MEMORANDUM DE PLANIFICACIN

I.- Origen del Examen

La presente accin de control practicada a la Oficina Central Econmico
Financiera de la Direccin General de Administracin de la Universidad Nacional
Federico Villarreal, denominada Auditoria de cumplimiento-Periodo 2015, es una
accin de control programada en el Plan Nacional de Control 2015, aprobado por
la Contralora General de la Repblica con Resolucin 550-2016/CGR publicado el
20.03.2016
Conforme a las NGSCG, el jefe de OCI, acredita e instala la comisin de auditora
y comunica al Rector y Consejo Universitario el inicio de la Accin de Control,
mediante Oficio N 0012-2016/OCI-UNFV de fecha 09.04.016

II.- Antecedentes de la Entidad y del Asunto a examinar

2.1. Antecedentes de la entidad

La Universidad Nacional Federico Villarreal tiene como autoridades y rganos de
gobierno:

La Asamblea Universitaria
Consejo Universitario
Rectorado
Vicerectorado de Investigacin
Vicerectorado Acadmico
Administracin General

El Consejo Universitario es el mximo rgano de gestin, direccin y ejecucin

acadmica y administrativa de la universidad; est integrada por:
a. El rector, quien lo preside.
b. Los vicerrectores.
c. El director de la Escuela Universitaria de Posgrado
d. El 25% de los decanos por reas.
e. Los representantes de los estudiantes regulares que son un tercio de los
integrantes del Consejo.
f. Un representante de los graduados.

La Universidad Nacional Federico Villarreal, se rige por la Ley Universitaria N

23733 y modificatorias, la Ley de presupuesto del sector pblico para el ao 2015Ley N 20713, por las disposiciones pertinentes de la Constitucin Poltica del
Per de 1993, su Estatuto aprobado con Resolucin N 004-2015-AE-UNFV y
promulgado con Resolucin Rectoral N 7122-2015-UNFV, su Reglamento de
Organizacin y Funciones aprobado por Resolucin Rectoral N 8463-2004.
Se constituye como persona jurdica de derecho privado segn RUC N
20170934289 ante la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria.
Goza de autonoma acadmica, econmica y administrativa dentro de la ley.
La Universidad Nacional Federico Villarreal tiene por misin la formacin de la
persona humana y el fortalecimiento de la identidad cultural de la nacin, fundado
en un renovado conocimiento cientfico y tecnolgico, en correspondencia solidaria
con el desarrollo humano sostenible.

2.2 Antecedentes del Asunto a Examinar

La Oficina Central Econmico Financiera, es la encargada de administrar
los fondos econmicos, ejecutar la informacin financiera y presupuestal de
la Universidad, as como del anlisis e integracin de la informacin
contable, formulando los estados financieros y presupuestarios acordes con
los procedimientos y principios contables establecidos en las normas para el
sector pblico.
Se examinar el sistema de control y ejecucin de ingresos y egresos,
especficamente en las dos unidades orgnicas de la Oficina Central Econmico
Financiera:
Oficina de Tesorera.
Oficina de Contabilidad.

III OBJETIVO Y ALCANCE DEL EXAMEN

3.1 Objetivos del examen
3.1.1 Objetivo General:
Es determinar la razonabilidad de la informacin financiera
mostrada en los Estados Financieros de la Universidad Nacional
Federico Villareal, al 31 de Diciembre del 2015.

3.1.2 Objetivos especficos:

a. Determinar si los Estados Financieros estn preparados de
acuerdo a los Principios
de Contabilidad Generalmente
Aceptadas en nuestro pas y dems normas bsicas.
b. Establecer si la Universidad Nacional Federico Villareal, ha
cumplido con las disposiciones legales, reglamentos, estatutos y
manual de funciones aprobados por la SUNEDU.
c. Evaluar la estructura del control interno de la Universidad
Nacional Federico Villareal, con la finalidad de determinar el
alcance, extensin y oportunidad de nuestras pruebas de
auditora.
3.2 Alcance del examen
El desarrollo de la Auditoria a los EE.FF de la Universidad Nacional
Federico Villarreal, se realizar de acuerdo a las Normas de
Auditora Gubernamental (NAGU), Norma Internacional de Auditorias
(NIAS), Plan contable Gubernamental (PCG) , Principios Contables
Generalmente Aceptados(PCGA), Norma Internacionales de
Informacin Financiera (NIIFs) y dems normas bsicas.
El periodo a examinar corresponde al periodo del 02 de enero hasta
el 31 de diciembre del 2015.
IV Criterios de Auditoria a Utilizar
4.1 Normas de la Entidad:
- Constitucin Poltica del Per de 1993.
- Ley N 23733. Ley universitaria
- Ley N 30220. Nueva Ley Universitaria SUNEDU.
- Ley N 20713 Ley de presupuesto del sector pblico para el ao 2015.
- Ley N 30373 Ley de equilibrio financiero del presupuesto del sector
pblico.
- Ley N 30116 Ley endeudamiento del sector pblico para el ao 2015.

- Ley N 28693 Ley General de Tesorera.

- Ley 28708 Ley General de contabilidad.
- Ley N 27785 Ley orgnica SNC y de la CGR.
- Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF). Resolucin Rectora! N
8463-2004 UNFV, - Cuadro para Asignacin del Personal (CAP),
Resolucin Rectoral N1968-2006- UNFV.
- Resolucin De Aprobacin Del Estatuto (R. N 004-2015-AE-UNFV)
- Resolucin De Promulgacin Del Estatuto (R. R. N 7122-2015-UNFV)

V. PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS A EJECUTAR EN EL EXAMEN

5.1 Programa de auditoria

El programa de auditoria a desarrollar en la auditoria de cumplimiento en el
Oficina Central Econmico Financiera de la Universidad Nacional Federico
Villarreal -Periodo 2015, son los procedimientos

a ejecutar durante el

examen de acuerdo a las circunstancias, se presenta en ANEXO 1.

El

Memorndum de planeamiento se presenta

en el anexo adjunto

ANEXO2

VI. RECURSOS DE PERSONAL Y ESPECIALISTAS

6.1 Personal de auditoria
Para el desarrollo de la auditoria de cumplimiento se ha previsto
participacin de las siguientes profesionales:
Nombres y apellidos

Profesin

Cargo

CPCC. Lourdes Arteaga

Morales
CPCC. Melida Pecho Rafael

Contadora

Jefe de OCI

Contadora

Supervisora

CPCC. Eduardo Cavero

Carrasco
CPCC. Liliana Chirinos De La
Cruz
CPCC. Elizabeth Barrera
Vidal

Contador

Jefe Equipo

Contadora

Auditor Snior
A
Auditor Junior
A

Contadora

la

CPCC. Oscar Arias Quispe

Auditor Junior B

Dra. Rosa Retamozo Eguia

Lic. En
Administracin
Abogada

CPCC Mary Soria Ramrez

Economista

Auditora

Auditora

6.2 Funcionarios de la entidad

Mencionamos los siguientes s funcionarios responsables de la Universidad

Nacional Federico Villareal son:
Nombres y apellidos

Cargo

Condici
n
Nombrad
o

Dr. Jos Ramrez Rosillo

Rector

Eco. Mara Piedad Rodrguez

Zapata

Direccin General de
Administracin

Nombrad
o

Dr. Carlos Eleuterio Vargas

Rubio
C.P.C. Julio Crsar Rivera
Collazos
Lic. Mara del Carmen Tume
Castro

Jefe de la Oficina Central

Econmico Financiera
Jefe de la Oficina Central de
Logstica y Servicios Auxiliares
Jefa (e) de la Oficina Central
de Planificacin

Nombrad
o
Contrata
do
Contrata
do

VII. INFORMACION ADMINISTRATIVA

7.1 Presupuesto de tiempo
El presupuesto de tiempo que se requiere en el desarrollo de la auditora de
cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal es de 3 meses.
Nombres y apellidos

Profesin

Cargo

CPCC. Lourdes Arteaga

Morales
CPCC. Melida Pecho Rafael

Contadora

Jefe de OCI

Contadora

Supervisora

424

CPCC. Eduardo Cavero

Carrasco
CPCC. Liliana Chirinos De
La Cruz
CPCC. Elizabeth Barrera
Vidal
CPCC. Oscar Arias Quispe

Contador

Jefe Equipo

360

Contadora

Auditor Snior
A
Auditor Junior
A
Auditor Junior
B

360

Contadora
Lic. En
Administracin

Hora
s
120

360
80

Dra. Rosa Retamozo Eguia

Abogada

Auditora

80

CPCC Mary Soria Ramrez

Economista

Auditora

80

TOTAL

1,864

7.2 Costo de la auditoria

De acuerdo a la programacin de actividades, se utilizar un total de 1,864
Horas/ hombre con un costo de S/. 60, 000.72 Nuevos Soles.
Recursos
Humanos
Supervisora
Jefe de OCI
Jefe Equipo
Auditor Snior A
Auditor Junior A
Auditor Junior B
Auditora
Auditora

Horas Hombre

Costo Hora

424
120
360
360
360
80
80
80
1,864

34.53
31.50
31.50
31.50
31.50
31.50
31.50
31.50

Costo Total
14,640.72
3,780.00
11,340.00
11,340.00
11,340.00
2,520.00
2,520.00
2,520.00
60,000.72

7.3 Informes a emitir y fecha de entrega

Como resultado de la Auditoria de cumplimiento a desarrollar a la universidad
Nacional Federico Villarreal se emitir un informe, sobre los resultados
obtenidos en la Auditoria de cumplimiento al 31.12.2015, de acuerdo con las
norma bsicas descritas.
El informe contendr observaciones, conclusiones y recomendaciones,
tendentes a su implantacin por parte de la alta Direccin, remitiendo el
informe al titular de la entidad y simultneamente a la contralora General de la
republica
Fecha de entrega 15.12.2016

Atentamente,

CPC. Eduardo Cavero Carrasco

Mat N 3356
Jefe de Equipo

CPCC. Lourdes Arteaga Morales

Mat N 886
Jefe/OCI