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TESORERIA NACIONAL

Tesorero: Lic. Juan Manuel Lpez Molina


Responsable de actualizacin de informacin: Lic.: Mauro Roberto Recinos Garca.
Fecha de emisin: 01/04/2016
Artculo 10, numeral 1, Ley de Acceso a la Informacin Pblica

A. Funciones
De la Direccin:
Tesorera Nacional: Es la direccin del Ministerio de Finanzas Pblicas, designada
como rgano rector del Sistema de Tesorera Gubernamental, responsable de la
programacin y reprogramacin de la ejecucin financiera del Presupuesto General de
Ingresos y Egresos del Estado, correspondindole administrar los flujos de ingresos y
egresos, proponer polticas y procedimientos para el uso eficiente de los saldos
disponibles de caja y descentralizar operativamente los procesos de pago en las
unidades de administracin financiera de las entidades del gobierno central, bajo los
principios de centralizacin normativa y desconcentracin operativa.
Le corresponden las funciones siguientes:

Programar y administrar los flujos de ingresos y egresos del Estado para dar
cumplimiento a los programas de trabajo del Gobierno Central;

Coordinar con las Direcciones Tcnica del Presupuesto y Crdito Pblico la


programacin y reprogramacin peridica de la ejecucin financiera del
Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado;

Centralizar y administrar los ingresos y egresos del presupuesto del Estado en


el fondo comn -Cuenta nica del Tesoro-;

Definir polticas y procedimientos para el uso eficiente de los saldos


disponibles de caja;

Descentralizar operativamente los procesos de pago en las unidades de


administracin financiera de las entidades del gobierno central;

Mantener la liquidez del tesoro pblico a travs del Sistema Integrado de


Administracin Financiera -SIAF-;

Administrar en el Sistema de Contabilidad Integrado Gubernamental -SICOINlas cuentas de depsitos monetarios de las entidades del gobierno central y de
los beneficiarios de los pagos que ordenan dichas entidades;

Aprobar en el Sistema de Contabilidad Integrada Gubernamental, la


programacin financiera de anticipos de las entidades del gobierno central,
autorizada por el Comit de Programacin de la Ejecucin Presupuestaria
-COPEP-;

8. Avenida 20-59, zona 1 PBX: 2322-8888 Ext: 12116


www.minfin.gob.gt

TESORERIA NACIONAL
Tesorero: Lic. Juan Manuel Lpez Molina
Responsable de actualizacin de informacin: Lic.: Mauro Roberto Recinos Garca.
Fecha de emisin: 01/04/2016
Artculo 10, numeral 1, Ley de Acceso a la Informacin Pblica

Coordinar con la Direccin de Crdito Pblico, la colocacin de bonos del


tesoro y otros ttulos valores de deuda pblica, de conformidad con los
requerimientos de caja;

Proporcionar al Comit de Programacin de la Ejecucin Presupuestaria


-COPEP- informacin de la regularizacin de gastos de las dependencias del
gobierno central para efectos de autorizar anticipos a fideicomisos y
convenios;

Aprobar las solicitudes de desembolsos de prstamos y donaciones;

Autorizar y constituir los fondos rotativos de las entidades del gobierno


central;

Coordinar con la Superintendencia de Administracin Tributaria -SAT- y con la


banca central el depsito de los ingresos fiscales, verificando su registro
inmediato en el Sistema de Contabilidad Integrada Gubernamental -SICOIN-;

Coordinar con las otras unidades especializadas del Ministerio, las actividades
complementarias o compartidas del Sistema Integrado de Administracin
Financiera -SIAF-;

Coordinar con la Direccin de Crdito Pblico, la negociacin de letras del


tesoro para cubrir deficiencias estacionales o temporales de caja;

Participar en la constitucin de fondos y otros instrumentos financieros que se


implementen para la ejecucin de programas de Gobierno, as como en la
elaboracin de su reglamentacin, registro y control, en coordinacin con la
Direccin Tcnica del Presupuesto y la Direccin de Contabilidad del Estado;

Pagar las obligaciones del Estado a travs del fondo comn -Cuenta nica del
Tesoro-, directamente a cada beneficiario, pudiendo utilizar para ello el
Sistema Bancario Nacional;

Asesorar, capacitar y asistir tcnicamente a los Ministerios, Secretaras y otras


Entidades del Gobierno; y,

Desarrollar otras funciones que sean asignadas por la ley y el Despacho


Ministerial, en el mbito de su competencia.

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De las Subdirecciones y sus departamentos


Subdireccin de Operaciones: le corresponde coordinar, facilitar, supervisar,
monitorear y evaluar los procesos para gestionar la liquidez del tesoro pblico,
administrar la caja nica y programar los flujos de ingresos y egresos del Estado;
asesorar a las dependencias del Ministerio y de otras entidades, en materia financiera,
coordinar y autorizar las operaciones financieras de tesorera; proponer polticas,
normas y procedimientos sobre los aspectos tcnicos y administrativos de su
competencia; asimismo, apoyar y asistir en las actividades que le sean asignadas por
la Direccin o el Despacho.

Departamento de Operaciones de Caja: es responsable de administrar las


disponibilidades de caja, pagar las obligaciones del Estado, elaborar los flujos
de caja y otros informes financieros; asimismo, coordinar con el Banco de
Guatemala y bancos del sistema las operaciones financieras del tesoro;
asimismo, coordinar y gestionar otras actividades confiadas por la
Subdireccin, Direccin o el Despacho.

Departamento de Programacin Financiera: le compete elaborar


pronsticos de caja, controlar la distribucin de los ingresos y egresos,
determinar el monto de las transferencias al fondo IVA para la devolucin del
crdito fiscal a los exportadores, determinar y recomendar los montos de
constitucin de fondos rotativos y aprobar las cuotas de anticipos a contratos,
convenios, fondos rotativos y fideicomisos; asimismo, coordinar y gestionar
otras actividades confiadas por la Subdireccin, Direccin o el Despacho.

Subdireccin de Desarrollo, Normatividad y Control: le corresponde coordinar,


facilitar, supervisar, monitorear y evaluar los procesos relativos a definir normas,
polticas y procedimientos para la actualizacin constante del Sistema de Tesorera
Gubernamental, asesora tecnolgica-financiera e implementacin de mejores
prcticas de tesorera; coordinar y autorizar las operaciones de administracin de
cuentas de tesorera; proponer polticas, normas y procedimientos sobre los aspectos
tcnicos y administrativos de su competencia; asimismo, apoyar y asistir en las
actividades que le sean asignadas por Direccin o el Despacho.

Departamento de Desarrollo, Normatividad y Control: es responsable de


normar y actualizar procesos del Sistema de Tesorera Gubernamental,
participar en la implementacin o actualizacin de los sistemas informticos y
gestionar la emisin, negociacin, colocacin, amortizacin y pago del servicio
de letras de tesorera; coordinar las actividades de asesora y capacitacin
sobre el sistema a las instituciones del sector pblico; actualizar los
instrumentos administrativos de la dependencia y proponer polticas, normas
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y procedimientos sobre los aspectos tcnicos y administrativos de su


competencia; asimismo, apoyar y asistir en las actividades que le sean
asignadas por la Subdireccin, Direccin o el Despacho.

Departamento de Administracin de Cuentas: le compete coordinar el


registro de las cuentas de depsitos monetarios de los beneficiarios de pago y
de Tesorera Nacional, en el Sistema de Contabilidad Integrado Gubernamental
-SICOIN-, analizar y autorizar las solicitudes de desembolsos de prstamos y
donaciones, administrar los procesos de descuentos judiciales, de clases
pasivas y de registro de firmas de funcionarios de instituciones del Estado;
supervisar la conciliacin del libro de bancos de las cuentas de Tesorera
Nacional; proponer polticas, normas y procedimientos sobre los aspectos
tcnicos y administrativos de su competencia; asimismo, apoyar y asistir en las
actividades que le sean asignadas por la Subdireccin, Direccin o el Despacho.

Departamento de Servicios Administrativos Internos: le corresponde


brindar el soporte administrativo y de logstica para la ejecucin de las
funciones sustantivas de la direccin, coordinar la elaboracin del plan
operativo anual, gestionar la ejecucin del presupuesto de la direccin;
coordinar la programacin financiera, adquisicin de bienes y servicios,
distribucin, almacenamiento e inventario de bienes y suministros, operacin
del fondo rotativo, caja chica y registros contables, elaborar los informes y
reportes de ejecucin requeridos, asimismo, apoyar y asistir en las actividades
que le sean asignadas por la Subdireccin, Direccin o el Despacho.

B. Marco Legal

Constitucin de la Repblica de Guatemala;

Ley del Organismo Ejecutivo; Decreto No. 114-97 del Congreso de la


Repblica de Guatemala.; y

Reglamento Orgnico Interno del Ministerio de Finanzas Pblicas;


Acuerdo Gubernativo Nmero 26-2014

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