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Ao de la Consolidacin del Mar de Grau

TRABAJO DE INVESTIGACION
Tema

El cheque

Alumno

Angel Diego Souza Vieyra

Profesora

Lourdes Perez Lora

Ciclo

Carrera :

Cajero

Turno

Maana

PUCALLPA PER
2016

DEDICATORIA
Dedico el presente trabajo a
mis padres por brindarme su
apoyo incondicional y as
mismo alentarme a seguir
adelante hasta culminar mis
estudios.

INTRODUCCIN
EL CHEQUE es uno de los instrumentos con los cuales se moviliza la mayor cantidad
de dinero en un pas, por medio del cual una persona (librador o cuenta correntista),
tiene derecho a disponer de la provisin de fondos que tiene en cuenta corriente
bancaria, bien a favor de s mismo o de un tercero.
Los instrumentos negociables son documentos que en su mayora son utilizados en el
comercio, y en el campo bancario, se denominan tambin ttulos o valores, ttulos de
crdito, efectos de comercio y documentos comerciales, y tienen la particularidad legal
de que tienen las siguientes caractersticas:

Autonoma: Consiste en el principio de que a su beneficiario cuando lo va a


cobrar no se le puede oponer los problemas que puede existir entre el emisor y
el que est obligado a pagarlo.

Literalidad: Significa que su beneficiario debe exigir solamente el cobro de la


cantidad indicada en el documento.

Incorporacin: Significa que en el documento est incorporado un derecho


que debe ejercer el beneficiario, y en consecuencia el documento vale por s
mismo, como por tanto en caso de extravo, su beneficiario no tiene como
cobrar la cantidad representada en el documento.

Los instrumentos negociables ms utilizados en el campo bancario son los cheques,


las letras de cambio y el pagar. A continuacin profundizaremos sobre los mismos.
A quienes reciban cheques diferidos con cierta regularidad podran venderlos sin
problemas en el mercado para hacerse de efectivo sin esperar a la fecha de
vencimiento del cheque diferido. Esta operatoria conocida como "descuento de
cheques" ya existe y son realizadas en bancos, financieras y las denominadas mesas
de dinero informales o "cuevas".
Asimismo en la bolsa de comercio insisten en que si la venta se hace en un mercado
transparente y de amplia competencia, se podra mejorar el precio de venta de los
cheques, o bien, el dueo de ese cheque sufrir una tasa de descuento menor a la
que se negocia en la actualidad.

EL CHEQUE
1. Definicin:
El cheque es un documento de pago inmediato, a diferencia de la Letra de Cambio y el
Pagar, que son documentos de crdito.
Los cheques son girados a cargo de los bancos. Dentro del trmino bancos, estn
incluidas todas las empresas del Sistema Financiero Nacional.
Los cheques se emitirn en formularios impresos, desglosables de talonarios
numerados en serie o en claves u otros signos de identificacin y seguridad. Los
talonarios sern proporcionados, bajo recibo, por los bancos a sus clientes.
No es obligatorio el talonario para los Cheques de viajeros, ni para los Cheques de
gerencia y Cheques de giro.
Para emitir un cheque, el emitente debe contar con fondos a su disposicin en la
cuenta corriente correspondiente, suficiente para su pago, ya sea por depsito
constituido en ella o por tener autorizacin del banco para sobregirar la indicada
cuenta.

2. Contenido del Cheque


El cheque debe contener:
El nmero o cdigo de identificacin que el corresponde.
La indicacin del lugar y de la fecha de su emisin.
La orden pura y simple de pagar una cantidad determinada de dinero,
expresada ya sea en nmeros, o en letras, o de ambas formas.
El nombre del beneficiario o de la persona a cuya orden se emite, o la
indicacin que se hace al portador.
El nombre y domicilio del banco a cuyo cargo se emite el Cheque.
La indicacin del lugar de pago.
El nombre y firma del emitente, quien tiene la calidad de obligado principal.
3. Cierre de Cuenta Corriente por giro de Cheques sin fondos
Los bancos estn obligados a cerrar las cuentas corrientes de quienes hubieren girado
Cheques sin fondos, cuando conozca uno de los siguientes hechos:

Cuando en un perodo de 6(seis) meses, el banco girado deja constancia de la


falta de pago por carecer de fondos, totales o parciales, en 2(dos) Cheques.
Cuando en un perodo de un ao, el banco girado rehace por 10(diez) veces el
pago de uno o ms Cheques, por carecer de fondos totales o parciales, sea
que deje o no la constancia de ello en el mismo ttulo.
Cuando sea notificado del inicio del proceso penal por libramiento indebido o
de cualquier proceso civil para su pago, de Cheque girado a su cargo,
rechazado por falta de fondos.
Cuando algn titular de cuenta corriente resulte incluido en la relacin de
cuentas corrientes cerradas que publique la Superintendencia.
Otros hechos que por su disposicin legal conlleve el cierre de la cuenta
corriente.
Loa Bancos cerrarn las cuentas corriente de quienes hubieran girado cheques sin
fondos. Adems sufrirn una multa entre el 20% al 100% del valor del Cheque, sin
perjuicio de las acciones penales, tambin sufrirn esta multa el que gira un cheque
sin tener cuenta corriente, el que transfiere la propiedad de un Cheque a sabiendas de
que este no puede ser pagado por falta de fondos, el que gire un cheque en garanta.
Las multas sern fijadas por el Juez.
4. Cheques Especiales

Artculo 184.- Cheque cruzado

El emitente de un Cheque puede cruzarlo, con los efectos indicados en el presente


captulo.
El cruzamiento se efecta mediante dos lneas paralelas trazadas en el anverso del
ttulo. Puede ser general y Especial.
Es general, si no contiene entre las dos lneas designacin alguna o constare slo la
mencin banco o un trmino equivalente.
Es especial si entre las lneas se escribe el nombre de un banco determinado.
Si entre las dos lneas paralelas se consigna la clusula no negociable u otra
equivalente y no se seala mencin alguna a banco o denominacin equivalente a
ste, se considera como Cheque intransferible.
La tarjadura del cruzamiento o del nombre del banco designado en el cruzamiento
anula sus efectos cambiarios.
- Cruzamientos especiales
El cruzamiento puede tambin realizarse en algunas de estas formas:
Cuando un cheque se haya girado sin cruzar, su tenedor puede cruzarlo de modo
especial o general, usando las formas antes indicadas.
El banco a nombre del cual el cheque hubiese sido cruzado especialmente, puede de
nuevo cruzarlo a nombre de otro banco, para su cobro.
El banco que recibe un cheque para su cobro puede cruzarlo a su nombre, l no est
cruzando especialmente.
- Pago de Cheque cruzado
El Cheque con cruzamiento general slo puede ser pagado por el banco girado a otro
banco o a un cliente suyo.
El Cheque con cruzamiento especial slo puede ser pagado por el girado al banco
designado; y si ste es el girado, a su cliente. Sin embargo, el banco mencionado
puede recurrir a otro banco para el cobro del Cheque. Si aparecen varios cruzamientos
especiales, se aplicar lo dispuesto en el prrafo precedente.
Existen distintas modalidades de cheque cruzado:

a) General, presenta en el anverso dos barras sin especificar ninguna entidad


bancaria

b) Especial, entre las barras aparece el nombre de una entidad concreta.


El general podr transformarse en especial pero no al viceversa.

- Endoso de Cheque cruzado


Un banco slo puede adquirir un cheque cruzado por endoso hecho a su favor por uno
de sus clientes o por otro banco. No puede ingresarlo en caja por cuenta de otras
personas, salvo las anteriores mencionadas.
El Cheque cruzado es negociable, bajo condicin de que su presentacin al pago se
haga a travs de cualquier banco o, en caso de tratarse de un cruzamiento especial, a
travs del banco designado.

Artculo 189.- Cheque para abono en cuenta

El emitente, as como, el tenedor de un Cheque pueden prohibir su pago en efectivo y


por caja, insertando en un ttulo la frase para abonar en cuenta u otra equivalente. La
tajadura de esta clusula se tiene por no hecha.
El banco girado debe atender el pago slo mediante el abono del importe del Cheque
en la cuenta sealada y de la que adems sea titular o cotitular el ltimo tenedor. Este
abono equivale al pago.
El banco girado no est obligado a acreditar el Cheque, sino con referencia a quien
tenga cuenta corriente u otra cuenta con l.
Si el tenedor no tuviese cuenta y el banco se rehsa a abrirla, se negar el pago del
Cheque.

Artculo 191.- Cheque Certificado

Los bancos pueden certificar, a peticin del girador o de cualquier tenedor, la


existencia de fondos disponibles con referencia a un Cheque, siempre que no se haya
extinguido el plazo para su presentacin al pago, cargando al mismo tiempo en la
respectiva cuenta corriente girada la suma necesaria para su pago. Esta suma, en
tanto no sea acreditada a la cuenta cargada tendr la calidad legal de patrimonio de
afectacin y estar destinada exclusivamente al pago del Cheque Certificado,
debiendo excluirse de la masa concursada del emitente.
La certificacin no puede ser parcial, ni extenderse en Cheque al portador. El Cheque
de pago diferido podr certificarse slo durante el plazo de presentacin para su pago.
La certificacin rige slo por el nmero igual de das a los que falten para que venza el
plazo legal de la presentacin del Cheque respectivo para su pago.
Efectuada la certificacin, el banco girado asume su responsabilidad solidaria de pagar
el cheque durante el plazo legal de su presentacin para su pago.

- Efecto de la certificacin
o

Efectuada la certificacin, el banco girado asume la responsabilidad solidaria


de pagar el Cheque durante el plazo legal de su presentacin para su pago.
Sin embargo, si el Cheque no fuere presentado durante dicho plazo, quedar
automticamente sin efecto la certificacin y toda responsabilidad derivada de
sta para el banco, debiendo ste proceder a acreditar, en la cuenta corriente
del emitente, la cantidad que hubiere retirado para destinarlo al pago del
Cheque.

En este caso, el tenedor del Cheque ejercitar la accin cambiaria


correspondiente nicamente contra el emitente quien mantendr su calidad de
obligado principal y/o contra los obligados solidarios que hubieren, a condicin y de ser
el caso de obtener su protesto o la comprobacin a que se refiere el Artculo 214,
dentro de los 8 (ocho) das siguientes a la caducidad de la certificacin.
o

Durante la vigencia de la certificacin, el emitente queda liberado de la


responsabilidad penal por libramiento indebido, correspondiendo al
representante del banco girado que certific el Cheque las responsabilidades
pertinentes.

Artculo 193.- Cheque de Gerencia

Las empresas del Sistema Financiero autorizadas al efecto pueden emitir Cheques de
Gerencia a cargo de ellas mismas, pagaderos en cualquiera de sus oficinas del pas.
Con expresa indicacin de ello en el mismo ttulo. Estos documentos de pago son
transferibles y no pueden ser girados a favor de la propia empresa, ni al portador.
Para el ejercicio de accin cambiaria que corresponde frente del emisor, as como para
tener mrito de ejecutivo, el Cheque de Gerencia no requiere de protesto, ni de
formalidad sustitutoria.

Artculo 194.- Cheque Giro

Las empresas del Sistema Financiero Nacional autorizadas a realizar transferencias


de fondos y/o emitir giros, pueden emitir Cheques a su propio cargo, con la clusula
Cheque Giro o Giro Bancario en lugar destacado del ttulo.
Caractersticas:
Sern emitidos slo a la orden de determinada persona.
No son transferibles, sin que para ellos se requiera de clusula especial.
Son pagaderos slo en las plazas u oficinas propias de la empresa emisora y/o
en la de sus corresponsales.
De no ser presentado para su pago por el beneficiario, la empresa emisora
reembolsar su importe, a travs de la misma oficina emisora u otra segn determine
la empresa.
Para el ejercicio de la accin cambiaria que corresponde frente a la emisora, as como,
para tener mrito ejecutivo, el Cheque Giro no requiere protesto, ni de la formalidad
sustitutoria.

- Responsabilidad del banco girado


El banco girado que no cumpla las disposiciones anteriores responde de los daos y
perjuicios hasta por una cantidad igual al importe del Cheque.

Artculo 195.- Cheque Garantizado

El banco puede autorizar que se giren a su cargo Cheques con provisin de fondos
garantizados, en formatos especiales y papel de seguridad, en los que se seale
expresamente:
La denominacin de Cheque Garantizado
Cantidad mxima por la que el Cheque Garantizado puede ser emitido, o
cantidad impresa en el mismo ttulo.
Nombre del beneficiario, no pudiendo ser girado al portador
Otras que el banco girado acuerde.

La existencia de fondos de estos Cheques es garantizada por el banco girado, sin


requerir de certificacin, para cuyo efecto ste mantendr depsito constituido por el
emitente o conceder autorizacin a ste para sobregirarse, afectando exclusivamente
al pago de estos Cheques. Esta garanta tiene los mismos efectos cambiarios que el
aval.
Para el ejercicio de una accin cambiaria que corresponde frente al emisor y al banco
que garantiza su pago, as como para tener mrito ejecutivo, el Cheque Garantizado
no requiere protesto, ni de la formalidad sustitutoria.

Artculo 196.- Cheque de Viajero

El cheque de viajero denominado tambin de turismo es emitido por una empresa del
Sistema Financiero Nacional, a su propio cargo, para ser pagado por ella o por los
corresponsales que consigne el ttulo, sea en el pas o en el extranjero. Se expide en
papel de seguridad con impresin del nmero y serie que corresponda, el domicilio de
la empresa emisora y el valor monetario representado por el ttulo.
Endoso de Cheque de Viajero
El que reciba un Cheque de Viajero de su tomador originario, adems de verificar la
identidad personal de ste, est obligado a cerciorarse de que la firma del endoso que
ser estampada en su presencia, guarde conformidad con la que, segn aparezca del
mismo ttulo, hubiere sido puesta al tiempo de su emisin.

CONCLUSION

El cheque es un documento mercantil, aceptado como medio de pago, que emite y


firma una persona (librador), para que una entidad financiera (librador) pague la
cantidad consignada en el mismo a otra persona (tenedor o beneficiario), siempre y
cuando disponga de fondos en la cuenta contra la que se libra el cheque.
Un cheque es una orden de pago puesta por escrito que permite a la
persona que lo recibe cobrar una cierta cantidad de dinero que est
estipulada en el documento y que debe estar disponible en la cuenta
bancaria de quien lo expide.
Es importante resaltar el hecho de que en sus orgenes los cheques fueron
utilizados como una medida para evitar fraudes en los bancos gracias a que
en los mismos se guardaban las firmas de quienes realizaban los distintos
depsitos y estas se cotejaban cuando alguien iba a efectuar el cobro de
uno de esos cheques.
Los cheques deben cumplir con distintos requisitos, como la inclusin de la
fecha y el sitio en que se emite, la orden de pagar una cantidad especfica
de dinero, el nombre de la organizacin de crdito y el lugar donde se
desarrollar el pago, entre otros.

BIBLIOGRAFIA

Carlos Felipe Dvalos Meja, Ttulos y operaciones de crdito, Oxford,


Mxico, D.F., 2001

Angrisani, Roberto. Sistema de informacin contable 1. 8. Ed. A&L editores.


2008 Buenos Aires. Argentina

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