PLAN CONTABLE

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7241 7242 725 7251 72511 7252 72521 72522 7253 7254 72541 72542 0 73 0 731 7311 7312 0 74 0 741 7411 7412 0 75 751 752 753 754 7541 7542 7543 7544 7545 755 7551 7552 7553 756 7561 7562 7563 7564 7565 757 0 759 7591 76 761 7611 7612 .

7613 762 7621 7622 763 764 77 771 772 7721 7722 7723 7724 7725 773 0 775 776 777 0 779 7792 78 0 781 0 79 0 791 792 0 0 80 0 801 81 0 811 812 813 82 0 821 83 0 831 84 0 841 85 851 87 871 .

872 88 881 882 89 891 892 0 0 0 90 91 92 93 94 95 97 98 99 0 1 11 111 112 12 121 122 123 124 125 126 127 128 13 2 21 22 23 24 3 31 311 312 32 321 322 39 4 0 6 61 611 612 .

62 621 622 623 624 625 626 627 628 63 7 71 72 73 74 8 89 9 .

boletas y otros comprobantes por cobrar No emitidas Emitidas en cartera En cobranza En descuento Anticipos de clientes Letras por cobrar En cartera En cobranza En descuento Cobranza dudosa Facturas. boletas y otros comprobantes por cobrar Letras por cobrar CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS Facturas.PLAN CONTABLE PLAN DE CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja Fondos fijos Efectivo en Tránsito Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas Cuentas corrientes para fines específicos Certificados bancarios Certificados bancarios Otros Depósitos en instituciones financieras Depósitos de ahorro Depósitos a plazo Fondos sujetos a restricción Fondos Sujetos a Restricción INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA Inversiones al valor razonable Valores emitidos o garantizados por el Estado Valores emitidos por el sistema financiero Valores emitidos por empresas Otros títulos representativos de deuda Participaciones en entidades Inversiones disponibles para la venta Valores emitidos o garantizados por el Estado Valores emitidos por el sistema financiero Valores emitidos por empresas Otros títulos representativos de deuda Activos financieros – compromiso de compra CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas. boletas y otros comprobantes por cobrar No emitidas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal .

DIRECTORES Y GERENTES Personal Préstamos Adelanto de remuneraciones Entregas a rendir cuenta Accionistas (o socios) Suscripciones por cobrar a socios o accionistas Préstamos Directores Gerentes Diversas Cobranza dudosa Personal Accionistas (o socios) Directores Gerentes Diversas CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS . boletas y otros comprobantes por cobrar Letras por cobrar CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL.Emitidas en cartera Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal En cobranza Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal En descuento Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal Anticipos recibidos Letras por cobrar En cartera Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal En cobranza Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal En descuento Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal Cobranza dudosa Facturas. A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS).TERCEROS .

Préstamos Con garantía Sin garantía Reclamaciones a terceros Compañías aseguradoras Transportadoras Servicios públicos Intereses.RELACIONADAS Préstamos Con garantía Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal Sin garantía Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal Intereses. regalías y dividendos Intereses Regalías Dividendos Depósitos otorgados en garantía Préstamos de instituciones no financieras Préstamos de instituciones financieras Venta de activo inmovilizado Inversión mobiliaria Inversión inmobiliaria Inmuebles. regalías y dividendos Intereses Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal Regalías Matriz Subsidiarias Asociadas . maquinaria y equipo Intangibles Activos biológicos Activos por instrumentos financieros derivados Cartera de negociación Instrumentos de cobertura Otras cuentas por cobrar diversas Cobranza dudosa Préstamos Reclamaciones a terceros Intereses. regalías y dividendos Depósitos otorgados en garantía Venta de activos inmovilizados Otras cuentas por cobrar diversas CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS .

a los accionistas (socios).Terceros Préstamos Reclamaciones a terceros Intereses. regalías y dividendos Depósitos otorgados en garantía Venta de activos inmovilizados Otras cuentas por cobrar diversas Cuentas por cobrar diversas .Terceros Facturas.Relacionadas Cuentas por cobrar comerciales Facturas. directores y gerentes Personal Accionistas Directores Gerentes Diversas Cuentas por cobrar .Sucursal Dividendos Matriz Subsidiarias Asociadas Depósitos otorgados en garantía Venta de activo inmovilizado Inversión mobiliaria Inversión inmobiliaria Inmuebles. boletas y otros comprobantes por cobrar Letras por cobrar Cuentas por cobrar diversas Préstamos Intereses. boletas y otros comprobantes por cobrar Letras por cobrar Cuentas por cobrar al personal. regalías y dividendos Depósitos otorgados en garantía Venta de activos inmovilizados . maquinaria y equipo Intangibles Activos biológicos Activos por instrumentos financieros derivados Otras cuentas por cobrar diversas Cobranza dudosa Préstamos Intereses. regalías y dividendos Depósitos otorgados en garantía Venta de activos inmovilizados Otras cuentas por cobrar diversas SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO Intereses Seguros Alquileres Primas pagadas por opciones Mantenimiento de activos inmovilizados Otros gastos contratados por anticipado ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA Cuentas por cobrar comerciales .

Otras cuentas por cobrar diversas ACTIVO REALIZABLE MERCADERÍAS Mercaderías manufacturadas Mercaderías manufacturadas Costo Valor razonable Mercaderías de extracción Mercaderías agropecuarias y piscícolas De origen animal De origen vegetal Mercaderías inmuebles Otras mercaderías Mercaderías desvalorizadas Mercaderías manufacturadas Recursos extraídos Productos agropecuarios y piscícolas Inmuebles Otras mercaderías PRODUCTOS TERMINADOS Productos manufacturados Productos de extracción terminados Productos agropecuarios y piscícolas terminados De origen animal Costo Valor razonable De origen vegetal Costo Valor razonable Productos inmuebles Existencias de servicios terminados Otros productos terminados Costos de financiación – Productos terminados Productos terminados desvalorizados Productos manufacturados Productos de extracción terminados Productos agropecuarios y piscícolas terminados Productos inmuebles Existencias de servicios terminados Otros productos terminados Costos de financiación – Productos terminados SUBPRODUCTOS. DESECHOS Y DESPERDICIOS Subproductos Desechos y desperdicios Subproductos. desechos y desperdicios desvalorizados Subproductos Desechos y desperdicios PRODUCTOS EN PROCESO .

suministros y repuestos desvalorizados Materiales auxiliares Suministros Repuestos ENVASES Y EMBALAJES Envases Embalajes Envases y embalajes desvalorizados . SUMINISTROS Y REPUESTOS Materiales auxiliares Suministros Combustibles Lubricantes Energía Otros suministros Repuestos Materiales auxiliares.Productos en proceso de manufactura Productos extraídos en proceso de transformación Productos agropecuarios y piscícolas en proceso De origen animal Costo Valor razonable De origen vegetal Costo Valor razonable Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Costos de financiación – Productos en proceso Productos en proceso desvalorizados Productos en proceso de manufactura Productos extraídos en proceso de transformación Productos agropecuarios y piscícolas en proceso Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Costos de financiación – Productos en proceso MATERIAS PRIMAS Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extracción Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas Materias primas para productos inmuebles Materias primas desvalorizadas Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extracción Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas Materias primas para productos inmuebles MATERIALES AUXILIARES.

diseños y prototipos Activos biológicos Activos biológicos en producción Activos biológicos en desarrollo EXISTENCIAS POR RECIBIR Mercaderías Materias primas Materiales auxiliares.Envases Embalajes ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Inversiones inmobiliarias Terrenos Edificaciones Inmuebles. suministros y repuestos Envases y embalajes Existencias por recibir desvalorizadas Mercaderías Materias primas Materiales auxiliares. desechos y desperdicios Subproductos Desechos y desperdicios . maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Intangibles Concesiones. suministros y repuestos Envases y embalajes DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS Mercaderías Mercaderías manufacturadas Mercaderías de extracción Mercaderías agropecuarias y piscícolas Mercaderías inmuebles Otras mercaderías Productos terminados Productos manufacturados Productos de extracción terminados Productos agropecuarios y piscícolas terminados Productos inmuebles Existencias de servicios terminados Otros productos terminados Costos de financiación – Productos terminados Subproductos. licencias y derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Fórmulas.

asociadas y sucursales Otras Certificados de participación de fondos Fondos mutuos Fondos de inversión Asociaciones en participación y consorcios Otros títulos representativos de patrimonio Desvalorización de inversiones mobiliarias Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial INVERSIONES INMOBILIARIAS Terrenos Urbanos Valor razonable Costo Revaluación .Productos en proceso Productos en proceso de manufactura Productos extraídos en proceso de transformación transformación Productos agropecuarios y piscícolas en proceso Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Costos de financiación – Productos en proceso Materias primas Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extracción Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares. suministros y repuestos Envases y embalajes ACTIVO INMOVILIZADO INVERSIONES MOBILIARIAS Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de deuda Valores emitidos o garantizados por el Estado Valores emitidos por el sistema financiero Valores emitidos por las empresas Otros títulos representativos de deuda Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Certificados de suscripción preferente Acciones representativas de capital social Acciones de inversión Subsidiarias. suministros y repuestos Materiales auxiliares Suministros Repuestos Envases y embalajes Envases Embalajes Existencias por recibir Mercaderías Materias primas Materiales auxiliares.

Rurales Valor razonable Costo Revaluación Edificaciones Edificaciones Valor razonable Costo Revaluación Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Inversiones inmobiliarias Terrenos Edificaciones Inmuebles.Almacenes Edificaciones para producción Costo de adquisición o producción Revaluación Costo de financiación – Edificaciones para producción Instalaciones Costo de adquisición o producción Revaluación Costo de financiación – Instalaciones Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación Costo de adquisición o producción Revaluación Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Vehículos motorizados .Edificaciones Almacenes Costo de adquisición o producción Revaluación Costo de financiación . maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo INMUEBLES. MAQUINARIA Y EQUIPO Terrenos Terrenos Costo Revaluación Edificaciones Edificaciones administrativas Costo de adquisición o producción Revaluación Costo de financiación .

Costo Revaluación Vehículos no motorizados Costo Revaluación Muebles y enseres Muebles Costo Revaluación Enseres Costo Revaluación Equipos diversos Equipo para procesamiento de información (de cómputo) Costo Revaluación Equipo de comunicación Costo Revaluación Equipo de seguridad Costo Revaluación Otros equipos Costo Revaluación Herramientas y unidades de reemplazo Herramientas Costo Revaluación Unidades de reemplazo Costo Revaluación Unidades por recibir Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Construcciones y obras en curso Adaptación de terrenos Construcciones en curso Maquinaria en montaje Inversión inmobiliaria en curso Costo de financiación – Inversiones inmobiliarias Costo de financiación .Edificaciones Costo de financiación – Inmuebles. licencias y otros derechos Concesiones . maquinaria y equipo Costo de financiación – Edificaciones Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación Otros activos en curso INTANGIBLES Concesiones.

Costo Revaluación Licencias Costo Revaluación Otros derechos Costo Revaluación Patentes y propiedad industrial Patentes Costo Revaluación Marcas Costo Revaluación Programas de computadora (software) Aplicaciones informáticas Costo Revaluación Costos de exploración y desarrollo Costos de exploración Costo Costos de desarrollo Costo Fórmulas. diseños y prototipos Fórmulas Costo Revaluación Diseños y prototipos Costo Revaluación Reservas de recursos extraíbles Minerales Petróleo y gas Madera Otros recursos extraíbles Plusvalía mercantil Plusvalía mercantil Otros activos intangibles ACTIVOS BIOLÓGICOS Activos biológicos en producción De origen animal Valor razonable Costo De origen vegetal Valor razonable Costo Activos biológicos en desarrollo De origen animal Valor razonable Costo Costo de financiación – Activos biológicos de origen animal .

Costo de construcción Edificaciones . maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones Edificaciones .Costo de financiación Inmuebles. AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Depreciación acumulada Inversiones Inmobiliarias . diseños y prototipos Otros activos intangibles Activos biológicos Activos biológicos en producción Activos biológicos en desarrollo Activos biológicos en desarrollo .Costo de construcción Maquinarias y equipos de explotación .Costo de construcción Edificaciones .Costo Activos biológicos en desarrollo – Costo de financiación ACTIVO DIFERIDO Impuesto a la renta diferido Participaciones de los trabajadores diferidas Intereses diferidos Intereses no devengados en transacciones con terceros Intereses no devengados en medición a valor descontado OTROS ACTIVOS Bienes de arte y cultura Obras de arte Biblioteca Otros Diversos Monedas y joyas Bienes entregados en comodato Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables) DEPRECIACIÓN.Costo de financiación Maquinarias y equipos de explotación Maquinarias y equipos de explotación . licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploración y desarrollo Fórmulas.De origen vegetal Valor razonable Costo Costo de financiación – Activos biológicos de origen vegetal DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO Inversiones inmobiliarias Terrenos Edificaciones Edificaciones .Costo de financiación Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Intangibles Concesiones.

Cuenta propia IGV . maquinaria y equipo – Equipos diversos Inmuebles.Edificaciones Inmuebles.Servicios prestados por no domiciliados IGV . maquinaria y equipo .Revaluación Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Inmuebles.Edificaciones – Costo de adquisición o construcción Edificaciones – Costo de financiación Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inversiones inmobiliarias .Edificaciones Inmuebles. maquinaria y equipo – Maquinarias y equipos de explotación Inmuebles. licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Fórmulas. maquinaria y equipo – Costo de financiación Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Activos biológicos en producción – Costo Activos biológicos de origen animal Activos biológicos de origen vegetal Activos biológicos en producción – Costo de financiación Activos biológicos de origen animal Activos biológicos de origen vegetal Amortización acumulada Intangibles .Costo Concesiones. maquinaria y equipo .Costo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Inmuebles. maquinaria y equipo . licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploración y desarrollo Fórmulas. diseños y prototipos Otros activos intangibles Intangibles . diseños y prototipos Otros activos intangibles Agotamiento acumulado Agotamiento de reservas de recursos extraíbles TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Gobierno central Impuesto general a las ventas IGV . maquinaria y equipo – Equipos de transporte Inmuebles.Régimen de percepciones .Revaluación Concesiones.

IGV .Régimen de retenciones Impuesto selectivo al consumo Canon Canon petrolero Canon minero Canon gasífero Canon pesquero Canon hidroenergético Canon forestal Derechos aduaneros Derechos arancelarios Derechos aduaneros por ventas Impuesto a la renta Renta de tercera categoría Renta de cuarta categoría Renta de quinta categoría Renta de no domiciliados Otros impuestos Impuesto a las transacciones financieras Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas Tasas por la prestación de servicios públicos Regalías Impuesto a los dividendos Certificados tributarios Instituciones públicas ESSALUD ONP Contribución al SENATI Contribución al SENCICO Otras instituciones Gobiernos regionales Gobiernos locales Impuestos Impuesto al patrimonio vehicular Impuesto a las apuestas Impuesto a los juegos Impuesto de alcabala Impuesto predial Impuesto al rodaje Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos Contribuciones Tasas Licencia de apertura de establecimientos Transporte público Estacionamiento de vehículos Servicios públicos o arbitrios Servicios administrativos o derechos Administradoras de fondos de pensiones Empresas prestadoras de servicios de salud Cuenta propia .

DIRECTORES Y GERENTES Accionistas (o Socios) Préstamos Dividendos Otras cuentas por pagar Directores Dietas Otras cuentas por pagar Gerentes OBLIGACIONES FINANCIERAS Préstamos de instituciones financieras y otras entidades Instituciones financieras Otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Obligaciones emitidas Otros Instrumentos financieros por pagar Letras Papeles comerciales Bonos Pagarés Facturas conformadas .Cuenta de terceros Otros costos administrativos e intereses REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Remuneraciones por pagar Sueldos y salarios por pagar Comisiones por pagar Remuneraciones en especie por pagar Gratificaciones por pagar Vacaciones por pagar Participación de los trabajadores por pagar Beneficios sociales de los trabajadores por pagar Compensación por tiempo de servicios Adelanto de compensación por tiempo de servicios Pensiones y jubilaciones Otras remuneraciones y participaciones por pagar CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas. boletas y otros comprobantes por pagar No emitidas Emitidas Anticipos a proveedores Letras por pagar Honorarios por pagar CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS Facturas. boletas y otros comprobantes por pagar No emitidas Emitidas Anticipos otorgados Letras por Pagar CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS.

Otras obligaciones financieras Costos de financiación por pagar Préstamos de instituciones financieras y otras entidades Instituciones financieras Otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Otros instrumentos financieros por pagar Letras Papeles comerciales Bonos Pagarés Facturas conformadas Otras obligaciones financieras Préstamos con compromisos de recompra CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS Reclamaciones de terceros Pasivos por instrumentos financieros derivados Cartera de negociación Instrumentos de cobertura Pasivos por compra de activo inmovilizado Pasivos financieros – compromiso de venta Depósitos recibidos en garantía Otras cuentas por pagar diversas Subsidios gubernamentales CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS Préstamos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Costos de financiación Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Anticipos recibidos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Regalías Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Dividendos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales .

Resultados Participaciones de los trabajadores diferidas Participaciones de los trabajadores diferidas .Resultados Intereses diferidos Intereses no devengados en transacciones con terceros Intereses no devengados en medición a valor descontado CAPITAL Capital social Acciones Participaciones Acciones en tesorería ACCIONES DE INVERSIÓN Acciones de inversión Acciones de inversión en tesorería CAPITAL ADICIONAL Primas (descuento) de acciones Capitalizaciones en trámite Aportes Reservas Acreencias Utilidades Reducciones de capital pendientes de formalización RESULTADOS NO REALIZADOS Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras Instrumentos financieros – cobertura de flujo de efectivo Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta Ganancia Pérdida EXCEDENTE DE REVALUACIÓN Excedente de revaluación Inversiones inmobiliarias .Pasivo por compra de activo inmovilizado Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales Otras cuentas por pagar diversas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales PROVISIONES Provisión para litigios Provisión por desmantelamiento. retiro o rehabilitación del inmovilizado Provisión para reestructuraciones Provisión para protección y remediación del medio ambiente Provisión para gastos de responsabilidad social Otras provisiones PASIVO DIFERIDO Impuesto a la renta diferido Impuesto a la renta diferido .Patrimonio Participaciones de los trabajadores diferidas .Patrimonio Impuesto a la renta diferido .

Inmuebles. maquinaria y equipos Intangibles Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas RESERVAS Reinversión Legal Contractuales Estatutarias Facultativas Otras reservas RESULTADOS ACUMULADOS Utilidades no distribuidas Utilidades acumuladas Ingresos de años anteriores Pérdidas acumuladas Pérdidas acumuladas Gastos de años anteriores GASTOS POR NATURALEZA COMPRAS Mercaderías Mercaderías manufacturadas Mercaderías de extracción Mercaderías agropecuarias y piscícolas Mercaderías inmuebles Otras mercaderías Materias primas Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extracción Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares. suministros y repuestos Materiales auxiliares Suministros Repuestos Envases y embalajes Envases Embalajes Costos vinculados con las compras Costos vinculados con las compras de mercaderías Transporte Seguros Derechos aduaneros Comisiones Otros costos vinculados con las compras de mercaderías Costos vinculados con las compras de materias primas. suministros y repuestos Transporte Seguros Derechos aduaneros Comisiones . materiales.

Otros costos vinculados con las compras de materias primas. suministros y repuestos VARIACIÓN DE EXISTENCIAS Mercaderías Mercaderías manufacturadas Mercaderías de extracción Mercaderías agropecuarias y piscícolas Mercaderías inmuebles Otras mercaderías Materias primas Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extracción Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas Materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares.EPS y otros particulares Caja de beneficios de seguridad social del pescador Remuneraciones al directorio Beneficios sociales de los trabajadores Compensación por tiempo de servicio Pensiones y jubilaciones Otros beneficios post-empleo GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Transporte. correos y gastos de viaje Transporte De carga De pasajeros Correos Alojamiento . DIRECTORES Y GERENTES Remuneraciones Sueldos y salarios Comisiones Remuneraciones en especie Gratificaciones Vacaciones Otras remuneraciones Indemnizaciones al personal Capacitación Atención al personal Gerentes Seguridad y previsión social Régimen de prestaciones de salud Régimen de pensiones Seguro complementario de trabajo de riesgo. suministros y repuestos Materiales auxiliares Suministros Repuestos Envases y embalajes Envases Embalajes GASTOS DE PERSONAL. materiales. accidentes de trabajo y enfermedades profesionales Seguro de vida Seguros particulares de prestaciones de salud .

comisiones y corretajes Honorarios Comisiones Corretajes Producción encargada a terceros Mantenimiento y reparaciones Alquileres Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Equipos diversos Servicios básicos Energía eléctrica Gas Agua Teléfono Internet Radio Cable Publicidad. publicaciones. relaciones públicas Servicios de contratistas Otros servicios prestados por terceros Gastos bancarios Gastos de laboratorio GASTOS POR TRIBUTOS Impuesto general a las ventas Cánones y derechos Cánones Canon petrolero Canon minero Canon gasífero Canon pesquero Canon hidroenergético Canon forestal Derechos Derechos arancelarios Derechos aduaneros por ventas Tributos al gobierno central Tributos a gobiernos regionales y locales Cotizaciones con carácter de tributo Otros tributos OTROS GASTOS DE GESTIÓN Seguros Regalías Suscripciones y cotizaciones Licencias y derechos de vigencia Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas Costo neto de enajenación de activos inmovilizados .Alimentación Honorarios.

Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles. maquinaria y equipo Intangibles Activos biológicos Operaciones discontinuadas Suministros Gastos de investigación y desarrollo Gestión medioambiental Otros gastos de gestión Donaciones Sanciones administrativas PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE Activo realizable Mercaderías Productos en proceso Activos no corrientes mantenidos para la venta Activo inmovilizado Inversiones inmobiliarias Activos biológicos Obligaciones financieras Participación en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el método del valor patrimonial Gastos por participaciones en negocios conjuntos GASTOS FINANCIEROS Gastos en operaciones de endeudamiento y otros Préstamos de instituciones financieras y otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio Documentos vendidos o descontados Pérdida por instrumentos financieros derivados Intereses por préstamos y otras obligaciones Préstamos de instituciones financieras y otras entidades Instituciones financieras Otras entidades Contratos de arrendamiento financiero Otros instrumentos financieros por pagar Documentos vendidos o descontados Obligaciones emitidas Obligaciones comerciales Obligaciones tributarias Descuentos concedidos por pronto pago Diferencia de cambio Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable Otros gastos financieros Primas por opciones Gastos financieros en medición a valor descontado VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES Depreciación Depreciación de inversiones inmobiliarias .

licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploración y desarrollo .Revaluación Edificaciones – Costo de financiación Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – inversiones inmobiliarias Edificaciones Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Equipos diversos Depreciación de inmuebles.Costo Edificaciones . licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploración y desarrollo Fórmulas. maquinaria y equipo – Revaluación Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Depreciación de inmuebles. diseños y prototipos Otros activos intangibles Amortización de intangibles generados internamente – Costo Concesiones. licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploración y desarrollo Fórmulas. maquinaria y equipo – Costo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Depreciación de inmuebles. diseños y prototipos Otros activos intangibles Amortización de intangibles adquiridos – Revaluación Concesiones. maquinaria y equipo – Costos de financiación Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Depreciación de activos biológicos en producción – Costo Activos biológicos de origen animal Activos biológicos de origen vegetal Depreciación de activos biológicos en producción – Costo de financiación Activos biológicos de origen animal Activos biológicos de origen vegetal Amortización de intangibles Amortización de intangibles adquiridos – Costo Concesiones.Edificaciones .

retiro o rehabilitación del inmovilizado – Costo Provisión por desmantelamiento. diseños y prototipos Otros activos intangibles Amortización de intangibles generados internamente – Revaluación Concesiones.Fórmulas. licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploración y desarrollo Fórmulas. licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploración y desarrollo Fórmulas. retiro o rehabilitación del inmovilizado Provisión por desmantelamiento. retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualización financiera Provisión para reestructuraciones Provisión para protección y remediación del medio ambiente Provisión para gastos de responsabilidad social Otras provisiones COSTO DE VENTAS Mercaderías Mercaderías manufacturadas Terceros Relacionadas Mercaderías de extracción Terceros . diseños y prototipos Otros activos intangibles Desvalorización de activos biológicos en producción Activos biológicos de origen animal Activos biológicos de origen vegetal Provisiones Provisión para litigios Provisión para litigios – Costo Provisión para litigios – Actualización financiera Provisión por desmantelamiento. diseños y prototipos Otros activos intangibles Agotamiento Agotamiento de recursos naturales adquiridos Valuación de activos Estimación de cuentas de cobranza dudosa Desvalorización de existencias Desvalorización de inversiones mobiliarias Deterioro del valor de los activos Desvalorización de inversiones inmobiliarias Edificaciones Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Desvalorización de intangibles Concesiones.

desechos y desperdicios Subproductos Terceros Relacionadas Desechos y desperdicios Terceros Relacionadas Servicios Terceros Relacionadas INGRESOS VENTAS Mercaderías Mercaderías manufacturadas Terceros Relacionadas Mercaderías de extracción Terceros Relacionadas Mercaderías agropecuarias y piscícolas Terceros Relacionadas Mercaderías inmuebles .Relacionadas Mercaderías agropecuarias y piscícolas Terceros Relacionadas Mercaderías inmuebles Terceros Relacionadas Otras mercaderías Terceros Relacionadas Productos terminados Productos manufacturados Terceros Relacionadas Productos de extracción terminados Terceros Relacionadas Productos agropecuarios y piscícolas terminados Terceros Relacionadas Productos inmuebles terminados Terceros Relacionadas Existencias de servicios terminados Terceros Relacionadas Costos de financiación – Productos terminados Terceros Relacionadas Subproductos.

desechos y desperdicios Subproductos Terceros Relacionadas Desechos y desperdicios Terceros Relacionadas Prestación de servicios Terceros Relacionadas Devoluciones sobre ventas Mercaderías – Terceros Mercaderías manufacturadas Mercaderías de extracción Mercaderías agropecuarias y piscícolas Mercaderías inmuebles Mercaderías – Otras Mercaderías – Relacionadas Mercaderías manufacturadas Mercaderías de extracción Mercaderías agropecuarias y piscícolas Mercaderías inmuebles Mercaderías – Otras Productos terminados – Terceros Productos manufacturados Productos de extracción terminados Productos agropecuarios y piscícolas terminados Productos inmuebles terminados Existencias de servicios terminados Productos terminados – Relacionadas .Terceros Relacionadas Mercaderías – Otras Terceros Relacionadas Productos terminados Productos manufacturados Terceros Relacionadas Productos de extracción terminados Terceros Relacionadas Productos agropecuarios y piscícolas terminados Terceros Relacionadas Productos inmuebles terminados Terceros Relacionadas Existencias de servicios terminados Terceros Relacionadas Subproductos.

desechos y desperdicios – Relacionadas Subproductos Desechos y desperdicios Prestación de servicios Terceros Relacionadas VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA Variación de productos terminados Productos manufacturados Productos de extracción terminados Productos agropecuarios y piscícolas terminados Productos inmuebles terminados Existencias de servicios terminados Variación de subproductos. diseños y prototipos Activos biológicos .Productos manufacturados Productos de extracción terminados Productos agropecuarios y piscícolas terminados Productos inmuebles terminados Existencias de servicios terminados Subproductos. desechos y desperdicios Subproductos Desechos y desperdicios Variación de productos en proceso Productos en proceso de manufactura Productos extraídos en proceso de transformación Productos agropecuarios y piscícolas en proceso Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Variación de envases y embalajes Envases Embalajes Variación de existencias de servicios PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO Inversiones inmobiliarias Edificaciones Inmuebles. desechos y desperdicios – Terceros Subproductos Desechos y desperdicios Subproductos. maquinaria y equipo Edificaciones Maquinarias y otros equipos de explotación Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Equipo de comunicación Equipo de seguridad Otros equipos Intangibles Programas de computadora (software) Costos de exploración y desarrollo Fórmulas.

Desvalorización de existencias Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias Enajenación de activos inmovilizados Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles.Activos biológicos en desarrollo de origen animal Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal Costos de financiación capitalizados Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias – Edificaciones Costos de financiación – inmuebles. REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS Descuentos. maquinaria y equipo Intangibles Activos biológicos Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados Otros ingresos de gestión Subsidios gubernamentales GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE Activo realizable Mercaderías Productos en proceso . maquinaria y equipo Edificaciones Maquinarias y otros equipos de explotación Costos de financiación – Intangibles Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo Activos biológicos de origen animal Activos biológicos de origen vegetal DESCUENTOS. rebajas y bonificaciones concedidos Terceros Relacionadas OTROS INGRESOS DE GESTIÓN Servicios en beneficio del personal Comisiones y corretajes Regalías Alquileres Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Equipos diversos Recuperación de cuentas de valuación Recuperación . rebajas y bonificaciones obtenidos Terceros Relacionadas DESCUENTOS. REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS Descuentos.Cuentas de cobranza dudosa Recuperación .

Activos no corrientes mantenidos para la venta Activo inmovilizado Inversiones inmobiliarias Activos biológicos Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial Ingresos por participaciones en negocios conjuntos INGRESOS FINANCIEROS Ganancia por instrumento financiero derivado Rendimientos ganados Depósitos en Instituciones Financieras Cuentas por cobrar comerciales Préstamos otorgados Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Dividendos Descuentos obtenidos por pronto pago Diferencia en cambio Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable Otros ingresos financieros Ingresos financieros en medición a valor descontado CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES Cargas cubiertas por provisiones CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Gastos financieros imputables a cuentas de existencias RESULTADO DEL EJERCICIO MARGEN COMERCIAL Margen comercial PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO Producción de bienes Producción de servicios Producción de activo inmovilizado VALOR AGREGADO Valor agregado EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación RESULTADO DE EXPLOTACIÓN Resultado de explotación RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS Resultado antes de participaciones e impuestos PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES Participación de los trabajadores – corriente .

maquinaria y equipo Intangibles Activos biológicos Activos realizables entregados en consignación DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS Contratos a futuro Contratos a término (forward) Permutas financieras (swap) Contratos de opción OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Contratos aprobados Contratos en ejecución Contratos en trámite Bienes dados de baja Suministros Inmuebles.diferido DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO Utilidad Pérdida CONTABILIDAD ANALITICA DE EXPLOTACION CUENTAS REFLEJAS COSTOS POR DISTRIBUIR COSTO DE PRODUCCION GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS GASTOS FINANCIEROS RESULTADO ANALITICO CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS BIENES Y VALORES ENTREGADOS Bienes en préstamo. custodia y no capitalizables Bienes en préstamo Bienes en custodia Valores y bienes entregados en garantía Cartas fianza Cuentas por cobrar Existencias Inversión mobiliaria Inversión inmobiliaria Inmuebles. maquinaria y equipo Diversas DEUDORAS POR CONTRA CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS BIENES Y VALORES RECIBIDOS Bienes recibidos en préstamo y custodia Bienes recibidos en préstamo Bienes recibidos en custodia .Participación de los trabajadores – diferida IMPUESTO A LA RENTA Impuesto a la renta – corriente Impuesto a la renta .

maquinaria y equipo Intangibles Activos biológicos Activos realizables recibidos en consignación COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS Contratos a futuro Contratos a término (forward) Permutas financieras (swap) Contratos de opción OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Diversas ACREEDORAS POR EL CONTRARIO .Valores y bienes recibidos en garantía Cartas fianza Cuentas por cobrar Existencias Inversión mobiliaria Inversión inmobiliaria Inmuebles.

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ES Y GERENTES .

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AGRICOLA SAN ISIDRO LABRADOR SAC Diario del año 2012 10 101 104 12 121 123 21 213 23 231 232 233 234 25 251 252 253 254 255 33 331 332 333 334 335 336 339 18 181 35 351 39 393 3932 3933 3934 3935 3936 40 403 4031 4032 42 421 47 471 41 415 4151 1 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Caja Cuentas corrientes en instituciones financieras CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas. boletas y otros comprobantes por cobrar Letras por cobrar PRODUCTOS COSECHADOS Productos agropecuarios y piscícolas terminados CULTIVOS EN PROCESO Gastos de riego Gastos de preparacion de tierra Gastos de abonamiento Gastos de siembra MATERIALES AUXILIARES. AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Depreciacion amortizacion y agotamiento acumulado Edificios y otras construcciones Maquinaria equipo y otras unidades de construccion Unidades de transporte Muebles y enseres Equipos diversos TYRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PA Instituciones publicas Essalud ONP CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas. MAQUINARIA Y EQUIPO Terrenos Edificios y otras construcciones Maquinaria equipo y otras unidades de construccion Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Trabajos en curso SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO Intereses ACTIVOS BIOLÓGICOS Activos biológicos en producción DEPRECIACIÓN. boletas y otros comprobantes por pagar CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS Préstamos REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Beneficios sociales de los trabajadores por pagar CTS . SUMINISTROS Y REPUESTOS Suministros Suministros Repuestos Repuestos accesorios y herramientas Petroleo INMUEBLES.

SUMINISTROS Y REPUESTOS 251 Abonos . boletas y otros comprobantes por pagar Por la contabilizacion de las compras de los suministros diversos en el periodo 5 25 MATERIALES AUXILIARES.50 CAPITAL 501 Capital social 58 RESERVAS 582 Legal 59 RESULTADOS ACUMULADOS 591 Utilidades no distribuidas Por el activo . pasivo y patrimonio neto al iniciar sus operaciones en el ejercicio 2 71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 713 Variación de productos en proceso 23 PRODUCTOS EN PROCESO 231 papa 2311 Gastos de riego 2312 Gastos de preparacion de tierra 2313 Gastos de abonamiento 2314 Gastos de siembra Por l atransferencia de los productos en proceso de los centros de costo al iniciar el ejercicio 3 91 COSTOS POR DISTRIBUIR 911 Gastos de preparacion de tierra 9111 Lote A 912 Gastos de siembra 9121 Lote A 913 Gastos de riego 9131 Lote A 914 Gastos de abono 9141 Lote A 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por la reapertura de los centros de costo en el ejercicio por la trasferencia de los productos e 4 60 COMPRAS 606 Suministros diversos 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG 401 Gobierno central 4011 IGV 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 421 Facturas. SUMINISTROS Y REPUESTOS 251 Abonos 252 Semillas 253 Repuestos 254 Repuestos y herramientas 255 Petroleo 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 616 Suministros diversos Por la contabilizacion de los ingresos de suministros diversos en el ejercicio al almacen 6 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 616 Suministros diversos 25 MATERIALES AUXILIARES.

Lote C 925 Labores culturales . DIRECTORES Y GERENTES 621 Remuneraciones 6211 Sueldos 6212 Jornales 627 Seguridad y prevision social 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 403 Instituciones públicas 4031 Essalud 4032 ONP 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 411 Remuneraciones por pagar Por la planilla de sueldos y jornales correspondientes al ejercicio 9 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 683 Agotamiento 68351 CTS 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 4151 CTS Por la contabilizacion de la obligacion de los depositos CTS del ejercicio .Lote D 935 Labores culturales .Lote C 924 Gastos de abono .Lote C 922 Gastos de siembra .Lote C 926 Gastos de cosecha .Lote D 936 Gastos de cosecha .252 Semillas 253 Repuestos 254 Repuestos y herramientas 255 Petroleo Por la salida de almacen de los suminitros diversos para su consumo en el ejercicio 7 91 COSTOS DE PAPA 911 Gastos de preparacion de tierra 9111 Lote B 912 Gastos de siembra 9121 Lote B 914 Gastos de abono 9141 Lote B 915 Labores culturales 9151 Lote A 9152 Lote B 916 Gastos de cosecha 9161 Lote A 92 COSTOS DE ALVERJA 921 Gastos de preparacion de la tierra .Lote C 93 COSTOS DE CEBADA 933 Gastos de riego -Lote D 934 Gastos de abono .Lote D 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por la distribucion a los centros de costos del consumo de suministros diversos 8 62 GASTOS DE PERSONAL.Lote C 923 Gastos de riego .

Lote C 926 Gastos de cosecha . comisiones y corretajes 636 Servicios básicos 639 Otros servicios prestados por terceros 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG 401 Gobierno central 4011 IGV 4017 Impuestos a la renta cuarta categoria 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS 479 Otras cuentas por pagar diversas Por la provision de los gastos diversos realizados en el ejercicio 12 91 COSTOS DE PAPA 911 Gastos de preparacion de la tierra . correos y gastos de viaje 632 Honorarios.Lote C 924 Gastos de abono .Lote C 925 Labores culturales .Lote C 923 Gastos de riego .10 91 COSTOS DE PAPA Gastos de preparacion de la tierra .Lote C 93 COSTOS DE CEBADA 933 Gastos de riego .Lote D 936 Gastos de cosecha .Lote D 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 95 GASTOS DE VENTAS 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por la distribucion de los centros de costo de la planilla de sueldos.Lote C 9112 Lote B 912 Gastos de siembra 9122 Lote B 913 Gastos de riego 9132 Lote B 914 Gastos de abono 9142 Lote B 915 Labores culturales 9151 Lote A 9152 Lote B 916 Gastos de cosecha 9161 Lote A 92 COSTOS DE ALVERJA 921 Gastos de preparacion de la tierra .Lote C 922 Gastos de siembra .Lote D 935 Labores culturales .Lote D 934 Gastos de abono . jornales y CTS del ejercic 11 60 COMPRAS 606 Suministros diversos 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 630 Transporte y almacenamiento 631 Transporte.Lote C 9112 Lote B 912 Gastos de siembra 9122 Lote B 911 .

Lote C 925 Labores culturales . accesorios y herraminetas 255 Petroleo y otros combustibles 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 616 Suminstros diversos 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por el reconocimento de costo o gasto del IGV de las facturas de las compras que no tienen d 15 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 681 Depreciación 6814 Deprecicion de inmueble maquinaria y equipo 39 DEPRECIACIÓN.Lote D 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 95 GASTOS DE VENTAS 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por la distribucion de los centros de costo de los gastos diversos del ejercicio 13 60 COMPRAS 606 Suministros diversos 606 Suministros diversos-Utiles de escritorio 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 631 Transporte. AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 393 Agotamiento acumulado 3932 Edificios y otras construcciones 3933 Maquinaria equipo y otras unidades de construccion .Lote C 93 COSTOS DE CEBADA 933 Gastos de riego . correos y gastos de viaje 636 Servicios básicos 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno central 4011 IGV Por el reconocimiento del costo o gasto del IGV que no tiene derecho a utilizar como credito fi 14 25 MATERIALES AUXILIARES.Lote C 926 Gastos de cosecha .Lote C 922 Gastos de siembra .Lote D 934 Gastos de abono . SUMINISTROS Y REPUESTOS 254 Repuestos.Lote D 935 Labores culturales .Lote C 923 Gastos de riego .Lote D 936 Gastos de cosecha .913 Gastos de riego 9132 Lote B 914 Gastos de abono 9142 Lote B 915 Labores culturales 9151 Lote A 9152 Lote B 916 Gastos de cosecha 9161 Lote A 92 COSTOS DE ALVERJA 921 Gastos de preparacion de la tierra .Lote C 924 Gastos de abono .

Lote C 923 Gastos de riego .Lote D 935 Labores culturales .Lote D 934 Gastos de abono . amortizacion y agotamiento acumulado en el ejercicio 16 91 COSTOS DE PAPA 911 Gastos de preparacion de la tierra .Lote C 924 Gastos de abono . alverjas y cebada y el traslado a los inventarios de los cultivos en pro 18 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS .Lote C 926 Gastos de cosecha .Lote C 9112 Lote B 912 Gastos de siembra 9122 Lote B 913 Gastos de riego 9132 Lote B 914 Gastos de abono 9142 Lote B 915 Labores culturales 9151 Lote A 9152 Lote B 916 Gastos de cosecha 9161 Lote A 92 COSTOS DE ALVERJA 921 Gastos de preparacion de la tierra .Lote C 922 Gastos de siembra .Lote D 936 Gastos de cosecha .3934 Unidades de transporte 3935 Muebles y enseres 3936 Equipos diversos Por la provision de la depreciacion.Lote D 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 95 GASTOS DE VENTAS 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por la distribucion de la depreciacion de los activos fijos del ejercicio a los centros de costos 17 21 PRODUCTOS TERMINADOS 211 Productos manufacturados 212 Productos de extracción terminados 213 Productos agropecuarios y piscícolas terminados 23 CULTIVOS EN PROCESO 231 Papa 2311 Gastos de riego 2312 Gastos de preparacion de tierra 2313 Gastos de abonamiento 2314 Gasto de siembra 2315 Labores culturales 71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 711 Variación de productos terminados 713 Variación de productos en proceso Por la cosecha de papa.Lote C 93 COSTOS DE CEBADA 933 Gastos de riego .Lote C 925 Labores culturales .

boletas y otros comprobantes por pagar 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS 471 Préstamos 479 Otras cuentas por pagar diversas 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras Por el pago en el ejercicio de las obligaciones de la empresa con cheque a cargo de la 22 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO .121 123 Facturas. boletas y otros comprobantes por cobrar Letras por cobrar 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno central 4011 IGV 70 VENTAS 702 Productos cosechados 7021 Papa 7022 Alverjas 7023 Cebada Por la contabilizacion de las ventas en el pais en el ejercicio d elos productos cosech 19 69 COSTO DE VENTAS 692 Productos terminados 21 PRODUCTOS TERMINADOS 211 Papa 212 Alverjas 213 Cebada Por el costo de las ventas de los productos cosechados en el ejercicio 20 67 GASTOS FINANCIEROS 671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros 6711 Prestamos 97 GASTOS FINANCIEROS 971 Intereses 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 181 Intereses 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por el devengo de los intereses del ejercicio por el prestamo recibido del banco 21 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG 401 Gobierno central 4011 IGV 4017 Impuesto a la renta 40171 Impuesto a la renta cuarta categoria 40172 Impuesto a la renta tercera categoria 403 Instituciones públicas 4031 Essalud 4032 ONP 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 411 Remuneraciones por pagar 415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 4151 CTS 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 421 Facturas.

Utiles de escritorio 62 GASTOS DE PERSONAL. comisiones y corretajes 636 Servicios básicos 639 Otros servicios prestados por terceros 67 GASTOS FINANCIEROS 671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros 6711 Prestamos 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 681 Depreciación 6814 Depreciacion de inmueble maquinaria y equipo 683 Agotamiento 68351 CTS 71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 711 Variación de productos terminados 713 Variación de productos en proceso . boletas y otros comprobantes por cobrar 123 Letras por cobrar Por cobros de facturas y letras por cobrar en el ejercicio y depositados en la cta cte 24 71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 711 Variación de productos terminados 69 COSTO DE VENTAS 692 Productos cosechados 6921 Papa 6922 Alverjas 6923 Cebada Por la transferencia del costo de ventas a la produccion almacenada 25 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 91 COSTOS DE PAPA 92 COSTO DE ALVERJAS 93 COSTO DE CEBADA 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 95 GASTOS DE VENTAS 97 GASTOS FINANCIEROS Por la cancelacion de las cuentas de la clase 9 y las cargas transferidas 26 70 VENTAS 702 Productos terminados 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 616 Suministros diversos 60 COMPRAS 606 Suministros diversos 606 Suministros diversos.104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 121 Facturas. DIRECTORES Y GERENTES 621 Remuneraciones 6211 Sueldos 6212 Jornales 627 Seguridad y previsión social 63 TRANSPORTE Y ALMACENAMIENTO 630 Transporte. correos y gastos de viaje 631 Correos y comunicaciones 632 Honorarios.

AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 391 Depreciación acumulada 3913 Inmueble maquinaria y equipo 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG 401 Gobierno central 403 Instituciones públicas 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 421 Facturas. boletas y otros comprobantes por pagar 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 461 Reclamaciones de terceros 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS 471 Préstamos 479 Otras cuentas por pagar diversas 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 411 Remuneraciones por pagar 413 Participación de los trabajadores por pagar 415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 49 PASIVO DIFERIDO 492 Participaciones de los trabajadores diferidas 491 Impuesto a la renta diferido 50 CAPITAL 501 Capital social 58 RESERVAS 582 Legal 59 RESULTADOS ACUMULADOS .89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 891 Utilidad Por la transferencia de las cuentas de la clase 6 y clase 7 para determinar el resultado del eje 27 87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES 88 IMPUESTO A LA RENTA 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno central 4011 IGV 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 413 Participación de los trabajadores por pagar 49 PASIVO DIFERIDO 492 Participaciones de los trabajadores diferidas 491 Impuesto a la renta diferido Por la participacion de los trabajadores. impuesto a la renta por pagar como gasto t diferido 28 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 891 Utilidad 87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES 88 IMPUESTO A LA RENTA Por la afectacion al resulatado del periodo del impuesto a la renta y participacion d elos traba 29 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 891 Utilidad 59 RESULTADOS ACUMULADOS 591 Utilidades no distribuidas Por la transferencia de la utilidad neta del periodo a la utilidades reteni 30 39 DEPRECIACIÓN.

accesorios y herramientas Petroleo y otros combustibles INMUEBLES. SUMINISTROS Y REPUESTOS Repuestos. boletas y otros comprobantes por cobrar Letras por cobrar CULTIVOS EN PROCESO Papa MATERIALES AUXILIARES.591 10 104 12 121 123 23 231 25 254 255 33 331 332 333 334 335 336 339 35 Utilidades no distribuidas EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Cuentas corrientes en instituciones financieras CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Facturas. MAQUINARIA Y EQUIPO Terrenos Edificaciones Maquinarias y equipos de explotación Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Construcciones y obras en curso ACTIVOS BIOLÓGICOS 351 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 181 Intereses Por el cierre de operaciones en el presente ejercicio .

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000.754.932.00 61.00 10.00 349.00 153.764.00 45.000.150.00 17.360.546.000.000.00 597.366.085.00 424.00 418.587.00 150.000.720.00 15.196.455.700.064.00 50.00 27.860.00 .00 1.000.00 697.00 139.00 150.00 449.840.00 59.00 182.000.00 665.180.000.00 2.00 323.00 1.00 1.095.DEBE HABER 60.00 NES Y DE SALUD POR PA 1.000.672.00 121.00 3.831.00 72.600.00 TO ACUMULADOS 674.113.847.00 27.200.00 8.00 180.852.720.000.00 114.00 50.00 24.00 3.00 5.000.00 180.404.372.00 342.000.00 76.00 624.815.00 132.00 5.935.00 50.000.095.569.000.

00 291.00 61.00 424.827.000.432.000.827.00 de costo al iniciar el ejercicio 183.00 65.587.022.00 132.609.00 443.00 121.150.646.00 183.150.00 323.00 n el ejercicio al almacen 443.00 50.000.00 88.00 443.831.815.432.000.831.00 .720.000.150.587.022.00 424.646.000.00 80.000.000.00 132.00 291.00 460.00 os en el periodo 424.935.000.00 rasferencia de los productos en proceso 424.587.569.00 460.000.00 1.1.00 323.00 36.00 17.00 89.587.587.00 100.720.00 ES Y DE SALUD POR PAG 36.00 424.815.00 61.00 323.609.00 90.587.00 50.

400.00 642.00 100.200.00 57.699.800.824.020.200.00 49.568.00 36.00 20.00 28.980.000.00 443.000.667.00 10.400.00 190.00 30.00 21.667.167.000.547.000.00 226.00 9.00 .00 33.721.00 162.00 45.00 964.00 36.00 21.00 36.00 21.499.000.00 80.00 20.000.00 7.347.455.796.00 2.667.000.963.00 14.00 nistros diversos 270.00 75.00 sumo en el ejercicio 243.00 85.400.810.667.00 ES Y DE SALUD POR PAGAR 44.95.643.385.970.00 21.00 70.00 10.

020.600.00 1.00 2.500.00 2.693.150.425.00 1.00 7.739.00 3.00 35.00 43.00 41.00 30.00 10.00 2.00 263.046. jornales y CTS del ejercicio 1.207.705.430.00 3.00 292.117.000.981.00 137.00 dos.00 1.00 15.841.500.262.100.220.00 26.303.00 14.00 9.00 4.145.448.611.00 19.00 15.00 12.00 ES Y DE SALUD POR PAG 1.505.145.247.00 1.067.00 2.600.00 48.00 2.425.100.344.00 .174.900.700.103.00 2.980.00 17.00 1.00 20.506.00 8.00 480.00 643.00 7.

782.817.00 39.500.721.00 1.963.00 450.00 308.00 22.963.00 22.00 12.00 90.00 2.844.00 e las compras que no tienen derecho a credito fiscal 90.00 22.00 253.100.932.00 os del ejercicio 22.00 .721.00 ES Y DE SALUD POR PAGAR 23.00 19.00 904.00 291.963.00 904.900.00 23.200.00 52.00 90.00 723.00 408.00 837.00 TO ACUMULADOS 17.817.00 erecho a utilizar como credito fiscal 22.035.817.00 10.00 181.00 125.00 7.00 619.998.00 106.817.00 34.849.00 140.00 470.00 14.00 106.00 522.00 131.

128.00 10.038.00 623.00 15.325.847.502.00 939.00 605.00 46.00 15.00 6.00 4.00 1.00 ercicio a los centros de costos 833.00 833.00 1.00 336.648.00 295.00 6.152.00 295.00 14.00 739.00 94.495.182.579.00 55.00 2.237.00 2.00 8.00 1.744.582.549.261.325.00 24.30.00 ventarios de los cultivos en proceso 1.785.137.365.00 33.00 5.117.057.00 6.00 291.751.00 2.00 104.623.088.250.00 .201.261.034.00 o acumulado en el ejercicio 49.00 11.586.00 374.00 441.309.275.611.00 3.680.462.00 105.506.061.

825.00 480.000.261.084.00 224.609.00 10.190.00 76.00 cibido del banco ES Y DE SALUD POR PAG 97.00 elos productos cosech 883.275.967.025.000.981.025.082.00 883.00 105.00 18.000.347.261.200.090.00 405.000.967.00 18.00 100.090.000.00 145.00 ES Y DE SALUD POR PAGAR 76.000.825.1.00 18.00 336.00 18.000.00 530.00 530.000.00 18.00 1.000.00 883.00 135.00 997.00 997.261.000.00 441.000.785.00 30.00 9.609.256.801.390.00 7.00 18.00 600.00 50.00 6.00 .00 n cheque a cargo de la 1.201.105.200.00 18.00 218.00 100.000.057.

630.00 4.963.200.400.681.825.105.404.00 597.000.201.00 1.00 4.00 35.00 441.00 4.100.105.00 18.00 270.00 77.825.00 447.800.00 336.347.00 1.00 122.606.600.261.00 1.201.00 1.423.00 27.000.261.360.00 1.00 21.00 70.00 55.00 ositados en la cta cte 883.800.00 10.00 1.000.00 1.00 883.667.400.00 1.090.275.00 105.00 112.370.00 13.00 1.086.00 90.00 2.00 50.00 4.00 .272.090.275.00 4.00 449.440.00 190.840.404.00 336.347.00 1.200.085.224.785.000.404.1.000.353.046.

120.136.00 nta y participacion d elos trabajadores 135.827.526.00 1.944.00 291.168.349.00 12.057.00 4.159.00 8.00 1.827.000.00 17.000.941.00 4.00 22.00 7.00 135.720.00 24.00 determinar el resultado del ejercicio 8.452.120.00 9.00 168.00 16.120.921.00 291.00 .159.605.00 449.00 ES Y DE SALUD POR PAG 32.00 24.469.00 33.519.288.00 8.00 50.944.00 7.00 8.00 20.00 1.131.00 765.231.500.469.000.00 80.312.526.085.349.720.136.000.00 5.00 80.131.958.578.192.00 3.469.00 r pagar como gasto t diferido del present 32.000.00 4.00 ES Y DE SALUD POR PAGAR 20.00 196.00 TO ACUMULADOS 765.

00 187.00 9.754.00 50.000.00 129.168.00 410.00 61.00 295.000.00 532.227.958.366.720.00 349.685.00 410.735.325.685.293.00 665.00 482.000.057.433.196.227.325.000.00 .00 1.372.00 295.057.00 57.720.00 9.00 597.00 3.847.00 5.00 3.293.000.00 15.932.00 153.

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257.AGRICOLA SAN ISIDRO LABRADOR SAC LIBRO MAYOR EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Cuenta 10 Debe TOTAL SALDOS Haber 1.261.408.261.00 - 883.879.00 - 1. DESECHOS Y DESPERDICIOS Cuenta 22 Debe TOTAL SALDOS Haber - - .879.TERCEROS Cuenta 16 Debe Haber TOTAL SALDOS - - ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA Cuenta 19 Debe Haber TOTAL SALDOS - - MERCADERÍAS Cuenta 20 Debe TOTAL SALDOS Haber - - PRODUCTOS TERMINADOS Cuenta 21 Debe TOTAL SALDOS Haber 883.052.00 - 1. A LOS ACCIONISTAS (SOC Cuenta 14 Debe Haber TOTAL SALDOS - - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS .00 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Cuenta 12 TOTAL SALDOS Debe Haber 1.257.408.00 - SUBPRODUCTOS.052.00 - CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL.

00 - ENVASES Y EMBALAJES Cuenta 26 Debe TOTAL SALDOS Haber - - EXISTENCIAS POR RECIBIR Cuenta 28 Debe TOTAL SALDOS Haber - - DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS Cuenta 29 Debe TOTAL SALDOS Haber - - INVERSIONES INMOBILIARIAS Cuenta 31 Debe TOTAL SALDOS Haber - - INMUEBLES.00 - 630.932.847.475. MAQUINARIA Y EQUIPO Cuenta 33 Debe TOTAL SALDOS Haber 1.168. SUMINISTROS Y REPUESTOS Cuenta 25 Debe TOTAL SALDOS Haber 630.475.PRODUCTOS EN PROCESO Cuenta 23 Debe TOTAL SALDOS Haber 618.00 - MATERIAS PRIMAS Cuenta 24 Debe TOTAL SALDOS Haber - - MATERIALES AUXILIARES.00 - 618.00 - .168.847.00 - 1.932.

AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS Cuenta 39 Debe TOTAL SALDOS Haber 765.00 - OBLIGACIONES FINANCIERAS Cuenta 45 Debe TOTAL SALDOS Haber - - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS Cuenta 46 Debe TOTAL SALDOS Haber - 449.767.00 - 765.085.00 167.00 - 610.287.00 .00 - 258.311.159.609.00 449.INTANGIBLES Cuenta 34 Debe TOTAL SALDOS Haber - - OTROS ACTIVOS Cuenta 38 Debe TOTAL SALDOS Haber - - DEPRECIACIÓN.085.609.00 - TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD Cuenta 40 Debe TOTAL SALDOS Haber 167.159.00 - REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Cuenta 41 Debe TOTAL SALDOS Haber 258.00 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS Cuenta 42 Debe TOTAL SALDOS Haber 610.00 480.311.

00 11.000.00 - .00 4.00 - #N/A Cuenta 55 Debe Haber TOTAL SALDOS - - RESULTADOS NO REALIZADOS Cuenta 56 Debe Haber TOTAL SALDOS - - EXCEDENTE DE REVALUACIÓN Cuenta 57 Debe Haber TOTAL SALDOS - - RESERVAS Cuenta 58 Debe TOTAL SALDOS Haber 291.145.145.976.288.720.312.000.00 - PROVISIONES Cuenta 48 Debe Haber TOTAL SALDOS - - PASIVO DIFERIDO Cuenta 49 Debe Haber TOTAL SALDOS 16.827.00 RESULTADOS ACUMULADOS 291.827.720.00 - 195.CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS Cuenta 47 Debe TOTAL SALDOS Haber 195.00 - CAPITAL Cuenta 50 Debe TOTAL SALDOS Haber 1.00 - 1.

085.404.400.958.423.423.00 - GASTOS POR TRIBUTOS Cuenta 64 Debe TOTAL SALDOS Haber - - OTROS GASTOS DE GESTIÓN Cuenta 65 Debe TOTAL SALDOS Haber - - PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VAL Cuenta 66 Debe TOTAL SALDOS Haber - - GASTOS FINANCIEROS Cuenta 67 .Cuenta 59 Debe TOTAL SALDOS Haber 196.00 - 447.00 - GASTOS DE PERSONAL.00 - 449.00 - VARIACIÓN DE EXISTENCIAS Cuenta 61 Debe TOTAL SALDOS Haber 447.958. DIRECTORES Y GERENTES Cuenta 62 Debe TOTAL SALDOS Haber 270.400.00 - 270.00 - COMPRAS Cuenta 60 Debe TOTAL SALDOS Haber 449.085.00 - GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Cuenta 63 Debe TOTAL SALDOS Haber 13.404.00 - 196.00 - 13.

00 - VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES Cuenta 68 Debe TOTAL SALDOS Haber 112.261.206.206.090.00 - PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO Cuenta 72 Debe TOTAL SALDOS Haber - - DESCUENTOS.00 - VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA Cuenta 71 Debe TOTAL SALDOS Haber 1.261.090.00 1.000.630.00 - 112.105.Debe Haber TOTAL SALDOS 18. REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS Cuenta 74 Debe TOTAL SALDOS Haber - - OTROS INGRESOS DE GESTIÓN Cuenta 75 Debe Haber .411.00 - VENTAS Cuenta 70 Debe TOTAL SALDOS Haber 1.800. REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS Cuenta 73 Debe TOTAL SALDOS Haber - - DESCUENTOS.00 - 1.00 - 1.200.00 - 883.00 16.105.00 - COSTO DE VENTAS Cuenta 69 Debe TOTAL SALDOS Haber 883.411.630.

00 - 35.00 - GASTOS ADMINISTRATIVOS Cuenta 94 Debe TOTAL SALDOS Haber 35.440.00 - 336.00 - 1.00 .606.272.00 - GASTOS DE VENTAS Cuenta 95 Debe TOTAL Haber 4.00 - COSTO DE PRODUCCION Cuenta 92 Debe TOTAL SALDOS Haber 336.086.00 - 597.272.275.606.046.00 4.046.086.00 - COSTOS POR DISTRIBUIR Cuenta 91 Debe TOTAL SALDOS Haber 597.TOTAL SALDOS - - GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VA Cuenta 76 Debe TOTAL SALDOS Haber - - INGRESOS FINANCIEROS Cuenta 77 Debe TOTAL SALDOS Haber - - CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES Cuenta 78 Debe TOTAL SALDOS Haber - - CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Cuenta 79 Debe TOTAL SALDOS Haber 1.275.440.

SALDOS - - #N/A Cuenta 96 Debe TOTAL SALDOS Haber - - GASTOS FINANCIEROS Cuenta 97 Debe TOTAL SALDOS Haber 18.00 - 18.000.00 - .000.

145.00 1.00 RESULTADOS NO REALIZADOS - EXCEDENTE DE REVALUACIÓN - RESERVAS 291.AGRICOLA SAN ISIDRO LABRADOR SAC CONCÉPTO CTA.00 618.932.00 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL.00 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE 167.408.052.609.00 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 610.00 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 1.767. AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUM 765.00 16.879.00 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 258. 10 12 14 16 19 20 21 22 23 24 25 26 28 29 31 33 34 38 39 40 41 42 45 46 47 48 49 50 56 57 58 59 60 SUMAS DEL MAYOR DEBE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1.311. DESECHOS Y DESPERDICIOS PRODUCTOS EN PROCESO MATERIAS PRIMAS MATERIALES AUXILIARES.827.475.720.958.847.00 630.159.168.288.00 ENVASES Y EMBALAJES - EXISTENCIAS POR RECIBIR - DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS - INVERSIONES INMOBILIARIAS - INMUEBLES.00 INTANGIBLES - OTROS ACTIVOS - DEPRECIACIÓN.00 COMPRAS 449.257.000.TERCEROS - ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA - MERCADERÍAS - PRODUCTOS TERMINADOS SUBPRODUCTOS.00 . MAQUINARIA Y EQUIPO 1.261. A LOS ACCIONIST - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS .085. SUMINISTROS Y REPUESTOS 883.00 RESULTADOS ACUMULADOS 196.00 OBLIGACIONES FINANCIERAS - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS PROVISIONES PASIVO DIFERIDO CAPITAL 195.

090.00 GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS GASTOS FINANCIEROS 891 SUMAS RESULTADOS TOTALES 35.139.61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 91 92 94 95 97 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 447.440.00 18.00 -420.400.404.00 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO - DESCUENTOS.000.00 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 1.261. REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDO - DESCUENTOS.00 COSTO DE VENTAS 883.00 18.086.000. DIRECTORES Y GERENTES 270.00 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 112.00 GASTOS DE PERSONAL.00 COSTO DE PRODUCCION 336.275.00 GASTOS POR TRIBUTOS - OTROS GASTOS DE GESTIÓN - PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS - GASTOS FINANCIEROS 18.00 .423.105.206.00 4.485.00 VENTAS 1.00 COSTOS POR DISTRIBUIR 597.00 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 13.606.429.630.272.046. REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDID - OTROS INGRESOS DE GESTIÓN - GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIERO - INGRESOS FINANCIEROS - CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES - CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTO 1.411.

00 449.609.HOJA DE TRABAJO UMAS DEL MAYOR HABER SALDOS DEBE TRANSFERENCIAS DEBE HABER 1.312.052.00 - - - - 4.958.00 - - 449.00 1.475.932.00 480.000.00 11.827.00 - - - - 449.00 1.257.159.00 - 258.00 - - 196.976.00 618.311.408.085.145.085.00 - 195.00 167.00 630.00 765.085.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 883.879.00 - - 610.168.261.847.287.00 - - .00 - - 1.00 - - - - - - - - - 291.720.

423.00 - - - 270.559.00 - - - 18.00 - - 336.275.00 28.606.00 -404.105.00 - - - 1.800.00 - - 1.404.00 - - 35.046.261.400.914.630.00 - - - 883.229.00 449.00 - - - 18.206.440.272.00 - - - 13.429.656.00 - 16.447.200.00 - - - - - - - - - - - - - - - 1.00 16.00 - - - 4.200.00 16.086.090.00 112.00 - - 597.085.00 16.000.200.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1.00 -420.200.411.00 .

TRABAJO ANSFERENCIAS HABER INVENTARIO DEBE HABER RESULTADOS X FUNCIÓN PERDIDAS - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 480.085.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - .00 - 449.

00 448.00 449.00 449.00 449.00 - .605.085.085.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 480.085.

ULTADOS X FUNCIÓN GANANCÍAS RESULTADOS X NATURALEZA PERDIDAS GANANCÍAS - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - .

00 16.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 16.200.200.200.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - 16.200.00 16.00 .00 16.200.

00 480. (8) Depreciacion y Amortizacion Acum.00 ACTIVO NO CORRIENTE (7) Inmuebles.AGRICOLA SAN ISIDRO LABRADO ACTIVO (1) Caja y banco (2) Cuenta por cobrar comerciales (3) Cuenta por cobrar diversas (4) Mercaderias (5) Otras Ctas del Activo (6) Anticipos Otorgados TOTAL ACTIVO CORRIENTE 480. TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO - - 480.00 . Maquinarias y Equip.

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 449.00 .00 PATRIMONIO Resultados del ejercicio - TOTAL PATRIMONIO NETO - (15) Capital social (16) Reservas Legales Resultados Acumulados TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 449.085.00 449.00 -448.085.605.085.ISIDRO LABRADOR SAC PASIVO Y PATRIMONIO (9) Sobregiros Bancarios (10) Tributos por pagar (11) Remuneraciones por pagar (12) Proveedores TOTAL PASIVO CORRIENTE - - - PASIVO NO CORRIENTE (13) Cuentas por Pagar Diversas (14) Beneficio Soc. de los Trab.

MAQ Y EQUIPOS - (8) DEPRECIACION Y AMOTIZACION ACUM0 LIBROS CONTABLES - (9) SOBREGIROS BANCARIOS BANCO BANCO BANCO BANCO DE CREDITO MN CONTINENTAL MN SCOTIABANK MN INTERBANK MN - (10) TRIBUTOS POR PAGAR IGV - . MAQUINARIAS Y EQUIPOS INMUEBLES.AGRICOLA SAN ISIDRO LABRADOR SAC ANEXOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (EXPRESADO EN NUEVOS SOLES) (1) CAJA Y BANCOS CAJA SOLES - (2) CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES FACTURAS POR COBRAR .SOLES - (3) CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS PRESTAMOS A 3EROS - (4) MERCADERIAS MERCADERIAS - (5) OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO CREDITO FILSCAL 480 (6) ANTICIPOS OTORGADOS ANTICIPOS OTORGADOS SOLES - (7) INMUEBLES.

SOLES FACTURAS POR PAGAR . - (15) CAPITAL CAPITAL SOCIAL - (16) RESERVAS LEGALES RESERVAS - RESULTADOS DEL EJERCICIO RESULTADOS DEL EJECICIO RESULTADOS ACUMULADOS - . BENEFICIO SOC.DOLARE - (13) CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 449.(11) REMUNERACIONES Y PARTICIP. POR PAGAR SUELDOS - (12) CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES FACTURAS POR PAGAR . DE LOS TRAB. DE LOS TRAB.085 (14) BENEFICIO SOC.

CIEROS ES) - - - - 480 - - - - - .

- - 449.085 - - - - .

DE IMPUESTO .OLA SAN ISIDRO LABRADOR SAC ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS .NATURALEZA (EXPRESADO EN NUEVOS SOLES) (+) VENTAS NETAS DE MERCADERIAS (-) COMPRA DE MERCADERIAS (-) VARIACION DE EXISTENCIAS MARGEN COMERCIAL (-) (-) (-) VENTAS NETAS DE PRODUCTOS PRODUCCIÓN ALMACENADA O DESALMACENADA PRODUCCIÓN INMOVILIZADA TOTAL PRODUCCION (-) (-) CONSUMO: COMPRA DE MATERIALES PRIMAS YAUXILIARES COMPRA DE ENVASES DE ENVALAJES COMPRAS DE ENVASES Y EMBALAJES VARIACION DE EXISTENCIAS DE: MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES SUMINISTROS (+) (+) (-) SERVISIOS PRESTADOS POR TERCEROS VALOR AGREGADO (-) (-) CARGAS DE PERSONAL TRIBUTOS EXEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN (+) (+) (-) (-) INGRESOS FINANCIEROS INGRESOS EXEPCIONALES PROVISIONES DEL EJERCICIO CARGAS EXEPCIONALES TOTAL OTROS INGRESOS Y/O EGRESOS RESULTADO ANTE DE PARTIC.

00) (16.200.TURALEZA - - - - (16.200.200.00) .00) (16.

AGRICOLA SAN ISIDRO LABRADOR SAC ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS .FUNCION (EXPRESADO EN NUEVOS SOLES) VENTAS NETAS (+) OTROS INGRESOS OPERATIVOS (+) TOTAL INGRESOS BRUTOS (-) COSTO DE VENTA UTILIDAD BRUTA - GASTOS OPERACIONALES (-) GASTO DE VENTA (-) GASTO DE ADMINISTRACCION (-) GASTO OPERATIVO UTILIDAD DE OPERACIÓN - OTROS INGRESOS Y/O EGRESOS (-) CARGAS FINANCIERAS (-) INGRESOS EXEPCIONALES INGRESOS FINANCIEROS INGRESOS EXEPCIONALES TOTAL OTROS INGRESOS Y/O EGRESOS UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO - - .