN Efectivo Anticipos a empleados Efectivo Anticipos a proveedores Locales Exteriores Documentos por cobrar Depósitos en Garantía Depósitos Garantía R. ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES Cuentas por cobrar comerciales Documentos por cobrar IVA .IVA Percepciones .EL CAFICULTOR.CREDITO FISCAL Por Compras Locales Por Importaciones e Internaciones Retenciones .IVA Remanente de IVA IMPUESTOS POR RECUPERAR Pago a Cuenta .V. DE C.ISR Remanente de Ejercicios Anteriores Anticipo de Pago a Cuenta Ejercicio Actual INVENTARIOS Bodega de insumos agrícolas Fertilizantes Insecticidas Herbicidas Fungicidas Adherentes Reguladores de Ph Productos de limpieza Concentrado Tilapias Bodega de combustibles y repuestos Combustibles y lubricantes Repuestos Productos terminados Café Pergamino .A. S.

CATÁLOGO DE CUENTAS CÓDIGO 1106030102 1106050103 110604 11060401 11060402 11060403 110605 11060501 11060502 11060503 1107 110701 110702 110703 110704 110705 110706 11070601 1107060101 1107060102 1107060103 1107060104 11070602 1107060201 1107060202 1107060203 1107060204 110707 11070701 11070702 11070703 1108 110801 11080101 1108010101 1108010102 1108010103 1108010104 1108010105 1108010106 1108010107 DESCRIPCIÓN Entregado a beneficio R. DE C. Deterioro de los inventarios Bodega de insumos agrícolas Productos terminados R. Obsolescencia y mermas de inventarios Bodega de insumos agrícolas Productos terminados PAGOS ANTICIPADOS Seguros Alquileres Publicidad y propaganda Papelería y Útiles IVA-Pendiente de Aplicar Gastos por aplicar Caña Intereses Comisiones bancarias Honorarios Café Intereses Comisiones bancarias Honorarios Costos pendientes de aplicar Caña Café PLANTACIONES EN DESARROLLO Caña siembra Materia prima e insumos Semillas Fertilizantes Insecticidas Herbicidas Fungicidas Adherentes Reguladores de Ph .V.A. S.EL CAFICULTOR.

EL CAFICULTOR.V. DE C.A. CATÁLOGO DE CUENTAS CÓDIGO 1108010108 11080102 1108010201 1108010202 1108010203 1108010204 1108010205 1108010206 1108010207 1108010208 1108010209 1108010210 1108010211 1108010212 1108010213 1108010214 1108010215 1108010216 11080103 1108010301 1108010302 1108010303 1108010304 1108010305 110802 11080201 1108020101 1108020102 1108020103 1108020104 1108020105 1108020106 1108020107 1108020108 1108020109 1108020110 11080202 1108020201 1108020202 1108020203 1108020204 DESCRIPCIÓN Pita Mano de obra Limpia Preparación de tierra Siembra Fertilización Aplicación de insecticidas Aplicación de herbicidas Aplicación de fungicidas Rozado Riego de agua Reparación de caminos y bordas Aporco Cercado Cultivadoras Elevar sombra Aplicaciones aéreas Gastos indirectos Alquiler de tierra Transporte Combustibles y lubricantes Vigilancia Café semillero Materia prima e insumos Semillas Fertilizantes Insecticidas Herbicidas Fungicidas Adherentes Reguladores de Ph Mano de obra Limpia Preparación de tierra Siembra Fertilización . S.

V. CATÁLOGO DE CUENTAS CÓDIGO 1108020205 1108020206 1108020207 1108020208 1108020209 1108020210 1108020211 11080203 1108020301 1108020302 1108020303 1108020304 110803 11080301 1108030101 1108030102 1108030103 1108030104 1108030105 1108030106 1108030107 1108030108 1108030109 1108030110 1108030111 11080302 1108030201 1108030202 1108030203 1108030204 1108030205 1108030206 1108030207 1108030208 1108030209 1108030210 1108030211 1108030212 11080303 1108030301 1108030302 DESCRIPCIÓN Aplicación de insecticidas Aplicación de herbicidas Aplicación de fungicidas Riego de agua Cercado Sombra provicional Gastos indirectos Transporte Combustibles y lubricantes Vigilancia Café Vivero Materia prima e insumos Adquisición Arbolitos de café Fertilizantes Insecticidas Herbicidas Fungicidas Adherentes Reguladores de Ph Bolsas Mano de obra Limpia Preparación de tierra Siembra Fertilización Aplicación de insecticidas Aplicación de herbicidas Aplicación de fungicidas Riego de agua Cercado Sombra provicional Llenado de bolsas Gastos indirectos Transporte Combustibles y lubricantes .A.EL CAFICULTOR. DE C. S.

EL CAFICULTOR. DE C. S.A.V. PLANTA Y EQUIPO No depreciables Terrenos Costo de adquisición Mejoras en terrenos Depreciables . CATÁLOGO DE CUENTAS CÓDIGO 1108030303 1108030304 110804 11080401 1108040101 1108040102 1108040103 1108040104 1108040105 1108040106 1108040107 1108040108 1108040109 1108040110 1108040111 11080402 1108040201 1108040202 1108040203 1108040204 1108040205 1108040206 1108040207 1108040208 1108040209 1108040210 1108040211 1108040212 11080403 1108040301 1108040302 1108040303 1108040304 1108040305 12 1201 120101 12010101 1201010101 1201010102 120102 DESCRIPCIÓN Vigilancia Café en establecimiento Materia prima e insumos Adquisición Arbolitos de café Fertilizantes Insecticidas Herbicidas Fungicidas Adherentes Reguladores de Ph Bolsas Mano de obra Limpia Estaquillado Ahoyado Piloneado Siembra Fertilización Aplicación de insecticidas Aplicación de herbicidas Aplicación de fungicidas Cercado Sombra provicional Gastos indirectos Transporte Combustibles y lubricantes Vigilancia Comisiones bancarias Pagos CNR NO CORRIENTES PROPIEDADES.

DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES.A. AGOTAMIENTO ACUMULADO DE PLANTACIONES Plantaciones de caña Plantaciones de café OBRAS EN PROCESO Edificaciones Centro turístico Despulpador Instalaciones Maquinaria agrícola Equipo de transporte INTANGIBLES Software y Sistemas . CATÁLOGO DE CUENTAS CÓDIGO 12010201 12010202 12010203 12010204 12010205 12010206 12010207 1202 120201 120202 120203 1203 120301 120302 120303 120304 120305 120306 120307 1204 120401 120402 120403 120404 120405 120406 120407 1205 120501 120502 120503 1206 120601 12060101 12060102 120602 120603 120604 120605 1207 120701 DESCRIPCIÓN Edificaciones Instalaciones Maquinaria agrícola Equipo de oficina Equipo de transporte Herramientas y equipo menor ACTIVOS BIOLÓGICOS Plantaciones de caña Plantaciones de café R. DE C.EL CAFICULTOR. S. PLANTA Y EQUIPO Edificaciones Instalaciones Maquinaria agrícola Equipo de oficina Equipo de transporte Herramientas y equipo menor R.V. DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO Edificaciones Instalaciones Maquinaria agrícola Equipo de oficina Equipo de transporte Herramientas y equipo menor R.

A.V. DE C.EL CAFICULTOR. S. CATÁLOGO DE CUENTAS CÓDIGO 12070101 12070102 12070103 12070104 1208 120801 12080101 12080102 12080103 120802 12080201 12080202 12080203 12080204 12080205 1209 120901 12090101 12090102 12080103 1210 121001 121002 2 21 2101 210101 21010101 2101010101 2101010102 210102 21010201 21010202 21010203 21010204 210103 21010301 21010302 21010303 21010304 21010305 DESCRIPCIÓN Costo de Adquisición Amortización Deterioro Acumulado Software y Sistemas PROPIEDADES DE INVERSION Terrenos Costo de Adquisición Cambios en Valor Razonable Deterioro Acumulado de Terrenos Edificios Costo de Adquisición Cambios en Valor Razonable Depreciación Acumulada Edificios Deterioro Acumulado de Edificios INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO Inversiones permanentes Acciones Partes relacionadas ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO Impuesto Diferido PASIVO CORRIENTES CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR Cuentas por pagar comerciales a corto plazo Proveedores Locales Exteriores Documentos por pagar a corto plazo Contratos a corto plazo Letras de cambio Pagaré Acreedores Comerciales Pago a Cuenta de Impuesto Sobre Renta Servicios de Energía Eléctrica Servicio de Agua Tasas Municipales Servicios Profesionales .

S.V. CATÁLOGO DE CUENTAS CÓDIGO 210104 21010401 21010402 21010403 21010404 210105 21010501 21010502 21010503 21010504 21010505 210106 210107 2102 210201 21020101 21020102 21020103 210202 21020201 21020202 21020203 210203 21020301 210204 21020401 2103 210301 21030101 21030102 21030103 210302 21030201 2104 210401 210402 2105 210501 210502 210503 210504 DESCRIPCIÓN Cuotas Patronales Por Pagar Cuota Patronal-ISSS Cuota Patronal-AFP Insaforp IPSFA Retenciones Cuota Laboral-ISSS Cuota Laboral-AFP Cuota Laboral-IPSFA Procuraduría General Retención ISR Provision Para Obligaciones Laborales Fondos CASSA-RSE PRÉSTAMOS A CORTO PLAZO Préstamos bancarios City Hipotecario Porción de préstamos bancarios a largo plazo City Hipotecario Sobregiro bancario Prestamo no bancarios INTERESES POR PAGAR Intereses bancarios City Hipotecario Intereses no bancarios EXCEDENTES POR PAGAR Asociados BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR A CORTO PLAZO Sueldos y salarios Vacaciones Aguinaldos Indemnización .A.EL CAFICULTOR. DE C.

DEBITO FISCAL Por ventas locales IMPUESTOS POR PAGAR ISR Corriente IVA Por pagar Impuestos municipales Impuesto Ad Valorem Pago a cuenta y retenciones ISR NO CORRIENTES CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR Cuentas por pagar a largo plazo Documentos por pagar a largo plazo PRÉSTAMOS A LARGO PLAZO Préstamos bancarios City Hipotecario Préstamos no bancarios a largo plazo BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR A LARGO PLAZO Beneficio por terminación de contrato Beneficios por asociados fallecidos PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDOS Impuesto diferido PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL CAPITAL SOCIAL Acciones RESERVAS Legal RESULTADOS ACUMULADOS Utilidades de ejercicios anteriores .A.EL CAFICULTOR. DE C.V. CATÁLOGO DE CUENTAS CÓDIGO 210505 210506 2106 210601 210602 210603 2107 210701 210702 210703 210704 210705 22 2201 220101 22010101 220102 22010201 2202 220201 22020101 22020102 22020103 220202 22020201 2203 220301 220302 220303 2204 220401 3 31 3101 310101 310102 3102 310201 310202 3103 310301 DESCRIPCIÓN Beneficios por asociados fallecidos Ajuste Salarial IVA . S.

CATÁLOGO DE CUENTAS CÓDIGO 310302 3104 310401 310402 3105 310501 3106 310601 4 41 4101 410101 41010101 4101010101 4101010102 4101010103 4101010104 4101010105 4101010106 4101010107 4101010108 4101010109 4101010110 41010102 4101010201 4101010202 4101010203 4101010204 4101010205 4101010206 4101010207 4101010208 4101010209 4101010210 4101010211 4101010212 4101010213 4101010214 4101010215 4101010216 4101010217 DESCRIPCIÓN Pérdidas de ejercicios anteriores RESULTADOS DEL EJERCICIO Utilidad del ejercicio Pérdida del ejercicio SUPERÁVIT DONADO Superávit donado AJUSTES Y EFECTOS POR VALUACIÓN Y CAMBIOS DE VALOR RAZONABLE Efectos por conversión CUENTAS DE RESULTADO DEUDOR COSTOS DE OPERACIÓN COSTOS DE EXPLOTACIÓN Caña Materia prima e insumos Materia prima e insumos Semillas Fertilizantes Insecticidas Herbicidas Fungicidas Adherentes Reguladores de Ph Productos de limpieza Melaza Mano de obra Limpia Preparación de tierra Siembra Fertilización Aplicación de insecticidas Aplicación de herbicidas Aplicación de fungicidas Riego de agua Reparación de caminos y bordas Aporco Cercado Cultivadoras Elevar sombra Aplicaciones aéreas Carrileado Requema Rose de semilla . DE C.V.A.EL CAFICULTOR. S.

A.V. S. DE C. CATÁLOGO DE CUENTAS CÓDIGO 41010103 4101010301 4101010302 4101010303 4101010304 4101010305 4101010306 4101010307 4101010308 4101010309 410102 41010201 4101020101 4101020102 4101020103 4101020104 4101020105 4101020106 4101020107 4101020108 4101020109 41010202 4101020201 4101020202 4101020203 4101020204 4101020205 4101020206 4101020207 4101020208 4101020209 4101020210 4101020211 4101020212 4101020213 4101020214 4101020215 4101020216 4101020217 41010203 4101020301 DESCRIPCIÓN Gastos indirectos Alquiler de tierra Transporte Combustibles y lubricantes Vigilancia Intereses Comisiones bancarias Honorarios Agotamiento Pagos CNR Café Materia prima e insumos Arbolitos de café Fertilizantes Insecticidas Herbicidas Fungicidas Adherentes Reguladores de Ph Arbolitos de sombra Mano de obra Limpia Siembra Fertilización Aplicación de insecticidas Aplicación de herbicidas Aplicación de fungicidas Riego de agua Reparación de caminos y bordas Cercado Poda Deshije Estaquillado Ahollado Agobio Placeado Descombro Gastos indirectos Transporte .EL CAFICULTOR.

V. S. DE C.A. CATÁLOGO DE CUENTAS CÓDIGO 4101020302 4101020303 4101020304 4101020305 4101020306 4101020307 4101020308 4101020309 4101020310 4102 410201 41020101 41020102 41020103 41020104 41020105 41020106 41020107 41020108 41020109 41020110 41020111 41020112 41020113 41020114 410202 41020201 41020202 41020203 41020204 41020205 41020206 41020207 41020208 41020209 4103 410301 41030101 4104 410401 410402 DESCRIPCIÓN Combustibles y lubricantes Vigilancia Intereses Comisiones bancarias Honorarios Agotamiento Pagos CNR Accesorios Analisis de Suelos COSTOS DE RECOLECCIÓN Caña Rondas Caporales Recolección Chequeros Querqueros Transporte Talonarios Combustibles y lubricantes Mochadores Seguros Limpieza en Carretera Alce Barrida Alimentación Café Caporales Recolección Transporte Pesado Combustibles y lubricantes Sacos Pitas Alimentación COSTOS DE COSECHA DEL PERIODO Caña Café COSTO DE VENTA Caña Café .EL CAFICULTOR.

V. CATÁLOGO DE CUENTAS CÓDIGO 410403 42 4201 420101 420102 420103 420104 420105 420106 420107 420108 420109 420110 420111 420112 420113 420114 420115 420116 420117 420118 420119 420120 420121 420122 420123 420124 420125 4202 420201 420202 420203 420204 420205 420206 420207 420208 420209 420210 420211 420212 DESCRIPCIÓN GASTOS OPERACIÓN DE ADMINISTRACIÓN Sueldos y salarios Honorarios Impuestos Depreciaciones y amortizaciones Papelería y Útiles Mantenimiento y reparaciones Comunicaciones Atenciones sociales Seguros Isss Afp Viáticos Transporte Combustibles y lubricantes Energía eléctrica Agua Vigilancia Indemnización Vacaciones Aguinaldos Auditoría Capacitaciones Cuentas incobrables Matrículas y refrendas Utensilios de Aseo y Limpieza GASTOS DE VENTA Publicidad y propaganda Honorarios Impuestos Depreciaciones Papelería y Útiles Mantenimiento y reparaciones Comunicaciones Atenciones sociales Seguros Isss Afp Viáticos . DE C. S.EL CAFICULTOR.A.

EL CAFICULTOR. DE C. S.A. CATÁLOGO DE CUENTAS CÓDIGO 420213 420214 420215 420216 420217 420218 420219 420220 420221 420222 420223 4203 420301 42030101 42030102 42030103 42030104 42030105 42030106 42030107 42030108 42030109 420302 42030201 42030202 42030203 42030204 42030205 42030206 42030207 4204 420401 42040101 42040102 42040103 420402 42040201 42040202 42040203 42040204 42040205 DESCRIPCIÓN Transporte Combustibles y lubricantes Energía eléctrica Agua Vigilancia Indemnización Vacaciones Aguinaldos Capacitaciones Cuentas incobrables GASTOS DE MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN Maquinaria agrícola Repuestos Combustibles y lubricantes Materiales Mecánicos Operarios Depreciaciones Accesorios Energía eléctrica Solventes y materiales de limpieza Equipo de transporte Repuestos Combustibles y lubricantes Materiales Mecánicos Operarios Depreciaciones GASTOS POR DETERIORO Deterioro de los inventarios Bodega de insumos agrícolas Productos terminados Deterioro de Propiedades planta y equipo Edificaciones Instalaciones Maquinaria agrícola Equipo de oficina Equipo de transporte .V.

DE C. CATÁLOGO DE CUENTAS CÓDIGO 42040206 42040207 420403 42040301 42040302 42040303 43 4301 430101 430102 430103 430104 4302 430201 430202 430203 430204 430205 430206 430207 430208 430209 430210 5 51 5101 510101 510102 510103 52 5201 520101 520102 520103 520104 520105 520106 5202 520201 520202 520203 DESCRIPCIÓN Herramientas y equipo menor Deterioro de activos Biológicos Plantaciones de caña Plantaciones de café GASTOS NO OPERACIONALES GASTOS FINANCIEROS Intereses Comisiones bancarias Honorarios OTROS GASTOS NO OPERACIONALES Depreciaciones Pérdida en venta de activo fijo Combustibles y lubricantes Mecánicos Operarios Panteo de leña Matrículas y refrendas Gastos por diferencial de IVA Gastos por actividades y productos marginales CUENTAS DE RESULTADO ACREEDOR INGRESOS DE OPERACIÓN VENTAS Caña Café INGRESOS NO OPERACIONALES INGRESOS FINANCIEROS Intereses por depósitos bancarios Intereses por préstamos Dividendos Regalias e insentivos Intereses por ventas al crédito OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES Leña Madera Reversión de Deterioro .A. S.EL CAFICULTOR.V.

EL CAFICULTOR. S.V. CATÁLOGO DE CUENTAS CÓDIGO 52020301 52020302 52020303 52020304 52020305 52020306 52020307 52020308 520204 520205 520206 6 61 6101 DESCRIPCIÓN Bodega de insumos agrícolas Productos terminados Edificaciones Instalaciones Maquinaria agrícola Equipo de oficina Equipo de transporte Herramientas y equipo menor Utilidad en actividades y productos marginales Ingresos por diferencial de IVA CUENTA LIQUIDADORA CUENTAS LIQUIDADORAS DE RESULTADOS PÉRDIDAS Y GANANCIAS . DE C.A.