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INTERNA
CODIGO:
F05-PRO-CIG-001
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MEMORANDO
*20142010036023*
Radicado No.: 20142010036023
Fecha: 31-07-2014
Bogot, D.C.,
PARA:
DE:
CONTROL INTERNO
ASUNTO:
Respetados Doctores:
En cumplimiento del Plan de Actividades de Control Interno, de manera atenta remito el
informe del asunto, para su conocimiento y fines pertinentes. Adicionalmente, es preciso
que se elabore el correspondiente Plan de Mejoramiento, el cual debe ser remitido
dentro de los diez (10) das hbiles siguientes al recibo del presente informe.
Cordial saludo,
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EQUIPO AUDITOR
FECHA DE AUDITORIA
OBJETIVO DE LA AUDITORIA
Establecer, verificar y realizar seguimiento a los procedimientos de Talento Humano
teniendo en cuenta la eficacia, eficiencia, efectividad, conveniencia y adecuacin del
Proceso de Gestin del Talento Humano, as como el cumplimiento de los requisitos
del Modelo Estndar de Control Interno, Decreto 943 de 2014, la Ley 909 de 2004 y
dems normas complementarias.
ALCANCE DE LA AUDITORIA
Se verifica el cumplimiento de las normas, objetivos, metas, ejecucin del POA, gestin
del recurso humano en capacitacin, bienestar e incentivos, indicadores de gestin y la
actualizacin de mapas de riesgo, informes externos y acuerdos de gestin. El periodo
a auditar corresponde a la vigencia 2013 y lo corrido del ao 2014 a junio 30.
CRITERIOS UTILIZADOS
Revisin de los soportes documentales y digitales que reposan en el Grupo de Talento
Humano confrontados con el cumplimiento de la norma. As como la verificaron a la
ejecucin de los procedimientos definidos; cumplimiento del Plan de Capacitacin,
Bienestar, salud ocupacional, comisin de personal y reportes a entidades u rganos
que lo exigen y dems documentacin del proceso.
DOCUMENTOS, ARCHIVOS REVISADOS
Nombre del Documento
PIC, Plan de Bienestar y actos
administrativos relacionados con el
talento humano, Hojas de vida, Mapa
de Riesgos, Informes presentados
Actividad
Revisin y verificacin de la documentacin,
frente al cumplimiento de la norma
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FORTALEZAS
El Grupo de Talento Humano, cuenta con servidores idneos y comprometidos con la
entidad.
Se cuenta con informacin de funcionarios y contratistas actualizada en la aplicativo
SIGEP.
El archivo de hojas de vida se encuentra actualizado y debidamente foliado.
DEBILIDADES
El proceso de gestin humana presenta debilidad en la construccin y aplicacin de
instrumentos definidos formalmente en las Guas definidas por el DAFP y dems
normas aplicables para el desarrollo de su funcin.
HALLAZGOS
1. Plan Estratgico de Recursos Humanos:
Segn el artculo 15 de la Ley 909 de 2004, corresponde a las unidades de personal
elaborar un Plan Estratgico de Recursos Humanos. A la fecha se evidenci que no se
cuenta con esta herramienta.
De acuerdo con la Carta Iberoamericana de la Funcin Pblica, adoptada por Colombia
en el 2003, se entiende por estrategia de Recursos Humanos el conjunto de prioridades
o finalidades bsicas que orientan las polticas y prcticas de gestin de Recursos Humanos,
para ponerlas al servicio de la estrategia organizativa.
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ACTIVIDAD
Seminario taller. Bases de un sistema de
planeacin y construccin del Plan de Accin 2014
Office Estndar y Excel Especializado
Diplomado en Administracin de redes
Diplomado en Normas Internacionales de
Contabilidad e Informacin Financiera NIIF IFRS.
Seminario Taller. Redaccin Profesional y
presentacin de informes.
Curso en Contratacin Estatal.
FECHA PROBABLE
DE INICIO
21-01-2014
ASISTENTES
OBSERVACIN
67
21-02-2014
No se realiz
No se realiz
No se realiz
17-03-2014
No se realiz
04-03-2014
01-03-2014
05-06-2014
28
Lo anterior, complementado por el pargrafo del artculo 73 del Decreto 1227 de 2005:
Pargrafo. Los empleados vinculados con nombramiento provisional y los temporales,
dado el carcter transitorio de su relacin laboral, no podrn participar de programas de
educacin formal o no formal ofrecidos por la entidad, teniendo nicamente derecho a
recibir induccin y entrenamiento en el puesto de trabajo.
Igualmente, el concepto 64224 de 2008, expedido por el DAFP, aclara que se puede
impartir capacitacin sobre la implementacin del MECI y la norma NTCGP a todos los
empleados de la entidad.
En consecuencia, es imperativo que la entidad de estricto cumplimiento a esta
normatividad, como quiera que las capacitaciones, salvo esas 2 excepciones
mencionadas (MECI y NTCGP), slo pueden ser impartidas a funcionarios de carrera
administrativa y libre nombramiento y remocin.
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De otra parte, el artculo 3 del Decreto Ley 1567 de 1998 define el plan institucional de
capacitacin como uno de los componentes del Sistema Nacional de Capacitacin, a
saber:
(..) c) Planes institucionales. Con el propsito de organizar la capacitacin
internamente, cada entidad formular con una periodicidad mnima de un ao su plan
institucional de capacitacin. Este deber tener concordancia con los parmetros
impartidos por el Gobierno Nacional a travs del Plan Nacional de Formacin y
Capacitacin, con los principios establecidos en el presente decreto ley y con la
planeacin institucional. Para ello las entidades podrn solicitar asesora de la Escuela
Superior de Administracin Pblica y del Departamento Administrativo de la Funcin
Pblica, entidad sta que podr revisar los planes, hacerles las observaciones que
considere pertinentes y ordenar los ajustes que juzgue necesarios, los cuales sern de
forzosa aplicacin. La Comisin de Personal participar en la elaboracin del plan y
vigilar su ejecucin.
Sobre este aspecto, es preciso denotar que como se mencion al comienzo de este
punto 3, el documento con que cuenta la entidad es slo uno de los elementos que
debe contener el plan de capacitacin, como lo explica ms en detalle la Gua para la
formulacin del Plan Institucional de Capacitacin PIC y no se observa que guarde relacin
con lo dispuesto en el Plan Nacional de Capacitacin Tercera edicin 2012, aprobado
mediante Decreto 4665 de noviembre de 2007.
4.
Programas de Induccin y reinduccin. Esta temtica forma parte del Plan
Institucional de Capacitacin, el cual se encuentra desarrollado en el Plan Nacional de
Formacin y Capacitacin de Empleados Pblicos para el Desarrollo de Competencias.
El artculo 64 de la Ley 190 de 1995 establece que todas las entidades pblicas
tendrn, adems del programa de induccin para el personal que ingrese a la entidad,
uno de actualizacin cada dos aos, al igual que lo dispone el artculo 7 del Decreto
Ley 1567 de 1998 que crea el Sistema Nacional de Capacitacin y el sistema de
estmulos para los empleados del Estado, sobre estos programas define:
ARTICULO 7o. PROGRAMAS DE INDUCCION Y REINDUCCION. Los planes
institucionales de cada entidad deben incluir obligatoriamente programas de
induccin y de reinduccin, los cuales se definen como procesos de formacin y
capacitacin dirigidos a facilitar y a fortalecer la integracin del empleado a la cultura
organizacional, a desarrollar en ste habilidades gerenciales y de servicio pblico y a
suministrarle informacin necesaria para el mejor conocimiento de la funcin pblica y
de la entidad, estimulando el aprendizaje y el desarrollo individual y organizacional, en
un contexto metodolgico flexible, integral, prctico y participativo. Tendrn las
siguientes caractersticas particulares () (La negrilla es nuestra)
Sobre este aspecto, en primer lugar es necesario anotar que dentro del PLAN DE
DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO AO 2013 CAPACITACIN POR COMPETENCIAS, no se
observa programacin relacionada con la induccin y reinduccin, de acuerdo con lo
dispuesto en la precedente norma relacionada.
Por otra parte, se identific que la entidad cuenta con un documento denominado
programa de induccin y reinduccin y un MANUAL DE INDUCCION Y REINDUCCION. Este
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ltimo relaciona entre otros temas, la Misin, Visin, Cdigo de tica, Cdigo de Bueno
Gobierno, Compromisos de Gestin, Indicadores de Buen Gobierno, Sistema de
Gestin de Calidad, Resea histrica, Marco Legal, Organigrama, Funciones de
Fonprecon por rea, rganos de Asesora y Coordinacin, Sistema de Control Interno.
Al respecto, es preciso anotar que dicho Manual es una buena herramienta para la
ilustracin y conocimiento de la organizacin, puesto que contempla los diferentes
elementos que forman parte de la entidad, su organizacin y las lneas base de gestin;
sin embargo se encuentra desactualizado, y se requiere urgente revisin, como quiera
que no se est brindando informacin adecuada al nuevo servidor. Es necesario,
actualizar las normas sobre estatutos del Fondo, actualizar el organigrama, incluyendo
todos los grupos que actualmente tiene el Fondo, efectuar las correcciones en relacin
con los Comits de Control Interno, Institucional de Desarrollo Administrativo y de
Archivo y el riesgo SARU.
Como observacin general, se aprecia que la herramienta bsica de los programas de
induccin y reinduccin es el Manual entregado a los nuevos servidores, pero es
necesario que se ofrezca una capacitacin que brinde conocimiento detallado de la
organizacin y su entorno ya que este es el objetivo bsico de una induccin. (Ver Gua
de Induccin y reinduccin del DAFP)
En cuanto a la reinduccin, se evidencia que la entidad realiz una Jornada de Induccin y
Reinduccin Principios y Valores Corporativos, el 13 de noviembre de 2013. Sin embargo, es
pertinente precisar que este tema es slo uno de los elementos a tener en cuenta en un
programa de reinduccin, de acuerdo con la Gua definida por el DAFP para tal fin, en
la que se dispone que es necesario brindar informacin sobre las funciones de cada
una de las dependencias, competencias, responsabilidades, actualizaciones, e.t.c. En
consecuencia, es forzoso concluir que no se ha realizado un programa de reinduccin
en los 2 ltimos aos, tal como lo exige la normatividad y los contenidos definidos para
dicho programa con que cuenta la entidad.
Finalmente, de acuerdo al MECI se define que el encargado de Talento Humano debe
asegurar que en los ejercicios de induccin y reinduccin se socialice el documento que contiene los
principios y valores de la Entidad, de tal manera que ste sea conocido por todos los funcionarios, y que
stos lo entiendan y apliquen de manera correcta. Al revisar este aspecto dentro del Manual,
se observa que se mencionan dichos valores, pero en relacin con el cdigo de tica,
no hay informacin concreta sobre la actual Resolucin 0644 de 2005 del Fondo en
relacin con este tema.
Igualmente, revisado el contenido del Cdigo de Conducta tica del Fondo, se
observa que en el Manual de Induccin no se incluye como principio corporativo la
Transparencia, adoptado por dicha Resolucin. En relacin con el Declogo de valores
que se menciona en el Manual de Induccin, no se incluye el valor de la Tolerancia,
adoptado en la mencionada Resolucin, y por el contrario se adiciona la Autoestima
que no est reconocida dentro del acto administrativo. Adicionalmente, el Cdigo
contempla y relaciona la estructura y funciones, anteriores al Decreto 3992 de 2008
actualmente vigente y est enfocado a dar cumplimiento a la Circular 088 de 2000 de la
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FECHA
ACTIVIDAD
21-03-2014
24-05-2014
06-06-2014
06-06-2014
31-10-2014
05-12-2014
ASISTENTES
OBSERVACIN
28
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de establecer las condiciones especficas que general el factor de riesgo, para aclarar o disminuir la
percepcin de sobrecarga laboral el exceso de trabajo percibido por los funcionarios. En todos los cargos
se sugiere fortalecer la prctica de hbitos saludables, mayor consumo de agua diario, ejercicios de
respiracin, espacios para alimentacin adecuados, pausas activas, hbitos de sueo adecuados,
encuentros para desarrollar actividades de relajacin, lectura, cine u otras actividades que generen
espacios de tranquilidad y fortalezcan relaciones a nivel intralaboral Aspectos frente a los cuales
no se observa gestin.
Igualmente, dentro de la planeacin de bienestar no se observan actividades en
relacin con los funcionarios ad portas de ser pensionados.
En relacin con el Comit Paritario de Salud Ocupacional, es preciso anotar que no se
evidencia programa de salud ocupacional en la entidad, hoy denominado, Sistema de
Gestin de la Seguridad y Salud en el Trabajo, exigencia del artculo 1 de la
Resolucin 1016 de 1989, expedida por el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social y
dicho programa debe evaluarse cada seis (6) meses. Igualmente, se observa que se ha
reunido el Comit en 2 ocasiones, de las cuales reposan sendas actas del 22 de
octubre y 4 de diciembre de 2013, cuando la exigencia del artculo 7 de la Resolucin
2013 de 1986 del mismo Ministerio dispone que sea una reunin mensual.
6. Comisin de Personal:
En cumplimiento del Decreto 1228 de 2005, se observa que la entidad mediante
Resolucin 040 de 2013, efectu el procedimiento para la conformacin de la Comisin
de Personal vigencia 2013 - 2015. Para el efecto se elabor cronograma para la
eleccin de sus integrantes, que no fue incluida dentro de la convocatoria sino en
documento independiente y segn los artculos 5.6 y 5.7 del mencionado Decreto debe
sealarse claramente dentro de la convocatoria, el lugar, da y hora en que se abrir y
se cerrar la votacin y en que se efectuar el escrutinio general.
Igualmente se observa que el artculo 4 del referido Decreto establece que se convocar
a elecciones con una antelacin no inferior a treinta (30) das hbiles al vencimiento del respectivo
periodo. La convocatoria se efectu el 1 de febrero de 2013 y slo estuvo dispuesta por
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Es importante resaltar que la entidad fue exaltada por el DAFP, como modelo en la
implementacin del SIGEP, por ser la primera Institucin a nivel nacional que actualiz
los mdulos de Hojas de Vida y Bienes y Rentas y se invit al grupo de Talento
Humano a dictar una charla a las dems entidades del Estado, en la cual se indicaron
los trmites que adelant la Entidad para alcanzar dicha meta. Para el presente ao, el
DAFP, ha otorgado plazo hasta el 15 de agosto de 2014 para que el Sector Salud,
realice la actualizacin de toda la informacin contenida en el SIGEP, por lo que se
sugiere realizar las adecuaciones respectivas.
9.
Acuerdos de Gestin: En desarrollo de la funcin de evaluacin asignada a
Control Interno, segn los artculos 50 de la Ley 909 de 2004, 102 del Decreto 1227 de
2005, se verificaron los siguientes Acuerdos en la entidad:
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NMERO
1
2
CARGO
Subdirector Administrativo y
Financiero
Subdirectora de Prestaciones
Econmicas
FECHA
POSESISON
FECHA DE
CONCERTACIN
(Acuerdo de Gestin)
EVALUACION
CUALITATIVA
EVALUACION CUANTITATIVA
(Porcentaje de Cumplimiento)
Sept. 16 de
2013
Sept. 16 de 2013
SATISFACTORIA
Nov. 28 de 2008
Dic. 30 de 2013
SATISFACTORIA
Se observa que de acuerdo con el artculo 105 del Decreto 1227 de 2005, dispone que
Las Oficinas de Planeacin debern prestar el apoyo requerido en el proceso de concertacin de los
Acuerdos, suministrando la informacin definida en los respectivos planes operativos o de gestin anual
de la entidad y los correspondientes objetivos o propsitos de cada dependencia. Sobre este
aspecto de los planes operativos, se destaca que para est vigencia se cuenta con
dichos instrumentos desde el mes de mayo, pero sera interesante que estn
disponibles al inicio de cada vigencia como quiera que en el ao 2013 no se cont con
esta herramienta para la construccin de los acuerdos de gestin y ellos pueden
facilitar el seguimiento y evaluacin por parte de la Direccin General.
Se verifica que los Acuerdos de Gestin fueron suscritos en forma oportuna y cuentan
con indicadores de seguimiento. Es conveniente que junto con la evaluacin realizada
a los Acuerdos, reposen los soportes de los indicadores definidos.
Finalmente, se observa que la Direccin General realiz seguimiento el 30 de junio de
2013, al Acuerdo de Gestin suscrito con vigencia anual.
10. Manual de funciones.
Mediante Resolucin 052 del 30 de enero de 2014, expedida por el Director General,
se adopt el Manual Especfico de Funciones y Competencias Laborales, frente al cual
se tienen las siguientes observaciones:
-
Ahora bien, es preciso anotar que el artculo 8 del Decreto 2489 de 2006 dispone:
Cuando de conformidad con el artculo 115 de la Ley 489 de 1998, los organismos y
entidades a quienes se aplica el presente decreto creen grupos internos de trabajo, la
integracin de los mismos no podr ser inferior a cuatro (4) empleados, destinados a
cumplir las funciones que determine el acto de creacin, las cuales estarn
relacionadas con el rea de la cual dependen jerrquicamente.
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RECOMENDACIONES
1. Se recomienda la construccin del Plan Estratgico de Recursos Humanos, de
acuerdo con el artculo 15 de la Ley 909 de 2004 y siguiendo los lineamientos
definidos por el DAFP para el efecto.
2. Se recomienda la revisin de la informacin remitida al DAFP, en relacin con el
plan anual de vacantes, correspondiente a las vigencias 2013 y 2014 y en caso de
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asignadas para cada uno de estos funcionarios, deben verse reflejadas en los
compromisos de carrera administrativa, para su posterior evaluacin.
10.2 Se reitera la recomendacin efectuada en el Informe de Auditora de
Contabilidad, no incorporada en el Plan de Mejoramiento, en el sentido de designar
un responsable con el cargo de profesional en la planta, para la coordinacin del
grupo contable ya sea otorgando el encargo de profesional al tcnico administrativo
o designando otro profesional de la planta y dar cumplimiento a la Circular Externa
100-003 de 2009, expedida por el DAFP.
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PLAN DE MEJORAMIENTO
Es necesario elaborar un plan de mejoramiento a las recomendaciones efectuadas, en
el trmino de 10 das hbiles, contados a partir del recibo del presente informe, el cual
debe remitirse Control Interno.
DISTRIBUCIN DEL INFORME
Nombre y Cargo
Dra. Lydia Edith Rivas Nio
Directora General (E)
Dra. Ana Socorro Giral Junca
Subdirectora Administrativa y Financiera
Dr. Flix Oscar Murcia Ordez
Coordinador Grupo Talento Humano
AUDITORES
Firma:
Nombre:
Sandra Milena Neira
Asesora Control Interno
Jairo Quintero Caicedo
Profesional Control Interno
fecha
Julio 31 de 2014
FECHA
Julio 31 de 2014