ENTREVISTA EMPRESARIAL

Nos dirigimos a una empresa cuyo giro comercial es renta car, una empresa que
posee un gran movimiento de caja y conciliacin, a diario cargan y abonan en su
cuenta financiera, pero queremos saber cul es el procedimiento y los mtodos que
dicha empresa emplea para no verse complicados a finales de cada mes y que todo
sea enterado, reconocido y clasificado.
Es por ello que entrevistamos a la persona a cargo de los movimientos bancarios, le
realizamos una serie de preguntas para comprender en profundidad como se
realiza, ya que es muy diferente del dicho al hecho como popularmente se dice.
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Qu es Conciliacin Bancaria?
R- Es una comparacin que las empresas realizan con la informacin que se
tiene contabilizado en los libros de sus cuentas corrientes (Banco) y los
movimientos que la propia entidad bancaria refleja sobre la misma cuenta.

Cul es su finalidad?
R- Su finalidad es asegurar que todos los movimientos contables estn
correctamente reflejados en el saldo bancario y no sean abonados a otras
cuentas. Adems de reflejar oportunamente las discrepancias o diferencias
que se posean en relacin a las cartolas mensuales enviadas por la entidades
bancarias, con el propsito de contabilizar bajo los procedimientos correctos
de cada empresa los cargos o abonos faltantes.

Para qu se realiza una conciliacin bancaria?

R- Se realiza para comparar los valores que la empresa tiene registrados en
su contabilidad en una cuenta bancaria o cuenta corriente con los valores
que el banco proporciona mediante sus extractos bancarios o cartolas
mensuales, el cual nos lleva a identificar con claridad las diferencias y que las
ha generado.

En su empresa. Cul es el procedimiento para realizar las conciliaciones

bancarias?
R1- Se ingresa a las pginas web respectivas para emitir las cartolas de los
movimientos diarios.
2- Se revisan los nuevos movimientos que se encuentren en las cartolas,
tanto como cargos y abonos.
3- Se respalda los cargos y abonos, con los documentos necesarios a cada
operacin correspondiente.
4- Se ingresa los movimientos respectivos a la planilla de conciliacin
bancaria, verificando la exactitud del saldo disponible del banco con el
saldo disponible de la conciliacin.

5- Se ingresan los movimientos respectivos a la contabilidad de las

empresas.
6- Mensualmente con las cartolas enviadas de los bancos se realiza una
revisin del mes completo, para comparar y comprobar que todos los
movimientos del banco correspondan a los movimientos ingresados en la
contabilidad y sea correcta la informacin entregada por el banco.
7- Se revisan las diferencias que se hallan generado y cules fueron los
motivos de esta.
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Cul es la diferencia entre saldo contable y saldo bancario?

R- El saldo contable es aquel compuesto por el saldo bancario menos los
cheques emitidos, sean estos cobrados o no cobrados, en cambio el saldo
bancario corresponde aquel compuesto por el saldo bancario menos los
cheques efectivamente cobrados.

Por qu debe existir un saldo contable y saldo bancario?

R- Debe de existir esa diferencia debido a que el saldo contable podemos
determinar los sobregiros que vallamos a tener en un futuro determinado
prximo para hacer frente a las distintas obligaciones con los proveedores,
acreedores y adems nos sirve para poder determinar la realidad contable de
la empresa, en cambio el saldo bancario refleja la realidad financiera de la
empresa y nos indica el saldo que disponemos al da de hoy, el cual podemos
hacer uso inmediatamente.

De qu forma puedo comenzar a realizar la conciliacin bancaria si la cuenta

corriente bancaria ya lleva tiempo abierto?
R- Lo ideal sera lograr empezarlo desde que se realiz la apertura de la
cuenta corriente, pero en el caso que no se realice de esa forma, se debera
de partir con un mes como ao cero y con la realizacin de una planilla Excel
tener identificado el saldo contable a comienzo del mes en el cual se
comenz como ao cero e identificar todos los cheques que fueron emitidos
pero no han sido cobrados. La diferencia entre el saldo disponible y los
cheques emitidos pero no cobrados, obtendramos nuestro saldo contable,
posteriormente se debera empezar a ingresar los movimientos
correspondientes en la planilla de conciliacin. Con esto lograramos tener los
dos saldos que corresponden para poder realizar una conciliacin. Sin
perjuicio de lo anterior para poder ingresar los movimientos a la contabilidad
de la empresa, ah se debera de tener desde que se abri la cuenta
corriente.

Si el banco le emite una nota de dbito, Por qu y para qu sirve?

R- Es un comprobante que una empresa enva a su cliente, en la que se le
notifica haber cargado o debitado en su cuenta una determinada suma o
valor, por el concepto que se indica en la misma nota. Este documento
incrementa el valor de la deuda o saldo de la cuenta, ya sea por un error en

la facturacin, inters por mora en el pago, o cualquier otra circunstancia que

signifique el incremento del saldo de una cuenta.
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Si el banco le emite una nota de crdito, Por qu y para qu sirve?

R- Es el comprobante que una empresa enva a su cliente a su cliente, con el
objeto de informar la acreditacin en su cuenta un valor determinado, por el
concepto que se indica en la misma nota. Algunos casos en que se emplea la
nota crdito pueden ser por: avera de productos vendidos, rebajas o
disminucin de precios, devoluciones o descuentos especiales, o corregir
errores por exceso en la facturacin. La nota crdito disminuye la deuda o el
saldo de la respectiva cuenta.

10 Cul es su opinin personal sobre la conciliacin y su efectividad?

R- Qu es una herramienta eficaz para controlar los diferentes departamentos
en los que incluya tener el control de los movimientos bancarios, como lo es
la seccin de tesorera. Es fundamental en todas las empresas que exista un
departamento que realice el control de la realidad contable y financiera de la
empresa a travs de la conciliacin bancaria, sobre todo cuando se manejan
una gran cantidad de bancos en una sola empresa. Para personas que recin
estn interiorizndose o realizando conciliaciones puede ser un trabajo
engorroso sin mucho sentido, pero la efectividad que logra la conciliacin es
de suma importancia para la empresa, ya que se puede obtener informacin
fidedigna para la toma de decisiones en el instante que se solicite.
ARQUEO DE CAJA

1- Qu es el arqueo de caja?
R- El arque de caja es un mtodo de control y observacin de los ingresos y
egresos que realiza la empresa no involucrando como a comparacin de la
conciliacin bancaria, a aquellas instituciones bancarias, adems es un mtodo
de contabilidad simplificada.
2- Cul es la finalidad del arqueo de cajas?
R- Llevar un manejo, control y anlisis de los ingresos que obtiene la empresa,
respectivamente de los pagos que realizan los clientes por nuestros servicios y
egresos que debe la empresa a los proveedores que se posee.
3- Cul es el procedimiento en su empresa del arqueo de cajas?
A) Mediante una planilla Excel se detallan todos los ingresos que se realizan
diarios, adjunto con una copia del depsito o de la transferencia que el

cliente nos haya realizado por concepto de cancela dichas deudas que
posean con nuestra empresa, es decir, facturas o boletas.
B) Al igual que el ingreso detallar por concepto de egresos como pagos de
proveedores o cuentas por pagar que tengamos pendientes.
C) La persona encargada debe contabilizar en nuestro sistema de contabilidad
de forma sistemtica y cronolgica.
D) Al finalizar los ingresos se cre un informe donde se presentan de forma
detallada las facturas de clientes que an nos deben, si existen algunos
saldos y las moras que poseemos con proveedores.
4- qu ocurre si los saldos no son iguales?
R- Si el error ocurre de parte del cliente, como por ejemplo la factura consista
en $ 40.000 y el cliente transfiri $ 400.000- de inmediato se contacta al cliente
y le da aviso de la situacin, quizs el cliente da la opcin de dejarlo como
anticipo para pagar algn prximo servicio que requiera o tambin se podra dar
el caso de que debamos devolver su dinero. Siendo esta ultima un egreso de
caja.
Si el error es de parte de la persona que realiza el arque, la diferencia se
contabilizara en una como un ajuste a la cuenta caja.