TRABAJO ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

Pasivo no corriente
Otros pasivos financieros
Otras cuentas por pagar
Pasivo por impuesto a las ganancias diferido
Total pasivo no corriente
Total pasivo
Patrimonio
Capital social emitido
Acciones de inversión
Otras reservas de capital
Resultados acumulados
Otras reservas de patrimonio
Total patrimonio
Total pasivo y patrimonio

0.30%
9.46%
0.04%
0.24%
1.93%
0.20%
0.47%
1.50%
10.25%
0.53%

10
11
12
13

S/. 12,674
S/. 1,078
S/. 1,077
S/. 2,311,073
S/. 1,201,554
S/. 117,519
S/. 154,739
S/. 3,800,056
S/. 5,094,667

NOTA

2015

14
15
16
30(b)
17
21(b)
18

350,638
1,064,767
63,137
10,172
45,108
6,022
11,461
1,551,305

6.88%
20.90%
1.24%
0.20%
0.89%
0.12%
0.22%
30.45%

577,097
725,496
66,570
9,762
34,431
185,342
6,045
1,604,743

10.91%
13.72%
1.26%
0.18%
0.65%
3.50%
0.11%
30.34%

14
16
19©

1,264,508
13,867
63,091
1,343,153
2,894,458

24.82%
0.27%
1.24%
26.36%
56.81%

1,499,832
13,867
80,246
1,598,027
3,202,770

28.35%
0.26%
1.52%
30.21%
60.55%

847,192
7,388
169,438
1,048,526
127,665
2,200,209
5,094,667

16.63%
0.15%
3.33%
20.58%
2.51%
43.19%
100.00%

847,192
7,388
169,438
894,938
167,909
2,086,865
5,289,635

16.02%
0.14%
3.20%
16.92%
3.17%
39.45%
100.00%

9

21(b)
6

Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos de ventas y distribución
Gastos administrativos
Resultado de operaciones con derivados de materias primas
Otros ingresos y gastos, neto
Utilidad operativa
Ingresos financieros
Gastos financieros
Diferencias de cambio neta
Participación en los resultados netos de las subsidiarias y asociada
Utilidad antes del impuesto a las ganancias
Gasto por impuesto a las ganancias

0.47%
25.41%

S/. 16,617
S/. 484,112
S/. 220,655
S/. 10,523
S/. 18,538
S/. 35,497
S/. 61,634
S/. 81,674
S/. 508,323
S/. 16,651
S/. 1,454,224
S/. 14,953
S/. 1,469,177

0.28%
27.77%

0.25%
0.02%
0.02%
45.36%
23.58%
2.31%
3.04%
74.59%
100.00%

76,547
782
1,077
2,234,232
1,238,538
114,201
154,739
3,820,458
5,289,635

1.45%
0.01%
0.02%
42.24%
23.41%
2.16%
2.93%
72.23%
100.00%

2014

0.31%
9.15%
4.17%
0.20%
0.35%
0.67%
1.17%
1.54%
9.61%
0.31%

20

Estado separado de resultados

Ventas a terceros
Ventas a partes relacionadas

analisis
vertical
año 2014

S/. 15,175
S/. 482,166
S/. 1,919
S/. 12,213
S/. 98,546
S/. 10,419
S/. 23,897
S/. 76,580
S/. 522,384
S/. 27,225
S/. 1,270,524
S/. 24,087
S/. 1,294,611

analisis
vertical
año 2014

Pasivo y patrimonio neto
Pasivo corriente
Otros pasivos financieros
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
Cuentas por pagar a partes relacionadas
Beneficios a los empleados
Instrumentos financieros derivados
Provisiones
Total pasivo corriente

3
4
5
6
30(b)
21(b)
19(b)
7
8

2014

NOTA

2015

30(a)

S/.3,751,680
S/.162,198

22
23
24
21©
26
27
28
36(b)(i)
10(€) y (g)
19(a)

2014

analisis
vertical
año
2014

Activo no corriente
Instrumentos financieros derivados
Otras cuentas por cobrar
Inversiones mantenidas al vencimiento
Inversiones contabilizadas aplicando el método de la participación
Propiedades, planta y equipo, neto
Activos intangibles, neto
Plusvalía
Total activo no corriente
Total activo

2015

analisis
vertical
año 2015

Activos clasificados como mantenidos para la venta, neto
Total activo corriente

NOTA

analisis
vertical
año
2015

Activo
Activo corriente
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales, neto
Fondos de garantia para operaciones con derivados
Otras cuentas por cobrar
Cuentas por cobrar a relacionadas
Anticipo a provedores
instrumento financiero derivado
Activos por impuestos a las ganancias
Inventarios, neto
Otros activos no financieros

analisis
vertical
año 2015

Analisis vertical de la empresa a LICORP S.A.A

S/.3,672,838
S/.253,711

S/.3,913,878

100%

S/.3,926,549

100%

2828731
S/.1,085,147
S/.596,447
S/.211,687
S/.8,631
S/.22,506
S/.290,888
S/.50,588
S/.259,065
S/.13,339
S/.110,266
S/.179,338
S/.25,750

72.27%

S/.2,884,767
S/.1,041,782
S/.524,385
S/.207,552
S/.171,928
S/.3,809
S/.141,726
S/.4,423
S/.120,513
S/.57,603
S/.60,244
S/.28,277
S/.17,524

73.47%

15.24%
5.41%
0.22%
0.58%
1.29%
6.62%
0.34%
2.82%
0.66%

13.35%
5.29%
4.38%
0.10%
0.11%
3.07%
1.47%
1.53%
0.45%

Utilidad neta de operaciones continuas Utilidad procedente de operaciones discontinuadas.10.153.753 S/.01% .332 S/.421 0.153.588 31 S/.10. neta del impuesto a las ganancias Utilidad neta S/.588 S/.

.

.

1.238. 63.984 S/. 296 37. 61. 1.946 -0.224 S/.166 S/.538 114. 81. 12. 16. 76.419 S/.061 2. 14. 1.65% S/.23% S/.078 782 S/.690 16.651 S/.442 -8.008 431.232 S/.06% 30(b) S/.68 % de efectivo en la empresa Este quiere decir que hubo una reducción del 0.99 % Existe un aumento de 2.TRABAJO ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Analisis horizontal de la empresa a LICORP S.674 -S/.634 -S/.655 -S/. 36.739 -S/.44 % en Inversiones contabilizadas aplicando el método de la participación Existe un reduccion 2.546 S/.77 % en los inventario de mercaderia que entra y salga del almacen Existe un aumento de 63. 37.524 S/.087 S/.574 63.85 % de la cuenta por cobrar a los clientes a comparación del año pasado Se mantiene Existe un aumento de 3.59% en cuenta por cobrar a relacionadas. 0 0. 1.225 S/.674 76. 1. 76. 10.311. neto Plusvalía 11 12 13 S/. 98.554 S/.00% Activos por impuestos a las ganancias Activos clasificados como mantenidos para la venta. 15.841 3. 2.294. 1. 12.213 S/. neto 9 Total activo corriente Este quiere decir que hubo una reducción del 8. 117.99% 2.737 -61.318 S/.073 2. neto 7 S/.65 % de los anticipo a provedores Este quiere decir que hubo una reducción del 61. 16.736 -99.580 Inventarios.13% Otras cuentas por cobrar 6 S/.175 S/.06% en otras cuenta por cobrar a comparación del año pasado Este quiere decir que hubo un aumento del 431.44 % en los instrumentos finacieros derivado Se mantiene Existe un aumento de 37. 25.094 -6.50% S/.88% S/. 0 0.88 % en los activo corrientes a comparación año pasado Activo no corriente Instrumentos financieros derivados 21(b) Otros activos financieros Otras cuentas por cobrar 6 Inversiones mantenidas al vencimiento Inversiones contabilizadas aplicando el método de la participación 10 S/. 342 342 S/. 3.469.00% S/. 218. 522.611 S/.077 1. 14.44% S/. 508. 0 -2. 27. 482.A NOTA 2015 2014 variación absoluta variación relativa Analisis Activo Activo corriente Efectivo y equivalente de efectivo 3 S/.201 154.177 -S/. 154. 174. 1.234.384 S/.91% 0.454. 10. 35.A. 220.91 % Se mantiene . 1.519 S/.77% Otros activos no financieros 8 S/.077 S/.08% en los Activos clasificados como mantenidos para la venta. 10.44% Propiedades.566 -11.40% Fondos de garantia para operaciones con derivados 5 S/. 80. neto 4 S/.08% S/. 1.134 61.68% Cuentas por cobrar comerciales. 18.23 % en los instrumento financiero derivado Este quiere decir que hubo una reducción del 6.13% en los Fondos de garantia para operaciones con derivados Este quiere decir que hubo un aumento del 16. 1. neto Activos intangibles. 24. 9.873 -83. 1.201.953 S/.40 % de la cuenta por cobrar a los clientes Este quiere decir que hubo una reducción del 99. 484.547 -S/.523 S/.617 -S/.538 S/.85% S/.078 -70.270.50 % de otro activo finaciero que realizo la empresa a comparación del año pasado Existe un aumento de 61. 23.323 S/.24% Cuentas por cobrar a relacionadas Anticipo a provedores instrumento financiero derivado 21(b) S/.59% S/. 5.919 S/.497 -S/. neto Existe un reduccion 11.24 % de activo por impuestos a las ganancias Este nos indica un aumento de 2.112 -S/. a comparación del año pasado Este no indica que hubo una reducción del 70. planta y equipo.739 1.897 19(b) S/.00% Existe un reduccion 83.

20% 17 45.38% 1.874 -S/.162.320 S/.76% Otras cuentas por pagar 16 63.244 -23.3.388 169.082 80. 78.Total activo no corriente Total activo S/.878 S/.431 S/.32% -1.687 63.07 % en ventas a partes relacionadas Existe un reduccion 0.570 -S/.638 577.69% variación relativa Pasivo y patrimonio neto Pasivo corriente Otros pasivos financieros 14 350.16% en la utilidad bruta .022 11. 153.76% en Cuentas por pagar comerciales Existe un reduccion del 5. 194.137 66.344 -S/.16% Este indica un aumento de 2.1. 113.496 S/.312 -15.743 -S/.091 13.667 NOTA 2015 3.770 -S/.209 5. 53.15 % en las venta de terceros Existe un reduccion del 36.458 1.913.01 % en los beneficio que tiene los empleado Existe un reduccion 96.53% -3.433 -5. 2.968 variación absoluta -0.97 % en otras reserva de patrimonio Existe un aumento de 5.69 % Estado de resultados NOTA Ventas a terceros Ventas a partes relacionadas Costo de ventas Utilidad bruta 30(a) 22 variación absoluta variación relativa S/.2.751. 3.894.800.67% -21.200.671 -S/.438 -96.20 % en cuentas por pagar a partes relacionadas Eato no indica un aumento de 31.108 34.16% 127.438 847.75 % Existe un aumento de 89.865 5.75% 89.097 -S/. 12.598.867 1.1.064.192 7.33% 1. 0 0.767 -S/.086.402 -S/.305 185. 10. 179.459 -39.828.53% Existe un reduccion 3.59% -3. 91.271 46.388 169.00% 1.24% Cuentas por pagar comerciales 15 1.38 % en pasivo por impuesto a las ganancias diferido Existe un reduccion 15.69 % en otros pasivo financiero Se mantiene Esto indica una reduccion del 58.926.16% 30(b) 10.909 -S/.968 5.832 -S/.43% Existe un reduccion 3.342 6.041.667 2.289.343. 3.048.867 4.00% -58. 226.253.3.43% -3. 410 4.438 S/.672.635 2014 -S/.551.01% 6.2.69% 2015 s/.95% -9.192 7.094.680 S/.198 S/. 0 S/.172 9. 17.085.731 S/.604.246 S/.3. 40.00% 0.036 -0.842 2.458 5.69% 13. 43. (00) 2014 s/. 194.045 1.395 -S/. 0 -S/. 5.027 3.202.94% S/.95 % Existe un reduccion 9.59 % Existe un reduccion 3.513 -36.00% 0.526 894.056 S/.33 % Existe un reduccion del 15.69% Existe un reduccion 39.16 % en otras cuenta por pagar Existe un aumento de 4.549 S/.15% S/. 254.153 2.838 S/. 235.147 S/.16 % en resultados acumulados Existe un reduccion del 23. 56. 5. 20.588 17.782 S/.499. (00) Cuentas por pagar a partes relacionadas Beneficios a los empleados Instrumentos financieros derivados Provisiones Total pasivo corriente Pasivo no corriente Otros pasivos financieros Otras cuentas por pagar Beneficios a los empleados Pasivo por impuesto a las ganancias diferido 21(b) 18 14 16 17 19© Total pasivo no corriente Total pasivo Patrimonio Capital social emitido Acciones de inversión Otras reservas de capital Existe un reduccion 0.665 167.24 % en otros pasivo financiero Esto nos indica un aumento del 46. 308.508 1.884.365 4.32 % Existe un reduccion del 1.63 % 20 Resultados acumulados Otras reservas de patrimonio Total patrimonio Total pasivo y patrimonio Se mantiene Se mantiene Se mantiene Existe un aumento del 17.767 725.762 S/. 339.3.324 -15.67 % Existe una reduccion del 21.094.155 0.677 31.289.97% 2.63% 847.94 % en costo de venta Este nos indica un aumento del 4. 0 S/.416 -S/.07% S/.711 -S/.938 S/.264.820.461 1.635 S/.

10.524 S/.297 -94.10.290.928 -S/.120.338 S/.524.171. 142.74 % en gatos de venta y de logistica Existe un aumento de 1.03% S/.588 Existe un aumento de 13. 18.750 S/.94% S/.94 % en gasto por impuesto a la ganancias Existe un aumento de 1328.22 % en Utilidad antes del impuesto a las ganancias Existe un aumento de 46.631 S/. 4. 44.513 S/.110. neto Utilidad operativa Ingresos financieros 27 S/.99% 21© S/.84% 10(€) y (g) S/.162 105.84 % diferencia de cambio neta Existe un aumento de 83.25. 72.588 S/. 149.697 490.165 1043.33 % Existe un reduccion 100 % Existe un aumento de 1373.835 1328.22% S/.00% S/.687 S/.207.33% S/.062 13.065 S/.753 S/.506 S/.588 S/.25% Resultado de operaciones con derivados de materias primas Otros ingresos y gastos.86% en otros gasto ingreso que trancurrio la empresa en las ventas Existe un aumento de 105. neta del impuesto a las ganancias Utilidad neta 19(a) 31 S/.385 S/.266 S/.447 S/.264 -76.596.888 S/.135 1. 50.4.167 1373.97% 36(b)(i) S/.153. 143. 8.332 -S/. 151.86% S/.277 S/.3. 138.25 % en la utilidad operativa esto no da a conocer que hubo un aumento de 1043.98% 26 S/.244 S/.141.061 534.8.423 S/.226 46.97 % en gasto financiero Existe un reduccion de 76.22.022 83.50.552 S/.179.83 % .Gastos de ventas y distribución 23 S/.28.211.75 % en ingreso financieros Existe un aumento de 114.809 S/.57.17. 163.13. 332 -100.74% Gastos administrativos 24 S/.259.726 S/.339 S/.03 % en Participación en los resultados netos de las subsidiarias y asociada Existe un aumento de 534.603 -S/.83% Diferencias de cambio neta Participación en los resultados netos de las subsidiarias y asociada Utilidad antes del impuesto a las ganancias Gasto por impuesto a las ganancias Utilidad neta de operaciones continuas Utilidad procedente de operaciones discontinuadas.60.421 S/.153. 46.552 114.75% Gastos financieros 28 S/.98 % en resultado de operaciones con derivados de materias primas Existe un aumento de 490.99 % en gasto operativo que trascurrio en las ventas de este año Este nos puede indicar que hubo un reduccion de 94.

.

.

.

50% de rentabilidad del capital invertido 2015 Analisis 0.60 veces al año.98% En nuestro caso.65 veces Periodo promedio de CxP 100 Rotacion de la cuenta por pagar Rentabilidad de las Ventas (ROS) Rentabilidad de los activos o rentabilidad económica (ROA) Rentabilidad financiero (ROE) Esto quiere decir que el activo corriente es 0. nos está indicando que no contamos con capacidad económica para responder obligaciones con -S/. Esto nos indica que hay 0.92 veces más grande que el pasivo corriente.50 veces La empresa alcanzaría a atender sus obligaciones. El índice nos está señalando.50% El índice nos está señalando.00 terceros. Esto quiere decir la rotación de las cuentas por pagar 3.83 veces más grande que el pasivo corriente. nos indica el tiempo promedio que tardan en convertirse en efectivo. o que por cada UM de deuda. nos indica el tiempo promedio que tardan en convertirse en efectivo.92 para pagarla.27% 0. es decir.92% de rentabilidad de las ventas que tiene la empresa durante todo el año Esto nos indica que hay 3.27% de rentabilidad de las ventas que tiene la empresa durante todo el año Esto nos indica que hay 0. Esto quiere decir la rotación de las cuentas por cobrar 7. El índice nos está señalando.60 veces al año. El índice nos está señalando.256.20% de rentabilidad sobre los activos de la empresa Esto nos indica que hay 0.TRABAJO ADMINISTRACIÓN FINANCIERA Ratios de la empresa a LICORP S. 0.49 veces 3.694 55 días 6. Esto nos indica que hay 3. la empresa cuenta con UM 0.A.98% de rentabilidad del capital invertido . es decir.20% 0.  En nuestro caso. es decir.83 para pagarla.01% 6. Esto quiere decir la rotación de las cuentas por pagar 2. nos indica el tiempo promedio que tardan la empresa en pagar a sus provedores.01% de rentabilidad ssobre los activo de la empresa Esto nos indica que hay 6. que las cuentas por pagar están circulando 145 días. días 3. nos está indicando que no contamos con capacidad económica para responder obligaciones con terceros. es decir. que las cuentas por cobrar están circulando 47 días.A Ratios Ratio de liquidez Ratio prueba acida Ratio de capital de trabajo 2014 Analisis 0.  -S/.49 veces al año. o que por cada UM de deuda.92% 3. la empresa cuenta con UM 0.92 veces 0.83 veces Esto quiere decir que el activo corriente es 0. Periodo promedio de cobranza 47 Rotacion de la cuenta por cobrar días 7.60 veces 0.60 veces La empresa alcanzaría a atender sus obligaciones. que las cuentas por cobrar están circulando 55 días. que las cuentas por pagar están circulando 100 días.60 veces 145 días 2. nos indica el tiempo promedio que tardan la empresa en pagar a sus provedores.135. Esto quiere decir la rotación de las cuentas por cobrar 6.65 veces al año.566.