EMPRESA "VENTAS AL INSTANTE" S.

A
ESTADO DE SITUACION INICAL
AL 1 DE MARZO DEL 20XX
EN DOLARES USA
ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
16116 CORTO PLAZO
Caja
7425
Documentos por pagar
Bancos
3177
LARGO PLAZO
Mercaderias
5514
NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
5304
Muebles de oficina
3795
PATRIMONIO
Dep. Acum. Muebles de oficina
759
3036
APORTACIONES
Equipo de oficina
2520
Capital Social
Dep. Acum. Equipo de oficina
252
2268
TOTAL ACTIVO
21420 TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

5917.5
5917.5
0
0
5917.5

15502.5
15502.5

PATRIMONIO

21420

EMPRESA "VENTAS AL INSTANTE" S.A
LIBRO DIARIO
AL 1 DE MARZO DEL 20XX
EN DOLARES USA
FECHA
01/03/20XX

02/03/20XX

04/03/20XX

06/03/20XX

08/03/20XX

DETALLE
CÓD PARCIAL
APERTURA DE LIBROS
1
CAJA
BANCOS
Cooperativa Riobamba
3,177.00
MERCADERIAS II
MUEBLES DE OFICINA
EQUIPO DE OFICINA
DOCUMENTOS POR PAGAR
Sr. Luis Tapia
5,917.50
DEP. ACUM. MUEBLES DE OFICINA
DEP. ACUM. EQUIPO DE OFICINA
CAPITAL SOCIAL
P/r. Estado de situacion inicial 01/03/20XX
2
BANCOS
Banco Internacional
5,940.00
CAJA
P/r. Apertura de Cta. Cte. s/p #9555905
3
EQUIPO DE COMPUTO
IVA COMPRAS
BANCOS
Banco Internacional
884.44
DOCUMENTOS POR PAGAR
IR POR PAGAR 1%
IVA POR PAGAR 30%
P/r. compra de mercaderia s/f # 001-2850
4
ARRIENDO PREPAGADO
IVA COMPRAS
BANCOS
Banco Internacional
3,643.20
IR POR PAGAR 8%
IVA POR PAGAR 100%
P/r. pago de arriendo
5
CAJA
DESCUENTO EN VENTA
ANTICIPO IR 1%
VENTAS
IVA VENTAS

venta de mercaderias 9 PROVEEDORES DOCUMENTOS POR PAGAR DEVOLUCION EN COMPRA IVA COMPRAS P/r.P/r.066. devolucion parcial s/f #001 8 BANCOS Banco Internacional DESCUENTO EN VENTA VENTAS IVA VENTAS P/r.16 4.50 . devolucion parcial de mercaderia 10 PUBLICIDAD PREPAGADA IVA COMPRAS BANCOS Banco Internacional IR POR PAGAR 1% IVA POR PAGAR 70% P/r.662. compra de mercaderias s/f # 001-2860 7 DEVOLUCION EN VENTA IVA VENTAS BANCOS Banco Internacional DESCUENTO EN VENTA P/r.12 1.403.001.896.002.58 2. pago de 6 meses de publicidad 11 GASTO HONORARIOS PROFESIONALES IVA COMPRAS BANCOS Banco Internacional 2.09 1. venta de mercaderia s/f #001 PASA VIENE 10/03/20XX 6 COMPRAS IVA COMPRAS 12/03/20XX 14/03/20XX 16/03/20XX 18/03/20XX 20/03/20XX BANCOS Cooperativa Riobamba PROVEEDORES Comercial Israel DOCUMENTOS POR PAGAR IR POR PAGAR 1% IVA POR PAGAR 30% P/r.53 1.

00 61.65 7.IR POR PAGAR 10% IVA POR PAGAR 100% P/r. Luis Tapia BANCOS Banco Internacional P/r. pago de transporte y embalaje de merc 14 BANCOS Banco Internacional CAJA P/r.21 133.417.205.417.50 37.05 .50 27. pago parcila de deuda al Sr. deposito de dinero en efectivo 15 DOCUMENTOS POR PAGAR Sr. pago de instalacion de paquets contab PASA VIENE 22/03/20XX 24/03/20XX 26/03/20XX 28/03/20XX 30/03/20XX 31/03/20XX 12 CAJA CLIENTES DOCUMENTOS POR COBRAR ANTICIPO IR 1% VENTAS IVA VENTAS P/r. pago de servicios basicos 17 GASTOS SUELDOS Y SALARIOS GASTOS APORTE PATRONAL BANCOS 430. Luis Tapia 16 GASTO SERVICIOS BASICOS Luz Agua Telefono IVA COMPRAS BANCOS Banco Internacional P/r.50 4. venta de mercaderias 13 TRANSPORTE EN COMPRA SEGURO EN COMPRAS IVA COMPRAS CAJA BANCOS Banco Internacional IR POR PAGAR 1% IVA POR PAGAR 70% P/r.29 4.

34 163.ACUM. cierre compras netas y mercaderia II 22 MERCADERIA IF COSTO VENTAS P/r. cierre d cuentas auxiliares de compras 20 DEVOLUCION EN COMPRAS COMPRAS P/r. EQUIPO DE OFICINA DEP.ACUM. cierre de ventas netas y costo ventas ASIENTOS DE CIERRE 24 GASTO MUEBLES DE OFICINA GASTO EQUIPO DE OFICINA GASTO EQUIPO DE COMPUTO DEP. cierre de cuentas auxiliares de ventas 19 COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS SEGURO EN COMPRAS P/r.ACUM.99 192. MUEBLES DE OFICINA DEP.45% P/r. depreciacion de bienes muebles 25 GASTO ARRIENDO . EQUIPO DE COMPUTO P/r.01 PASA VIENE 31/03/20XX 31/03/20XX 31/03/20XX 31/03/20XX 31/03/20XX 31/03/20XX 31/03/20XX 31/03/20XX REGULACION DE MERCADERIAS 18 VENTAS DEVOLUCION EN VENTAS DESCUENTO EN VENTAS P/r.15% Aporte Individual 9.561.Banco Internacional IESS POR PAGAR Aporte Patronal 11. cierre de cuenta auxiliar de compras 21 COSTO VENTAS MERCADERIA II COMPRAS NETAS P/r. pago de sueldos y salarios 1. apertura de mercaderia IF 23 VENTAS NETAS COSTO VENTAS UTILIDAD BRUTA EN VENTAS P/r.

valor acreditado por el banco 29 GASTO SEGURIDAD Y VIGILANCIA GASTO ASEO Y LIMPIEZA SEGURIDAD Y VIGILANCIA POR PAG ASEO Y LIMPIEZA POR PAGAR IR POR PAGAR 2% P/r.37 .00 18.31/03/20XX GASTO PUBLICIDAD ARRIENDO PREPAGADO PUBLICIDAD PREPAGADA P/r. valor debitado por el banco 28 BANCOS Banco Internacional ANTICIPO IR 2% RENTA INTERES P/r. de renta interes y utilidad bruta en vta 31 RESUMEN RENTAS Y GASTOS GASTO SERVICIOS BASICOS GASTO SUELDOS Y SALARIOS GASTO APORTE PATRONAL GASTO HONORARIOS PROFESION GASTO MUEBLES DE OFICINA GASTO EQUIPO DE OFICINA GASTO EQUIPO DE COMPUTO GASTO ARRIENDO GASTO PUBLICIDAD GASTO CUENTAS INCOBRABLES GASTO SERVICIOS BANCARIOS GASTO SEGURIDAD Y VIGILANCIA 42. ajuste mensual de prepagados 26 GASTO CUENTAS INCOBRABLES PROVISION CUENTAS INCOBRABLES PASA VIENE 31/03/20XX 31/03/20XX 31/03/20XX 31/03/20XX 31/03/20XX 27 GASTO SERVICIOS BANCARIOS BANCOS Banco Internacional P/r. pago pendiente de seguridad y aseo ASIENTOS DE CIERRE 30 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS RENTA INTERES RESUMEN RENTAS Y GASTOS P/c.

perdida del ejercicio .31/03/20XX 31/03/20XX GASTO ASEO Y LIMPIEZA P/r. cierre de los gastos 32 IVA VENTAS CREDITO TRIBUTARIO IVA COMPRAS 33 PERDIDA DEL EJERCICIO RESUMEN RENTAS Y GASTOS P/r.

514.643.00 5.520.00 252.40 884.76 3.940.82 3.00 3.745.S.44 2.45 98.917.00 429.063.80 475.00 15.795.502.630.45 35.00 2.00 329.50 5.968.20 3.07 .20 3.177.86 54.50 759.00 5.960.940.00 5.00 2.00 3.425.00 475.69 27.A DEBE Folio N° 01 HABER 7.20 316.

50 1.50 107.403.58 268.00 524.67 39.662.12 16.10 4.458.67 Folio N° 02 39.50 907.39.237.896.67 7.09 3.425.00 142.27 1.50 .92 2.001.939.01 2.939.939.185.38 895.939.67 39.58 2.16 13.066.002.00 194.20 136.620.51 268.08 1.53 53.61 4.09 102.20 1.604.403.64 74.40 1.63 2.

205.07 59.63 880.07 Folio N° 03 59.29 7.65 4.50 142.205.53 15.50 125.88 435.905.937.71 7.74 3.50 4.99 .174.561.78 31.34 133.73 704.60 186.34 1.00 180.20 59.07 59.00 21.118.12 7.905.07 1.417.905.29 4.00 192.725.00 380.417.05 1.30 430.905.

00 435.001.44 907.73 Folio N° 04 77.966.227.25 330.73 77.00 180.00 10.94 615.237.87 5.56 6.63 21.51 11.73 1.769.237.769.00 76.00 .87 3.25 31.35 77.383.349.383.00 4.260.00 76.769.835.514.355.769.69 31.51 2.50 93.73 77.63 21.00 2.00 5.87 4.

69 18.52 125.00 192.00 210.313.00 31.00 270.279.59 108.37 0.00 42.75 390.59 42.313.20 205.725.80 12.00 3.75 3.71 1.38 18.59 0.00 0.270.63 21.00 .00 76.00 390.58 Folio N° 05 108.44 4.00 382.313.00 0.34 1.260.185.58 42.58 108.25 330.00 18.58 108.00 270.00 330.313.599.

320.796.02 .02 1.00 1.31 569.970.210.34 1.227.65 1.08 119.970.08 119.320.

482.940.482.73 BANCOS # As.383.86 1.00 EQUIPO DE OFICINA # As.12 1.205.520.00 3 4 7 8 4.896.00 9.528.A LIBRO MAYOR AL 1 DE MARZO DEL 20XX EN DOLARES USA # As.417. DEBE HABER 1 5.78 1.795.662.86 7.58 1.00 6 MERCADERIAS # As.514.00 MUEBLES DE OFICINA # As.392.37 COOPERATIVA RIOBAMBA # As.05 1.00 3.56 4. DEBE 1 5.177.62 4.53 10 11 13 14 7.19 11. DEBE HABER 1 3.50 3 2.820.00 5.561.29 15 16 17 27 28 18. DEBE 1 3.417.585. ACUM.981.42 11. DEBE HABER 1 15.585.425.62 6.425.066.453.897.53 3.83 11.795. DEBE 1 3.88 10.00 SALDO 5.604.53 10 11 13 14 7. DEBE 2 5.65 4.373. DEBE 1 2.177.00 DOCUMENTOS POR PAGAR # As. DEBE 1 24 EQUIPO DE COMPUTO .896.36 2. ACUM.37 186. 1 2 5 12 13 14 CAJA DEBE 7.940.30 7.29 - SALDO 3.17 6.502.63 4.753.643.29 HABER 884.002.00 DEP.205.EMPRESA "VENTAS AL INSTANTE" S.99 42.20 2. EQUIPO DE OFICINA # As.063.117.91 7.589.59 7. DEBE 1 24 DEP.415.940.917.50 430.00 SALDO 3.67 5.00 21 22 4.968.177.00 2 5.391.065.00 HABER 5.50 BANCO INTERNACIONAL # As.69 6 3.50 133.001.50 SALDO 7.937.64 9 102.50 7.00 9.41 SALDO 15.00 3 4 6 7 8 4.00 8.917.585.92 15 4.232.44 3.110.977.63 4. MUEBLES DE OFICINA # As.205.502.00 1.485.322.586.03 3.205.16 1.50 4520.29 15 16 17 27 28 18.83 CAPITAL SOCIAL # As.15 4.

07 321.65 1.699.76 67.44 23 10. DEBE 3 4 6 10 11 13 ANTICIPO IR # As.56 COMPRAS # As. DEBE 6 9 2.431.38 19 615.00 25 DESCUENTO EN VENTA # As.403.82 574.40 4 475.11 1.09 DEVOLUCION EN VENTA # As.38 IVA VENTAS # As. DEBE 6 7. DEBE 3 2.60 16 7.960.40 11 142. DEBE 9 20 2.92 SALDO 98.40 804.403.00 20 21 DEVOLUCION EN COMPRA # As.12 1.09 - SALDO 907.43 1. DEBE HABER 7 907.60 1.92 HABER SALDO 35.80 846.27 8 12 32 1.63 380.00 25 .07 SALDO 429.82 475.50 136.88 HABER 429.20 268. DEBE 5 54.50 67.88 HABER 2.50 SALDO 329.458.60 1.51 PUBLICIDAD PREPAGADA # As. DEBE 3 329.001.796.227.02 842.80 1. DEBE 5 8 12 18 1.120.50 SALDO 2.789.65 HABER 98.74 28 0.227. DEBE 4 3.227.745. DEBE 10 1.135.31 - 524.625.10 18 VENTAS # As.09 HABER 268.20 13 21.403. DEBE 5 7 107.620.52 978.76 12 31.767.50 - GASTO HONORARIOS PROFESIONALES # As.237. DEBE 3 4 6 10 11 13 29 ARRIENDO PREPAGADO # As.IVA COMPRAS # As.71 1.00 IR POR PAGAR # As.34 32 IVA POR PAGAR # As.20 15.796.08 142.50 18 907.31 1.01 9 10 194.51 1. DEBE 5 35.61 1.45 7 8 53.31 PROVEEDORES # As.20 6 895.135.

DEBE 12 704.59 0.75 . DEBE 28 30 18.966.966. DEBE 26 0.34 31 IESS POR PAGAR # As.35 SALDO 355.63 31 GASTO EQUIPO DE COMPUTO # As. DEBE 21 11.383.25 31 GASTO ARRIENDO # As.260.00 6.00 SALDO 21.725. DEBE 24 76.185. DEBE HABER SALDO 26 0. DEBE HABER 13 180. ACUM. DEBE HABER 17 1.185. 16 31 GASTO SERVICIOS BASICOS DEBE 125.00 31 GASTO CUENTAS INCOBRABLES # As. DEBE 17 192. DEBE 24 31. 11 31 DEBE 1.00 SALDO 1.00 - SALDO 880.725.59 GASTO SERVICIOS BANCARIOS # As.78 SALDO 1. DEBE 25 330.00 DOCUMENTOS POR COBRAR # As.87 SALDO 11.00 - PROVISION CUENTAS INCOBRABLES # As. DEBE 23 30 3.725.87 22 23 DEP.185.00 19 SEGURO EN COMPRAS # As.63 TRANSPORTE EN COMPRAS # As.00 - COSTO DE VENTAS # As.349.69 HABER 4.87 - GASTO EQUIPO DE OFICINA # As.00 31 21.71 GASTO MUEBLES DE OFICINA # As. EQUIPO DE COMPUTO # As.00 31 270.00 19 180. DEBE HABER 25 270. DEBE HABER SALDO 24 76.25 76.349. DEBE 13 435. DEBE HABER SALDO # As. DEBE 14 HABER 355.87 6.59 31 RENTA INTERES # As.00 HABER 1.00 31 1.00 - GASTO APORTE PATRONAL # As.00 SALDO 180.00 SALDO 270.78 CLIENTES # As.25 GASTO PUBLICIDAD # As.# As. DEBE HABER 24 21.00 - GASTO SUELDOS Y SALARIOS # As.35 UTILIDAD BRUTA EN VENTA # As. DEBE HABER 12 880.

27 31 42. DEBE HABER SALDO 29 382.44 31 4.279.320. DEBE 32 569.00 42.00 RESUMEN RENTAS Y GASTOS # As.00 42.599. DEBE 33 1.00 - SEGURIDAD Y VIGILANCIA POR PAGAR # As.08 GERENTE . DEBE 29 POR PAGAR CREDITO TRIBUTARIO # As. DEBE HABER 29 210.320.00 - SALDO 3. DEBE HABER 30 3.320.08 CONTADOR SALDO 210.52 33 1.08) - GASTO SERGURIDAD Y VIGILANCIA # As.279.20 382.20 GASTO ASEO Y LIMPIEZA # As.34 PERDIDA DEL EJERCICIO # As.00 31 ASEO Y LIMPIEZA # As.44 (1.00 31 210. DEBE 29 390.

217.514.645.25 4.00 273.58 HABER 5.20 3.65 4.514.56 1.73 3.066.00 252.42 SALDO 5.940.001.241.05 1.936.00 IVA RIOBAMBA HABER 2.00 5.177.00 21.00 273.579.21 3.75 4.58 SALDO 3.S.002.46 9.50 430.00 PO DE OFICINA HABER SALDO 5.61 2.63 EQUIPO DE OFICINA HABER SALDO 252.20 1.00 SALDO 2.199.148.16 1.803.44 3.12 1.383.514.00 4.21 3.63 790.00 MUEBLES DE OFICINA HABER SALDO 759.417.63 790.643.11 2.307.353.561.50 133.055.36 411.00 DE COMPUTO .00 759.00 31.00 5.20 5.520.174.A TERNACIONAL HABER 884.00 1.99 42.662.412.

45 344.51 - SALDO 1.58 16.84 93.HABER SALDO 2.94 - HABER 3.61 93.94 SALDO 3.45 316.745.620.00 SALDO 3.960.56 - HABER SALDO 7.38 8.80 74.06 570.51 DAD PREPAGADA HABER 270.835.53 12.20 118.835.00 .630.425.227.00 10.630.25 418.53 558.87 CION EN COMPRA HABER 2.83 435.00 HABER 27.237.00 SALDO 54.00 8.00 1.055.630.458.00 3.237.06 DO PREPAGADO HABER 330.00 SALDO 2.38 5.03 553.87 - 2.073.45 40.50 4.00 SALDO 27.350.174.51 5.00 3.00 ENTO EN VENTA HABER 13.237.00 4.229.00 11.

75 SALDO 192.260.00 SALDO 704.71 - PORTE PATRONAL HABER 192.HABER ORTE EN COMPRAS HABER 435.63 - SALDO 76.59 HABER 18.63 UIPO DE COMPUTO HABER 76.71 125.00 - STO SERVICIOS BASICOS HABER SALDO 125.63 SALDO 435.00 - SALDO 0.69 UEBLES DE OFICINA HABER 31.69 - SALDO 31.25 - SALDO 330.34 - SALDO 3.75 - .59 - SALDO 18.25 O ARRIENDO HABER 330.00 NTAS INCOBRABLES HABER 0.34 BRUTA EN VENTA HABER 3.260.

00 - Y LIMPIEZA POR PAGAR HABER SALDO 205.00 390.320.SERGURIDAD Y VIGILANCIA HABER SALDO 390.80 205.34 SALDO 1.08 .80 TO TRIBUTARIO HABER A DEL EJERCICIO HABER SALDO 569.

34 31 GASTO SERVICIOS BASICOS 125.A LIBRO MAYOR AL 1 DE MARZO DEL 20XX EN DOLARES USA SUMAS N° CUENTA DEBE HABER 1 CAJA 13.94 907.71 32 GASTO HON.73 CONTADOR 77769.27 1334.35 16 DOCUMENTOS POR PAGAR 4520.42 11585.51 29 GASTO SUELDOS Y SALARIOS 1725 30 GASTO APORTE PATRONAL 192.218.06 GERENTE .63 880.83 17 IR POR PAGAR 558.5 5514 1620 3960 2745 3795 2520 93.59 13331.38 435 180 1725 192.58 20 PROVEEDOR 2403.331.71 1185 40322.59 2 BANCOS 21.34 125.78 1796.15 268.82 16803.38 26 TRANSPORTE EN COMPRAS 435 27 SEGURO EN COMPRAS 180 28 DEVOLUCION EN COMPRAS 2237.19 CLIENTES 704.769.73 SALDOS DEUDOR 4415.5 7458.5 7 MERCADERIAS 5514 8 PUBLICIDAD PREPAGADA 1620 9 ARRIENDO PREPAGADO 3960 10 EQUIPO DE COMPUTO 2745 11 MUEBLES DE OFICINA 3795 12 DEP ACUM MUEBLES DE OFICINA 759 13 EQUIPO DE OFICINA 2520 14 DEP ACUM EQUIPO DE OFICINA 252 15 IESS POR PAGAR 355.09 21 CAPITAL SOCIAL 15502.EMPRESA "VENTAS AL INSTANTE" S.5 22 VENTAS 11229 23 DESCUENTO EN VENTAS 107.92 19 IVA VENTAS 107.65 67.5 6 ANTICIPO IR 67.55 13.78 5 IVA COMPRAS 2065.09 2403.63 4 DOCUMENTOS POR COBRAR 880.63 704.5 25 COMPRAS 7458.61 24 DEVOLUCION EN VENTAS 907. PROFESIONALES 1185 SUMAN 77.06 18 IVA POR PAGAR 1135.

.

41 558.31 15502.SALDOS ACREEDOR 759 252 355.5 11229 2237.92 1227.51 40322.06 1135.35 7065.06 .

.

Acum. Acum. PLANTA Y EQUIPO Equipo de Computo Dep.12 2745 76.EMPRESA "VENTAS AL INSTANTE" S. Acum.04 880.16 CONTADOR . Equipo de computo Muebles de oficina Dep.63 0.25 3795 790. Muebles de oficina Equipo de oficina Dep.A LIBRO MAYOR AL 1 DE MARZO DEL 20XX EN DOLARES USA ACTIVO CORRIENTE Bancos Clientes (-)Provision cuentas incobrables Documentos por cobrar Anticipo IR Crédito tributario Mercaderias Publicidad prepagada Arriendo prepagado NO CORRIENTE PROPIEDAD.63 2520 273 2668.34 4383 1350 3630 7920.59 704.78 67.37 2247 23897.75 3004.04 4392 704. Equipo de oficina TOTAL ACTIVO 15977.88 569.

74 14182.5 1320.41 570.A LIBRO MAYOR AL 1 DE MARZO DEL 20XX EN DOLARES USA PASIVO CORTO PLAZO Documentos por pagar IR por pagar IVA por pagar IESS por pagar Seguridad y vig por pagar Aseo y limpieza por pagar LARGO PLAZO 9714.42 15502.35 382.2 205.RESA "VENTAS AL INSTANTE" S.74 7065.08 23897.8 0 0 TOTAL PASIVO PATRIMONIO APORTACIONES Capital Social RESULTADOS Pérdida del Ejercicio TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 9714.16 GERENTE .06 1135.92 355.

.

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE .

Folio N° HABER .

DEBE DEBE DEBE DEBE DEBE DEBE DEBE HABER HABER HABER HABER HABER HABER HABER SALDO # As. DEBE HABER # As. DEBE HABER # As. DEBE HABER SALDO SALDO SALDO SALDO SALDO SALDO . # As. # As. DEBE HABER # As. # As.# As. # As. # As. # As. DEBE HABER # As. DEBE HABER # As. DEBE HABER # As.

# As. DEBE HABER # As. DEBE HABER # As. # As. DEBE HABER # As. # As. DEBE HABER # As. DEBE HABER SALDO SALDO SALDO SALDO SALDO SALDO . # As. # As. DEBE HABER # As. DEBE DEBE DEBE DEBE DEBE DEBE HABER HABER HABER HABER HABER HABER # As.# As.

SALDO SALDO SALDO SALDO SALDO SALDO SALDO .

SALDO SALDO SALDO SALDO SALDO SALDO .

N° CUENTA SUMAS DEBE HABER SALDOS DEUDOR SUMAN CONTADOR GERENTE .

SALDOS ACREEDOR .