You are on page 1of 3

Practica # 4 2do Semestre, 3er Parcial.

Instrucciones: Elabore diario, mayor balanza de comprobacin de con los


mtodos de ejercicio analtico e inverarios.
Asiento de apertura.
CAJA
$ 8,000
BANCOS
Santander cta. 150698
$ 20,000
Bancomer cta. 300798
$ 46,000
Banamex cta. 060196
$ 104,000
CLIENTES
$ 6,000
INVENTARIOS (ALMACEN)
$ 60,000
IVA POR PAGAR
$ 6,000
PROVEEDORES
$ 15,000
IMPUESTOS POR PAGAR
ISR Retenido al trabajador $ 1,200
CAPITAL SOCIAL
$ 221,800
OPERACIN #1 01-05-2014.
Se pagan los impuestos pendientes (ISR, IVA) con CH-001 de la cuenta bancaria
Santander.
OPERACIN #2 02-05-2014.
Vendimos mercancas por $20,000 + IVA depositando 30% en cuenta
Santander, 20% en cuenta Bancomer, 10% en cuenta Banamex y el resto a
crdito; el costo de venta es el 40% de la venta total.

OPERACIN #3 03-05-2014.
Compramos mercancas por $25,000 + IVA, el 80% con CH-001 de cuenta
bancaria Banamex y el resto queda a crdito.
OPERACIN #4 04-05-2014.
Nos liquidan los clientes su adeudo inicial con cheque depositado en Santander.
OPERACIN #5 05-05-2014.
Pagamos el finiquito por causa de una renuncia voluntaria al almacenista su
salario diario es de $150.
- Sueldo
$ 750
- Aguinaldo
$ 960
- Vacaciones
$ 384
- Prima vacacional $ 96
Con CH-002 de cuenta bancaria Santander.

OPERACIN #6 06-05-2014.
De la venta de la operacin nmero dos nos devuelven los clientes el 20% que
pagamos con CH-002 de la cuenta bancaria Banamex; el costo de la devolucin
es de $860.
OPERACIN #7 07-05-2014.
Se pagan los siguientes gastos con CH-003 de cuenta bancaria Banamex del
rea de administracin:
- Sueldos y salarios
$ 6,000
- Horas extras
$ 1,200
- Combustibles y lubricantes
$ 800
+ IVA
- Energa elctrica
$ 900
+ IVA
- Telfono
$ 500
+ IVA

OPERACIN #8 08-05-2014.
Devolvemos a los proveedores de la operacin nmero tres el 50% de la
mercanca comprada, mismos que se cargan a su adeudo.
OPERACIN #9 09-05-2014.
Se pagan las comisiones bancarias por $ 1,300 + IVA a cada cuenta.
OPERACIN #10 10-05-2014.
Nos pagan los intereses bancarios de cuenta Banamex por $ 2,000 + IVA.
OPERACIN #11 11-05-2014.
Vendimos mercancas por $ 30,000 + IVA, el 50% se deposit en cuenta
Santander, el 20% en cuenta Banamex, el 10% en cuenta Bancomer y por el
resto se firma un documento; el costo de la venta es de $ 15,000.
OPERACIN #12 12-05-2014.
El empleado Serafn Contreras Len nos solicita un prstamo por $ 3,000 en
efectivo.
OPERACIN #13 13-05-2014.
Solicitamos un prstamo a Santander por $ 80,000.
OPERACIN #14 14-05-2014.
Invertimos el prstamo en 1 computadora HP mod. L50 por $ 10,000 + IVA.
Adquirimos un automvil Nissan centra mod. 2002 por $ 58,000 + IVA.
OPERACIN #15 15-05-2014.
Serafn Contreras Len nos paga el prstamo solicitado en efectivo.

OPERACIN #16 16-05-2014.


Realizamos una transferencia por $ 8,000 de la cuenta Banamex a la cuenta
Santander; cobrndonos una comisin de $ 80 + IVA cargando a la cuenta
bancaria Banamex.
OPERACIN #17 17-05-2014.
Compramos un edificio con valor de $ 180,000 a crdito.
OPERACIN #18 18-05-2014.
Vendimos el automvil en su mismo valor el dinero fue a cuenta Bancomer.
OPERACIN #19 19-05-2014.
Se cobra el documento de la operacin nmero once, mismo que se deposita
en la cuenta bancaria Bancomer.
OPERACIN #20 20-05-2014.
Se paga la renta mensual del departamento de administracin por $ 6,000 +
IVA con CH-001 de Bancomer.
OPERACIN #21 21-05-2014.
Se cancelan los IVAS del mes.
OPERACIN #22 22-05-2014.
Se pagan los impuestos y el 30% del adeudo total a proveedores con CH-005
de cuenta bancaria Santander.
INVENTARIO FINAL $ 48,000.