You are on page 1of 88

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLGICO PRIVADO


CESCA - AREQUIPA

ADMINISTRACION

PROYECTO DE ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIN DE UNA


EMPRESA DESTINADA A LA COMERCIALIZACIN DE BOCADITOS

PARA OPTAR EL TTULO DE PROFESIONAL TCNICO EN


ADMINISTRACIN

INTEGRANTES

QUISPE YANETH
VALDEZ BERNAL NORA EDITH

AREQUIPA - 2015

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

RESUMEN
En la actualidad existen varias empresas de bocaditos en nuestra ciudad que
elaboran muy buena calidad de sus productos, pero no deja de ser productos
comerciales y con sabores para nuestro paladar ya conocido.
En lo particular, disfrutamos mucho cuando comemos y nos deleitamos con
nuevos sabores innovadores y creatividades en nuestro men de delicias
culinarias, probadas en la cocina y basada en libros y recetarios de pastelera y
repostera, en el cual mantendremos nuestro exquisito sabor tradicional, pero
sin embargo, proporcionaremos un enfoque excitante e innovador en la
preparacin de nuestros bocaditos que podr ser apreciado aun por el gourmet
ms exigente y conocedor obviamente.
Consideramos que en la actualidad es una buena actividad ya que algunos de
nuestros productos, enfocndonos en la produccin de bocaditos, se puede
distribuir fcilmente en supermercados grandes y chicos, por varios sectores
nuestra ciudad y posiblemente fuera de esta, ya obtenido las metas fijadas,
nuestros precios sern variables y por supuesto no muy costosos, pero nuestro
producto ser de excelente calidad, en cuanto a la repostera la ofrecemos
tambin para ocasiones especiales, como eventos sociales, fiestas infantiles o
reuniones en general, en esta repostera tendremos especial atencin ya que
su elaboracin debe tener un toque ms especial y su elaboracin y
presentacin sern de minucioso detalle.
Por estas razones el proyecto

es crear una empresa productora y

comercializadora de productos de pastelera y repostera dentro de la ciudad de


Arequipa ofrecer al pblico consumidor bocaditos personalizados al gusto de
los clientes de diferentes sabores como pueden ser bocaditos
bocaditos dulces, etc.

salados,

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Abstract
There are currently several snacks companies in our city that produce very
good quality, but no less commercial products and flavors for our palate known.
In particular, we enjoyed when we eat and delight us with new and innovative
creative flavors on our menu of culinary delights in the kitchen and be tested
books and recipes of cakes and pastries, while maintaining our traditional
delicious taste, but nevertheless, offer an interesting approach and innovative in
preparing our appetizers that can be appreciated even by the most demanding
gourmet and connoisseur obviously.
We believe now is a good activity because some of our products, focusing on
the production of snacks, can be easily distributed in large supermarkets and
small, for different sectors of our city, and possibly beyond, and extracted
objectives, our prices are variables and certainly not very expensive, but our
product is of excellent quality, in terms of the also offer cakes for special
occasions, social events, parties or meetings in general, this bakery because it
will focus its development must have a special touch and the preparation and
submission will be painstaking detail.
For these reasons, the project is the creation of a producer and marketer of
confectionery and bakery company in the city of Arequipa sandwiches
consumer public offering customers personalized taste different flavors and
savory snacks, sweet snacks, etc.

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

DICE
CAPITULO I
1 ESTUDIO ESTRATGICO...............
1 .1 ANLISIS DEL MACROENTORNO
1.1.1 Factor demogrfico..
1.1.2 Factor econmico.
1.1.3 Factor ambiental...
1.1.4 Factor tecnolgico.
1.1.5 Factor legal
1.2 ANLISIS DEL MICROENTORNO..
1.2.1 Amenaza de nuevos competidores
1.2.2 Rivalidad entre los competidores
1.2.3 Poder de negociacin de los proveedores
1.2.4 Poder de negociacin de los compradores.
1.2.5 Amenazas de ingresos de productos sustitutos..
1.3 PLANEAMIENTO ESTRATGICO..
1.3.1 Visin..
1.3.2 Misin.
1.3.3 Anlisis de FODA
1.3.4 Estrategias genricas
1.3.5 Objetivos..
CAPITULO II
2. ESTUDIO DEL MERCADO.........
2.1 El Mercado.
2.1.1 Desarrollo del producto o servicio a nivel nacional..
2.1.2 Participacin del sector econmico en el PBI
2.1.3 Desarrollo del sector econmico a nivel nacional
2.2 El Servicio..........
2.2.1 Aspectos Principales del proyecto.
2.2.2 Definicin del producto desde el punto de vista de comercializacin...
2.2.3 Principales caractersticas del servicio.
2.3 EL CONSUMIDOR..
2.3.1 anlisis del perfil del consumidor.
2.3.2 Mix de marketing

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

2.4 Anlisis de la demanda.


2.5 Anlisis de la oferta..
2.5.1 Oferta del producto..
2.6 Demanda insatisfecha.
2.7 Demanda del proyecto.
2.7.1 Demanda de nuestro producto o servicio.
2.8 Comercializacin.
2.8.1 Canales de distribucin.
2.8.2 Promocin y publicidad...
2.8.3 Anlisis de precios
CAPITULO III
3.1 Localizacin.
3.1.1 Macrolocalizacin
3.1.2 Microlocalizacin.
3.2 Tamao
3.2.1 Sector del proyecto..
3.2.2 Sector central: Zona administrativa y de servicios.
3.2.3 Sector de las reas abiertas..
3.2.4 rea total requerida.
3.4 Operaciones
3.4.1 Operaciones principales.
3.5 Requerimientos del proceso.
3.5.1 Servicios
3.5.2 Materia prima.
Capitulo IV
4.1 Naturaleza y constitucin
4.2 Tramites de constitucin de la empresa.
4.3 Inscripcin al rgimen especial de establecimientos de hospedaje.
4.5 Descripcin de la organizacin.
4.5.1 Manual de funciones principales
4.6 Requerimientos del personal..

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

DEDICATORIA
Dedicamos este trabajo a nuestros
padres

quienes con su esfuerzo,

compresin y dedicacin, nos apoyaron


e impulsaron con paciencia en el
desarrollo del proyecto.
Con todo nuestro cario y amor para
las personas que nos apoyaron

con

sus enseanzas y por darnos unas


palabras de aliento en los momentos
ms difciles.

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

AGRADECIMIENTO
Agradecemos a Dios, que nos ha
regalado

la

fuerza

inteligencia

necesaria para comenzar con xito


este proyecto a los
todos

los

apoyaron

profesores y a

compaeros
y

colaboraron

que
en

nos
la

elaboracin de este trabajo.


Nosotras solo podemos decir gracias
a

todo el cario

que nos brindan

nuestros familiares.
Gracias por su confianza, paciencia y
motivacin.

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

INTRODUCCIN
Al observar el desarrollo econmico del pas encontramos que gran parte de
su fortaleza se encuentra relacionada con la creacin de empresas; las cuales
estn destinadas a realizar productos innovadores con el fin de satisfacer las
nuevas exigencias del mercado

arequipeo Crear empresas legalmente

constituidas, competitivas y de proyeccin ayudar a generar crecimiento


econmico en nuestra regin y por consiguiente mejorar la calidad de vida de
los ciudadanos
Por medio de este trabajo se puede conocer una parte del sector de los
alimentos, especficamente la industria repostera de la ciudad de Arequipa, lo
que permite visualizar oportunidades de negocio generadoras de empleo y
calidad de vida en su entorno, por medio de ideas con valor agregado que se
desarrollan a travs de los conocimientos interdisciplinares de la administracin
de empresas
Al demostrar la viabilidad del proyecto, se podr establecer que recursos son
necesarios para la futura puesta en marcha, con el fin de proveer una
estabilidad econmica a las personas vinculadas al desarrollo del mismo, al
igual que satisfacer las nuevas necesidades del mercado por medio del
crecimiento que tenga la empresa una vez est en funcionamiento, realizando
modificaciones en los productos y as buscar la forma de expandirse por la
ciudad de Arequipa
El desarrollo de este proyecto parte de un objetivo principal, crear una empresa
que produzca una variedad de productos personalizados al gusto del cliente

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

CAPITULO I
ESTUDIO ESTRATGICO

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

1 .1 ANLISIS DEL MACROENTORNO


1.1.1 Factor demogrfico
Arequipa es la capital y mayor ciudad del Departamento de Arequipa, Es la
segunda ciudad ms poblada del Per despus de Lima, alcanzando el ao
2014 los 909.955 habitantes segn proyecciones.
Arequipa constituye un importante centro industrial y comercial del Per y
gracias a su notable actividad industrial es catalogada como la segunda ciudad
ms industrializada del pas; dentro de su actividad industrial destacan los
productos manufacturados
La ciudad fue fundada el 15 de agosto de 1540, bajo la denominacin de Villa
Hermosa de Nuestra Seora de la Asunta en nombre del marqus don
Francisco Pizarro y el 22 de setiembre de 1541 el monarca Carlos V en Cdula
Real ordena que se la llame Ciudad de Arequipa.
Evolucin de la poblacin de Arequipa
Grfico N 1: de la evolucin de la poblacin de Arequipa Metropolitana entre
1940 y 2014

Fuente: Poblacin 1940, 1961, 1972, 1981, 1993,2007 Poblacin 2014 INEI

Poblacin distrital: La ciudad de Arequipa est dividida en 14 distritos que a


su vez estn subdivididos en urbanizaciones, pueblos jvenes, etc. En el ao
2007 contaba con una poblacin de 822.479 habitantes constituyendo a la

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

ciudad de Arequipa como la segunda ciudad ms poblada del Per alcanzando


el ao 2014 los 909.955 habitantes segn proyecciones.
1.1.2 Factor econmico
Puesto que Arequipa es predominantemente urbana, la industria, el comercio y
la construccin que se desarrollan en la capital del departamento tienen un rol
central en el devenir de la localidad, adems el desarrollo de la economa en el
Per ha sido acelerado durante los ltimos aos.
Tomando as como primer punto al PBI, y sus estimaciones los prximos 5
aos:
Grafico N 2: PBI basado en Paridad de Poder Adquisitivo (PPA)

PBI:
600,000
500,000
400,000
PBI:

300,000
200,000
100,000
0

Fuente: FMI (fondo monetario internacional)


Indicadores econmicos
La contribucin de la ciudad de Arequipa en el PBI de la regin Arequipa es del
74,2 % de su PBI segn estudios de la Universidad Nacional de San Agustn,
asimismo el PBI de la regin Arequipa es el ms alto despus de Lima.

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

En el periodo 2003-2008 fue la Ciudad con mayor crecimiento econmico en


Latinoamrica segn el reporte del ao 2009 de Amrica Economa
presentando una variacin porcentual del PBI per cpita del 66,1 %. Asimismo
en el periodo 2007-2008 fue la ciudad con mayor variacin porcentual del PBI
en Latinoamrica con una variacin de 9,59 %.
1.1.3 Factor ambiental
Nuestra empresa se encuentra interesado en promover las actividades que
usen tecnologas ambientalmente apropiadas evitando la contaminacin, ya
que un enfoque de negocio eco-eficiente beneficia tanto a la sociedad como al
medio ambiente Utilizaremos

todas las normas correspondientes como:

Acuerdo sobre medidas sanitarias y fitosanitarias (MSF), Acuerdo sobre los


Aspectos de los Derechos de Propiedad Intelectual
1.1.4 Factor tecnolgico
En la modernidad la ciencia y sus estudios han venido actualizando al mundo
con la tecnologa, dentro de la cual, la empresa se ha visto involucrada y
beneficiada, esta tecnologa es el reflejo del conocimiento que se ha
desenvuelto en los ltimos siglos, mejorando la calidad de los productos ya que
estos han apartado el sacrificio del hombre, la cual no deja de ser
indispensable para su mantenimiento, control y cuidado, y ha abierto puertas a
un nuevo mundo lleno de innovacin
Los factores tecnolgicos dentro de una empresa son todos aquellos que se
consideran para el crecimiento, funcionamiento y progreso de una empresa.
Este crecimiento abarca todo lo que refiera a las ventas, produccin, diseos,
distribucin y en fin, prcticamente, estos factores benefician en gran mayora a
una empresa, aunque tambin perjudican y provocan como cualquier beneficio
una gran inversin.
1.1.4 Factor legal
El artculo 59 de la constitucin poltica del Per manifiesta que "El estado
estimula la creacin de riqueza y garantiza la libertad de trabajo y la libertad de
empresa, comercio e industria. El ejercicio de estas libertades no debe ser
4

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

lesivo a la moral, ni a la salud, ni a la seguridad pblica. El estado brinda


oportunidades de superacin a los sectores que sufren cualquier desigualdad;
en tal sentido, promueve las pequeas empresas en todas sus modalidades".
La Ley N 28015 Ley de promocin y formalizacin de la Micro y Pequea
Empresa, define a la micro y pequea empresa en su artculo 2 como "La Micro
y

Pequea

Empresa

una persona natural

es
o

la

unidad

jurdica,

econmica
bajo

constituida

cualquier

por
forma

de organizacin o gestin empresarial contemplada en la legislacin vigente,


que tiene como objeto desarrollar actividades de extraccin, transformacin,
produccin, comercializacin de bienes o prestaciones de servicios"
1.2

ANLISIS DEL MICROENTORNO

El Microentorno o entono especfico rodea al sector al que pertenece la


empresa y afecta de manera concreta a cada una de las empresas. Para
analizar el Microentorno nos centraremos en las Cinco Fuerzas Competitivas
de Porter:

Amenaza de nuevos competidores


Rivalidad entre competidores
Poder de negociacin entre los competidores
Poder de negociacin de los compradores
Amenaza de ingresos de productos sustitutos

1.2.1 Amenaza de nuevos competidores


En los ltimos aos este mercado ha tenido un crecimiento muy acelerado
podemos darnos cuenta como aumentado la cantidad de personas que se
dedican a la produccin de bocaditos e incluso amas de casa que laboran
desde su hogar entre otros debido al fcil ingreso de nuevos competidores al
mercado
1.2.2 Rivalidad entre los competidores
Existe una gran cantidad de competidores

en la industria de la gastronoma

en la ciudad de Arequipa empresas que ya llevan aos en el mercado y se


encuentran posesionadas contando con la fidelidad de sus clientes y teniendo
una marca reconocida

por esta razn se


5

debe realizar un anlisis de la

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

competencia para poder establecer buenas estrategias para dar a conocer


nuestro producto por eso mi enfoque

estar en lanzar al mercado un

producto que sea de calidad excelente presentacin sabores deliciosos con el


fin

que el cliente vaya conociendo la marca y se sienta satisfecho por el

producto comprado
1.2.3 Poder de negociacin de los proveedores
Este mercado cuenta con muchas empresas que venden la materia prima y los
insumos necesarios para realizar nuestros productos se puede elegir entre las
distintas compaas que ofrecen lo que se requiere siempre tomando en cuenta
y verificando que la misma sea seria y puntual y sus productos sean de
calidad
1.2.4 Poder de negociacin de los compradores
Los clientes a las cuales nos enfocamos son muy numerosos en Jos Luis
Bustamante y Rivero y por tanto la relacin entre precio y venta son muy
asequibles a diferencia de los dems empresas de bocaditos, adems la
calidad y el trato a nuestros clientes nos identifican las cuales nuestros
compradores no se resistieran a comprar nuestros productos
1.2.5 Amenazas de ingresos de productos sustitutos
Esta industria es altamente sustitutiva porque el cliente tiene una gama de
productos para elegir segn sus gustos y preferencias ya que podran ser
remplazados helados galletas canaps cupcake mini tortas mousse turrones
entre otros.
1.3 PLANEAMIENTO ESTRATGICO
1.3.1 Misin
Como empresa productora y comercializadora de bocaditos ofrecemos en
nuestro servicio garanta con un alto concepto de calidad reflejado en el
respeto por nuestros clientes y colaboradores garantizamos confiabilidad de
los productos

que procesamos

y distribuimos

destacando

la entrega

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

oportuna

del producto

e innovando

los productos

en un ambiente

de

armona y alegra de trabajo


1.3.2 Visin
Ser una empresa reconocida, admirada por nuestros productos

y calidad

humana con la que brindamos nuestros servicios, destacando la eficiencia en


el trabajo logrando un crecimiento a nivel nacional.
1.3.3 Valores
Los valores que establece nuestra empresa son:
Responsabilidad
Valor imprescindible en el ejercicio de nuestras

funciones ya que todos

nuestros servicios y productos lo realizamos con amor y responsabilidad para


garantizar una excelente calidad.
Honradez
es un valor indispensable para brindar seguridad y confianza a nuestros
clientes y para ello contamos con personal honrado y de buenas costumbres.
Puntualidad
Es importante para brindar servicios y productos de una manera oportuna y a
tiempo a todos nuestros clientes.
Respeto
Tratar a todos con dignidad valorar el apoyo de otros y ayudar a los dems en
el trabajo que realizan.
Integridad
Mantener el mejor estndar tico en nuestras prcticas respetando a nuestros
clientes en el servicio ofrecido.

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Excelencia
Aspirar a ser los mejores en todo que hacemos y mejorar continuamente con
Humildad entender y comprender los puntos de vista de los trabajadores las
inquietudes y necesidades de los clientes y del equipo de trabajo.
1.3.4 Anlisis de FODA
Cuadro N1: de Fortalezas y Debilidades
PERFIL DE

bueno

DESEMPEO
Gente

Muy

neutro

Malo

bueno
X

Productivos

Financiero

Infraestructura

Marca

Mstica

Crdito

Informacin

Tecnologa

Organicidad

Maniobra

Fuente: elaboracin propia

Muy malo

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Grafico N2: Oportunidades y amenazas


Perfil de desenpeo

bueno

Muy

neutro

malo

bueno
Inpacto externo

Envergadura y crecimiento

Muy
malo

Nivel de rivalidad

Presion de sustitutos

Barrera de entrada

Barrera de salida

Poder de negociacion -prv

Poder de negociacion canal

Poder de negociacion cliente final

Compatibilidad cultural

Compatibilidad tecnologica

Tamao de la respuesta

Sinergia

Evaluacion general
Fuente: elaboracion propia
Fortalezas

La localizacin de nuestro local situado en la A.V estados unidos que

es una avenida muy conocida y concurrida por clientes


Contamos con la informacin necesaria
sobre el negocio de los

bocaditos
Nuestro personal
bocaditos

est capacitado para

la elaboracin

y no es necesario contar con muchas personas

de

los

para la

produccin
Nuestra personal se identifica con la empresa

Oportunidades

Implementacin de nuevos equipos tecnolgicos para la produccin de

nuestros bocaditos
Utilizaremos estrategias para la introduccin de nuestros productos
9

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Nuestra infraestructura ser moderna y amplia

para la comodidad de

los clientes
Debilidades

Ser una empresa nueva no muy reconocida en el mercado arequipeo


No contar con capital propio por no tener una lnea crediticia

Amenazas

Las empresas competidoras reconocidas por el pblico

1.3.5 Estrategias genricas


Observando los resultados de la matriz FODA, las estrategias estarn
orientadas en lograr una clara diferenciacin frente a las empresas de
bocaditos tradicionales de la competencia siguiendo las siguientes estrategias

Identificar los atributos principales de la empresa de bocaditos para

posicionarlo competitivamente en el mercado de Arequipa


Mantener alta calidad y comodidad en todos los servicios.
Conocer la percepcin y el comportamiento de nuestros clientes
Reinvertir en nuestra empresa de bocaditos, 50% de las utilidades netas
generadas en cada uno de los aos.

1.3.6 Objetivos
Objetivo general:

Determinar la factibilidad econmica y financiera de crear una empresa


productora y comercializadora de bocaditos en la ciudad de Arequipa

Objetivos especficos:

Determinar estrategias de distribucin y comercializacin a travs de un

plan de marketing
Conocer a la competencia y lo que ofrece para encontrar oportunidades
que nos permita innovar en el mercado y posicionarnos como tal

10

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

11

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

CAPITULO II
ESTUDIO DEL MERCADO

2.1 EL MERCADO
La investigacin de mercado de la oportunidad de conectarnos con personas
que de una u otra manera influyan en la informacin necesaria para obtener
una mejor indagacin cabal que permita identificar y definir las oportunidades
y estrategias del proyecto considerando conveniente bosquejar temticas de
solucin planteando un esquema para mejorar la comprensin del proceso ,
contemplando en lo siguiente :

Identificar la oferta de los establecimientos que venden esta clase de

productos
Consultar con especialistas y expertos
Entrevista a diferentes tipos de consumidores mediante encuestas
Anlisis de informacin

Cuadro N 3: Principales gastos del cliente en Arequipa


12

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Fuente: Elaboracin propia


2.1.1 Desarrollo del producto o servicio a nivel nacional
En los ltimos aos, el sector gastronmico ha tenido un gran desarrollo y ha
llegado a ser una de las principales fuentes de ingresos al pas. El sector
gastronmico

asocia negocios como los bufets, servicios de

catering,

restaurantes y otros tipos de servicios y todos estos generan un impacto


positivo en la creacin de empleo.
2.1.2 Participacin del sector econmico en el PBI
El comercio incluye al sector de bufets y de servicios de catering la cual ha
adquirido un gran desarrollo dentro de la gastronoma peruana la cual lleg a
Convertirse en una de las principales fuentes de ingresos en Arequipa
Grfico N 3: Contribucin al PBI GLOBAL, segn actividad econmica

F
uente: BM
13

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Como se observa en el grafico en la actividad econmica comercial aporta al


PBI con 0.91 puntos porcentuales la cual es positivo para nuestro pas.
2.1.3 Desarrollo del sector econmico a nivel nacional
Con el aumento de

empresas

que brindan el servicio de catering

en

Arequipa, la oferta formal se ha incrementado y segmentando segn el tipo de


consumidor. En la actualidad existen diversas categoras de establecimientos
que ofrecen el servicio y cada una con caractersticas peculiares en funcin
del servicio. Los servicios de catering estn dirigidos bsicamente al segmento
de los clientes exquisitos que desean un servicio personalizado y se
concentran en su mayora en realizar sus eventos en grandes salones en la
ciudad. Asimismo, estas empresas proveen

sus servicios a los bufets

Tambin se puede hallar en el mercado arequipeo establecimientos de


bocaditos sumamente especializados, orientados a todo tipo de clientes.

Cuadro N 4: Servicios que prestan en las empresas

Elaboracin: propia
Segn el estudio de caracterstica de estratos econmicos de la poblacin es
una de las ciudades que cumplen las caractersticas.
El

trabajo

apunta

en

concreto

proporcionar

informacin

respecto

al

comportamiento del consumidor (Ama de casa) sobre las reacciones frente a la


adquisicin de un producto de BOCADITOS en funcin de Cules son sus
necesidades reales?, Motivo de compra?, Cmo lo compra? A qu precio
14

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

en soles?, En qu establecimientos? Y su alternativa frente a otros productos


en el mercado, algunas variables demogrficas como los componentes por
familia, sexo, edad.
Estas y otras preguntas se pretende responder con la presente investigacin,
para tal efecto se hizo uso de una metodologa acorde a las caractersticas de
la poblacin objetivo.
A Nivel de Arequipa
Los estudios realizados por el Instituto nacional de Estadstica e Informtica
(INEI) y otras organizaciones muestran el crecimiento de la poblacin
Arequipa tiene

cerca de 1.152.303 habitantes segn datos del INEI, y se

estima su crecimiento. En trminos generales, los Urbanizaciones de clases


altas de Arequipa estn constituidos por urbanizaciones residenciales. Son
agrupaciones de familias que viven con las comodidades del caso.

Metodologa.
Primero se llev a cabo un estudio exploratorio cualitativo con especialistas en
el negocio para conocer el conocimiento y aceptacin de los bocaditos y luego
se llev a cabo una investigacin cuantitativa de carcter probabilstica de tipo
descriptivo usando encuestas personales entre La poblacin de los distritos
de Arequipa.
2.2 El Servicio
2.2.1 Aspectos Principales del proyecto
Nuestra empresa de Bocaditos y ms se dedica a la produccin y
comercializacin de variedad de productos que va dirigido a los consumidores
de la ciudad de Arequipa sin exclusin.
2.2.2 Definicin del producto desde el punto de vista de comercializacin

15

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

En los diferentes eventos sociales como: cumpleaos, bodas o matrimonios,


fiesta infantil u otros es necesario los bocaditos o servicio de banquetes se
conoce como, servicio de bufets, postres.
En el Per es conocido con el nombre de Bocaditos para eventos la cual es
necesario e indispensable para eventos sociales.
2.2.3 Principales caractersticas del servicio
El servicio de bufet se caracterizar principalmente por: Ser un servicio
personalizado, cada cliente tiene necesidades y requerimientos diferentes, por
lo que el servicio a establecer con el presente proyecto se adaptar a los
gustos y preferencias especficos de cada cliente potencial. Eficiente al
momento de ofrecer a sus clientes todo lo necesario para llevar a cabo un
evento social que puede ir desde una boda, un cumpleaos hasta un evento
empresarial, adaptndose a sus necesidades, estilos de vida y hbitos de
consumo. Responsabilidad y tica al momento de preparar todos los productos
necesarios para brindar el servicio, escogiendo la mejor materia prima e
insumos y controlando siempre un manejo higinico de los mismos. Su
seguridad, seriedad y puntualidad al momento de prestar el servicio, el cliente
tendr el servicio que espera, en el momento y el lugar que lo solicit. Para un
evento social la empresa ofrecer el servicio de banquetes con extenso y
variados mens, menajes completos que se adaptan a cualquier tipo de
ocasin, bocaditos para degustar, diferentes tipos de bebidas y la ms variada
decoracin. Todos los productos que se ofrecern sern de alta calidad y fina
presentacin.
Las caractersticas de Los bocaditos son de diferentes tamaos son dulces,
salados, tienen rellenos de diferentes sabores son personalizados al gusto de
los clientes
Cuadro N 5: Servicios de Bocaditos y ms

BOCADITOS

IMGENES

SALADOS
16

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Canap de Atn
Canap de Jamn y Pia
Canap de Jamn y Queso
Canap de Queso y

Espinaca
Canap de Pollo, Pecana y

Durazno
Canap de Pollo y Tocino

Causitas con Atn


decorado con daditos de

pimiento y mayonesa
Causitas con Pollo

decorado
Causitas con Atn
decorado con daditos de

pimiento y mayonesa
Causitas con Pollo
decorado

Bolitas de Yuca
de

pollo

rellenas
queso

mozzarella

Empanaditas de Carne.
Empanaditas de Pollo.
Empanaditas
Hawaianas
con trozos de pia en

almbar y queso
Empanaditas Mixtas con
trozos de queso y jamn
ingles

17

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Enrolladitos de Hot Dog


Enrolladitos de Jamn y
Queso

Triplecitos de Huevo, Palta

y Tomate
Triplecitos

de

Queso

crema, Alcachofa
Triplecitos
de

Queso

crema

con

Espinaca

Tocino con huevo


Triplecitos de Pollo, Huevo
y Aceituna

BOCADITOOS DULCES

Alfajorcitos con Manjar blanco

Alfajorcitos de Chocolate

IMGENES

18

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Trufas de Chocolate
Trufas de Chocolate

Bolitas de Coco cubierta con

coco o azcar impalpable


Bolitas de Nuez cubiertas con

azcar impalpable.
Brownicitos Chocotejas de
Coco, Pecanas, Man,

Bombones Surtidos rellenos


con crema de menta, crema de

almendras,
Piononitos con manjar

Cheesecake de Fresa
Cheesecake de Maracuy

19

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Canastitas de chocolate con

chantilly decorado con cereza


Tartaletitas de Fresa
Tartaletitas de Durazno
Tartaletitas de Limn
Tartaletitas de Fruta

Besos de moza

Chocotejas

Fuente: Elaboracin propia

BOCADITOS CALIENTES

IMGENES

Alitas Bouchet

20

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Anticuchos

Brochetas de Pollo

Croquetas de Jamn

Tequeos de Queso rellenos

de queso fresco o Edam.


Tequeos Mixtos rellenos de
Jamn y Queso Edam

21

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

PIzzas

TORTAS

Keke:

vainilla,

marmoleado,

IMGENES

chocolate,

chocochip,

zanahoria

Fuente: Elaboracin propia


2.3 EL CONSUMIDOR
2.3.1 anlisis del perfil del consumidor
Las oportunidades de crecimiento en los cuales puede actuar bocaditos y ms
dentro de un proceso de planeacin mercadotcnica:
De las oportunidades de crecimiento citadas, considerando las caractersticas
de la empresa y de sus productos, expuestos a travs del anlisis FODA,
consideramos que la alternativa se relaciona a "penetracin en el mercado".
Esta estrategia tiene tres formas de realizarse:

Estimular a los clientes potenciales para que adquieran y compren el


producto. De acuerdo a su estrategia sta sera la que ms se adecue a
la organizacin.

Se puede atraer a los clientes de la competencia con el objetivo que


cambien de marca, lo cual sera justificado s bocaditos y ms
percatar de una vulnerabilidad de su competencia.

22

se

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Convencer a los no consumidores de bocaditos y ms para que


empiecen a consumirlos.

2.3.2 mix de marketing

PRODUCTO
Nos enfocaremos en tres lneas de productos que sern: tortas, dulces y
bocaditos, siempre manteniendo la calidad y volumen de nuestro producto, y
basndonos en la innovacin, en el constante mejoramiento y buen servicio,
con el fin que nuestros clientes se sientan satisfechos por el producto
adquirido.
Ofreceremos el servicio de las tortas bajo el siguiente bosquejo:

Se tendr en vitrinas variedad de tortas con diferentes diseos, colores,


masas, acabados y formas, de esta manera cuando el consumidor se
acerque a realizar la compra de nuestro producto pueda elegir la que
ms le atraiga.

Asimismo, se contar con una secretaria, la cual dentro de sus tareas


estar la de ilustrar a los clientes los diferentes modelos de bocaditos,
tortas

que se ofrecen en nuestra empresa, debido a que muchas

personas gustan de un diseo personalizado para la ocasin. Adems


23

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

de contar con un lbum de fotos para que pueda elegir el modelo que
ms le atraiga, o de ser el caso realizar el diseo que el cliente lleve

consigo.
Los bocaditos que ofreceremos sern de sal, dulce y los tradicionales.
Cada bocadito tendr su respectiva presentacin en pirotina. Cuando
el cliente desee un ciento de bocadito se le consultar la ocasin del
evento, con el fin de entregar un excelente producto considerando el
acontecimiento a realizar, color y decoracin. El objetivo planteado de
negocio marcar la diferencia y la belleza del bocadito, entregando un

producto y acabado de calidad.


Por ltimo, tambin se vendern porciones de dulces donde se contar
con una variedad de los mismos, vista en el local las personas se
podrn acercar a degustar de un delicioso dulce con alguna bebida a
su eleccin, esto como mercadeo de negocio.
A continuacin la lista de los productos que ofreceremos:

NOMBRE Y LOGO DE LA EMPRESA


El nombre de la empresa ser Delicias Compartidas porque refleja el
tipo de negocio que se lanzar al mercado y el slogan ser Bocaditos y
ms, logrando que el cliente se sienta a gusto y disfrute del momento,
Cuando prueba los deliciosos sabores de nuestros productos variados, los
cuales sern realzados con una excelente presentacin.

Logo de la empresa

24

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

PRECIO
Para determinar el precio se ha considerado cuatro elementos importantes:

Que se cubra los costos dentro del anlisis financiero.


Que se encuentren dentro del alcance del consumidor.
Alejar al consumidor de la competencia.
La situacin economa actual del pas.

PLAZA
El negocio se ubicar en el distrito de Jos Luis Bustamante y Rivero, lugar
concurrida por los consumidores, rea central y de fcil acceso, adems de
tener una pgina de internet detallada con nuestra informacin y hacer
delibery a todo Arequipa
2.4 Anlisis de la demanda
La demanda es la cantidad de bienes y/o servicios que los compradores o
consumidores estn dispuestos a adquirir para satisfacer sus necesidades o
deseos, quienes adems, tienen la capacidad de pago para realizar la
transaccin a un precio determinado y en un lugar establecido.
El producto a elaborar se comercializara en la ciudad de Arequipa, siendo esta,
la poblacin a utilizar como principio del mercado; observando los hbitos
alimenticios de la comunidad, logrando as la aceptacin del producto base de
este proyecto.
Para la determinacin de la demanda se toma como base la comercializacin
de bocadillo en sus diversas presentaciones, principalmente la personal.
25

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Nuestro mercado potencial se encuentra en J.L.B y Rivero por la gran


adquisicin en Bocaditos segn las encuetas realizadas
1 - Suele usted solicitar servicios de bufets

consusmidores que solicitan servicios de bufet

43%

50%

si
no
total

7%

Fuente: Elaboracin propia


Como podemos observar en el grafico el 86% solicita servicios de bufets segn
la muestra y el 14% no solicita servicios de bufets en lo que llegamos a la
conclusin de que es viable el proyecto.
2.5 Anlisis de la oferta
En economa, oferta se define como la cantidad de bienes o servicios que los
productores estn dispuestos a ofrecer a un precio dado en un momento
determinado. Est determinada por factores como el precio del capital, la mano
de obra y la mezcla ptima de los recursos mencionados, entre otros.

26

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Para el presente proyecto como referencia de la oferta existente se toma como


referencia ciertos competidores del mercado tales como: De Colores Cupcakes,
Pastelera Cherry, Estela Nataly, ETC que por el servicio que prestan tienen
uno o ms similitudes con el conjunto de servicios que se pretende prestar por
la nueva empresa.
En el caso de este proyecto, podemos manifestar que la oferta es
competitiva debido a que hay pocos vendedores del producto, y estos no
pueden influir en su precio debido a que el producto que ofreceremos ser
fresco de acuerdo a su categora. Para este producto existe una oferta o
competencia establecida; que est dada por los establecimientos de bufets y
pasteleras que lo ofrecen; en la periferia sin embargo debemos anotar que la
distancia de los mismos nos benefician.
Lugar que suelen hacer pedidos de bocaditos en la ciudad de Arequipa

Fuente: Elaboracin propia


Segn el grafico podemos observar que el 49% realiza sus pedidos de
bocaditos en Stella D*NatalY

27

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

2.5.1 Oferta del producto


El mercado de Productos de Bocaditos se caracteriza por ofrecer a sus
consumidores productos de calidad en la preparacin, uso de insumos,
frescura lo cual en beneficio de la salud, esto est dirigido a estratos
econmicos con estilos de vida activa, preferentemente con ingresos medios
de los estratos medio y alto.
2.6 Demanda insatisfecha
La demanda insatisfecha se calcula restando la oferta de la demanda, para que
de esa manera, determinar la cantidad de personas que estn interesadas en
el servicio pero que no pueden satisfacer su necesidad completamente por una
falta de oferta en el sector. En este caso, sin embargo, la oferta de tiendas que
venden bocaditos resulta ser mucho mayor que la demanda. Al realizar la
operacin mencionada, se podra concluir que la demanda est claramente
satisfecha. No obstante, como se coment en la seccin anterior, la oferta de
tiendas de bocaditos personalizados es inexistente en Arequipa. Por lo tanto,
se podra considerar que la demanda insatisfecha es igual a la demanda
estimada en la seccin.
2.7 Demanda del proyecto
El estudio de mercado realizado identifico una demanda potencial en los
estratos socioeconmicos de los distritos de Arequipa como nuestro mercado
objetivo.
Para el estudio se ha procesado informacin secundaria y bsica, a partir de
fuentes primarias, se obtuvo informacin de la poblacin del mercado objetivo,
se hizo con el fin de identificar a posibles consumidores.
2.7.1 Demanda de nuestro producto o servicio
Es la cantidad de productos que el consumidor estara dispuesto a comprar o a
usar a un precio determinado. Debe ser cuantificada en unidades fsicas.

28

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Con el anlisis de la demanda se logran determinar las condiciones que


afectan y determinan el consumo de un producto o servicio en

funcin

del

tiempo.
El anlisis de la demanda es el proceso mediante el cual se logran determinar
las condiciones que afectan y determinan el consumo de un producto o servicio
en funcin del tiempo.
Comportamiento Actual: Identificar a los demandantes del producto, cuntas
unidades de productos estn en capacidad de adquirir. Y sealar la frecuencia
de compra: anual, mensual, diaria.
La demanda actual muestra las tendencias y la forma de comportarse de los
consumidores, lo que permite identificar las necesidades especficas de la
demanda potencial como una oportunidad para ingresar al mercado.
2.8 Comercializacin
2.8.1 Canales de distribucin

directamente a los consumidores


a instituciones y servicios de banquetes a domicilio.
a supermercados, siempre y cuando ellos encuentren aceptable el

producto y se les puedan entregar cantidades suficientes.


a los minoristas que requieran de nuestros productos de bocaditos

2.8.2 Promocin y publicidad


Para dar a conocer a la empresa, por ser nueva en el mercado se deber
realizar una campaa de marketing y publicidad, que se llevar a cabo por
medio de:
Afiches
Se realizaran afiches con informacin del negocio donde habr fotos de los
productos que se oferta, el cual ser llamativo para el ojo del consumidor.
Estos afiches se los tendr en el local para cuando el cliente se acerque poder
entregarle dndole a conocer lo que la empresa realiza.
Calcomanas
Se repartir calcomanas en centros comerciales y en las calles principales en
general, donde residen nuestros futuros clientes de Arequipa.
29

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Marketing boca a boca


Un mecanismo de marketing, econmico y efectivo es el boca a boca. La
calidad del producto ser la satisfaccin de mis futuros clientes, lo que va a
generar comentarios totalmente positivos entre familiares, amigos u otro tipo
de referencias en bien del negocio.
Esta forma de comunicacin tiene credibilidad valiosa, ya que la gente est
ms inclinada a creer la palabra de la gente que conoce que formas ms
formales de promocin.

Pgina web
Se implementar una pgina web para que los clientes potenciales puedan
conocer a que se dedica la empresa, donde se detallar la ubicacin, fotos de
los productos que se ofrecen, misin, visin, contactos, telfonos, mails, entre
otros para que realicen sus pedidos nuestros clientes.
Publicidad en pirotina
Al momento de entregar el pedido de bocaditos, utilizaremos pirotinas que
tengan en la parte exterior baja el nombre de la empresa y los nmeros
telefnicos, con el fin que las personas que saboreen el producto y les guste
tengan la informacin pertinente para que puedan contactarme.
Redes sociales
Debido a que la mayora de personas hoy en da utiliza este medio, sacar
beneficio del mismo abriendo una cuenta en Facebook con el nombre de la
empresa Bocaditos y ms para invitar a las personas a conocer lo que
se ofrece.
MERCHADASING: Hacer del producto, un producto apetecido por todos, el
cual cumpla con estndares de calidad regidos por normatividad, garantizando
as la calidad de este.
2.8.3 Anlisis de precios
Los precios a utilizarse en el momento de la venta del servicio sern un
promedio de los ofrecidos por los establecimientos Grandes ubicados en la
zona por ser considerados la competencia del proyecto, tambin depende gran

30

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

parte del xito de la contratacin y venta de los servicios de Banquetes, para


ello es muy importante tener precios de ventas, que se ajusten a la necesidad
del cliente.
En el establecimiento de los precios de banquetes caben dos grandes criterios:
Ofrecer precios bajos y poca calidad, Tener buena calidad y precios altos.
Para determinar los precios de banquetes hay que considerar los siguientes
factores:

Seleccin de bocaditos
Recetas
Costo unitario de bocaditos
Porcentajes de costos de materia prima
Anlisis de competencias con servicios e instalaciones similares.
Calidad de comidas y bebidas
Tamao de las porciones por servicio.
Tipo de cliente
Inversin en mobiliarios y equipos
Atmsfera de Servicios
Criterios y estrategias de Ventas
Servicios complementarios y equipos auxiliares.

Con esos factores bien claros, tenemos en las manos elementos de juicio
suficiente, para saber cul es el precio idneo con los cuales debemos de
trabajar.

31

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

CAPTULO III
ESTUDIO TECNICO

3.1 Localizacin
Para encontrar una ubicacin estratgica se empezar analizando toda la
regin a nivel macro, luego se proceder a analizar interiormente la zona

32

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

elegida. Despus, a las posibles reas de localizacin se les asignarn factores


cuantitativos y se escoger el que tenga mayor puntaje acumulado.
3.1.1 Macrolocalizacin
El presente proyecto se encontrara localizado en J.L.B. y Rivero, para lo cual
debemos hacer un anlisis previo del contexto de la ciudad.
Cuadro N 6: Anlisis del contexto de la ciudad
Factores

Categorizacin

determinantes

caractersticas

Poblacin:
76.711
habitantes en
JLB y Rivero
ranking
provincial
3 / 109
departamentos

Tamao de
poblacin

Mercado

Materia prima

Bueno
X

Patrones de
compra

Nivel de ingreso

Precios
razonables
Cercana del
cliente
Distribucin de
materia prima
Vas de
comunicacin
estacionamiento

regular

Malo

x
X
X
X
x

proveedores

Elaboracin: propia
Como se observa en el anlisis realizado en el Distrito de J.L.B. y Rivero en
cuanto a la poblacin nos es favorable como el nivel de ingreso, patrones de
compra, Mercado y materia prima

por lo cual a nivel macrolocalizacin

optamos por este distrito.


3.1.2 Microlocalizacin
Una vez elegidos los distritos de J L B y Rivero y Yanahura como las zonas
posibles para la ubicacin del proyecto, ahora se tratar de hallar un lugar ms
33

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

exacto dentro de estos distritos

y se aplicar el ranking de factores de

microlocalizacin
Localizacin de ranking de factores ponderados
El objetivo es determinar el lugar donde se ubicar el negocio de elaboracin
de Bocaditos para ello elaboramos una tabla de ponderacin para elaborar la
mejor localizacin entre AV. EE. UU.- JLB y Rivero Y Garaicochea - Yanahuara,
tomando en cuenta los valores ms resaltantes
Siendo: Muy buena:5, Buena: 4 Regular: 3, Mala: 2, Muy mala:1
Cuadro N 7: localizacin entre AV. EE.UU. y Garacochea

Fuente: Elaboracin propia

34

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Elaboracin: propia
En la grfica observamos que la Localizacin de ranking de factores
ponderados entre AV. EE. UU. Y Garaicochea optamos por AV. EE. UU. Ya que
en el puntaje es muy buena con la diferencia total de 25 AV. EE. UU. Y 19
Garaicochea.
Resultado de la localizacin de ranking de factores ponderados
Segn los resultados de la ponderacin en el micro localizacin el distrito que
obtuvo mayor calificacin es el distrito de J.L.B. y Rivero en la AV. EE. UU. Con
la calle alto la luna nmero 102 Que pertenece a la Ciudad de Arequipa a
continuacin se muestra el mapa de la ubicacin especfica.

Grafica N 4: Ubicacin de la empresa Bocaditos en J.L.B. y Rivero

35

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Elaboracin: Elaboracin propia


3.2 Tamao
Nuestra empresa de Bocaditos estar conformado por dos reas principales: el
sector de fabricacin de productos, donde se va construir un espacio amplio y
ventilado

para la elaboracin

y el sector central (ubicacin de la

administracin y servicios) las dimensiones de los

sectores irn acorde al

reglamento de defensa civil) y tambin del costo del terreno.


3.2.1 Sector del proyecto
Nuestra empresa tiene un rea de 50 metros cuadrados construido en dos
ambientes

el rea ms grande

que es de 30 metros cuadrados est

destinado para la elaboracin de los productos

el segundo cuenta con un

rea de 20 metros cuadrados para la entrega de los productos o sala de


recepcin

contamos con un rea privada que es el servicio higinico y un

respectivo pasadizo que exige defensa civil.

Grafico N 5: Plano de la empresa

36

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Fuente: Elaboracin propia

3.2.2 Sector central: Zona administrativa y de Servicios

37

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Nuestra empresa de Bocaditos y ms tiene un rea de 50 metros cuadrados


construida solo en el primer piso, 50

metros cuadrados

en la cual existen

dos ambientes que estn construidos de material noble.


El sector para la fabricacin de los productos est ubicado en el primer piso
se va

adecuar un ambiente amplio y ventilado para la fabricacin de los

productos con capacidad para 10 personas.


Grafico N 6: Sector de produccin

Fuente: Elaboracin: propia


El sector central donde se va a ofrecer los servicios de entrega
de pedidos

o recepcin

La estructura es de material noble con unas divisiones de

dryball con capacidad para 15 personas.

Grafico N 7: Sector de la oficina

38

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

F
uente: Elaboracin: propia
3.2.3 rea total requerida
Infraestructura y caractersticas

de los

equipos y herramientas

de

produccin
Cuenta con 30 metros cuadrados
bocaditos

esta adecuada

para la produccin de

y amoblada con sus equipos, herramientas correspondientes al

rubro de la cocina y pastelera.

39

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Cuadro N 8: caractersticas y herramientas de produccin

Fuente: Elaboracin propia


Infraestructura y caractersticas del rea central de administracin y
servicios
El sector central ocupa un rea de 20 metros cuadrados esta amoblado, es un
espacio donde los clientes podrn ingresar a recoger sus respectivos pedidos
Cuadro N 9: Infraestructura de nuestra empresa

Elaboracin: propia
3.4 Operaciones
Las operaciones que se desarrollarn se nombrar a continuacin
Segn su orden.
40

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

El cliente accede al portal web de nuestra empresa Bocaditos y ms y


ms

o se acerca a nuestras instalaciones

ubicadas en JLB y Rivero

en AV. EE. UU.

Proceso de consulta por Internet o en nuestra oficina

Recepcin del pedido por va web o en la oficina de JLB Y Rivero

Registro

del

pedido,

datos

importantes

sobre

el

cliente,

respectivamente indicar en el contrato la fecha del contrato y entrega


respectiva del pedido

Elaboracin del pedido

Servicio de la entrega al cliente

3.4.1 Operaciones Principales


El flujo de proceso de la empresa cuenta con varias etapas tales como: Pesado
de la materia prima, mezclado, pasteado, figurado, fermentacin, horneado,
enfriado y empacado del producto.

Grfico N 8: Flujograma de Abastecimiento de Bocaditos y ms

41

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Fuente: Elaboracin propia


Grfico N 9: Flujograma de Produccin de Bocaditos y ms

42

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Fuente: Elaboracin propia


Grfico N 10: Flujograma de Servicios de Bocaditos y ms

43

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Fuente: Elaboracin propia


3.5 Requerimientos del proceso
3.5.1 Servicios

44

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Cuadro N10: Maquinaria y Equipo


CANTIDAD

PRODUCTO

IMAGEN

Cocina

INDELL

industrial

S.A.C

Batidora

PRECIO

S/.
450.00

INDELL

s/.

S.A.C.

2800.00

Batidora

INDELL

s/

Taurus

S.A.C.

155.00

industrial

Horno

s/.

de 10

INDELL

bandejas

18.000

S.A.C.

INDELL

Refrigerador

PROVEEDOR

industrial

S.A.C

45

s/.
1700.00

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Vitrina

INDELL

s/.

exhibidora

S.A.C.

200.00

Vitrina

INDELL

s/.

exhibidora

S.A.C.

1300.00

Balanza

INDELL

s/.

industrial

S.A.C.

120.00

facusa

MACRO

s/. 63.00

Juego de

PIERO

s/. 15.00

coladores

E.I.R.L

10.00

Rodillo

8.00

Licuadora

s/.

industrial

MACRO

oster

46

1690.00

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Juego de

G-.M-C

bowls

MACRO

s/. 45.00
35.00
26.00

10

Juegos de
molde facusa

PIERO

s/.

E.I.R.L

25.00

Moldes para

PIERO

s/.

torta facusa

E.I.R.L

s/.60.00

Juego de

PIERO

s/.

utensilios

E.I.R.L

200.00

Parrilla

INDELL

s/.

de asar oster

S.A.C.

205.00

prensador de

PIERO

s/.

papas

E.I.R.L

42.50

facusa

facusa

47

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

6 UND

exprimidor

PIERO

s/.

de limn

E.I.R.L

24.50

Piononeras

PIERO

s/.

E.I.R.L

255.00

PIERO

s/.

E.I.R.L.

55.00

juegos de

PIERO

s/.

ollas

E.I.R.L.

205.00

impresora

NOVA

s/.

hp 1500

CENTER

150.00

vitrinas

VIDRIER

de

vidrio

ANTONIO

juego de
sartenes

S.A.C

48

s/.
210.00

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

silln

s/.
670.00

Mesa de

MACRO

trabajo

s/.
1100.00

De
Acero inox.
Elaboracin: propia
3.5.2 Materia prima
Nuestra materia prima son los insumos que se utilizarn al brindar el servicio
de produccin de bocaditos. Los insumos principales que se utilizarn son los
siguientes

Cuadro N 11: materia prima de la empresa de Bocaditos y mas


CANTIDAD

PRODUCTOS

IMAGEN

49

PROVEEDOR

PRECIO

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

s/.
ALICORD
50 kg

1 kg

Harina

s/.

Polvo de
hornear

ALICORD

1
balde

96.00

8.00

s/.
Aceite
Cil

MACRO

100

20 litros

s/.
50 kg

50 kg

MACRO

Azcar rubia

115.00

s/.

Azcar
blanca
importada

MACRO

122.70

s/.

5 kg

Azcar en
polvo

ALICORD

1 kg

Maicena

ALICORD

50

35.50

s/.
8.00

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

s/.
10 kg

13.5 kg

Mantequilla

Huevo

n3

ALICORD

80.00

RICO

s/.

POLLO

62.00

S/.4.50

Leche
condensada

MACRO

Leche gloria

MACRO

24
latas
gloria

9 litros

s/.
64.00

s/.

Manjar
aro

ALICORD

120.00

s/.
25 cajas

5 kg

Chocolate
Bitter

ALICORD

9.00

s/.

Chocolate
Bitter
blanco

ALICORD

51

13.00

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

s/.
5 kg

Cocoa

MACRO

85.00

s/.
1 litro

Vainilla

MACRO

7.80

s/.
5 kg

5 kg

Miel
aro

Mermelada
negrita

MACRO

84.00

ALICORD

29.90

s/.
1 kg

Grajeas

LALO S.A.C

6.00

s/.
10 kg

Mani

LALO SAC

8.00

s/.
1 kg

Pecanas

LALO SAC

52

60.00

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

s/.
5 kg

1kg

Gelatina
universal

MACRO

Frutas
confitadas

LALO SAC

44.40

s/.
7.00

s/.
1kg

LALO SAC

colorantes

10.00

s/.
1kg

60.00

Almendra
LALO SAC

Elaboracin: propia

53

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

CAPITLO IV
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

4.1 NATURALEZA Y CONSTITUCIN


La empresa de bocaditos se constituir como una organizacin del tipo
Empresa Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R.L.) que se fundamenta
en que:
a) Nombre Legal: BOCADITOS Y MS S.R.E.L.
b) Nombre Comercial: BOCADITOS Y MAS

El grupo de accionistas estar conformado por 2 personas


Libertad de la denominacin social.
54

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Gran libertad de pactos y acuerdos entre los socios.

No existe porcentaje mnimo ni mximo de capital por socio.

Posibilidad de aportar el capital en bienes o dinero.

No es necesaria la valoracin de las aportaciones no dinerarias por un


experto independiente, tampoco su intervencin o la de un auditor en
ampliaciones de capital.

Sin lmite mnimo ni mximo de socios.

Posibilidad de nombrar Administrador con carcter indefinido.

Posibilidad de organizar el rgano de administracin de diferentes


maneras sin modificacin de estatutos.

Se puede controlar la entrada de personas extraas a la sociedad.

No existe un nmero mnimo de socios trabajadores.

Fiscalidad interesante a partir de determinado volumen de beneficio.

Posibilidad de fijar un salario a los socios que trabajen en la empresa,


adems de la participacin en beneficios que le corresponda.

4.2 TRAMITES DE CONSTITUCIN DE LA EMPRESA

Paso 1: Elaborar la minuta de constitucin mediante un abogado. Este


documento tendr todo los datos de la empresa: Nombre de la empresa,
Nombre de los socios, monto de su capital, Bienes Dinerarios, Bienes no
Dinerarios.
Paso 2: Tramite de Escritura Pblica ante un notario pblico presentando la
minuta de constitucin
Paso 3: Inscripcin en los registros pblicos de Personas Jurdicas de la
SUNARP. En este registro se registrara a nuestra empresa como Empresa
Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L.) Cuenta con un mnimo de dos
y un mximo de veinte socios. Por su naturaleza cerrada, en el distrito de J.L.B.
y Rivero en la Av. EE. UU.
55

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Paso 4: Tramitar el registro nico del contribuyente (RUC) en la SUNAT para la


obtencin de un numero de RUC
Paso 5: Inscribir a los trabajadores en es salud
Paso 6: Solicitar permiso, autorizacin o registro especial
Paso 7: Obtener la Autorizacin del libro de plantillas
Paso 8: Legalizar los libros contables. En este paso compramos los libros
contables necesarios dependiendo del rgimen tributario al cual nos hayamos
acogido y, posteriormente, los llevamos a una notara para que sean
legalizados por un notario pblico.
Paso 9: Tramitar la licencia municipal
COSTOS Y PASOS A DETALLE
Buscar el nombre de la empresa
Luego de haber ya maquinado el nombre de tu empresa, tienes que asegurarte
que nadie ms la tenga. Lo que debes hacer es consultar en cualquiera de las
oficinas autorizadas de la SUNARP. Si el nombre que deseas poner ya est
inscrito, tendrs que buscar otro y seguir intentando hasta que el nombre de tu
empresa sea nico. Esto puede resultar tedioso pero recuerda, a ti tampoco te
gustara que te copien el nombre de tu empresa. Si te es difcil encontrar algn
nombre quiz las Pautas para ponerle nombre a tu empresa sin llegar a la
locura puedan ayudarte. El trmite de consulta de nombre lo puedes realizar en
cualquiera de las oficinas registrales de la SUNARP por un costo de s/. 4.00.
Los resultados te los dan el mismo da.
Reservar el nombre de la empresa
Por las mismas razones que mencionamos antes, es importantsimo que el
nombre que ya conseguiste para tu empresa no lo tenga nadie ms, t lo has
descubierto y el nombre es tuyo. Es necesario entonces que reserves el
nombre de tu empresa para que nadie lo registre por 30 das, el tiempo en que
constituirs tu empresa. El costo de la Reserva de Nombre es de s/ 18.00. Si

56

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

te preguntas si el tiempo es suficiente para constituir tu empresa, no te


preocupes, tienes tiempo de sobra para realizar el resto.
Buscar un notario
El notario en realidad no te ayudar en mucho, es decir no estar contigo
realizando todos estos trmites, el nicamente validar los documentos. Lo que
debes hacer es:
Elaborar una Minuta de Constitucin de la Empresa.
Transcribir la Minuta en una Escritura Pblica.
Si vas a poner activos no monetarios; firmar una declaracin jurada de
bienes. Si vas a poner dinero como capital social; abrir una cuenta
bancaria a nombre de la empresa.
Los socios firman la Escritura Pblica.
Se levanta la Escritura Pblica en el Registro de Personas Jurdicas de
la SUNARP, pagando la cantidad de 1.08% de UIT ms 0.3% del capital
social.
Registrar la empresa
El siguiente paso para constituir una empresa en Per es registrar la empresa
en la SUNAT para obtener el nmero de RUC de Persona Jurdica. Ahora
podrs elegir entre los tres regmenes tributarios diferentes (RUS, RE y RG).
Registra a tus trabajadores en planilla en el Ministerio del Trabajo
Tienes que registrar a tus trabajadores en el MINTRA. Si tienes al menos 10
trabajadores puedes registrarte como Microempresa en la pgina web del
MINTRA en el Registro Nacional de Micro y Pequeas Empresas. Tus
trabajadores estarn bajo el Rgimen Especial Laboral (que incluye 15 das de
vacaciones y 4.5% de sus sueldo para afiliacin al SIS).
Registrar a los trabajadores en Essalud
Lo primero que hay que hacer es registrar la entidad empleadora (empresa),
se realiza mediante el Programa de Declaracin Telemtica PDT o el

57

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Formulario N 402, los cuales pueden adquirirse en la SUNAT o en las


entidades bancarias.
La afiliacin de los trabajadores se realiza a travs del Programa de
Declaracin Telemtica PDT Formulario Virtual N 601 Planilla Electrnica, si
la entidad empleadora cuenta con 3 a ms trabajadores, y en el Formulario N
402 si cuenta con menos de 3 trabajadores. Esta declaracin, as como el pago
correspondiente, deber realizarse mensualmente en las entidades bancarias
autorizadas, conforme a la fecha establecida por SUNAT, y estar a cargo de la
entidad empleadora.
Asimismo, a travs de esta declaracin, el empleador consignar como
contribucin el 9% del sueldo total percibido, el cual no deber ser menor al 9%
de la Remuneracin Mnima Vital vigente.
En los casos de empresas que presenten PDT, debern declarar a los
derechohabientes a travs de este programa y, transitoriamente, en EsSalud.
En los casos de empresas que declaran con Formulario N 402, debern
realizar el registro de los derechohabientes ante EsSalud conforme a los
requisitos sealados. Una vez realizada la declaracin de los trabajadores, se
podr consultar en la pgina web de EsSalud (www.essalud.gob.pe), o en
cualquier agencia de EsSalud, el centro asistencial asignado a cada uno de
ellos.
Los datos que se deben consignar en el PDT son los datos personales del
trabajador y de sus derechohabientes (Conyugue y/o concubino(a), Hijos
menores de edad, Hijos mayores de edad con discapacidad, madre gestante),
como: apellido paterno, apellido materno, nombres completos, N de DNI, fecha
de nacimiento, entre otros, que se indican en el mismo.
Conseguir una Licencia Municipal de funcionamiento
Sobre todo si tu negocio es de atencin al pblico, necesitars obtener una
licencia de funcionamiento. Puedes elegir entre licencias temporales, cuyos
trmites son ms sencillos y menos costosos, y las licencias definitivas, que
son un poco ms caras y complejas.
58

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

4.3 INSCRIPCIN AL RGIMEN ESPECIAL DE ESTABLECIMIENTOS


Las actividades de la empresa Bocaditos y ms son reconocidas como
actividades de servicio a nuestros clientes por la SUNAT
Los requisitos para la inscripcin ante la SUNAT son los siguientes:
Tener el RUC activo.
Encontrarse afecto al Impuesto General a las Ventas.
El establecimiento debe haber sido declarado como domicilio fiscal o
establecimiento anexo en el RUC.
Presentar copia de la licencia de funcionamiento o de la licencia de
apertura de establecimiento donde figure como actividad la de servicios
de Bocaditos y ms.
4.5 DESCRIPCION DE LA ORGANIZACIN
La empresa de Bocaditos y ms tendr la estructura de una organizacin
simple dividida por departamentos, en este tipo de organizacin el poder se
encuentra concentrado en el ADMINISTRADOR, quien tendr como misin
definir las polticas y llevar el control total de toda la empresa y en cuanto a los
departamentos se utiliza un mecanismo de supervisin directa.

Grafico N 8: Organigrama de la Empresa

59

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

ADMINISTRADO
R

SUPERVISOR

PRODUCCION

VENTAS

ADQUISICION

MAESTRO
PASTELERO

AYUDANTE

4.5.1 MANUAL DE FUNCIONES PRINCIPALES


ADMINISTRADOR: Sus funciones son planificar, organizar, dirigir, controlar,
coordinar, analizar, calcular y deducir el trabajo de la empresa, adems de
contratar al personal adecuado, efectuando esto durante la jornada de trabajo.
El trabajo del gerente en nuestra empresa seria regular como est marchando
la empresa tanto econmica como estructuralmente, para as poder dar un
diagnstico de lo que falta por mejorar en nuestra empresa.
PRODUCCION: El jefe de produccin supervisa las lneas de produccin
durante todo el proceso, realiza la atencin a los proveedores, adems de estar
a cargo del correcto funcionamiento y de que se cumpla el plan de trabajo
establecido, revisa el desempeo del personal as como el de la maquinaria y
equipo de trabajo. El jefe de produccin estar en cargado de revisar que todas
las labores de nuestra empresa se cumplan.

MAESTRO PASTELERO:

60

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Dirige, controla, planifica y coordina todas las tareas que se realizan en

la pastelera
Planifica el trabajo diario.
Maneja y controla las formulaciones.
Cuida que la mise en place diaria se realice segn lo planificado.
Distribuye el trabajo diario.
Es el coordinador entre la empresa y los trabajadores.
Realiza los trabajos ms delicados.
Es responsable por la dotacin y control de la mercanca
Colabora en la seleccin del personal requerido en la pastelera.
Realiza una variedad de bocaditos segn los pedidos.

AYUDANTE:

Realiza las tareas ms mecnicas de la pastelera.


Elabora total o parcialmente algunas masas, pasta o batidos.
Rellena algunas piezas y termina algunos trabajos sencillos
Ejecuta el arreglo y limpieza de la pastelera.
Ordena cavas, neveras y depsito.
Colabora en la preparacin de la mise en place.
Colabora en todos los trabajos sencillos de la pastelera.

VENTAS: Establecer un nexo entre el cliente y la empresa, contribuir a la


solucin de problemas, administrar su territorio o zona de ventas, e integrarse a
las actividades de mercadotecnia de la empresa que representa. La funcin del
vendedor es estar al tanto de los productos de nuestra empresa para poder
ofrecerlos con toda seguridad as los clientes de nuestra empresa tambin
debe de estar en cargado de innovar su modo de venta.
ADQUISICIONES: Responsable de la gestin de compra, negociacin,
comercializacin y logstica. Planifica, organiza y coordina las actividades
relacionadas con el rea de compras, la adquisicin de mercancas y artculos
diversos para la compaa. El trabajo del comprador seria mirar detalladamente
nuestro producto para poder el visto bueno de nuestro producto.

4.6 REQUERIMIENTOS DE PERSONAL


En el siguiente cuadro se muestra la contratacin de personal para la empresa
de Bocaditos y ms S.R.L.

61

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Cuadro N 12: personal Administrativo y ventas


PERSONAL DE BOCADITOS Y
MS

CANTIDAD

Administrador
Administrador

rea de produccin
Maestro

Ayudante

rea de ventas
Ventas
Fuente: Elaboracin: propia

62

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

CAPITULO V
EVALUACIN ENCOMOCA Y FINANCIERA
FALTA

5. EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA


La evaluacin econmica y financiera tiene como finalidad determinar la
viabilidad econmica del proyecto. En este captulo se realizar el calcul de la
inversin total, el tipo de financiamiento y los presupuestos de ingresos y
63

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

egresos. Tambin se realizar la proyeccin de los principales estados


financieros tales como: balance general, estado de ganancias y prdidas y el
flujo de caja econmica y financiera. Asimismo, se calcular los ndices de
rentabilidad como el Valor Actual Neto Econmico (VANE), el Valor Actual Neto
Financiero (VANF), la Tasa Interna de Retorno Econmica (TIRE), la Tasa
Interna de Retorno Financiera (TIRF) y la relacin del beneficio costo (B/C).
Finalmente se hace un anlisis de sensibilidad para las variables ms
importantes, ubicndonos en diversos escenarios.
5.1. Inversin del proyecto
5.1.1. Inversin en activos fijos
Esta inversin lo integran los bienes adquiridos y construidos con la finalidad de
emplearlos en forma permanente en el negocio.
A. Inversin en Edificaciones
El lugar adecuado para la instalacin es aproximadamente de 50 m y el costo
de alquiler segn el contrato es de s/.1000.00 mensuales y la entrega de una
garanta de tres meses adelantado el monto de s/ 3000.00 segn el contrato
pactado por ambas partes en la ciudad de Arequipa distrito de J.L.B. y Rivero
este lugar esta adecuado segn el plano bsico de valores de reas urbanas
de la municipalidad de J.L.B y Rivero
ELEMENTOS DEL
EDIFICIO
Alquiler del Local (1er
Piso)

Cant.
01

Garanta

01

TOTAL EDIFICACIONES

B. Inversin en Maquinarias Y Equipos

64

01
01
04

C/U
1,000.0
0
3,000.0
0

COSTO S/.
1,000.00
3,000.00
0.00
0.00
4,000.00

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

La inversin en maquinarias y equipos para el perodo cero (Ao 2015) del


horizonte de tiempo, alcanza un total de S/. 24,288.00

incluyendo IGV. A

continuacin se describe con mayor detalle la inversin en maquinarias y


equipos para iniciar el proyecto.

Maquinaria y Equipo

Cant.

C/U

Cocina Industrial

01

Batidora Industrial 20 l

01

450.00
2,800.0

Batidora Tamao Normal

01

Horno de 10 Bandejas

01

Refrigeradora Industrial

01

Balanza Industrial

01

Licuadora Industrial

01

Licuadora (OSTER)
TOTAL MAQUINARIA Y

01

EQUIPO

0
159.00
17,000.
00
1,700.0
0
120.00
1,690.0
0
369.00

08

Costo
Total S/.

IGV 18%

Valor
S/.

381.36

68.64

2,372.88

427.12

2,800.00

134.75

24.25

14,406.78

2,593.22

159.00
17,000.0

1,440.68

259.32

101.69

18.31

1,432.20

257.80

1,690.00

56.29

369.00
24,288.

312.71
20,583.0
5

3,704.95

450.00

0
1,700.00
120.00

00

C. Inversin en Mobiliario
La inversin en mobiliario se estima en S/. 5600.80 incluyendo IGV. Se
describe con mayor detalle.

Equipos de Procesamiento
de Informacin
Impresora HP
Computadora all-in-one dell
corei 3 hp
TOTAL EQUIPOS DE
COMPUTO

Cant.

C/U

01

150.00
1,700.0
0

01
02

65

Costo
Total S/.

IGV
18%

Valor S/.

127.12

22.88

150.00

1,440.68

259.32

1,700.00

1,567.80

282.20 1,850.00

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

IGV
18%

Valor
S/.

800.00
41.90
45.00
35.00
26.00
78.00
60.00
126.00
33.00

Costo
Total
S/.
677.97
142.03
76.27
59.32
44.07
66.10
50.85
213.56
27.97

122.03
25.57
13.73
10.68
7.93
11.90
9.15
38.44
5.03

800.00
167.60
90.00
70.00
52.00
78.00
60.00
252.00
33.00

03

75.00

190.68

34.32

225.00

01
02
02
01
03

140.00
85.00
45.00
180.00
87.00

118.64
144.07
76.27
152.54
221.19

21.36
25.93
13.73
27.46
39.81

140.00
170.00
90.00
180.00
261.00

01

205.00

173.73

31.27

205.00

01
01
01
01

260.00
205.00
150.00
85.00
1,100.0
0
670.00
200.00
200.00
200.00

220.34
173.73
127.12
72.03

39.66
31.27
22.88
12.97

932.20

167.80

260.00
205.00
150.00
85.00
1,100.0
0
670.00
200.00
400.00
200.00
6,143.
60

Muebles y Enseres

Cant.

C/U

Coche de Acero Inoxidable


Bandejas
Bowls Grandes
Bowls Mediano
Bowls Chicos
Juego de Utensilios (Facusa)
Juego de Cuhillos (Facusa)
Rodillos
Jueggo de Colador
Juegos de Moldes (Facusa) Varios
Diseos
Juego de Molde para Torta
Prensadores de Papa
Exprimidores de Limon
Juego de Sartn Grande Mediano
Envases 34 l (Basa)
Juego de Ollas Medianas Acero
(INOX)
Juego de Ollas Grande Acero (INOX)
Parrilla
Escritorio
Silla

01
04
02
02
02
01
01
02
01

Mesa (Acero Inoxidable)

01

Sofa (Recepcin)
Estand (Exhibidor)
Paneles Drywal 2 x 2.4
Puerta Corrediza

01
01
02
01

TOTAL MUEBLES Y ENSERES

39

567.80 102.20
169.49
30.51
338.98
61.02
169.49
30.51
5,206.
937.16
44

5.1.2. Inversin en Activos Intangibles


La inversin de activos intangibles es efectuada en la fase pre-operativa y
vienen a ser los pagos por gastos de constitucin de la empresa, estudios de
proyectos, contrato del personal, gastos por promocin y publicidad.

Descripcin del Intangible

Cant.

C/U

Costo
Total
S/.

Organizacin, Constitucin y
Clasificacin
Diseo del Local
Registro de Uso y Marca

01

600.00

600.00

01
01

500.00
542.00

TOTAL INTANGIBLES

03

500.00
542.00
1,642.
00

66

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

5.1.3. Inversin de capital de trabajo


Adems de la inversin fija, la empresa necesita de un capital de trabajo para
la operacin normal del proyecto durante el primer ao.
RUBRO
Edificaciones
Activos Tangibles
Activos Intangibles
Dinero en Efectivo
TOTAL

MONTO S/.
4,000.
00
32,281.6
0
1,642.
00
22,076.4
0
60,000
.00

%
6.67%
53.80%
2.74%
36.79%
100.00%

5.2. Financiamiento
Para el proyecto se utilizar capital propio.
5.2.1. Estructura del capital
A. Aporte propio
El aporte propio cubrir el 60% de la inversin total y ser invertida en activos
fijos y capital de trabajo. Se muestra la distribucin del aporte propio y su
porcentaje de participacin.

RUBRO
Edificaciones
Activos Tangibles
Activos Intangibles
Dinero en Efectivo
TOTAL

MONTO S/.
4,000.
00
32,281.6
0
1,642.
00
22,076.4
0
60,000
67

%
6.67%
53.80%
2.74%
36.79%
100.00%

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA


.00

SOCIO

MONTO S/.
30,000.0
0
30,000.0
0
60,000
.00

Socio 01
Socio 02
TOTAL

PARTICIPAC
IN %
50.00%
50.00%
100.00%

5.3. PRESUPUESTOS
5.3.1. Presupuesto de ingreso
Nuestra empresa bocaditos y ms recibirn ingresos principalmente por la
venta de nuestros productos a los clientes que soliciten nuestros servicios.
Tambin ofrecemos servicios personalizados en cuanto a diseos nuevos
novedosos y figuras temticas para eventos especiales.
Los precios de estos servicios son de acuerdo a la cantidad y el tiempo que
se demora para su elaboracin. (Tabla N 01)
PROYECCIN DE INGRESOS (NUEVOS SOLES)
2015
2016
2017
2018
2019
Incremento Anual %
6%
9%
11%
13%
76,80
81,40
88,73
98,49
111,29
Cumpleaos
0.00
8.00
4.72
5.54
9.96
6,2
6,6
7,2
8,0
9,0
Bautizos
40.00
14.40
09.70
02.76
43.12
18,24
19,33
21,07
23,39
26,43
Matrimonios
0.00
4.40
4.50
2.69
3.74
11,52
12,21
13,31
14,77
16,69
Reuniones
0.00
1.20
0.21
4.33
4.99
11,52
12,21
13,31
14,77
16,69
Aniversarios
0.00
1.20
0.21
4.33
4.99
124,32 131,77 143,63 159,43 180,16
TOTALES
0.00
9.20
9.33
9.65
6.81
Evento

DETALLE

IGV Y PRECIO DE VENTA POR AO


2015
2016
2017
2018
2019
68

TOTAL
S/.
456,73
8.22
37,10
9.98
108,47
5.33
68,51
0.73
68,51
0.73
739,34
4.99
TOTAL
S/.

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

IGV 18%
PRECIO DE VENTA

18,96
4.07
105,35
5.93

20,10
1.91
111,67
7.29

21,91
1.08
121,72
8.24

24,32
1.30
135,11
8.35

27,48
3.07
152,68
3.74

112,78
1.44
626,56
3.55

5.3.2. Presupuesto de egresos


A. Presupuesto de mano de obra directa (MOD) y Costos Fijos
El presupuesto de mano de obra directa corresponde a los pagos realizado a la
plana laboral vinculada a la ejecucin de los servicios. (Tabla N 02)

COSTOS FIJOS PRODUCCIN


PRECIO DEL
SERVICIO

2015

2016

2017

2018

2019

Luz

708.00

743.40

795.44

859.07

944.98

Agua

283.20

297.36

318.18

343.63

377.99

Telfono e Internet

1,062.0
0

1,062.0
0

1,062.0
0

1,062.0
0

1,062.0
0

708.00

708.00

708.00

708.00

708.00

Seguro Incendio y
Robo
Gas
Promocin
Publicidad
TOTALES

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,761.2 2,810.7 2,883.6 2,972.7 3,092.9
0
6
1
0
7

TOTALE
S
4,050.8
9
1,620.3
6
5,310.0
0
3,540.0
0
0.00
0.00
0.00
14,521.
25

- PRODUCCIN
Meses
Enero - Diciembre
Gratificacin (Jul Dic)
TOTALES

AOS
TOTAL
2015
2016
2017
2018
2019
20,358.0 20,358.0 28,188.0 28,188.0 36,018.0 133,110.
0
0
0
0
0
00
27,795.0
4,251.00 4,251.00 5,886.00 5,886.00 7,521.00
0
24,609. 24,609. 34,074. 34,074. 43,539. 160,905
00
00
00
00
00
.00

- PRODUCCIN
69

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA


APORTES
Aportes Essalud
9%

2015

2016

2017

2,106.00 2,106.00 2,916.00

2018

2019

2,916.00 3,726.00

TOTAL
13,770.0
0

B. Presupuesto de materiales e insumos


Este presupuesto se realizar de acuerdo a lo establecido en el estudio tcnico
y a los ndices de demanda segn el estudio de investigacin (Tabla N 03)
AOS
Incremento
Anual %
Costo Materia
Prima

2015

2016

0.00%

5.00%

IGV 18%
PRECIO DE
VENTA

2015

2016

6,
347.10
41,608.
74

2018

2019

7.00%

8.00%

10.00
%

2017

2018

2019

43,689.1 46,747 50,487 55,535 238,068


7
.41
.21
.93
.46

Se realiza el clculo de la depreciacin de los activos fijos. (Tabla N 04)


Cant.

C/U

Cocina Industrial
Batidora Industrial 20 l
Batidora Tamao Normal

01
01
01

Horno de 10 Bandejas

01

Refrigeradora Industrial
Balanza Industrial
Licuadora Industrial
Licuadora (OSTER)
TOTAL MAQUINARIA Y
EQUIPO

01
01
01
01

450.00
2,800.00
159.00
17,000.0
0
1,700.00
120.00
1,690.00
369.00

Muebles y Enseres
Coche de Acero Inoxidable
Bandejas

Totales

6,6
7,130.9 7,701.4 8,471.5 36,315.
64.45
6
4
8
53

C. Depreciacin de los activos fijos

Maquinaria y Equipo

Totales

37,024 39,616 42,785 47,064 201,752


.72
.45
.77
.35
.93

35,261.
64

AOS

2017

08

Cant.

C/U

01
04

800.00
41.90

70

Costo
Total
S/.
381.36
2,372.88
134.75
14,406.7
8
1,440.68
101.69
1,432.20
312.71
20,583.
05
Costo
Total
S/.
677.97
142.03

Depreciacin
%

Anual

10%
10%
10%

38.14
237.29
13.47

10%

1,440.68

10%
10%
10%
10%

144.07
10.17
143.22
31.27
2,058.31

Depreciacin
%
10%
10%

Anual
67.80
14.20

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA


Bowls Grandes
Bowls Mediano
Bowls Chicos
Juego de Utensilios (Facusa)
Juego de Cuhillos (Facusa)
Rodillos
Jueggo de Colador
Juegos de Moldes (Facusa)
Varios Diseos
Juego de Molde para Torta
Prensadores de Papa
Exprimidores de Limon
Juego de Sartn Grande
Mediano
Envases 34 l (Basa)
Juego de Ollas Medianas
Acero (INOX)
Juego de Ollas Grande Acero
(INOX)
Parrilla
Escritorio
Silla
Mesa (Acero Inoxidable)
Sofa (Recepcin)
Estand (Exhibidor)
Paneles Drywal 2 x 2.4
Puerta Corrediza
TOTAL MUEBLES Y
ENSERES
Equipos de Procesamiento
de Informacin
Impresora HP
Computadora all-in-one dell
corei 3 hp
TOTAL EQUIPOS DE
COMPUTO

02
02
02
01
01
02
01

45.00
35.00
26.00
78.00
60.00
126.00
33.00

76.27
59.32
44.07
66.10
50.85
213.56
27.97

10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

7.63
5.93
4.41
6.61
5.08
21.36
2.80

03

75.00

190.68

10%

19.07

01
02
02

140.00
85.00
45.00

118.64
144.07
76.27

10%
10%
10%

11.86
14.41
7.63

01

180.00

152.54

10%

15.25

03

87.00

221.19

10%

22.12

01

205.00

173.73

10%

17.37

01

260.00

220.34

10%

22.03

01
01
01
01
01
01
02
01

205.00
150.00
85.00
1,100.00
670.00
200.00
200.00
200.00

173.73
127.12
72.03
932.20
567.80
169.49
338.98
169.49
5,206.4
4

10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

17.37
12.71
7.20
93.22
56.78
16.95
33.90
16.95

39

Cant.

C/U

01

150.00

01

Costo
Total
S/.
127.12

520.64
Depreciacin
%

Anual

25%

31.78

1,700.00 1,440.68 25%

360.17

1,567.8
0

02

391.95

D. Presupuesto de gastos de venta


Son aquellos gastos en los que se incurren para que nuestros servicios sean
conocidos por nuestros futuros clientes, como la publicidad, bsqueda de
nuevos mercados y otros.
PRECIO DEL
SERVICIO
Luz
Agua
Telfono e Internet

2015

2016

2017

2018

708.00
283.20
1,062.0

743.40
297.36
1,062.0

795.44
318.18
1,062.0

859.07
343.63
1,062.0

71

TOTALE
S
944.98 4,050.89
377.99 1,620.36
1,062.0 5,310.00
2019

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Seguro Incendio y
Robo
Gas
Promocin
Publicidad
TOTALES

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
9,912.0 9,912.0 9,912.0 9,912.0 9,912.0 49,560.0
0
0
0
0
0
0
9,912.0 9,912.0 9,912.0 9,912.0 9,912.0 49,560.0
0
0
0
0
0
0
21,877. 21,926. 21,999. 22,088. 22,208. 110,101
20
76
61
70
97
.25

Elaboracin propia.
PLANILLA ANUAL VENTAS
- VENTAS
Meses

2015

AOS
2017

2016

2018

2019

TOTAL
39,150.0
0

Enero - Diciembre

7,830.00 7,830.00 7,830.00 7,830.00 7,830.00

Gratificacin (Jul Dic)

1,635.00 1,635.00 1,635.00 1,635.00 1,635.00 8,175.00

TOTALES

- VENTAS
APORTES
Aportes Essalud
9%

9,465.0
0

9,465.0
0

9,465.0
0

9,465.0
0

9,465.0
0

47,325.
00

2015

2016

2017

2018

2019

TOTAL

810.00

810.00

810.00

810.00

810.00

4,050.00

Elaboracin propia.
E. Presupuesto de gastos de administracin
En la tabla N se calcula el presupuesto anual por los gastos administrativos.
Estos gastos vienen a ser el pago por el sueldo del gerente, pago de arbitrios y
gasto por la compra de materiales de oficina.

COSTOS FIJOS ADMINISTRACIN


PRECIO DEL
SERVICIO
Luz

2015

2016

2017

2018

708.00

743.40

795.44

859.07

72

TOTALE
S
944.98 4,050.8
2019

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Agua

283.20

297.36

318.18

343.63

377.99

Telfono e Internet

1,062.0
0

1,062.0
0

1,062.0
0

1,062.0
0

1,062.0
0

708.00

708.00

708.00

708.00

708.00

Seguro Incendio y
Robo
Gas
Promocin
Publicidad
TOTALES

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,761.2 2,810.7 2,883.6 2,972.7 3,092.9
0
6
1
0
7

9
1,620.3
6
5,310.0
0
3,540.0
0
0.00
0.00
0.00
14,521.
25

PLANILLA ANUAL ADMINISTRACIN

ADMINISTRACIN
Meses

2015

2016

AOS
2017

2018

2019

TOTAL
46,980.0
0

Enero - Diciembre

9,396.00 9,396.00 9,396.00 9,396.00 9,396.00

Gratificacin (Jul Dic)

1,962.00 1,962.00 1,962.00 1,962.00 1,962.00 9,810.00

TOTALES

ADMINISTRACIN
APORTES
Aportes Essalud 9%

11,358.
00

11,358.
00

11,358.
00

11,358.
00

11,358.
00

56,790.
00

2015

2016

2017

2018

2019

TOTAL

972.00

972.00

972.00

972.00

972.00

Elaboracin propia

73

4,860.00

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

Cuadro de Costos y Egresos


RESUMEN DE COSTOS Y EGRESOS
RUBRO
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta
Insumos de Servicios
Materiales Directos
TOTAL (S/.)
SERVICIOS
Luz
Agua
Telfono e Internet
Seguro Incendio y Robo
Gas
Promocin
Publicidad
TOTAL SERVICIOS
Depreciacin
Amortizacin de Intangibles
TOCAL COSTO DEL
SERVICIO (S/.)
Gasto de Ventas
Gastos Administrativos
Gastos Financieros
TOTAL EGRESOS (S/.)

2015
26,715.00

2016
26,715.00

2017
36,990.00

2018
36,990.00

2019
47,265.00

35,261.64 37,024.72 39,616.45 42,785.77 47,064.35


61,976.6 63,739.7 76,606.4 79,775.7 94,329.3
4
1,848.00
609.60
1,800.00
1,248.00
648.00
8,400.00
8,400.00
22,953.6

2
1,940.40
640.08
1,800.00
1,248.00
680.40
8,400.00
8,400.00
23,108.8

5
2,076.23
684.89
1,800.00
1,248.00
728.03
8,400.00
8,400.00
23,337.1

7
2,242.33
739.68
1,800.00
1,248.00
786.27
8,400.00
8,400.00
23,616.2

5
2,466.56
813.64
1,800.00
1,248.00
864.90
8,400.00
8,400.00
23,993.1

2,970.90

2,970.90

2,970.90

2,970.90

2,970.90

87,901.1

89,819.5

102,914.

106,362.

121,293.

49

94

34

10,275.00
12,330.00

10,275.00
12,330.00

10,275.00
12,330.00

10,275.00
12,330.00

10,275.00
12,330.00

110,506.
14

74

112,424.
50

125,519.
49

128,967.
94

143,898.
34

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

5.4. Estados financieros proyectados


Los estados financieros proyectados mostrarn la posicin financiera y los
resultados de las operaciones del negocio al final del perodo contable anual
proyectado.
5.4.1. Estado de ganancias y prdidas
Este reporte resume todos los ingresos y gastos que se han generado en los 5
aos que dura el proyecto. Se muestra el EGP proyectado y se observa que en
el primer ao del ejercicio existe una prdida de S/.468.24 y al final del
horizonte de tiempo se llega a obtener una utilidad de S/. 21945.77
DESCRIPCIN
Ventas Netas (Ingresos
Operacionales)
Otros Ingresos Operacionales
TOTAL INGRESOS BRUTOS

Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA

2015

2016

2017

2018

2019

S/.
124,320.00

S/.
131,779.20
S/. 0.00
S/.
131,779.20

S/.
143,639.33
S/. 0.00
S/.
143,639.33

S/.
159,439.65
S/. 0.00
S/.
159,439.65

S/.
180,166.81
S/. 0.00
S/.
180,166.81

S/.
-76,075.59
S/.
48,244.41

S/.
-78,234.67
S/.
53,544.53

S/.
-91,683.52
S/.
51,955.81

S/.
-95,564.69
S/.
63,874.97

S/.
-108,500.31
S/.
71,666.50

S/.
-15,061.95

S/.
-15,103.95

S/.
-15,165.69

S/.
-15,241.19

S/.
-14,951.16

S/.
124,320.00

GASTOS OPERACIONALES
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Depreciacin y Amortizacin
UTILIDAD OPERATIVA

-28,815.00

-28,857.00

-28,918.74

-28,994.24

-29,096.16

-2,970.90

-2,970.90

-2,970.90

-2,970.90

-2,970.90

S/.
1,396.56

S/.
6,612.68

S/.
4,900.48

S/.
16,668.64

S/.
24,648.27

S/.
1,396.56

S/.
6,612.68

S/.
4,900.48

S/.
16,668.64

S/.
24,648.27

S/. -1,864.80

S/. -1,976.69

S/. -2,154.59

S/. -2,391.59

S/. -2,702.50

OTROS INGRESOS / GASTOS


Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposicin a
la Inflacin
RESULTADO ANTES DE
PART., IMP. A LA RENTA Y
PART. EXT.
Participaciones
Impuesto a la Renta

75

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA


UTILIDAD / PRDIDA - NETA
DEL EJERCICIO

S/.
4,635.99

S/. -468.24

S/.
2,745.89

S/.
14,277.05

S/.
21,945.77

5.4.2. Mdulo de IGV para el flujo de Caja Econmico y Financiero (S/.)


En la tabla se muestra que la proyeccin de IGV a pagar ser elevada en todos
los aos del proyecto. Debido a que nuestras ventas van incrementando en
relacin a la compras de cada ao.

MDULO DEL IGV PARA EL FLUJO DE CAJA ECONMICO - FINANCIERO


RUBRO
IGV Ventas

Materias Primas e Insumos


Costos Fijos Prod.
Costos Fijos Adm.
Costos Fijos Vtas.

Activos Fijos
Intangibles
IGV Neto Anual

Devolucin del IGV


IGV a Pagar

2015

2016

2017

2018

2019

18,964.07

20,101.91

21,911.08

24,321.30

27,483.07

6,347.10

6,664.45

7,130.96

7,701.44

8,471.58

2,073.60

2,144.88

2,249.66

2,377.79

2,550.77

421.20

428.76

439.87

453.46

471.81

3,337.20

3,344.76

3,355.87

3,369.46

3,387.81

17,398.97

12,582.85

13,176.37 13,902.16

14,881.97

1,565.10

7,519.06

8,734.71

10,419.14

12,601.10

4,924.31
295.56

5.4.3. Flujo de Caja

76

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

El flujo de caja nos muestra las necesidades esperadas de efectivo a lo largo


de la vida til del proyecto. En la tabla se muestra solo el flujo de caja
Econmico, ya que no hemos contado con algn aporte financiero.
FLUJO DE CAJA - EMPRESA BOCADITOS Y MAS

CONCEPTO
SALDO DEL MES ANTERIOR

2015

2016

2017

2018

2019

S/. 0.00

S/. 1,422.06

S/. 1,845.20

S/. -1,074.61

S/. 5,536.29

S/. 32,999.29

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 124,320.00

S/. 131,779.20

S/. 143,639.33

S/. 159,439.65

S/. 180,166.81

124,320.00

131,779.20

143,639.33

159,439.65

180,166.81

S/. 124,320.00

S/. 131,779.20

S/. 143,639.33

S/. 159,439.65

S/. 180,166.81

S/. 35,261.64

S/. 37,024.72

S/. 39,616.45

S/. 42,785.77

S/. 47,064.35

INVERSIONES
INVERSIONES
Activos Tangibles
Activos Intangibles

S/. 31,357.29
S/. 1,642.00

Prstamos Bancarios
TOTAL INVERSIONES

S/. 32,999.29

INGRESOS DE EFECTIVO
Ingresos por Ventas
Ventas y Servicios Prestados
TOTAL INGRESOS
GASTOS Y PAGOS EN EFECTIVO
COMPRAS
Materias Primas
PAGO SERVICIOS PBLICOS

35,261.64

37,024.72

39,616.45

42,785.77

47,064.35

S/. 32,400.00

S/. 32,880.00

S/. 33,585.60

S/. 34,448.45

S/. 35,613.29

Luz

S/. 4,800.00

S/. 5,040.00

S/. 5,392.80

S/. 5,824.22

S/. 6,406.65

Agua y Desage

S/. 1,200.00

S/. 1,260.00

S/. 1,348.20

S/. 1,456.06

S/. 1,601.66

Telfono e Internet

S/. 1,800.00

S/. 1,800.00

S/. 1,800.00

S/. 1,800.00

S/. 1,800.00

S/. 4,200.00

S/. 4,200.00

S/. 4,200.00

S/. 4,200.00

S/. 4,200.00

Gas

S/. 3,600.00

S/. 3,780.00

S/. 4,044.60

S/. 4,368.17

S/. 4,804.98

Promocin

S/. 8,400.00

S/. 8,400.00

S/. 8,400.00

S/. 8,400.00

S/. 8,400.00

Publicidad

S/. 8,400.00

S/. 8,400.00

S/. 8,400.00

S/. 8,400.00

S/. 8,400.00

S/. 45,432.00

S/. 45,432.00

S/. 54,897.00

S/. 54,897.00

S/. 64,362.00

Seguro contra Incendios y


Robos

PAGO A TRABAJADORES
Planilla Administrativos
Planilla Ventas
Planilla Obreros
PAGO IMPUESTO A LA RENTA
MENSUAL
Impuesto a la Renta a Pagar
1.5%
IGV a Pagar
Aportes
TOTAL GASTOS Y PAGOS EN
EFECTIVO

11,358.00

11,358.00

11,358.00

11,358.00

11,358.00

9,465.00

9,465.00

9,465.00

9,465.00

9,465.00

24,609.00

24,609.00

34,074.00

34,074.00

43,539.00

S/. 7,317.90

S/. 13,383.75

S/. 15,587.30

S/. 17,508.74

S/. 20,811.60

1,864.80

1,976.69

2,154.59

2,391.59

2,702.50

1,565.10

7,519.06

8,734.71

10,419.14

12,601.10

3,888.00

3,888.00

4,698.00

4,698.00

5,508.00

S/. 120,411.54

S/. 128,720.47

S/. 143,686.36

S/. 149,639.96

S/. 167,851.24

S/. 2,486.40

S/. 2,635.58

S/. 2,872.79

S/. 3,188.79

S/. 3,603.34

PASIVO BANCARIO Y CAJA CHICA


PRSTAMO BANCARIO Y CAJA
CHICA
Caja Chica

77

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA


2,486.40
TOTAL PASIVO BANCARIO Y CAJA
CHICA
SALDO PARA EL SIGUIENTE MES

2,635.58

2,872.79

3,188.79

3,603.34

S/. 2,486.40

S/. 2,635.58

S/. 2,872.79

S/. 3,188.79

S/. 3,603.34

S/. 1,422.06

S/. 1,845.20

S/. -1,074.61

S/. 5,536.29

S/. 14,248.53

5.4.4. Balance General


El Balance General representa la situacin financiera de la empresa y muestra
los bienes, derechos y deberes que la empresa tendr anualmente a lo largo
del horizonte de tiempo.
BALANCE GENERAL PROYECTADO DEL AO 2015 AL AO 2019
RUBRO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Total Activo Corriente
Activo Fijo
Activo Disponible
Depreciacin y Amortizacin
Acumulada
Total Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO

2015

2016

2017

2018

2019

3,908.4 4,480.7 1,798.1 8,725.0 17,851.


6
9
7
9
86
3,908. 4,480. 1,798. 8,725. 17,851
46
79
17
09
.86
31,357.
29
1,642.0
0
2,970.9
0
30,028
.39

31,357.
29
1,642.0
0
2,970.9
0
30,028
.39

31,357.
29
1,642.0
0
2,970.9
0
30,028
.39

31,357.
29
1,642.0
0
2,970.9
0
30,028
.39

31,357.
29
1,642.0
0
2,970.9
0
30,028
.39

33,936 34,509 31,826 38,753 47,880


.85
.18
.56
.48
.25

PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar (Impuestos)

1,864.8 1,976.6 2,154.5 2,391.5 2,702.5


0
9
9
9
0

Dividendos por Pagar


1,864.
80

1,976.
69

2,154.
59

2,391.
59

2,702.
50

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

TOTAL PASIVO

1,864.
80

1,976.
69

2,154.
59

2,391.
59

2,702.
50

Capital Social

33,936. 34,509. 31,826. 38,753. 47,880.

Total Pasivo Corriente


PASIVO NO CORRIENTE
Prstamo
Total Pasivo No Corriente

78

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA


85

18

56

48

25

Reserva Legal Acumulada


Utilidad Retenida Acumulada
TOTAL PATRIMONIO

33,936 34,509 31,826 38,753 47,880


.85
.18
.56
.48
.25

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

33,936 34,509 31,826 38,753 47,880


.85
.18
.56
.48
.25

5.5. Punto de Equilibrio


El Punto de Equilibrio es la cantidad de pedidos al ao en la cual los ingresos
totales por la venta de los servicios son equivalentes a la suma total de costos
fijos y variables. Segn la determinacin a continuacin.
FORMULA: Q = CF / (1 - (CV
/ IT )
Q = Punto de Equilibrio
CF = Costos Fijos
CV = Costos Variables

IT = Ingresos Totales

REEMPLAZANDO
2015
41,198.8

2016
42,961.9

2017
47,608.

2018
2019
50,777. 56,517.3

2
67,827.9

0
67,911.9

63
76,255.

95
5
76,406. 81,859.3

124,320.

131,779.

00

20

Punto de Equilibrio 90,664.6 88,644.5


6
PUNTO DE EQUILIBRIO
Ingresos
Punto de Equilibrio x Pedido
Pedidos

0
2015
90,664.
66
209
.87
432
79

38

.20
432

143,639 159,439 180,166.


.33

.65

101,48
5.18

81

97,503.
30

2016
2017
88,644. 101,485
50
205

38

.18
234
.92
432

103,57
8.58

2018
2019
97,503. 103,578.
30
225.
70
432

58
239.
77
432

INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLOGICO CESCA

5.7. Evaluacin Econmica y Financiera


Para realizar la evaluacin econmica y financiera del proyecto, primero
describiremos el costo de capital y el costo ponderado de capital

A. Costo de Capital
El costo de capital representa el costo de oportunidad del capital (COK),
que es la rentabilidad que estara ganando el dinero de utilizarlos en la
mejor alternativa de inversin. El sector .
B. Costo Ponderado de Capital
La inversin del proyecto ser financiada en un 100% mediante aporte
de capital propio.
5.8. Indicadores de Rentabilidad
A Continuacin se describe el Valor Actual Neto (VAN), la Tasa Interna de
Retorno (TIR), el ratio beneficio costo (B/C) y el perodo de recuperacin.

a. Valor Actual Neto (VAN)


Si por ejemplo hacemos una estimacin de los ingresos de nuestra empresa
durante cinco aos, para que el proyecto sea rentable el VAN tendr que ser
superior a cero, lo que significar que recuperaremos la inversin inicial y
tendremos ms capital que si lo hubiramos puesto a renta fija.

b. Tasa Interna de Retorno (TIR)


Si el TIR es alto, estamos ante un proyecto empresarial rentable, que supone
un retorno de la inversin equiparable a unos tipos de inters altos que
posiblemente no se encuentren en el mercado. Sin embargo, si el TIR es bajo,
posiblemente podramos encontrar otro destino para nuestro dinero.
c. Ratio Beneficio / Costo (B/C)

80