11/03/2015

Manual Prático do Convênio

 
 
 
 
 
 
 

GUIA PRÁTICO DO
CONVÊNIO ICMS 57/95
Atualizado contendo os registros básicos
*(No MS, abriga também a exigência da obrigatoriedade das informações  das operações e prestações
internas, importação e exportação)                                                
 
 
VERSÃO 2  ­  REVISÃO 1 A

GUIA PRÁTICO DO CONVÊNIO ICMS 57/95
 

ÍNDICE
INTRODUÇÃO­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­ 3
PRINCIPAIS OBRIGAÇÕES­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­ 4
INTEGRIDADE RELACIONAL E CONSISTÊNCIA­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­ 5
LANÇAMENTO NOS LIVROS PELO TOTAL DE DOCUMENTOS­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­ 6
EVITANDO REJEIÇÃO DOS ARQUIVOS ­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­ 6
FORMAÇÃO DOS REGISTROS­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­  9
            Registro tipo 10­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­  9
            Registro tipo 11­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­ 11
            Registro tipo 50­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­ 12
            Registro tipo 51­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­ 20
            Registro tipo 53­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­ 22
            Registro tipo 54­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­ 25
            Registro tipo 55­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­ 28
            Registro tipo 60­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­ 29
            Registro tipo 61­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­ 29
            Registro tipo 70­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­ 30
            Registro tipo 71­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­ 30
            Registro tipo 75­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­ 30
            Registro tipo 90­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­ 32
 
 
 
 
 
 
 

http://arq.sefaz.ms.gov.br/sintegra/paginas/GPC2_1.htm

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 tomar as providências necessárias para adequar seus arquivos magnéticos aos padrões do Convênio.  Tendo em  vista  as  dificuldades  encontradas  pelos  contribuintes  na  validação  de  seus  arquivos.   Os contabilistas e os responsáveis pela escrita fiscal das empresas que utilizem sistema eletrônico de processamento de dados para fins fiscais devem.   A principal obrigação disposta no Convênio é a de elaboração dos arquivos magnéticos. Entre outras.sintegra.       Entregar.ms.gov.sefaz. as informações atinentes ao registro fiscal dos documentos recebidos ou emitidos por qualquer meio.gov.   Assim sendo. devendo os mesmos serem consistidos pelo programa validador do SINTEGRA.  Essa  obrigação  tributária  é disciplinada pelo Convênio ICMS 57/95 e suas alterações. Encontrado também na página Sintegra do site www.br         http://arq.  também  as  internas  (No  MS.  o contribuinte deve buscar também a legislação própria de sua Unidade da Federação.  em  âmbito  nacional. resultará em problemas fiscais para os contribuintes. ou seja.sefaz. via de regra.  são  obrigadas  a  enviar mensalmente  arquivos  magnéticos  com  os  registros  das  operações  interestaduais.br e encontrado também no menu ajuda do programa validador do SINTEGRA. acesse a página Sintegra do site www. Cláusula 27a do Convênio. conforme legislação específica da sua Unidade Federada.   SITUAÇÃO ATUAL – OPERAÇÕES INTERESTADUAIS   Atualmente  as  empresas  que  emitem  documentos  fiscais  ou  escrituram  livros  fiscais  por  sistema  eletrônico  de  processamento  de  dados.gov.gov.11/03/2015 Manual Prático do Convênio             INTRODUÇÃO   O QUE É O GUIA PRÁTICO DO CONVÊNIO   O  Convênio  ICMS  57/95  dispõe. A orientação integral sobre a estrutura e montagem do arquivo magnético para entrega ao Fisco deve ser buscada no Manual de Orientação Técnica (subanexo I ao anexo XVIII ao RICMS/MS). uma nova sistemática de envio das informações das operações interestaduais está sendo implantada. Exceções: operações com o exterior      PREVENÇÃO             A não adequação dos arquivos magnéticos aos padrões definidos pelo Convênio ICMS 57/95 e suas alterações. para a Secretaria da Fazenda/Finanças/Tributação do seu estado um só arquivo com todas suas operações interestaduais.  podendo  cada  Unidade  da  Federação  editar  legislação  própria  sobre  o  tema  embasado  neste  Convênio. desde já.  sobre  as  obrigações  a  que  estão  submetidos  os  contribuintes  do  ICMS  usuários  de  Sistemas  de  Processamento Eletrônico  de  Dados.br   LEGISLAÇÃO ESPECÍFICA DE CADA UNIDADE FEDERADA: Consulte o Fisco da sua Unidade Federada. esse guia não pretende contemplar toda a orientação técnica sobre a elaboração dos arquivos magnéticos.   As empresas e os profissionais que produzem programas destinados a elaboração de livros fiscais e emissão de documentos fiscais por processamento de dados devem. referentes à totalidade das operações de entrada e de saída e das aquisições e prestações realizadas.  o  Grupo  Gestor  do  SINTEGRA  elaborou  o  presente  texto  –  agora atualizado  e  adaptado  às  peculiaridades  do  MS  contendo  os  registros  básicos  ­  com  o  objetivo  de  oferecer  aos  contribuintes  uma  complementação  ilustrativa  do  disposto  no Convênio ICMS 57/95.   *OBS: Não é permitido o registro de documentos modelo 01 de entrada sem CNPJ/CPF e com IE ISENTO bem como serão rejeitados arquivos magnéticos que contenham mais de 50% de documentos modelo 01 com destinatário sem CNPJ/CPF e com IE ISENTO.    ARQUIVOS NO PADRÃO DO CONVÊNIO               A análise dos atuais arquivos magnéticos  mostram que os mesmos.  revisarem seus softwares.br/sintegra/paginas/GPC2_1.sefaz. pelo prazo previsto na legislação da Unidade Federada a que estiver vinculado.  Para  manter­se  atualizado  sobre  suas  obrigações.   MUDANÇA DE SISTEMÁTICA               Com o objetivo de simplificar e reduzir as obrigações acessórias impostas aos contribuintes. para que os mesmos gerem arquivos no padrão do Convênio. o arquivo magnético previsto no Convênio ICMS 57/95. desde já.       PRINCIPAIS OBRIGAÇÕES DO CONTRIBUINTE   1. o modelo legal. Caberá à Secretaria da Fazenda de cada estado disponibilizar as informações para as suas congêneres nas demais Unidades da Federação.  há  também  a  exigência  da  obrigatoriedade  da  informações  das  operações  e  prestações  internas.htm 2/17 .ms.  de  importação  e exportação). Cláusula 5a do Convênio.  O contribuinte enviará. e a critério de  cada  Unidade  Federada.   2. No MS. em geral.   ONDE ENCONTRAR A LEGISLAÇÃO:   CONVÊNIO ICMS 57/95 E ALTERAÇÕES: Disponível para download no site do SINTEGRA www.ms.       Manter. não estão sendo gerados na forma e no padrão disciplinado pelo Convênio ICMS 57/95. os softwares utilizados na geração dos arquivos não atendem. são freqüentes as seguintes incorreções:   a)  desrespeito à formatação e tamanho dos campos; b)  campos numéricos não alinhados à direita e/ou contendo símbolos; c)  posições sem informação nos campos numéricos não preenchidas com zeros*; d)  campos alfanuméricos não alinhados à esquerda*; e)  campos de preenchimento obrigatório sem informação; f)    utilização de códigos indevidos; g)  inscrições estaduais inconsistentes por erros de digitação ou invalidadas por utilizarem símbolos; h)  campos de total indevidamente zerados; i)    tamanho das linhas em desacordo ao estipulado (126 posições); j)     falta de integridade relacional.  para  as  Secretarias  das  Fazendas  dos  Estados  destinatários.

..... abra­o em um processador de textos e salve­o em formato texto – pode ser “Documento texto” ou “Texto do MS­DOS” Ao final de cada registro (imediatamente após a posição 126) deve­se colocar  o sinal de CR/LF (Carriage return/Line feed) ­ FINAL DE REGISTRO... que se seguidas. Por exemplo.  os  registros  devem  ser  mantidos  em  meio  magnético.......  com  as  posições  não  significativas  zeradas. É o que chamamos de “Integridade Relacional do Arquivo Magnético”. com o lançamento individual e detalhado dos documentos fiscais (veja cláusula 5ª do Convênio ICMS 57/95 e alterações)...... Wordpad. 5074668237000181645013890115  20040910SP01   0158902901T000000016842000000000000000000000000000.. no botão ”INCIAR”.. Na  ausência  de  informação. 503427423302667580202067      20040913RJ01   3879152111T000000098854100000009885410000000000000.. 11RODOVIA BA 522 KM 03              00012CX.... 5307207251000190061029653     20040924CE010  0059646401P000000004066100000000020330000000000000....  não  compactado.. 5456993512000150011  25198761020000016525000PC     00000002560000000478720.. letras. 5474668237000181016  01589061020000016472000A      00000000055000000001684. pelo total dos documentos fiscais.  apesar  da  legislação  prever  que  os  lançamentos  das  notas  fiscais  de  saída.... 752004090120040930AB8956534     28365000CARBONATO CALCIO. telefone) deverão estar preenchidos somente com números.......... nos Livros Fiscais... dos edit.   CAMPOS NUMÉRICOS  ­ “ N ” : Sem  sinal. Os registros possuem no máximo 126 posições... isto é.........  suprimidos  a  vírgula  e  os  pontos  decimais..   ARQUIVO MAGNÉTICO: ESTRUTURA E MONTAGEM   O arquivo é composto por registros (linhas) e cada registro é composto por campos.  Clique  em “PROPRIEDADES” e veja se o arquivo está gravado em formato tipo texto...  na  tela  principal  de  seu computador..  os  campos  deverão  ser  preenchidos  com  zeros  (item  5....  no arquivo magnético.. podendo  ser   visualizado  em  qualquer   editor  de texto ( Word.. obrigatoriamente....  por  documento  e  na  forma  exigida  no  Convênio...  Verifique  se  o  arquivo  está  gravado  em  formato  correto  clicando.  Veja exemplo abaixo:   109999999999999911111111NO    TESTES E TESTES LTDA               CANDEIAS                      BA. qualquer deficiência na qualidade das mesmas refletirá no arquivo podendo implicar sua rejeição.. e não informar o registro tipo 50 (genérico da nota fiscal)....... Da mesma forma no caso de emissão de nota fiscal de entrada.gov..  entre  outros  que  se  fizerem  necessários.... estará omitindo outras informações do documento fiscal que não estão abrangidas pelo registro tipo 51...  alinhado  à  direita.... alguns cuidados básicos devem ser tomados. o banco de dados deve ser alimentado e mantido com a totalidade das informações...... ou espaços em branco (um espaço em branco também é contado como uma posição)..                         O  programa  somente  efetua  a  leitura  de  arquivos  gravados  em  formato  texto. devem ser preenchidas desta forma: 0000123456789.  alguns  cuidados  simples  que  poderão  evitar  a rejeição dos arquivos.  cada conhecimento de transporte deverá ser informado individualmente. 5061278875000144105601467113  20040913SP01   0194652111T000000007920000000000792000000000000000.. parênteses  ( ( ) )..1  do  Manual  de  Orientação Técnica.        EVITANDO REJEIÇÃO DOS ARQUIVOS              O arquivo que será lido pelo programa validador nacional do SINTEGRA origina­se de suas bases de dados e......  pelo  total  diário.....  (item  5..   INTEGRIDADE RELACIONAL E CONSISTÊNCIA                         Vários campos e registros dos arquivos magnéticos se relacionam. pontos http://arq..4...  o preenchimento coerente do outro...   Assim sendo. o contribuinte do IPI que informar somente o registro tipo 51 (específico do IPI)..... 752004090120040930TZ356A        84219191TAMBOR ROTATIVOC/DISCOSEPARADOR. Os campos numéricos (por exemplo CNPJ... e desta forma...PESO SUPERIOR A 30OKG... número.. elas deverão ser informadas individualmente. Portanto zele pela  qualidade  de  suas  bases  de  dados  e  dos  arquivos  adotando  .....  Abrir­se­á  um  menu.. Os softwares que geram arquivos magnéticos devem levar em consideração a integridade relacional sob a pena de serem rejeitados pelo programa validador do SINTEGRA.... dessa forma.. Para fechar a janela de propriedades do arquivo clique em OK...3.. Exemplificando... Caracteres como barras ( / )...br/sintegra/paginas/GPC2_1. o preenchimento de um deles exige.. Para a geração dos arquivos magnéticos previstos no Convênio....htm 3/17 . seu arquivo magnético não possuirá integridade relacional.. CPF..  Posicione  a  seta  do  cursor  sobre  o  arquivo  desejado  e  dê  um  clique  com  o  botão  direito  do  mouse.. Abaixo estão listadas algumas das principais observações...11/03/2015 Manual Prático do Convênio         FORMATO DO ARQUIVO MAGNÉTICO: TEXTO O arquivo magnético a ser validado pelo programa validador do SINTEGRA deve estar no formato texto.. 55999999999999998878102225065 20040909BAPE028020700000000750001716804000012345678920040909082004... em seguida selecione “PROGRAMAS” e clique no ícone “Windows Explorer”.....   etc...1  do  Manual  de  Orientação  Técnica)  ­  Se  você  deixar  espaços  preenchidos  com  brancos nesses campos o arquivo será rejeitado...567. bloco de notas.sefaz......... 5324198681000102200297600     20040924RN010  0059606401P000000009809700000000049050000000000000. Assim...             LANÇAMENTO NOS LIVROS PELO TOTAL DE DOCUMENTOS   Embora a legislação tenha algumas vezes a previsão de lançamento. 5001831534000122336449766110  20040910SP01   0054672901T000000063344200000000000000000000000000. 5101831534000122336449766110  20040910SP   0054672901000000063344200000000000000000000000000..  possa  ser  feito  englobadamente... Se o arquivo não estiver gravado como tipo texto.....  no  Livro  Registro  de  Saídas......... 7000260413000296336455933118  20040915SP08U  0237912352000000007144800000000071448....234... 5074668237000181645013890115  20040910SP01   0158922901T000000024640000000000000000000000000000. 5174668237000181645013890115  20040910SP   0158902901000000016842000000000000000000000000000.ms.. diminuirão consideravelmente as chances dos seus arquivos serem rejeitados pelo programa validador do SINTEGRA........ o Convênio ICMS 57/95 não têm essa previsão (salvo  nos  casos  em  que  expressamente  assim  o  permite)  e  portanto.       Observação : Algumas linhas que representam cada tipo de registro estão reproduzidas parcialmente a título exemplificativo. 909999999999999911111111NO    500000000551000000025300000002540000000255000000017000000001 .).... Em seguida dê sucessivos  duplos  cliques  nas  pastas  até  chegar àquela  que  contem  o  arquivo  que  será  lido.. POSTAL 60         CENTRO         43800000EDSON PEDRO DA..) Exemplo: Para o valor do ICMS R$ 1... que deverão ser preenchidas com números. as 13 posições do campo. para acobertar todas às aquisições de serviço de transporte ao final do mês....89 (nove algarismos).. CEP.. A especificação completa da estrutura e montagem do arquivo magnético encontra­se no Manual de Orientação Técnica...

 traços ( ­ ). deverão ser preenchidos conforme os exemplos:          Alíquota Preenchimento do Campo 17% 25% 1700 2500 CLASSIFICAÇÃO   O  arquivo  magnético  deve  se  apresentar  de  acordo  com  o  critério  de  montagem  estabelecido  no  item  7.  por  Código  da  Mercadoria/Produto  ou  Serviço  (posições  19  a  32)  (item  7. De acordo com a tabela de montagem constante no item 7.               Devido à repetição dos demais registros.   Exemplo: CNPJ 45. O registro seguinte será o 60 Mestre do equipamento ECF0209005612. na montagem do arquivo. Na ausência de informação deverão ser preenchidos com brancos (item 5.   REGISTROS TIPOS 55:  Deverão ser classificados. devem constar no arquivo obedecendo a ordem crescente das datas informadas no campo 4.1  do  Manual  de  Orientação Técnica).3.121. por tipo (posições 1 e 2)  e em cada tipo por ordem crescente de data (posições 31 a 38) (item 7. com as posições não significativas em branco (item 5. do dia 7 de junho (2º registro). nos casos de entradas/aquisições a data a ser informada é a da efetiva entrada da mercadoria  e não a de emissão do documento.2 do Manual de Orientação Tecnica)   Exemplo: Inscrição Estadual  121.  Na seqüência deve­se lançar os registros para o dia 08 de junho conforme a ordem exemplificada. Observe que as duas últimas posições não foram preenchidas. a saber:  o  registro  tipo  10  deve  estar  na  primeira  linha. e por fim observar a seguinte ordem de classificação por subtipo (posição 3): mestre. item (estes dois últimos quando exigidos). devem ser preenchidas assim: 45994456000800   *OBS: Não é permitido o registro de documentos modelo 01 de entrada sem CNPJ/CPF e com IE ISENTO bem como serão rejeitados arquivos magnéticos que contenham mais de 50% de documentos modelo 01 com destinatário sem CNPJ/CPF e com IE ISENTO. os registros tipo 50. do dia 7 de junho (4º registro).   .  relativas  aos  dias  7  e  8  de  junho. de forma crescente.   . por data (posições 31 a 38).   REGISTROS TIPOS 54: Deverão ser classificados. permanecendo em branco.   *OBS: Não é permitido o registro de documentos modelo 01 de entrada sem CNPJ/CPF e com IE ISENTO bem como serão rejeitados arquivos magnéticos que contenham mais de 50% de documentos modelo 01 com destinatário sem CNPJ/CPF e com IE ISENTO. O programa validador  reconhece e rejeita registros que apresentem datas inexistentes no calendário (31 de setembro por exemplo). e a data final constante do mesmo registro deve ser OBRIGATORIAMENTE O ÚLTIMO DIA DO MESMO MÊS INFORMADO NA DATA INICIAL. por exemplo.  para  lançar  informações  no  arquivo  magnético. deve ser preenchida assim: 20000430. mês e dia (AAAAMMDD) (item 5. Exemplo: 1099999999999999289000001     TESTES E TESTES LTDA               MARACAJU                      MS06745499992004020120040229331 Não serão mais aceitas remessas de arquivos arquivos magnéticos do Sintegra com período superior a um mês. na montagem do arquivo.   http://arq. as datas de emissão/recebimento dos documentos/entradas constantes dos diversos registros que constituem o arquivo deverão ESTAR COMPREENDIDAS NO MÊS INFORMADO NO REGISTRO TIPO 10. As 14 posições do campo.4.sefaz.  devemos  proceder  da  seguinte  forma:  primeiramente  informamos  o  registro  60  Mestre.htm 4/17 . ). Exemplo de registro tipo 10 rejeitado (contém informações de 2 meses):   1099999999999999289000001     TESTES E TESTES LTDA               MARACAJU                      MS06745499992004020120040331331   Da mesma forma. número do item (posições 35 a 37). vírgulas ( . Desta forma.   REGISTROS TIPOS 60: Deverão ser classificados. deve ser preenchida assim: 20040229.456/0008­00. número (posições 22 a 27).994. de forma crescente. sempre com quatro posições.4. posições 31 a 38. Não esqueça que. (doze algarismos). na montagem do arquivo.  também de forma crescente. (quatorze algarismos). O arquivo deverá apresentar informações relativas a um mês. torna­se necessário estipular o segundo critério para  compor a montagem do arquivo. de forma crescente por CNPJ (posições 3 a 16) e em cada CNPJ por série (posições 19 a 21).1 do Manual de Orientação Técnica.   ·    REGISTROS TIPOS 75: Deverão  ser  classificados.ms.1 do Manual de Orientação Técnica).   . As 14 posições do campo devem ser preenchidas com 121121121121 .  o  registro  tipo  11  na  segunda  linha  e  assim  por diante. Exceções: operações com o exterior   CAMPOS ALFANUMÉRICOS  ­ “ X ” : Alinhados à esquerda. do equipamento ECF0209005511.  na  montagem  do  arquivo.1 do Manual de Orientação Técnica) Exemplo: a data 30 de abril de 2000.  do  equipamento  ECF0209005511.121. as informações relativas às notas fiscais emitidas dentro de um mês constarão no arquivo magnético em ordem cronológica   ·     REGISTROS TIPOS 50/51/53/61/70/71: Deverão ser classificados. diário. Exceções: operações com o exterior   DATAS As datas deverão ser expressas no formato ano.  de  um  estabelecimento  que  possui  dois  equipamentos  ECF  –  ECF0209005511  e ECF0209005612. todos de forma crescente.gov.  O  primeiro  critério  de montagem é a organização dos tipos de registros em ordem crescente. ) e outros. em seguida pelo número de série de fabricação do equipamento (posições 12 a 31).  provocarão a rejeição do arquivo.121.11/03/2015 Manual Prático do Convênio ( .br/sintegra/paginas/GPC2_1. Arquivos que apresentem datas inválidas (para emissão de documentos fiscais por exemplo) serão rejeitados.  de  forma  crescente.1  do  Manual  de  Orientação  Técnica. na montagem  do arquivo. do  dia  7  de  junho  (1º  registro);  em seguida lançamos o registro 60 Analítico.2 do Manual de Orientação Técnica). A data 29 de fevereiro de 2004. do dia 7 de junho (3º registro) e em seguida o registro 60 Analítico do equipamento ECF0209005612. por data (posições 4 a 11). que somente será usada nos casos de saídas.               ALÍQUOTAS   Os campos referentes às alíquotas. Portanto a data inicial constante do registro tipo 10 deve ser sempre o primeiro dia do mês. Por exemplo. analítico. de forma crescente.

111NO                            06 UF:BA     04 Nome do contribuinte: TESTES E TESTES LTDA   05 Mun: CANDEIAS            REGISTRO TIPO 10 ­ MESTRE DO ESTABELECIMENTO   No Denominação do Campo Conteúdo Tamanho Posição Formato 01 Tipo “10” 02 1 2 N 02 CNPJ/MF CNPJ/MF do estabelecimento informante 14 3 16 N 03 Inscrição Estadual Inscrição  estadual  informante estabelecimento 14 17 30 X 04 Nome do Contribuinte Nome  comercial  (razão  Social/denominação) do contribuinte 35 31 65 X 05 Município Município  onde  está  estabelecimento informante 30 66 95 X 06 Unidade da Federação Unidade da Federação referente ao Município 2 96 97 X 07 Fax Número do fax do estabelecimento informante 10 98 107 N 08 Data Inicial A  data  do  início  do  período  referente  às informações prestadas 8 108 115 N 09 Data Final A  data  do  fim  do  período  referente  às informações prestadas 8 116 123 N 10 Código  da  identificação  da Código  da  Identificação  da  estrutura  do estrutura  do  arquivo arquivo  magnético  entregue. A Inscrição Estadual ­ depende da UF . O  CGC  a  Inscrição  Estadual  constantes  dos  registros  tipos  10  (dados  do  estabelecimento)  e  90  (total)  deverão  ser  iguais  e  pertencentes  ao estabelecimento declarante.. portanto não aceita parênteses. Deve existir um único registro tipo 10..  conforme  tabela magnético entregue abaixo 1 124 124 X 11 Código  da  identificação  da Código  da  identificação  da  natureza  das natureza  das  operações operações informadas.1. etc.1.br/sintegra/paginas/GPC2_1.999/9999­99   03 Inscrição Estadual do informante: 11. Divergências entre esses campos acarretarão  a rejeição do arquivo.1.111..  as  linhas  que  representam  cada  tipo  de  registro  estão  reproduzidas  parcialmente  e  os  campos  não possuem o tamanho estabelecido nas tabelas de composição de registros do Manual de Orientação Técnica. conforme tabela abaixo 1 126 126 X do  domiciliado  o     REGISTRO TIPO 11 Deve ser o segundo registro do arquivo e ser o único tipo 11 do arquivo. traços. Os campos 4. bem como algumas observações de cada tipo de registro.3. traços..sefaz.gov.4 e 8.. 5 e 6 são obrigatórios. conforme tabela abaixo informadas 1 125 125 X 12 Código  da  finalidade  do Código  da  finalidade  utilizado  no  arquivo arquivo magnético magnético.11/03/2015 Manual Prático do Convênio FORMAÇÃO DOS REGISTROS     Mostraremos a seguir. a formação de alguns registros a partir dos documentos fiscais que lhes dão origem.. portanto não aceita parênteses.htm 5/17 .1...     ATENÇÃO   Tendo  em  vista  a  finalidade  exemplificativa  das  ilustrações.   REGISTRO TIPO 10 – MESTRE DO ESTABELECIMENTO   109999999999999911111111NO    TESTES E TESTES LTDA               CANDEIAS                      BA.       REGISTRO TIPO 10 – MESTRE DO ESTABELECIMENTO   Deve ser o primeiro registro do arquivo.5 do Manual de Orientação Técnica..2..999.   http://arq.. 8.1. pontos. Os campos 10.          01 Registro Tipo 10 – Mestre do Estabelecimento   02 CGC do informante: 99... a UF é que vai comandar o cálculo do digito de consistência da IE. O campo 08 – telefone  é numérico.ms. 8. 11 e 12  obedecem tabela próprias conforme itens 8.. pontos. etc. Mesmo sem ter havido movimento até o último dia do mês...1. O campo 07­ fax  é numérico. deve ser informada a data do último dia do mês. 8.

  Nos arquivos magnéticos o contribuinte deve considerar a nota fiscal avulsa e as notas fiscais modelos 1 e 1A como código de modelo =  01. no registro tipo 50.. em se tratando de documento sem seriação. inscrição estadual. preencher o campo  : 1xx. CNPJ. preencher exatamente com a expressão  “ISENTO”­ alinhado à esquerda. Os campos 03 ou 04 ­ um dos dois preenchimento obrigatório.   No campo 07.. Zerar o campo caso se trate de operações com o exterior ou com pessoa física  não  inscrita  no  CPF.   11RODOVIA BA 000 KM 00              00012CX.. com posições não significativas (23 a 30)  em branco ­ . seguida de 19 espaços em branco..  o  CFOP  (posições  52  a  55)  é  aquele  relativo  a  operação  do  ponto  de  vista  do  contribuinte  informante.  ou  seja.htm 6/17 .   *OBS: Não é permitido  o  registro  de  documentos  modelo  01  de  entrada  sem  CNPJ/CPF  e  com  IE  ISENTO  bem  como  serão  rejeitados  arquivos magnéticos que contenham mais de 50% de documentos modelo 01 com destinatário sem CNPJ/CPF e com IE ISENTO. deixar em branco as três posições. em se tratando de pessoas não obrigadas a inscrição no CNPJ/MF. preencher com o CPF. 53 e 54.     No campo 08. tratando­se de operações com o exterior colocar EX e nesse caso o CNPJ deve ser preenchido com zeros no campo 2.   No campo 05 colocar UF válida (sigla da UF em maiúsculas) . com 22 espaços a serem preenchidos) preenchido  com a expressão "s/n".endereço: CX. caso o documento seja série 1..   Os documentos fiscais Nota Fiscal de Serviço de Comunicação (código de modelo = 21) e Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicações (código de modelo = 22) só devem ser informados. 21 e 22. Exceções:  operações com o exterior   No campo 04.. pelos tomadores dos serviços. O validador rejeitará o arquivo quando esses documentos forem informados nos registros tipos 51.. com 6 posições.11/03/2015 Manual Prático do Convênio Quando  o  endereço  do  estabelecimento  não  possuir  número  (  por  exemplo  Rua  João  da  Silva. POSTAL 60         CENTRO         .sefaz. caso se trate de operações com o exterior ou com pessoas não obrigadas a inscrição estadual..   O  validador  também  rejeitará  o  arquivo  quando  os  documentos  fiscais  Nota  Fiscal  Conta  de  Energia  Elétrica  (código  de  modelo  =  06)  forem informados nos registros tipo 51.   No campo 06. onde x = espaço em branco; caso seja série 2.ms..1 do Manual de Orientação Técnica). e assim sucessivamente. POSTAL 60                                                            REGISTRO TIPO 11 ­ DADOS COMPLEMENTARES DO INFORMANTE No Denominação do Campo Posição Tama nho Posição Formato 01 Tipo  "11" 02 1 2 N 02 Logradouro Logradouro 34 3 36 X 03 Número Número 5 37 41 N 04 Complemento Complemento 22 42 63 X 05 Bairro Bairro 15 64 78 X 06 CEP Código de Endereçamento Postal 8 79 86 N 07 Nome do Contato Pessoa responsável para contatos 28 87 114 X 08 Telefone Número dos telefones para contatos 12 115 126 N   REGISTROS TIPO 50   No campo 02..                                                                                                            ​                                                                                                           05 Bairro: Centro                                                                                                                                                                                                                                   01 Registro Tipo 11 – Dados complementares do informante             02 Logradouro: RODOVIA BA 000 KM 00             03 Número: 12   04 Complem. para os documentos nota fiscal ­ conta de energia  elétrica (código de modelo = 06) e nota fiscal de serviços de telecomunicações (código de modelo = 22) UTILIZAR SOMENTE OS SEIS ÚLTIMOS ALGARISMOS DESPREZANDO OS DEMAIS..   No campo 03.  s/n)  o  campo  03  (número)  deverá  ser  zerado (exemplo 00000). 53 e 54..br/sintegra/paginas/GPC2_1.   O registro tipo 50 só aceita os seguintes códigos de modelos de documentos fiscais : 01.   No  campo  09. Número do documento fiscal.gov... caso os mesmos possuam mais de 6 dígitos. preencher com 2xx. 06.  nas  suas http://arq. colocar os códigos existentes na tabela de modelos de documentos fiscais (Item 3. as datas de emissão/recebimento devem ser dentro do período informado no tipo 10.. e o campo 04 (complemento .   Como o campo de série é alfanumérico.

  o informante  deverá  indicar.   Por exemplo: considere uma nota fiscal com valor total de R$300. deve ser gerado um registro para cada CFOP do documento fiscal.sefaz. quando se tratar de operação de saída e o informante for o substituto tributário; zerar o campo quando o informante não for o substituto tributário.4  do  Manual  de Orientação Técnica).00 100.    lançará  o  valor  total  da  Nota  Fiscal. o valor do imposto relativo a essa operação própria. o informante deverá indicar.  deverá  também  ser  gerado  o  registro  54. quando não se tratar de operação com substituição tributária .1.  modelo  02. se emitida por terceiros. ou seja.  14  e  15) correspondendo à soma dos itens que compõe o mesmo.  no  campo  11. se o campo 05 for igual ao campo 06 do registro 10. lançará o valor da base de cálculo referente a operação própria e no campo 13.00  x  12%)  para  a  operação de CFOP 5.00. modelo 1 ou 1­A) e o registro tipo 75.   Nos  registros  tipo  50  não  deverão  constar  registros  relativos  a  operações  acobertadas  por  nota  fiscal  de  venda  a  consumidor.00 refere­se à operação de CFOP 5.00 em cada operação. 53 (campo 09) e  70 (campo 10).102.htm 7/17 . mas seu conteúdo pode ser objeto de advertência. se houver. 07 (Série)  e 08 (Número da NF). o valor de R$100.00   Campo 13 Campos  14 e 15 12.   No campo 11 o valor total da nota fiscal deverá incluir o IPI devido pela operação. Quando se tratar de operação com substituição tributária deve­se: colocar o valor do ICMS próprio.  ou.  o  CNPJ  e  a  IE  do destinatário do documento fiscal.00  x  18%)    e  R$ 25. 60D.  e  nos  módulos  de  digitação  o  CFOP  deve  ser  coerente  com  o  tipo  de  operação  da  NF  digitada:  se  o campo 05 (UF) for igual a EX. 77 ou 86 estão obrigados a informar os registros tipo 54 (seja nas entradas seja nas eventuais saídas através de Nota Fiscal.00 0 55.3  e  10. Alíquota. deve ser gerado  para  cada  combinação  de  ‘alíquota’    e    ‘CFOP’  um  registro  tipo  50.101 5. tipo 10.  o  CNPJ  e  a  IE  do  remetente  do  documento  fiscal. A mesma observação é válida para o CFOP dos registros tipo 51 (campo 08).  o  qual  inclui  o  valor  do  ICMS  retido  por  substituição tributária (=ICMS na substituição – ICMS próprio); no campo 12. http://arq. No caso de documentos com mais de um CFOP.   Quando  o  registro  50  for  gerado  a  partir  de  Nota  Fiscal.4 do Manual de Orientação Técnica). o CFOP tem que ser iniciado por 1 ou 5 (indicando operação interna); se campo 05 for diferente do campo 06 do reg. e não  o  CFOP  (iniciado  por  5  ou  6)  constante  no  documento  fiscal  que  acobertou  a  operação.101 e 5.ms. fica dispensada.  com  valores  nos  campos  monetários  (11. 60I.  14  e  15)  correspondendo  à  soma  dos  itens  que  compõe  o  mesmo.00 100. ele está obrigado a gerar o registro 50 e o registro 53.11/03/2015 Manual Prático do Convênio aquisições/entradas.  seja.00 100. fazer a retenção do imposto referente às operações seguintes.   No campo 16.  No  registro  50. de tal forma que as somas dos valores dos campos monetários dos diversos registros que representam uma mesma nota fiscal.  que deverão ser informadas no registro tipo 61. deve ser gerado para cada combinação de ‘alíquota’  e  ‘CFOP’ um registro tipo 50.102 . além de pagar o imposto próprio.   Este documento fiscal no arquivo magnético produzirá três registros tipo 50. Os demais campos devem ser preenchidos com zeros (numéricos) ou brancos/espaços (alfanuméricos) e o campo 17 (Situação) com “S” ou com “X”. correspondam aos valores totais da mesma (veja itens 6.102.  nas  suas  aquisições/entradas.  quando  não  se  tratar  de  operação  ou  prestação  com  substituição tributária.1.00 (R$100. colocar o valor do ICMS.  13. Documento fiscal cancelado: S (sim) ou N (não).  R$18. a base de cálculo do ICMS na substituição tributária e no campo  12.00 0 18. quando se tratar de operação de saída e o informante for o substituto tributário;         zerar o campo quando o informante não for o substituto tributário. emitida para acobertar operação com os CFOP 5. preencher com “E” para Lançamento Extemporâneo de Documentos Fiscal não cancelado e com “X” para Lançamento Extemporâneo de Documento Fiscal cancelado.   Deve­se  atentar  para  a  seguinte  situação  :  no  caso  de  documentos  com  mais  de  uma  alíquota  de  ICMS  e/ou  mais  de  um  Código  Fiscal  de Operação – CFOP.00 (R$100. 12.   O  campo  09  aceita  somente  CFOP  válido. O valor de R$100. não possui verificação que implique rejeição.   Ressalte­se que os contribuintes notificados a apresentar os registros tipo 60R. Caso haja lançamento extemporâneo de documento fiscal.  modelo  1  ou  1­A. no momento da venda de seu produto.   O  CNPJ  e  a  Inscrição  Estadual  são  aqueles  relativos  ao  ponto  de  vista  do  contribuinte  informante.  colocar  o  valor  da  base  de  cálculo  do  ICMS.  de  tal  forma  que  as  somas  dos  valores  dos  campos  monetários  dos diversos  registros  que  representam  uma  mesma  nota  fiscal.101. que é aquele a quem a legislação obriga a.101.00 0 25. o CFOP deve iniciar com 3 ou 7 (indicando operação com o exterior). Na operação de CFOP 5. essa obrigação de gerar o registro 54.1.3 e 10. conforme abaixo esquematizado:   Registros CFOP Alíquota Campo 11 Campo 12 1º 2º 3º Soma    = 5. lançará no campo 11.00 corresponde à parte relativa à alíquota de 18% e R$100. o campo 06 (Modelo).     No campo 17.   No  campo  12.00 300. Sob o CFOP 5. consignado no seu Livro de Entradas (iniciado por 1.  12. preencher com “S” ou “N”.00 100.00 x 25%) para a operação de CFOP 5.102 temos operações com duas alíquotas: 18% e 25%.  13. 2 ou 3). 61R. Todos os registros tipo 50 relativos à mesma nota fiscal deverão ter a mesma informação. No registro 53. sendo 12% a alíquota relativa à operação de CFOP 5. referentes a uma  mesma  operação. valor ICMS. quando o contribuinte utilizar sistema eletrônico de processamento de dados somente para a escrituração de livros fiscais. .  correspondam  aos  valores  totais  da  mesma  (veja  itens  6. 74.  base  de  cálculo. com valores nos campos monetários  (11.00  (R$100. o CFOP  deve iniciar por 2 ou 6 (indicando operação interestadual).101.   No caso do contribuinte ser substituto tributário.   Para informar uma nota fiscal cancelada deve ser elaborado um Registro tipo 50 com as informações da Nota Fiscal.  e  nas  saídas/prestações.  um  para  cada  item  de mercadoria constante no documento fiscal.1.  que  se  refere  a  operação  de  saída/prestação  do emitente do documento fiscal.gov. o CFOP de entrada. situação quanto ao cancelamento.   No campo 13.  nesses  campos. As bases de cálculo do ICMS  são de R$  100.br/sintegra/paginas/GPC2_1. Deve­se atentar  para  a seguinte situação : no caso de documentos com mais de uma alíquota de ICMS e/ou mais de um Código Fiscal de Operação – CFOP.             Quando se tratar de operação ou prestação com substituição tributária deve­se: colocar o valor da base de cálculo ICMS próprio. o valor do ICMS retido.102 5.102 Vlr Nota 12% 18% 25% Fiscal  = 100. nesse campo.00 100.00 corresponde  à parte relativa à alíquota de  25%. Desta forma  teremos  os  seguintes  valores  de  ICMS:  R$  12.00 e ICMS destacado de R$55.00 0   No campo 10 – preencher com “P” se nota fiscal emitida pelo contribuinte informante (próprio) ou “T”.

11/03/2015 Manual Prático do Convênio REGISTRO TIPO 50     NOTA FISCAL DE MERCADORIAS SAÍDAS DO ESTABELECIMENTO DO INFORMANTE 50123456780001096777888999000 20040621MG01   5013066102P0000000023083. _______________________________________________________________________ 09                                                                                                 01             02                   03          04                      05     06  10 CFOP 6.sefaz...gov.htm 8/17 ..ms. _______________________________________________________________________                                                                                                                           09 01           02                  03          04                         05 06    10 CFOP 2102        11       EMITENTE           DESTINATÁRIO / REMETENTE           FATURA   DADOS DO PRODUTO               CÁLCULO DO IMPOSTO     http://arq.br/sintegra/paginas/GPC2_1.102          11                                                                                                                                                                                                                                                                                             EMITENTE           DESTINATÁRIO / REMETENTE           FATURA   DADOS DO PRODUTO               CÁLCULO DO IMPOSTO             NOTA FISCAL DE MERCADORIAS ENTRADAS NO ESTABELECIMENTO DO INFORMANTE – DOCUMENTO EMITIDO POR OUTRO CONTRIBUINTE 5000524999000100200300429354  20040930SP01   7528072102T0000000233000..

sefaz. _______________________________________________________________________                                                              01           02              03               04          05     06     09      10                11           EMITENTE             DESTINATÁRIO / REMETENTE           FATURA   DADOS DO PRODUTO               CÁLCULO DO IMPOSTO         TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS     REGISTRO TIPO 50 Nota fiscal.gov. modelo 21(código 21). Nota fiscal de serviço de telecomunicação.br/sintegra/paginas/GPC2_1. modelo 6 (código 06). Nota fiscal de serviço de comunicação. modelo 22 (código 22). nas aquisições..   Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 Denominação do Campo Tipo CNPJ Conteúdo “50” CNPJ do remetente nas entradas e dos destinatários nas saídas Inscrição Inscrição estadual do Estadual remetente nas entradas e do destinatário nas saídas Data de emissão Data de emissão na saída ou recebimento ou de recebimento na entrada Unidade da Sigla da unidade da Federação Federação do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas Modelo Código do modelo da nota fiscal Série Série da nota fiscal Número Número da nota fiscal CFOP Código fiscal de Operação e Prestação Emitente Emitente da Nota Fiscal (P­ próprio/T­terceiros) Valor Total Valor total da nota fiscal (com 2 decimais) Base de Cálculo Base de Cálculo do ICMS http://arq.11/03/2015 Manual Prático do Convênio               TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS NOTA  FISCAL  DE  MERCADORIAS  ENTRADAS  NO  ESTABELECIMENTO  DO  INFORMANTE  –  DOCUMENTO  EMITIDO  PELO  INFORMANTE POR OCASIÃO DE IMPORTAÇÃO DE MERCADORIAS 5000000000000000ISENTO        20040627EX01   5013083102P0000000060000.. quanto ao ICMS.htm Tamanho Posição Formato 2 14 1 3 2 16 N N 14 17 30 X 8 31 38 N 2 39 40 N 2 41 42 N 3 6 4 43 46 52 45 51 55 X N N 1 56 56 X 13 57 69 N 13 70 82 N 9/17 . Nota fiscal/conta de energia elétrica. nas aquisições. modelo 1 ou 1­A (código 01) .ms.

.         NOTA FISCAL DE MERCADORIAS ENTRADAS NO ESTABELECIMENTO DO INFORMANTE – DOCUMENTO EMITIDO POR OUTRO CONTRIBUINTE 5135524678000100204358429354  20040930SP   752807110200000002330000000000023000.... número da nota. O exemplo abaixo de Registro tipo 51 mostra exemplo prático..br/sintegra/paginas/GPC2_1..   Valem as observações relativas ao registro tipo 50... referentes aos campos correlatos.  Ou  seja..sefaz...  que  são informados somente  no  tipo  50).. ainda que tenham recebido mercadorias sujeitas ao IPI. _______________________________________________________________________                                                                                                           07    01           02                  03          04                         05       08                      09      10     EMITENTE                           DESTINATÁRIO / REMETENTE http://arq..  se  uma  determinada  NF  aparecer  no  registro  tipo  50  como  cancelada  (S  ou  X).  21  e  22..   No  campo  14  “Situação  da  Nota  Fiscal”  ­  todos  os  registros  50  referentes  a  uma  nota  fiscal  deverão  ter  a  mesma  informação  quanto  ao cancelamento. valor total e a mesma situação..  Os  contribuintes  exclusivamente  de  ICMS  não  deverão  informar registros tipo 51.00 campo 10 – total do IPI : 230.N                                                                                  09                            10                                  14                campo 09 – total da nota fiscal : 2.. data de emissão da nota..  Observar  que  no  layout  do  tipo  51  não  existe  campo  para  modelo  de  documento  fiscal...  deverá  aparecer  no  tipo  51  com  essa mesma situação. Só deverão ser informadas no registro tipo 51 operações acobertadas por notas fiscais modelo 1 ou 1A (código de modelo = 01 no tipo 50).00 campo 14 – situação quanto ao cancelamento : N     Obs.gov.  sendo  que  o  validador SINTEGRA assume que todos os registros são modelo 01 para comparação das críticas de integridade relacional entre os tipos 50 e 51. CNPJ.       5135524678000100204358429354..... série da nota. não devendo ser informadas    operações  acobertadas  por  outros  modelos  de  documentos  fiscais  (principalmente  os      modelos  06.. 00000002330000000000023000. CFOP.ms.....11/03/2015 Manual Prático do Convênio 13 do ICMS Valor do ICMS 14 Isenta ou não­ tributada 15 Outras 16 Alíquota 17 Situação (com 2 decimais) Montante do imposto (com 2 decimais) Valor amparado por isenção ou não incidência (com 2 decimais) Valor que não confira débito ou crédito do ICMS (com 2 decimais) Alíquota do ICMS (com 2 decimais) Situação da Nota fiscal 13 83 95 N 13 96 108 N 13 109 121 N 4 122 125 N 1 126 126 X       REGISTROS TIPO 51   Os  registros  tipo  51  deverão  ser  gerados  somente  por  contribuintes  de  IPI.330. conter os mesmos.. Deve haver correspondência com a NF indicada no tipo 50 correspondente...htm 10/17 ...

40)    309.  fazer  a  retenção  do  imposto  referente  às  operações  seguintes. adicionar­se­á a margem de lucro de 140%.00 1.00    272.  Acrescentando­se  o  valor  do  frete  de  48.400. ou seja.  Sobre  esse  valor  se  não  se identificar nenhuma despesa mais que possa ser incluída.  chega­se  a  1. num Estado que adote a alíquota interna de 18%.00) = Imposto retido p/subst.400.11/03/2015 Manual Prático do Convênio           FATURA   DADOS DO PRODUTO               CÁLCULO DO IMPOSTO                 TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS REGISTROS TIPO 53     Os registros tipo 53 só deverão ser gerados por contribuintes substitutos tributários. Acrescentando o  IPI  de  272.00. ou seja 122.ms.00      48. devem ser iguais aos campos respectivos do registro tipo 50 correspondente.60       Em seguida apresentaremos a Nota Fiscal relativa a operação acima descrita.00. A diferença entre esses dois valores será o ICMS retido por substituição tributária.00 (­122. gerados a partir do informante.00    952.sefaz. Obtém­se dessa forma o preço­varejo de 2.40.400.00.00 1.br/sintegra/paginas/GPC2_1.000.     NOTA FISCAL DE MERCADORIA SAÍDA DO ESTABELECIMENTO DO INFORMANTE   505512434600010081111111      20040325RJ01   9998035401P00000001309600000000068000               535512434600010081111111      20040325RJ01   9998035401P00000002400000000000030960   _______________________________________________________________________   01          02                   03          04                         05          08               12        EMITENTE                     http://arq. 08 e 09.00) Menos imposto próprio (18% x 680. Substituto tributário é aquele a quem a legislação obriga a.00 2. em operação interna.htm 11/17 . que é de 18% sobre 680.  no  momento  da  venda  de  seu  produto.00. recolhendo­o em separado daquele referente a suas próprias operações. 07. que será multiplicado pela alíquota interna de 18%.     Preço de fábrica IPI = Frete = Margem de lucro de 140% = Alíquota interna (18% x 2.000. referentes a uma mesma operação.gov.  a fábrica que vendeu os produtos.400.00.00. Como o imposto  é não­cumulativo.  chega­se  ao  subtotal  de  952.00.  além  de  pagar  o  imposto  próprio. 05. com os registros tipo 50 e 53. Suponha­se que a margem de lucro incidente sobre o valor da mercadoria seja de 140% e que o preço­fábrica seja de 680.       Exemplo:   Considere­se uma fábrica que efetue venda para comerciante atacadista. 06. deve­se deduzir o ICMS próprio do fabricante.00    432.   Os campos 04. Ele está obrigado a gerar o registro 50 e o registro 53. tributária    680. Substituído é o comerciante que adquire a mercadoria com o imposto já retido.

... quando o contribuinte utilizar sistema eletrônico de processamento de dados somente para a escrituração de livros fiscais.... respectivamente... O mesmo código de um produto informado nesse campo deverá aparecer no campo 04 do registro tipo 75. seguro e outras despesas que também constem do documento......  992  e  999..... referentes aos campos correlatos.  e  prosseguir  seqüencialmente  até  o  último  item  da  nota  fiscal (máximo  de  990  itens  por  documento)..  680. pelo menos uma vez... devendo ser alinhado à esquerda com as posições não significativas em branco.....00 18 40 272.....11/03/2015 Manual Prático do Convênio    NOME/RAZÃO SOCIAL     CANCUN & CIA    BAIRRO/DISTRITO CENTRO   ENDEREÇO   RUA DA ALFANDEGA.......00   PRÉ­MIX   TOTAL .... e ainda registros para informar os valores de frete..htm 12/17 ... seguro e outras ­ com 2 decimais) Situação Situação da Nota Fiscal Código da Código que identifica o tipo Antecipação da Antecipação Tributária   Brancos Tamanho Posição Formato 2 14 1 3 2 16 N N 14 17 30 X 8 31 38 N 2 39 40 X 2 41 42 N 3 6 4 43 46 52 45 51 55 X N N 1 56 56 X 13 57 69 N 13 70 82 N 13 83 95 N 1 1 96 97 96 97 X X 29 98 126 X   REGISTROS TIPO 54   Este registro é obrigatório para os contribuintes que emitem nota fiscal modelo 1 ou 1­A utilizando sistema de processamento eletrônico de dados; essa obrigação de gerar o registro 54. 60I...º  do  item: para  o  primeiro  item  da  nota  fiscal.ms.....gov. modelo 1 ou 1­A) e o registro tipo 75...68 680..  Campo  09  ­  código  do  Produto:  preencher  com  a  codificação  própria  da  empresa  para  determinado  produto.                           Registro tipo 54 – Produto http://arq. Para serviços não tributados....br/sintegra/paginas/GPC2_1. VALOR VALOR   ALÍQUOTA VALOR FISC.  preencher  com  001... usar 993..... usar 997................  lembrando  que  é  um  campo alfanumérico..  Para  os  registros  do  frete......  do  seguro  e  de  outras  despesas  acessórias  preencher  com  991... 2. usar 998....... 74.. Para PIS/COFINS.... 77 ou 86 estão obrigados a informar os registros tipo 54 (seja nas entradas seja nas eventuais saídas através de Nota Fiscal.00   Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 Denominação do Campo Tipo CNPJ Conteúdo “53” CNPJ do contribuinte Substituído Inscrição Estadual Inscrição Estadual do Contribuinte Substituído Data de Data de emissão na saída emissão/recebimento ou recebimento na entrada Unidade da Sigla da unidade da Federação Federação do contribuinte substituído Modelo Código do modelo da nota fiscal Série Série da nota fiscal Número Número da nota fiscal CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação Emitente Emitente da Nota fiscal (P­ próprio/T­terceiro) Base Cálculo do Base de cálculo de ICMS Substituição retenção do ICMS (com 2 Tributária decimais) ICMS retido ICMS retido pelo substituto (com 2 decimais) Despesas Acessórias Soma das despesas acessórias (frete. 60D.. TRIBUTÁRIA UNITÁRIO TOTAL DO IPI ICMS IPI             220290 REFRIGERANTE 40 01 L 1000REGISTRO TIPO 53 ­ Substituição Tributária 0..... 61R... do seguro e das despesas deixar em branco esse campo...sefaz....... Campo  08  ­  n.. Para os registros do frete. fica dispensada.   Valem as observações relativas ao registro tipo 50......021­5556678 SITUAÇÃO UF RJ UNIDADE   QUANTID.. Deverá ser informado um registro tipo 54 para cada item (mercadoria) constante da nota fiscal..312   MUNICÍPIO CÓDIGO DESCRIÇÃO DOS PRODUTOS   PRODUTOS Rio de Janeiro       FONE/FAX CL.   Ressalte­se que os contribuintes notificados a apresentar os registros tipo 60R.. Para complemento de valor de Nota Fiscal e/ou ICMS...

11/03/2015 Manual Prático do Convênio   Nº 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 Denominação do Campo Tipo CNPJ Conteúdo “54” CNPJ do remetente nas entradas e do destinatário nas saídas Modelo Código do modelo da nota fiscal Série Série da nota fiscal Número Número da nota fiscal CFOP Código Fiscal de Operação e Prestação CST Código da Situação Tributária Número do Item Número de ordem do item na nota fiscal Código do Produto Código do produto ou ou serviço serviço do informante Quantidade Quantidade do produto (com 3 decimais) Valor do Produto Valor bruto do produto (valor unitário multiplicado por quantidade) ­ com 2 decimais Valor do Valor do Desconto Desconto/Despesa Concedido no item (com 2 Acessória decimais) Base de Cálculo Base de cálculo do ICMS do ICMS (com 2 decimais) Base de Cálculo Base de Cálculo do ICMS do ICMS para de retenção na Substituição Substituição Tributária (com 2 Tributária decimais) Valor do IPI Valor do IPI (com 2 decimais) Alíquota do ICMS Alíquota Utilizada no Cálculo do ICMS (com 2 decimais) Tamanho Posição Formato 2 14 1 3 2 16 N N 2 17 18 N 3 6 4 19 22 28 21 27 31 X N N 3 32 34 N 3 35 37 N 14 38 51 X 11 52 62 N 12 63 74 N 12 75 86 N 12 87 98 N 12 99 110 N 12 111 122 N 4 123 126 N           REGISTRO TIPO 54   NOTA FISCAL DE MERCADORIAS SAÍDAS DO ESTABELECIMENTO INFORMANTE   Linha do Registro tipo 50   50123456780001096777888999000 20040621MG01   5013066102P0000000023083...gov.htm 13/17 .   Linha do Registro tipo 54 541234567800010901   5013066102000001157627        00000000001000000004491 .ms.     01           02           03         05                    09                        10                                                         11       EMITENTE           DESTINATÁRIO / REMETENTE           FATURA   DADOS DO PRODUTO             http://arq..br/sintegra/paginas/GPC2_1.sefaz.

htm 14/17 . Exemplos de códigos de bancos : Banco do Brasil = 001.11/03/2015 Manual Prático do Convênio   CÁLCULO DO IMPOSTO             REGISTROS TIPO 55   Os registros tipo 55 só deverão ser informados por contribuintes substitutos tributários.  consta  da  autenticação  bancária.  retirando  aqueles  relativos  à  data  e  ao  valor  da  GNRE  (os  dígitos referentes a agência FAZEM PARTE DA AUTENTICAÇÃO). consultar o banco onde foi efetuado o recolhimento para preenchimento.ms. preencher com o código do banco onde foi recolhida a GNRE.  mas  como  não  existe  um  padrão  seguido  pelos  Bancos  para  as  posições  dos  dígitos relativos ao código da agência. ECF­PDV ou ECF­IF. as demais posições devem preenchidas com zeros.br/sintegra/paginas/GPC2_1. BEA = 039.   Campo 04 ­   Data da GNRE.   Campo 07­ Banco da GNRE.   http://arq. PARAIBAN =030 .   Campo  08  –  Agência.sefaz. Tal informação NÃO consta da GNRE. BANEB = 028.  esse  campo  deve  ser  preenchido  com  00000000750001716804.   Campo  03  ­  Inscrição  Estadual  :  deverá  ser  consignada  a  inscrição  estadual  de  contribuinte  substituto  tributário  no  estado  destinatário (favorecido). BANERJ = 029. No caso do informante não possuir inscrição estadual no estado de destino. Se a quantidade de dígitos ultrapassar as 20 posições previstas para esse campo desprezar algarismos à esquerda tantos quantos forem necessários.   Deverão ser informadas todas as GNRE recolhidas independentemente da UF favorecida. BANDEPE = 024.   Deverá ser gerado um registro para cada GNRE RECOLHIDA no período relativo ao arquivo magnético.   Campo 09 – N GNRE  (N  AUTENTICAÇÃO) como não existe um padrão seguido pelos Bancos para a quantidade de dígitos da autenticação bancária. ITAU = 341. e no tipo 60 Analítico que é o identificador de cada situação tributária no final do dia de cada equipamento emissor de cupom fiscal. preencher com “INEXISTENTE”. Este registro subdivide­se no tipo 60 Mestre que é o registro identificador do equipamento. No  exemplo  abaixo.  preencher  com  todos  os  algarismos  constantes  da  autenticação. Deverá  ser  gerado  um  registro  tipo  60  para  cada  um  dos  totalizadores  parciais  de  situação  tributária  por  dia  e  por  equipamento  ECF­MR/ECF­ PDV/ECF­IF existente no estabelecimento.           Exemplo de GNRE                                         REGISTROS TIPO 60   Registros tipo 60 só deverão ser gerados por contribuintes usuários de ECF­MR.  pois  como  essa  autenticação  possui  13  dígitos 0750001716804 .gov.  preencher com a  data do efetivo recolhimento.

  61R.06) 2. Ex: cod. com a data atribuída pelo contribuinte no seu sistema.  60D. Conhecimentos Aéreos e de Conhecimentos de Transporte Multimodal de Cargas.  Conhecimentos  de  Transporte Aquaviário de Cargas.                                     http://arq.   Campo 5 – Código NCM: O preenchimento deste  campo  é  obrigatório  para  contribuintes  do  IPI  e  todos  os  demais  contribuintes  obrigados  aos registros  tipo  54. Deverá ser gerado um registro tipo 71 para cada nota fiscal constante dos conhecimentos.   Não havendo no período nenhuma alteração na denominação do produto e/ou código. do registro 10.  codificando  de  acordo  com  o sistema de controle de estoque/emissão de nota fiscal utilizado pelo contribuinte. devendo ser gerado um registro para cada tipo de produto ou serviço comercializado no período do arquivo.  Ex:  cod.ms.  60I. excetuando­se os regularmente cancelados. 0612 – vassoura com cabelo de sisal. tomadores ou prestadores de serviços de transporte. Vassoura piaçava (período de 01 a 20/06); vassoura com cabelo de sisal (período de 21 a 30/06). 60D.11/03/2015 Manual Prático do Convênio REGISTROS TIPO 61   Os registros tipo 61 só deverão ser gerados por contribuintes emitentes dos documentos fiscais elencados no item 17 do  Manual  de  Orientação Técnica. Em havendo alteração na denominação do produto/serviço e /ou código.   Campos 02 e 03 – Datas inicial e final do período de validade das informações : são de preenchimento obrigatório e  devem ser preenchidos com datas válidas. informar a data inicial e final correspondente.     REGISTROS TIPO 71   Registros tipo 71  só  deverão  ser  gerados  por  emitentes de  Conhecimentos  de  Transporte  Rodoviário  de  Cargas. 60I. deve ser informado o mesmo período constante dos campos 08 e 09. 77 ou 86. Deve existir registro do tipo 70 correspondente (integridade relacional). O preenchimento deste campo com a codificação da tabela NCM deve ser usada somente nos casos em que o contribuinte não utilize codificação própria. O estabelecimento  gerador  ou  distribuidor  de  energia  elétrica  que  tome  serviços  de  transporte  do  exterior  deverá  informar  como  CFOP  o  código 3. Obs.  77  ou  86). O campo 02 (data inicial) poderá ser preenchido com data igual àquela do campo 08 do registro tipo 10. 61R.gov.  Informar  o  código  que  é  usado  normalmente  para  o  produto/serviço  utilizado  no  sistema  de  estoque/emissão  de  nota  fiscal. REGISTROS TIPO 70   Os registros tipo 70 deverão ser gerados por contribuintes de ICMS. O registro ficaria assim: 7520000601200006200612 / ­VASSOURAPIACAVA / UN / 000000017000000000000000000(*) 7520000621200006300612 / VASSOURACOMCABELODESISAL /UN / 000000017000000000000000000 (*)     Campo 04  –  Código  do  produto  ou  serviço:  este  campo  corresponde  ao  campo  09  do  registro  tipo  54  (corresponde  também  ao  campo  09  do registro tipo 56; campo 05 do registro tipo 60D; campo 08 do registro tipo 60I; campo 04 dos registros tipo 60R e 61R; campo 03 do registro tipo 74; campo 10 do registro tipo 77; campo 11 do registro tipo 86); deve ser preenchido com a codificação própria utilizada pelo contribuinte para o controle de seu estoque de mercadorias/produtos ou emissão de documentos fiscais.:  Caso  tenha  havido  alteração  na  codificação  do  produto  dentro  do  período  abarcado  pelas  informações  prestadas  no  arquivo  magnético (campos 08 e 09 do registro tipo 10) deve ser gerado outro registro tipo 75 com a nova codificação.   1.br/sintegra/paginas/GPC2_1.  74. utilizando o mesmo código. .  0612  ­ vassoura piaçava (até 20.355.  codificando  de  acordo  com  o  sistema  de  controle  de  estoque/emissão  de  nota  fiscal utilizado pelo contribuinte. 60R.sefaz.    Este registro é obrigatório para quem informou o registro tipo 54.06) foi alterado a nomenclatura do produto porém.  Os  registros  tipo  61  só  deverão  ser  gerados  por  contribuintes  que  não  utilizem  equipamento  emissor  de  cupom  fiscal  para  emitir  os documentos fiscais relacionados no item 17 do Manual de Orientação Técnica.  Obrigatório  para  informar  as  condições  do  produto/serviço. ou. Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas.htm 15/17 . A partir de (21. Vide exemplo do campo 04 abaixo.  60R. 74.   REGISTROS TIPO 75   Obrigatório  para  informar  as  condições  do  produto/serviço.

 contabilizando­se neste total geral. 54 e 75) e o código http://arq. havendo somente  um  registro  tipo  90  no  arquivo.sefaz. segunda e terceira linhas).   Campo 04 – Tipo a ser totalizado: informar o tipo de registro. o campo 6 será preenchido com o número 3 nas primeira. ressalvando que os registros tipos 10.  por  conseqüência. 400 registros tipo 54.  acrescentar  tantos  registros  tipo  90 quantos forem necessários.br/sintegra/paginas/GPC2_1.gov. 2.   Campo 06 : A posição 126 de todos os registros tipo 90 deverá conter o número de registros tipo 90 existentes no arquivo. acione a tecla “END” do teclado e então.999.   Só deverão ser totalizados os tipos de registros constantes do arquivo.   O arquivo exemplificado contém 200 registros tipo 50. o final do arquivo não está no local correto.999/0001­00 IE informante: 11. Esta função pode ser testada da seguinte forma: visualize o arquivo texto; na linha do último registro 90. Tente posicionar o sinal do cursor na linha seguinte usando o “mouse” ou a tecla         Se o sinal do cursor na tela dirigir­se para a linha seguinte. ressalvando que os registros tipos 10. Desta forma. motivo pelo qual.11/03/2015 Manual Prático do Convênio     REGISTROS TIPO 90   É o último registro do arquivo. os registros tipos 10. da seguinte forma: no campo 04 deve ser informado 99 e no campo 05 deve ser informado o total geral de registros existentes no arquivo. caso as 126 posições não sejam suficientes para totalizar todos os tipos de registros.333. o código 99 deve ser informado somente no último deles.222. este comando deverá ser revisado no seu programa gerador do arquivo texto. 11 e 90. o sinal do cursor na tela deverá dirigir­se imediatamente para o local logo após o dígito colocado na posição 126. 405 registros tipo 75 e 01 registro tipo 90.   Se houver mais de um registro tipo 90.   Campo 05 – Total de registros: informar a quantidade total dos registros cujo tipo foi informado no campo 04. 3 e 6 em todos os registros de tipo 90 existentes no arquivo; As posições não utilizadas (anteriores à posição 126) devem ser preenchidas com brancos. O sinal de fim de arquivo (End of File) deverá estar obrigatória e unicamente após  o  sinal  de  CR/LF  (Carriage  return  /  Line  feed)  do  último registro tipo 90.   Caso as  126  posições  não  sejam  suficientes  para  totalizar  todos  os  tipos  de  registros  existentes  no  arquivo.   Observações comuns aos campos 04 e 05: Estes campos deverão se repetir tantas vezes quanto necessários para informar os tipos de registros existentes no arquivo.   Campos 02 e 03 ­ CNPJ e Inscrição Estadual : são iguais aos campos 02 e 03 do registro tipos 10.  este  campo  é  preenchido  com  1;  caso  haja  mais  de  um  registro  tipo  90  no  arquivo.htm 16/17 . podendo existir tantos quantos forem necessários.  esta  posição  é preenchida  em  todas  as  linhas  do  registro  90  com  o  número  respectivo  da  quantidade  de  registros  tipo  90  (  por  exemplo.  se  houver  3  linhas  de registro tipo 90.444 A linha do registro 90 no arquivo magnético exemplificado será apresentada da seguinte forma:   9099999999000100111112223334445000000200540000040075000004059900001008                                  1                                                                                                 01        02                    03               04   05        04      05   04    05         04       05          BRANCOS     06                                                                                               Código 99        Total                Posições                                                                                                                       Geral               não                                                                                                                       Registros         preenchidas   Obs. seguindo as seguintes regras: Manter iguais os campos 1. 11 e 90 não deverão ser informados individualmente neste campo e nem no campo 05.   Veja abaixo exemplo de composição do registro tipo 90. A contagem geral de registros para ser informada no código 99 deverá ser feita da seguinte forma: 01 registro tipo 10 +          obs:   (os registros tipos 10 e 11 são informados 01 registro tipo 11 +                     somente uma vez num arquivo) 200 registros tipo 50           + 400 registros tipo 54           + 405 registros tipo 75           + 01 registro tipo 90               = 1008 registros no código 99   CNPJ informante: 99. cuja quantidade total será informada no campo 05.ms.  11  e  90  não  devem  ser  informados  individualmente  no  campo  04  e.: Na composição do registro 90 exemplificado.111.  seus  totais  também  não  devem  ser  informados individualmente neste campo 05. os campos 04 e 05 repetem­se quatro vezes pois está sendo informado três tipos de registros (50.   O total geral dos registros existentes no arquivo deve ser informado sob o código  “99”.

..... 06 ..htm 17/17 .sefaz..... N   Formato Posição    http://arq......... 2 14 14 1 3 17 2 16 30 N N X 2 31 32 N 8 33 40 N .....gov. 126 ...... Número de registros tipo 90 Conteúdo Tamanho “90” CGC/MF do informante Inscrição  Estadual  do informante Tipo de registro que será totalizado  pelo  próximo campo Total de registros do tipo informado  no  campo anterior .11/03/2015 Manual Prático do Convênio 99...ms.. 1 .                           REGISTRO TIPO 90 ­ TOTALIZAÇÃO DO ARQUIVO   Nº 01 02 03 Denominação do campo Tipo CGC/MF Inscrição Estadual 04 Tipo a ser totalizado 05 Total de registros . 126 ..br/sintegra/paginas/GPC2_1...