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Introducci

INTRODUCCIN
Para el presente trabajo nosotros conformamos una sociedad de auditoria la que lleva
por nombre CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos., con la
finalidad de demostrar lo aprendido en las clases de Teora y Prctica de Auditoria.
Por lo que nosotros como empresa auditora fuimos contratados por la Corporacin
Fabril S.A. (COFASA) para realizar una auditoria a las distintas cuentas o partidas que
comprenden los Estados Financieros de la empresa con el objeto de evaluar y detectar
deficiencias en las respectivas reas, aplicando para ello la Metodologa General,
utilizando las tcnicas de observacin, entrevista, encuesta, cuestionarios, indagacin,
entre otras.
La auditoria se realiz del 05 de Diciembre del 2006 al 24 de Febrero del 2007 del
presente ao.
Al momento de realizar el trabajo de auditoria en la Corporacin Fabril S.A. (COFASA)
tomamos como referencia la realidad dimensional en la que se ve involucrada las
empresas dedicadas a la produccin de muebles en maderas finas ya que de acuerdo a su
naturaleza es necesario tomar en cuenta los altos niveles de calidad que exige el
mercado al cual esta dirigido, para tal fin es necesario canalizar cada unos de los
diferentes mtodos y principios que se aplican en el proceso de Auditoria Financiera.
La empresa auditada Corporacin Fabril S.A. (COFASA) fue creada el 15 de febrero del
2002 contando con su principal actividad que es la fabricacin, compra y venta de
mobiliario para oficinas.

Cartas
Emitidas

SOLICITUD DE PROPUESTA
Oficio, 0520/2007 D.G COFASA AQP.
Arequipa, 20 de septiembre de 2006
Seores.
CMH Asociados S.C.
Auditores Financieros y Operativos
Ciudad.De nuestra consideracin:
Por medio de la presente los saludamos y a la vez les solicitamos se sirvan alcanzarnos una
propuesta por servicios profesionales de Auditoria externa, para examinar los Estados
Financieros de nuestra institucin correspondientes al ejercicio 2006.
Asimismo, en dicha propuesta incluir entre otras, lo siguiente:
1. Dictamen a los Estados Financieros, de Auditores independientes.
2. Evaluacin integral del adecuado funcionamiento del sistema de control interno y
cmputo.
3. nfasis en la evaluacin de polticas y procedimientos destinados a la identificacin y
administracin de riesgos, emitiendo una opinin con respecto.
4. Evaluar las medidas adoptadas por la empresa para llevar acabo todos sus
procedimientos.
5. Proponer los cambios que se estimen necesarios para incrementar la eficiencia en el
ejercicio de las funciones.
6. Plantearemos una Carta de Observaciones y Recomendaciones sobre aspectos de orden
contable.
7. Pondremos de conocimiento cualquier error y defecto en las cifras contables, que
ameriten su correccin mediante un asiento de ajuste.
Asimismo su propuesta econmica deber hacernos llegar antes del da 25 de Septiembre del
presente ao, a fin que sea aprobado por Directorio.
Sin otro particular y a la espera de sus prontas noticias, nos suscribimos de ustedes.
Muy atentamente.

_____________________
Eco. Ral Patron
Director General
COFASA

CARTA DE PRESENTACIN
Oficio, 0245/2007 D.G CMH AQP.
Arequipa, 17 de Febrero del 2005
Seores
CORPORACIN FABRIL S.A.
Presente.De mi consideracin:
Por medio de la presente nos es grato presentarle nuestra propuesta de servicios profesionales
para la realizacin de la Auditoria Financiera en su empresa Corporacin Fabril S.A.
Nuestra labor comprender lo siguiente:
a. Revisar las actividades, objetivos, poltica y procedimientos que integran los Estados
Financieros de la empresa.
b. Evaluar las medidas adoptadas por la empresa para llevar acabo todos sus
procedimientos.
c. Proponer los cambios que se estimen necesarios para incrementar la eficiencia en el
ejercicio de las funciones.
d. Plantearemos una Carta de Observaciones y Recomendaciones sobre aspectos de orden
contable.
e. Pondremos de conocimiento cualquier error y defecto en las cifras contables, que
ameriten su correccin mediante un asiento de ajuste.
Confiando en merecer su aprobacin nos ponemos a sus gratas ordenes para ampliar y/o aclarar
cualquier punto que estime conveniente.
Sin otro particular de momento, me suscribo de usted.
Atentamente.

CMH ASOCIADOS S.C.


_____________________
Karim Huerta Valdivia
C.P.C. 3553
Director General

CARTA DE GERENCIA
Oficio, 0270/2007 D.G CMH AQP.
Arequipa, 20 de Febrero del 2005
Seores
CORPORACIN FABRIL S.A.
Presente.-

De mi consideracin:
De conformidad con las NAGAS, los PCGA y con relacin al trabajo de auditoria de
CORPORACIN FABRIL S.A. por el ao 2006 agradeceremos a ustedes se sirvan
proporcionamos los siguientes documentos y o registros contables:
1. Estados financieros al 31-12-2006: Balance General - Estado de Ganancias y Perdidas Estados de Flujos de Efectivo - Estado de Cambios en el Patrimonio Neto; estos estados
deben presentarse histricos y ajustados.
2. Escritura de Constitucin de la empresa y modificaciones posteriores si hubieren.
3. Reglamento Interno de la Empresa.
4. Poderes Otorgados a Funcionarios.
5. Organigrama actual.
6. Manual de Funciones.
7. Plan de Cuentas (vigente).
8. Copia de Informes de Auditoria y Carta de Control Interno del ao anterior.
9. Copia de Contratos importantes por Obras. Compras de Bienes y o Servicios.
10. Dispositivos legales relacionados con su creacin y funcionamiento.
11. Relacin de miembros del directorio y de apoderados.
12. Si la empresa proyecta sus operaciones en base a un presupuesto, alcanzamos copia
del mismo.
13. Libro de Actas de Juntas de Accionistas. Directorio o de otros comits. etc.
14. Libros oficiales de contabilidad manuales o por sistemas computarizados.
15. Listados analticos de las cuentas de activo, pasivo y resultados.
16. Registros y Documentacin de Compras y Ventas (Facturas).
17. Archivo de Tributos (Renta, IGV. FONAVI, EPSS. Municipales, etc.).

18. Documentacin de Caja Ingresos y Egresos de los meses


19. Planillas de Sueldos y Salarios.
Sin otro particular, quedamos de usted.
Atentamente,

CMH ASOCIADOS S.C.


_____________________
Carla Barrios Talavera
Jefe Equipo de Visita
C.P.C. 3099

CARTA DE GERENCIA
Oficio, 0275/2007 D.G CMH AQP.
Arequipa, 20 de Febrero del 2005
Seores
CORPORACIN FABRIL S.A.
Presente.At.- Sr. Ral Patrn
Ref.- Carta de Gerencia
De nuestra consideracin:
De conformidad con las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas y normatividad vigente
de la CONASEV. nos dirigimos a usted para quo en su condicin de Gerente de
CORPORACIN FABRIL S.A., se sirva hacemos llegar por escrito una confirmacin de quo
los estados financieros puestos a nuestra consideracin constituyen una demostracin completa
y correcta de la situacin financiera de la Empresa, reflejando la totalidad de sus activos pasivos
y resultados al 31-12-2006.
Asimismo se servir usted informamos, de ser el caso lo siguiente:
1. Enumerar los juicios que tenga la Empresa. pendientes de fallo.
2. Detalle de reclamos tributarios o apelaciones pendientes de fallo, precisando el tipo de
impuesto, el ao al que corresponde y el monto reclamado.
3. Su comentario sobre alguna situacin que pudiera generar contingencias para la Empresa.
en el sentido de desmedro de sus activos o generacin de pasivos; as como situaciones que
pudieran alterar el resultado del ejercicio.
4. Enumeracin de contratos o compromisos importantes por compras de activos fijos o
servicios especializados incluyendo los de naturaleza profesional. Se considera importantes
operaciones por montos superiores a S/. .................
5. Su comentario sobre alguna situacin conflictiva con el personal, ya sea en forma individual
o colectiva.

6. Cualquier otra informacin que usted considere importante revelar.

7. Agradecemos su respuesta escrita a la brevedad posible, hacindole presente que este es un


procedimiento de auditoria usual de aplicacin general y, por lo tanto. no significa en modo
alguno una evaluacin o critica a su importante cargo ejecutivo.
Quedamos pendiente de su atencin y le agradecemos por su colaboracin.
Atentamente,

CMH ASOCIADOS S.C.


_____________________
Carla Barrios Talavera
Jefe Equipo de Visita
C.P.C. 3099

Archivo
Permanent
e

ARCHIVO PERMANENTE
(AP)
ENTIDAD: CORPORACIN FABRIL S.A.
NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditoria Financiera.
PERIODO EXAMINADO DEL: 01 de Enero del 2005 al 31 de Diciembre del 2006.
NRO.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13

CARGO

Gerente
Supervisor
Auditor Encargado
Asistente 1
Asistente 2

CODIGO
AP1
AP2
AP3
AP31
AP4
AP5
AP6
AP7
AP8
AP9
AP10
AP11
AP12

CONTENIDO
Escritura de Constitucin
Aumento de Capital
Asamblea de Accionistas
Resumen Actas de Accionistas
Organigrama de la Empresa
Manual de Funciones del Area de Contabilidad
Flujograma de Documentacin Contable
Libre de Gravamen del 2005
Libre de Gravamen del 2006
Contrato de construccin del Edificio
Declaratoria de Fbrica
MOF
Factura Compra Maquinarias

EQUIPO DE AUDITORIA
NOMBRE

FIRMA

Karim Huerta Valdivia


Carla Barrios Talavera
Omar Salazar Arenas
Sandra Valladares Rios
Anibal Molina Traversa

TRABAJO REALIZADO
FECHAS
INICIO
TERMINO
20 de Febrero del 2007
24 de Febrero del 2007

ARCHIVO PERMANENTE
REFERENCIAS
LEGAJO NRO.
UBICACIN

Escritura

ESCRITURA CONSTITUTIVA
(AP1)
Extracto de las principales artculos de la Escritura Constitutiva, que tienen especial
importancia para efectos de la auditoria.
Art. 1. Nombres y duracin. La sociedad se denomina Corporacin Fabril S.A. y su
duracin ser indefinida.
Art. 2. Objeto. La sociedad tiene por objeto la fabricacin, compra y venta de
mobiliario para oficinas.
Art. 3. Capital Social. El capital social es de $ 2,500.00 representado por 2,500
acciones comunes al portador de $ 1,000 cada una.
Art 5. Ejercicio Social. Comprender el 1. De Enero al 31 de Diciembre de cada a.
Art 7. Clusula de Extranjera. Todo extranjero que adquiera un inters o participacin
social en la sociedad, se considerara por ese simple hecho como peruano.
Art. 10 De la Administracin, La Administracin de la sociedad estar a cargo de un
Concejo de Administracin que se formara por no menos de 5 consejeros que
nombrar a la Asamblea de Accionistas y que durarn en ese cargo 2 aos,
pudiendo ser reelectos.
Art 11. De la direccin. La direccin de la sociedad estar a cargo de un Concejo de
Administracin, que se formar por no menos de 5 consejeros que nombrar a
la Asamblea de Accionistas y que duraran en ese cargo 2 aos, pudiendo ser
reelectos.
Art. 15. De los poderes. El Concejo de Administracin tendr las facultades de
administracin, de dominio, de pleitos y cobranzas, y dems necesarias para su
funcin. Dicho Consejo de Administracin podr delegar estas facultades en el
Director General, quien las conservar hasta un tanto no se le revoque su
nombramiento.
Art. 21. De la vigilancia de la Sociedad. LA vigilancia de la Sociedad estar a cargo de
un Comisario que designar la Asamblea General de Accionistas. Durar en su
encargo 2 aos y podr ser reelecto.
Art. 35. De las utilidades y prdidas. Las utilidades liquidas que resulten despus de
separar las cantidades necesarias para el pago de impuestos y participacin de
utilidades, se distribuirn de la siguiente forma:
a) Se separara un 5% para formar de incrementar la reserva legal.
b) Se designar una cantidad al pago de dividendos.
c) El remanente, cuando lo hubiere, quedara a disposicin de la Asamblea de
Accionistas.
Oficina
de
Rentas

Clusula Transitoria. En el acto de la constitucin se nombre Director General con


todos los poderes de administracin, dominio y dems que especifica la escritura
constitutiva, al Sr. Ral Patrn.

Oficina
de
Rentas

Aumento
de Capital

ESCRITURA AUMENTO DE CAPITAL


(AP2)

Extracto de los principales artculos de la Escritura de Aumento de Capital,


que tienen especial importancia para efectos de la auditoria.
En la Asamblea General de accionistas de fecha 30 de Junio del 2006, se
acord modificar el Articulo 3 de la Escritura Constitutiva, y cuyo tenor
queda redactado de la siguiente forma:
Art. 3. CAPITAL SOCIAL El capital social es de S/. 3000,000.00
representado por 3,000 acciones comunes al portador de S/. 1,000.00 cada
una

AGRADECER A USTED SEOR NOTARIO AGREGAR LAS DEMAS CLUSULAS DE LEY Y


SIRVASE AGREGAR LOS INSERTOS PERTINENTES, AS COMO DE PASAR LOS PARTES
RESPECTIVOS AL REGISTRO DE PROPIEDAD INMUEBLE DE AREQUIPA PARA LA
INSCRIPCION Y MODIFICACION DE LA ESCRITURA CONSTITUTIVA, 02 DE JULIO DEL
2006.

Asambleas
de
Accionistas

ASAMBLEAS DE ACCIONISTAS
(AP3)
Extracto de los puntos ms sobresalientes para efectos
de auditoria, de las Asambleas de Accionistas
celebradas durante 2006.

* Asamblea Ordinaria de Accionistas celebrada el 28 de marzo del 2004


---------------------------------------------------------------------------------------------------------1. Se reconocieron y aprobaron los Estados Financieros al 31 de diciembre del
2003.
2. De las utilidades obtenidas en el ejercicio 2003, con importe total de $ 964,000
se aprob la siguiente aplicacin.
Para incremento de la reserva legal
Para pago de dividendos
Remanente a disposicin de la Asamblea
Suma

$ 49,000.00
$ 300,000.00
$ 615,000.00
$ 964,000.00

El dividendo se pagar contra el cupn Nro. 1, correspondiendo la caridad de $ 150 por


cada accin de $ 1 de valor nominal (15% de dividendos por accin).
3. Se ratificaron los nombramientos de Consejeros para el a 2004 y se autorizaron
por concepto de honorarios la cantidad de $ 1,500.00 a cada consejero por cada
asistencia a Junta de Consejo.
4. Se ratific el nombramiento de Comisario y se autoriz un honorario para el
mismo de $ 15,000.00

* Asamblea Extraordinaria de Accionistas celebrada el 30 de Junio del 2004.


---------------------------------------------------------------------------------------------------------El punto nico de la orden del da fue el relativo al aumento de $ 500,000 en el Capital
Social, para dejarlo en $ 3,000,000, que fue aprobado.
Como consecuencia de lo anterior se modific el articulo relativo de la Escritura
Constitutiva (Artculo Nro. 3) para dejarlo adecuado a la decisin anterior.

RESUMEN DE ACTAS DE SESIONES


ACCIONISTAS
(AP31)
Empresa: Corporacin Fabril S.A. (COFASA)
Ao Auditado: 2006
Sesin N 10 - Asamblea Ordinaria
Accionistas Asistentes:
Raul Patrn
Jose Zuzunaga
Juan Soldevilla
Jose Luis Camino
Acuerdos:

Fecha: 28 de marzo del 2006

5. Se reconocieron y aprobaron los Estados Financieros al 31 de diciembre del


2006.
6. De las utilidades obtenidas en el ejercicio 2006, con importe total de S/. 964,000
se aprob la siguiente aplicacin.
Para incremento de la reserva legal
Para pago de dividendos
Remanente a disposicin de la Asamblea
Suma

S/. 49,000.00
S/. 300,000.00
S/. 615,000.00
S/. 964,000.00

El dividendo se pagar contra el cupn Nro. 1, correspondiendo la caridad de S/.


150 por cada accin de S/. 1 de valor nominal (15% de dividendos por accin).
7. Se ratificaron los nombramientos de los Directores para el ao 2007 y se
autorizaron por concepto de dieta la cantidad de S/. 1,500.00 a cada director por
cada asistencia a sesin de Directorio.
8. Se ratific el nombramiento de Auditor y se autoriz un honorario para el mismo
de S/. 15,000.00
Folios: 34 y 35
---------------------------------------------------------------------------------------------------------Sesin N 14 - Asamblea Extraordinaria
Fecha: 30 de junio del 2006
Accionistas Asistentes:
Raul Patrn
Jose Zuzunaga
Juan Soldevilla
Jose Luis Camino
Acuerdos:
El punto nico de la orden del da fue el relativo al aumento de S/. 500,000 en el Capital
Social, para dejarlo en $ 3,000,000, que fue aprobado.

Como consecuencia de lo anterior se modific el articulo relativo de la Escritura


Constitutiva (Artculo Nro. 3) para dejarlo adecuado a la decisin anterior, y se encarg
al Presidente del Directorio para los trmites legales.
Folios: 45

Diagrama
de la
Organizaci
n

COFASA
COFASA

Diagramas
y
Explicacin
del Flujo
Contable

COFASA
COFASA

CORPORACION FABRIL S.A.


Zona Industrial Nza. 60

MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES DEL ARA


DE CONTABILIDAD
(AP5)
DIAGRAMA Y EXPLICACIONES DEL FLUJO
CONTABLE
1. El sistema contable de la empresa que se diagrama adelante, esta basado, como
en la mayora de las empresas en una segregacin clara de los ingresos, los
egresos y las operaciones diversas. Todas estas operaciones son registradas en
un numero fijo de plizas tipo que se emiten cada mes y que concentran cada
una de ellas operaciones especificas que siempre son registradas bajo el mismo
numero de pliza: as los consumos de los almacenes de materia prima para la
produccin siempre son registrados con la pliza concentradora de mes
numero 8, los artculos producidos en el mes siempre son traspasados del
almacn de produccin al de productos terminados con la pliza numero 9; las
ventas del mes con la pliza numero 10; las cobranzas del mes con la pliza
numero 12 y los pagos del mes con las pliza numero 13, etc.
2. La empresa tiene como libros principales:
a) El libro Mayor que se lleva en tarjetas sueltas llamadas Tarjeta de
Control del mayory.
b) El libro Diario, en el tradicional Continental, donde son registradas las
plizas Concentradoras de mes
3. Los libros secundarios en que se apoyan algunas plizas concentradoras de mes
son:
a) El de ingresos y egresos, que concentra las operaciones que producen
depsitos en efectivo en los bancos y egresos por cheques expedidos.
b) El de compras, que concentra las operaciones de compras de materias
primas y activos fijos.
c) El de ventas, que concentran las ventas facturadas.
d) El de produccin y ventas que concentra los vales de salida del almacn
de productos terminados y las facturas relativas, y
e) El de consumos y producciones del mes que concentra las materias
primas traspasadas del almacn de materias primas a produccin en
proceso y los productos terminados traspasados de este almacn al de
productos terminados.
4. El diagrama del flujo contable, a partir de los documentos comprobatorios de las
diversas operaciones hasta la formulacin de los Estados Financieros es como
sigue: (Solo se muestran los 4 libros secundarios ms importantes).

COFASA
COFASA

CORPORACION FABRIL S.A.


Zona Industrial Nza. 60

CORPORACIN FABRIL S.A (COFASA)


DIAGRAMA DE FLUJO CONTABLE
DOCUMENTOS COMPROBATORIOS
Facturas de compras, recibos de honorarios de rentas, de telefonos, de luz, de
nminas declaraciones de impuestos, vales de entrada al almacn, remisiones de
mercancas, facturas, etc.

Fichas de
deposito y
cheques
poliza

Libro de
ingresos y
egresos.

Consecutivo
de notas de
entrada al
almacn

Consecutivo
de Facturas

Consecutivo
de vales de
salida y
remisiones

Libro de
ventas

Libro de
compras

Libro de
Produccin y
Ventas.

POLIZAS PREMUNERADAS
CONTRADORAS DE MES

DIARIO

AUXILIARES
DIARIO
Cotejo mensual
MAYOR

ESTADOS FINANCIEROS
Y RELACIONES ANALITICAS

Resumen de
operaciones
Ventas

Autovaluo

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE AREQUIPA


Calle Filtro 114 Telfono 232874
IMPUESTO AL PATRIMOINO PREDIOAL D.L. 776
DECLARACION JURADA DE AUTOVALUO
2006

___
______________________________________________________________________

HOJA RESUMEN
Codigo del contribuyente
Nombre / Razn Social
Documento / DNI

: 004259
: CORPORACIN FABRIL S.A.

Determinacin del Impuesto:


Nro. C_anexo
1
0060

Tipo
URBANO

Registro/Direccion
%Condominio
AUTOVALUO
Zona Industrial Mzna. 60
1,500,000.00
60
TOTAL AUTOVALUO
: 1,500,000.00
TOTAL AUTOVALUO AFECTO
: 1,500,000.00
IMPUESTO ANUAL
:
18,750.00

Arequipa, 21 de abril del 2004.


Transcurridos 30 das de recepcionada la presente informacin y no hay reclamo
alguno tendr los efectos de declaracin jurada para el 2004.
Esta declaracin carece de valor si no tuviera el sello de la administracin
Tributaria.
Estamos trabajando por el Municipio Moderno y eficiente al servicio de usted..
MUNICIPALIDAD DISTRITAL
DE AREQUIPA
Oficina de Rentas

07 ENE - 2007

Certificado
Libre de
Gravmen
es

LIBRE DE GRAVAMENES DEL 2005 (AP7)

COMO DIRECTOR DEL REGISTRO PUBLICO DE LA PROPIEDAD DE ESTA


CIUDAD CERTIFICO:
QUE HE REVISADO LOS LIBROS RESPECTIVOS PARA AVERIGUAR QUE
REPORTA EL SIGUIENTE INMUEBLE:

GRAVAMENES

1.- UN LOTE DE TERRENO UBICADO EN LA MANZANA SESENTA D ELA ZONA


INDUSTRIAL DE ESTA CIUDAD, CON SUPERFICIE DE DOS MIL METROS CUADRADOS,
QUE MIDE Y LINDA: AL NORTE CUARENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR; AL
SUR EN CUARENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR; AL ORIENTE EN
CINCUENTA METROS CON LA CALLE HEROES DE CHUPON Y AL PONIENTE EN CUENTA
METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR. ESTA INCRITO BAJO EL MUNERO SESENTA Y
CUATRO CON EL DE ORDEN CUARENTA Y SEIS MIL QUINIENTOS TREINTA Y TRES, DEL
LIBRO OCHOCIENTOS OCHO, SECCION PRIMERA D ELA PRIMERA OFICINA (por que no
hay otra).
HICE LA BUSQUEDA CON VISTA DE LAS INSCRIPCIONES RELATIVAS, DEL
PRIMERO DE FEBRERO DE MIL NOVECIENTOS SIETE, AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005.
DURANTE EL TIEMPO ANTES INDICADO NO ENCONTRE GRAVAMENES
CONSTITUIDOS SOBRE EL INMUEBLE DE QUE SE TRATA EL CUAL APARECE A NOMBRE
DE CORPORACION FABRIL S.A.
A SOLICITUD DE CORPORACION FABRIL S.A. EXPIDO EL PRESENTE EN
ESTA CIUDAD, A LAS DOCE HORAS DEL DIA OCHO DE FEBRERO DEL DOS MIL SIETE.
LOS DERECHOS SE PAGARON EN RECIBO No. C476457

Lic. Pablo D. Mentis

Sede Principal: Calle Ugarte N 117, Cercado, Arequipa, Telf.: 246171 * Caman: Jr. La Merced N 503 514 y 520, Caman, Telf..572978 * Islay-Mollendo:
Calle Islay 460, 498 y Calle Comercio N 500, Islay Mollendo, Telf.: 534803 * Castilla Aplao: Calle Progreso y Pasaje s/n, Aplao Castilla Telf: 471225
Caylloma Chivay: Esq. Plaza de Armas y Calle Siglo XX Caylloma Chivay Telf. 392307 * Pedregal: Plaza de Armas s/n Telf. 392307

LIBRE DE GRAVAMENES DEL 2006 (AP8)

COMO DIRECTOR DEL REGISTRO PUBLICO DE LA PROPIEDAD DE ESTA


CIUDAD CERTIFICO:
QUE HE REVISADO LOS LIBROS RESPECTIVOS PARA AVERIGUAR QUE
REPORTA EL SIGUIENTE INMUEBLE:

GRAVAMENES

1.- UN LOTE DE TERRENO UBICADO EN LA MANZANA SESENTA D ELA ZONA


INDUSTRIAL DE ESTA CIUDAD, CON SUPERFICIE DE DOS MIL METROS CUADRADOS,
QUE MIDE Y LINDA: AL NORTE CUARENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR; AL
SUR EN CUARENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR; AL ORIENTE EN
CINCUENTA METROS CON LA CALLE HEROES DE CHUPON Y AL PONIENTE EN CUENTA
METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR. ESTA INCRITO BAJO EL MUNERO SESENTA Y
CUATRO CON EL DE ORDEN CUARENTA Y SEIS MIL QUINIENTOS TREINTA Y TRES, DEL
LIBRO OCHOCIENTOS OCHO, SECCION PRIMERA D ELA PRIMERA OFICINA (por que no
hay otra).
HICE LA BUSQUEDA CON VISTA DE LAS INSCRIPCIONES RELATIVAS, DEL
PRIMERO DE FEBRERO DE MIL NOVECIENTOS SIETE, AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2006.
DURANTE EL TIEMPO ANTES INDICADO NO ENCONTRE GRAVAMENES
CONSTITUIDOS SOBRE EL INMUEBLE DE QUE SE TRATA EL CUAL APARECE A NOMBRE
DE CORPORACION FABRIL S.A.
A SOLICITUD DE CORPORACION FABRIL S.A. EXPIDO EL PRESENTE EN
ESTA CIUDAD, A LAS DOCE HORAS DEL DIA OCHO DE FEBRERO DEL DOS MIL SIETE.
LOS DERECHOS SE PAGARON EN RECIBO No. C476457

Lic. Pablo D. Mentis

Sede Principal: Calle Ugarte N 117, Cercado, Arequipa, Telf.: 246171 * Caman: Jr. La Merced N 503 514 y 520, Caman, Telf..572978 * Islay-Mollendo:
Calle Islay 460, 498 y Calle Comercio N 500, Islay Mollendo, Telf.: 534803 * Castilla Aplao: Calle Progreso y Pasaje s/n, Aplao Castilla Telf: 471225
Caylloma Chivay: Esq. Plaza de Armas y Calle Siglo XX Caylloma Chivay Telf. 392307 * Pedregal: Plaza de Armas s/n Telf. 392307

Contrato
de
Construcci
n Edificio

CONTRATO DE CONSTRUCCION EDIFICIO


(AP9)
CONTRATO DE EJECUCIN DE OBRA
Conste por el presente CONTRATO DE EJECUCIN DE OBRA, que celebran de una
parte la Empresa CORPORACION FABRIL S.A., representado por su Gerente
MIGUEL MEDINA PEREA, identificado con LE 29574268 domiciliado en la Av.
Industrial I-45, quin en adelante se denominar EL PROPIETARIO y de otra parte
PROCONSULT ARQUITECTOS ASOCIADOS, representado por su Gerente General
Arq Fernando Valdivia Calla, con registro en el Colegio de Arquitectos del PeruN
1660, identificado con LE 29291392, domiciliado en la Av. La Salle 185, oficina B-8, a
quien en adelante se denominar EL CONTRATISTA, convienen en celebrar el
siguiente contrato en las condiciones siguientes:
PRIMERO: El objeto del presente contrato es la construccin de un edificio de cinco
plantas y un sotano a edificarse en el terreno ubicado en la esquina de la Av. Industrial
I-5, la ejecucin de la obra que se realizar en esta primera etapa comprender la
construccin a nivel de casco de lo siguiente:
. Stano donde se ubicarn las cocheras para los carros y la casa de fuerza.
. Primer, segundo y tercer piso donde estarn los talleres mercadera y confeccin de
sillones y escritorios.
. Cuarto y Quinto Piso donde se ubicarn las oficinas administrativas.
SEGUNDO: EL CONTRATISTA; se compromete a la ejecucin de la obra a nivel de
casco de la primera etapa y comprende lo siguiente:
. Excavacin de la cimentacin
. Vaciado de cimientos, zapatas, columnas
. Levantar los muros
. Encofrado, armado y vaciado de losas (TECHOS).
TERCERO: EL CONTRATISTA, para la correcta ejecucin de la obra deber
sujetarse al proyecto aprobado por las entidades correspondientes y en caso de existir
cualquier modificacin y/o correccin deber coordinarse con los especialistas y los
propietarios.
CUARTO: EL CONTRATISTA, se compromete a ejecutar esta construccin por la
cantidad de S/. 130,000.00 ( CIENTO TREINTA MIL 00/100 NUEVOS SOLES ) en
esta suma se consideran comprendidos la mano de obra, uso de herramientas, uso de
equipo, gastos generales y direccin tcnica de obra los cuales son de su entera
responsabilidad, monto que acepta EL PROPIETARIO y cancelar de la siguiente
forma:
. A la firma del contrato la suma de S/. 14,500.00
. El saldo en 7 armadas en forma semanal que asciende a la suma de S/. 13,642.85.
En el presente costo no se incluyen los impuestos correspondientes, monto que ser
asumido por EL PROPIETARIO.
QUINTO: EL CONTRATISTA, se compromete a entregar la obra en un plazo de 12
semanas calendario a partir de la firma del contrato.

SEXTO: EL PROPIETARIO se compromete a proveer de todos los materiales


necesarios para la construccin en forma oportuna de acuerdo a los requerimientos de la
obra, los mismos que sern solicitados en forma oportuna por EL CONTRATISTA.
STIMO : En prueba de conformidad se firman dos ejemplares de un mismo tenor y a
un solo efecto en Arequipa a los 17 das del mes de Junio del 2002.

.......................................................
Eco. Ral Patrn
GERENTE
CORPORACION FABRIL

..........................................................
Arq Fernando Valdivia Calla
CONTRATISTA

Declaratori
a de
Fabrica

DECLARACION DE FABRICA (AP10)


DECLARATORIA DE FBRICA
NMERO: SETECIENTOS VEINTINUEVE.--------DECLARATORIA DE FBRICA.- PROCONSULT ARQUITECTOS ASOCIADOS,
representado por su Gerente General Arq Fernando Valdivia Calla, , A FAVOR DE
CORPORACION FABRIL S.A., representado por su Gerente MIGUEL MEDINA
PEREA. - En la ciudad de Arequipa, a nueve de julio de dos mil cuatro; ante m,
Eduardo Benavides Benavente, Abogado Notario, fueron presentes, de una parte el
Arq Fernando Valdivia Calla, peruano, mayor de edad, arquitecto, soltero, con registro
en el Colegio de Arquitectos del PeruN 1660, identificado con LE 29291392, con
Libreta Electoral nmero: 29266884, inscrito en el Registro Militar con el nmero:
3001548532, con Libreta Tributaria nmero 9WO4154, con domiciliado en la Av. La
Salle 185, oficina B-8, de esta ciudad; de la otra parte los seores CORPORACION
FABRIL S.A., representado por su Gerente MIGUEL MEDINA PEREA, peruano, mayor
de edad, identificado con LE 29574268 domiciliado en la Av. Industrial I-45, de esta
ciudad; proceden por s, y los conozco personalmente, poseen el idioma castellano y
obran con capacidad, libertad y conocimiento de sus derechos, segn lo comprob al
examinarlos con arreglo a lo prescrito en los artculos treinta y ocho, y tres siguientes
de la Ley del Notariado; de que doy fe; y dijeron que eleve a Escritura Pblica la
Minuta de Declaratoria de Fbrica que me entregaron firmada, y que agrego a su
respectivo legajo, siendo su tenor literal como sigue: ----------------------------------Seor Notario Pblico Doctor E. Benavides B. Srvase usted extender en su
Registro de Escrituras Pblicas, una declaratoria de fbrica, que otorga a
PROCONSULT ARQUITECTOS ASOCIADOS, representado por su Gerente General
Arq Fernando Valdivia Calla, con Registro del Colegio de Arquitectos del Per No.
1446, con Libretas: Electoral 29266884, Militar nmero 3001548532, y Tributaria
9WO4154, con domicilio en la Av. La Salle 185, oficina B-8, Distrito de Arequipa, a
favor de CORPORACION FABRIL S.A., representado por su Gerente MIGUEL
MEDINA PEREA, peruano, mayor de edad, identificado con LE 29574268 domiciliado
en la Av. Industrial I-45, de esta ciudad del Distrito de Arequipa, en los trminos
siguientes: -------------------PRIMERO.- CORPORACION FABRIL S.A., representado por su Gerente MIGUEL
MEDINA PEREA, es propietaria de un terreno urbano de 1500.00 metros cuadrados,
ubicado en la Avenida Industrial I-45, cuyas medidas perimtricas, linderos y forma de
adquisicin se encuentran consignados en Escritura Pblica otorgada ante el Notario
Pblico Doctor Csar A. Fernndez Dvila Barreda y cuya inscripcin se encuentra en
la Ficha No. 1549, rubro c) Asiento 2 del 09 de Agosto de 1977, en el Registro de la
Propiedad Inmueble de Arequipa. --------------------------SEGUNDO.- Por la presente se declara que sobre el terreno descrito en la clusula
anterior se ha construido un edificio de cinco plantas, la misma que tiene la siguiente
distribucin:
SOTANO.- 10 cocheras, 3 almacenes.
PRIMERA PLANTA.- 1 hall de distribucin, 1 oficina de venta, 1 oficina de despacho, 1
bao social, 1 zona de y embarque desembarque, 1 sala-comedor, solario y jardn
frontal y posterior. ------------------------------SEGUNDA PLANTA: 4 talleres de armado de escritorios, 1 bao ------------------TRECERA PLANTA: 4 talleres de armado de sillones, 1 bao ----------------------

CUARTA PLANTA: 6 oficinas administrativas, 1 bao ----------------------QUINTA: 6 oficinas administrativas, 1 bao ----------------------AREAS: rea techada del primer piso : 1110.07 m2
rea techada del segundo piso : 1105.93 m2
rea techada del tercer piso :
1105.93 m2
rea techada del cuarto piso :
1105.93 m2
rea techada del quinto piso :
1105.93 m2
Total del rea techada
: 1105.00 m2
rea libre
:
395.00 m2
TERCERO.- La construccin ejecutada tiene las siguientes especificaciones: --- Cimientos corridos de concreto ciclpeo FC = 140 Kg/cm2.-------- Sobrecimientos de FC = 140 Kg/cm2. ------------------------------------ Muros de ladrillo King-Kong (cabeza y soga) . ------------------------- Columnas de concreto armando de FC = 175 Kg/cm2. -------------- Techos aligerados de 0.20 de espesor. ----------------------------------- Tartajeo general frotachado . ------------------------------------------------ Zcalos de maylica nacional . --------------------------------------------- Aparatos sanitarios de color (bao social) y blancos en bao de la segunda
planta. ------------------------------------------------------------------ Puertas interiores de metal en la primer planta y triplay contrapasado y
ventanas y mamparas de metal (fierro angular) con vidrios simples. ------- Pintura ltex en exteriores y temple en cielos rasos e interiores, y anticorrosivo
en ventanas y mamparas metlicas. -------------------- Instalacin sanitario de P.V.C. en desage y agua fra y tubera galvanizada
para agua caliente. -------------------------------------------- Instalacin elctrica con tubera de P.V.C. empotrada, con placas de baquelita
tipo ticino. ------------------------------------------------------------ Pisos de cermico y cemento coloreado. ---------------------------------- Cobertura impermeabilizada con ladrillo pastelero. ------------------CUARTO.- El valor de la obra a que se refiere la presente Declaratoria de Fbrica se
descompone de a siguiente manera:
A.- Materiales proporcionados por el propietario al constructor: S/. 7557,630.00
B.- Mano de obra .. 2484,000.00
C.- Leyes Sociales
218,370.00
D.- Direccin Tcnica: .
540,000.00
T A L:S/.10800,000.00

TO

SON: DIEZ MILLONES OCHENCIENTOS MIL SOLES ORO.- La fecha de culminacin


de la obra fue en enero de 2004.- -------------------------------------------QUINTO.- El Arquitecto Alberto Antonio Rojas Torres interviene en calidad de
constatador. Agradecer a usted seor Notario agregar las dems clusulas de ley y
srvase agregar los insertos pertinentes, as como de pasar los partes respectivos al
Registro de la Propiedad Inmueble de Arequipa para la inscripcin de esta Declaratoria
de Fbrica.- Arequipa, 16 de enero de 2004. --CLUSULA LEGAL.- Inafecta de Impuesto Ley de 23-01-1896.- y D.L. 22392.(firmado): Antonio Rojas.- Arquitecto.- Anibal E. Molina T. Hugo Machicao Rodrigo.Abogado Matrcula 1523 Instituto Peruano de Seguridad social.- Oficina de
Arequipa.- Declaratoria de Fbrica.- Pase No. 56-85.- Clase de Obra: Vivienda.Ubicacin Avenida Ciudad de Corrientes I-5.- ----------------------

Valor de la obra S/. 1080,000.00.- Monto de la liquidacin S/. 112,182.00.- Fecha de


cancelacin 18-03-85.- Nmero de comprobante 103066.- Instituto Peruano de
Seguridad Social.- Regin Sur- Inspector.- Enrique Linares Rosales.- Walter Zegarra
Daz.- Inspector.- Angel Len Coronel.- Jefe.--------Concejo Provincial de Arequipa.- Direccin General de Servicios Tcnicos.Edificaciones Privadas.- No. 13909.---------------------------------------------------------Licencia de Construccin dos plantas.- Expedida el 15 de marzo de 1978.- Vence el 15
de marzo de 1979.- A favor de Anibal Molina Traverso.- Profesional responsable:
Ingeniero Snchez Tejada.- ubicacin: Avenida Ciudad de Corrientes, Urbanizacin
Cooperativa Universitaria Ltda.. 150 Manzana I, Lote No. 5.- Especificaciones: Destino:
Vivienda Unifamiliar.---------Area techada: Primera Planta: 110.07 m2.-Segunda Planta: 105.93 m2.- Valor
estimado obra S/. 1080,000.00.- Valor Declarado: S/. 936,000.00.- Area del terreno
300.00 m2.- Valor por metro cuadrado S/. 5,000.00.- Derechos de Licencia S/.
8,650.00.- Recibo No. 0724.- Fecha 10 de marzo de 1978.-----------Obligaciones del propietario y/o constructor.- a.- Pagar derechos por ocupacin de la
va pblica.- b.-Solicitar previamente: la autorizacin para sustituir o modificar el
Proyecto.- El alineamiento de construccin conforme al Plan Regulador y disposicin
del Concejo.- c. Dar aviso de: la iniciacin de la obra para su control.- Despus de la
apertura de zanjas para control, de cimentacin y antes de llenar cada techo.- La
conclusin de la misma para su constatacin y canje de la tarjeta por la licencia
original
y
conformidad
de
la
obra.El
cambio
de
constructor
responsable.---------------------------------------------Sanciones.- El incumplimiento de estas obligaciones dar lugar a la imposicin de
multas y/o a la demolicin de las obras si con ellas se infringe el Plan Regulador de la
ciudad o el Reglamento de Construcciones.-------------------------El profesional responsable de la obra obligatoriamente deber estar presente en cada
revisin que realice el Concejo y cuando ste lo solicite presentarse en Oficina.
------------------------------------------------------------------------------------------OBSERVACIONES.a.- El propietario est obligado a hacer pintar y estucar los cuatro costados exteriores
de la obra.--------------------------------------------------b.- Concluida la obra igualmente, el propietario est obligado a presentarse a la Oficina
de Economa, para formular las declaraciones respectivas, a fin de que se le acoten
los arbitrios y retribuciones municipales correspondientes.----------c.- Es obligacin cumplir con la dispuesto en el Reglamento Nacional de
Construcciones y el Reglamento de Otorgamiento de Licencias y Disposiciones
vigentes.- Regstrese, hgase saber y archvese.- Huber Lira Linares.- Director de
Edificaciones Privadas.----------------------------------------------------------------------Certificado de Conformidad de Obra.- En mrito al Informe por el Revisor de Obras
Pblicas: Arquitecto Herbert Carty Marroqun.- El Ingeniero Jefe del Departamento de
Obras Pblicas y subdivisin de Tierras.- CERTIFICA: Que la construccin que a
continuacin se indica, se ha terminado conforme al Proyecto aprobado por la
Comisin Tcnica: --------------------------------------------1.- Licencia No. 13909, expedida el 15 de marzo de 1978.----------------------------Propietario: CORPORACION FABRIL S.A..- ubicacin de la obra Zona Industrial I-45
Arequipa .-----------------------------------------------------------------------------------------------------Area.- Area del terreno del primer piso : 1110.07 m2

rea techada del segundo piso : 1105.93 m2


rea techada del tercer piso :
1105.93 m2
rea techada del cuarto piso :
1105.93 m2
rea techada del quinto piso :
1105.93 m2
Total del rea techada
: 1105.00 m2
Tipo de obra: Edificio.- valor de la obra S/. 10800,000.00.----------------------------Valor de la Lidenia S/. 8,650.- Arequipa, 2 de junio de 2000.- Director de Edificaciones
Privadas.- Andrs Hulerig Bueno.-----------------------------------------Certifico que se ha puesto a mi vista la Declaracin Jurada de Autoevalo,
correspondiente al ao de 2004, nmero: 1727-26, con cdigo de contribuyente No.
00546119, en la cual LA CORPORACION FABRIL S.A., ha declarado el inmueble
objeto del presente instrumento, con un valor de autoevalo de S/. 799391,040.00.
------------------------------------------------------------Concejo Provincial de Arequipa- Divisn de Rentas.- Comprobante de Pago.--CORPORACION FABRIL.- Domicilio Fiscal: Zona Industrial I-45.- Autoevalo S/.799
301,040.00 Tributo anula S/. 636600,000.00.- Periodo de pago: Segundo trimestre
de 2005.- Impuesto S/. 159,150.00.----------Fecha de pago: 27 de junio de 2005.--------------------------------------------------------Una firma del contribuyente.- otra firma.- Un sello: Concejo Provincial de Arequipa.Divisin de Rentas.---------------------------------------------------------------CONCLUSIN.- Instruidos los otorgantes del objeto y resultados de esta Escritura que
se les ley toda ella, se ratificaron en su contenido sin modificacin alguna y la firman
hoy nueve de julio del mismo ao de su otorgamiento de todo lo que doy
fe.----------------------------------------------------------

Se registr la constatacin de declaracin de fbrica en el


asiento 2, rubro b) de la ficha No. 1549 del Registro de
propiedad. Arequipa, 07-3-88. Der. I/. 216.80. Recibo:
1664-2-88.-

Manual de
Orgnaziaci
n y
Funciones
de COFASA

COFASA
COFASA

CORPORACION FABRIL S.A.


Zona Industrial Nza. 60

MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES


(AP11)
OFICINA DE ADMINISTRACION
DIRECTORIO

DIRECTOR GENERAL
Eco. Ral Patrn

SECRETARIA
Ma Luisa Lie

CONTRALOR
TESORERO
Pedro Vigil

GERENTE DE
COMPRAS
Simn Gaston

GERENTE DE
PRODUCCION
Juan Hormiga

GERENTE DE
VENTAS
Antonio Santana

DIRECTOR GENERAL
FUNCIONES ESPECIFICA :

Formular polticas de mejoramiento de servicios de los sistemas administrativos de su


mbito.
Supervisar y controlar las actividades que realizan las Gerencias a su cargo, cuidando que
stas se den en estricto cumplimiento de las normas y dispositivos legales vigentes.
Revisar y firmar documentos generados en los rganos de su mbito, bajo responsabilidad
(informes, contratos, pagos, etc).
Proponer mecanismos y estrategias de gestin interna para mejorar la eficiencia y eficacia
de los sistemas de apoyo administrativo.

Revisar y firmar diversas informaciones para ser remitidas al Ministerio de Economa y


Finanzas, a la Contadura Pblica de la Nacin, as como a otras instituciones y para uso
interno.
Participar en las diversas calificaciones de cierre de Ejercicio.
Otras funciones inherentes al cargo.

LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD :

Depende directamente del Director.


Tiene mando directo sobre: Secretaria, Contralor-Tesorero, Gerente de Compras de
Produccin y de Ventas.

SECRETARIA
FUNCIONES ESPECIFICAS :

Organizar y administrar el archivo de la Gerencia y la Direccin.


Intervenir con criterio propio en la redaccin de provedos y otros documentos para la
firma.
Informar a los usuarios y proveedores sobre la situacin de sus expedientes o documentos.
Velar por el mantenimiento y seguridad de los bienes y materiales de la oficina.
Llevar el control y seguimiento de los documentos que ingresan y salen de la oficina
mediante libros de cargo bajo su responsabilidad.
Otras funciones que le asigne el Director Gerente de la oficina.

LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD:

Depende directamente del Director Gerente de la oficina de Administracin y es


responsable del cumplimiento de sus funciones.

CONSERJE
FUNCIONES ESPECIFICAS:
Realizar trabajos de consejera
Apoyar en el cuidado de los materiales y bienes de la oficina
Apoyar en el registro de documentos que ingresan y salen de la oficina.
Otras funciones inherentes al cargo que le asigne el Director.

CONTRALOR - TESORERO
FUNCIONES ESPECIFICAS :

Planear, dirigir, coordinar, controlar y evaluar las actividades del sistema administrativo de
Tesorera en concordancia con las normas, directivas y procedimientos.

Planear, organizar, dirigir y controlar la administracin de los Recursos Financieros de los


Programas de la entidad, de acuerdo con las normas de Procedimientos de Pagos y a las
Normas del Sistema de Tesorera.
Revisar y fiscalizar la documentacin fuente que sustenta las operaciones financieras.
Proporcionar un oportuno y eficaz apoyo con los recursos financieros a las diferentes
Unidades Operativas de la entidad para la consecucin de sus metas.
Ejecutar las actividades de Programacin de Caja, recepcin, ubicacin y custodia de
fondos, as como la distribucin y utilizacin de los mismos.
Controlar, preparar y efectuar el pago de remuneraciones, pensiones y asignaciones del
personal activo y pasivo de la entidad.
Administrar y operar el Fondo para pagos en efectivo.
Elaborar y presentar oportunamente la informacin para la Direccin General, segn
corresponda.
Elaborar la programacin de pagos del ejercicio vigente y la correspondiente a ejercicios
anteriores.
Elaborar las solicitudes de Giro, el Informe Mensual del Gasto, la Conciliacin mensual del
Movimiento de Fondos de las Sub-Cuentas, la informacin mensual de los Ingresos
distintos a la fuente de financiamiento.
Efectuar las conciliaciones mensuales de las Cuentas Corrientes Bancarias y de las cuentas
por cobrar y pagar.
Todas las dems funciones que le asigne el Director Gerente de la Oficina.

LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD


Depende directamente del Director General y es responsable del cumplimento de sus
funciones.

GERENTE DE COMPRAS
FUNCIONES ESPECIFICAS :

Planificar actividades de programacin, ejecucin y evaluacin de los procesos tcnicos del


Sistema de Abastecimiento en concordancia con las normas, directivas y de la Empresa.
Establecer bases para las licitaciones, proyectar modelos de contratos y normar la
adquisicin.
Elaborar el programa de pagos mensuales en coordinacin con el Contralor-Tesorero.
Disponer la elaboracin de las rdenes de compra y de servicios y proceder a su firma
correspondiente.
Supervisar y Controlar la documentacin, los registros, catlogos, especificaciones,
cotizaciones y similares relacionados con la administracin de bienes.
Disponer las cotizaciones de los bienes y servicios que soliciten las dependencias
administrativas y acadmicas.
Elaborar las actas de otorgamiento de la Buena Pro.
Programar y coordinar la adquisicin de materiales velando por el control de calidad y
oportunidad.
Solicitar informes de almacn para la adquisicin de materiales.
Abastecer a las unidades de ac uerdo a lso requerimientos y segn el objetivo que tengan.
Apoyar en la elaboracin de las rdenes de compra y de servicios.
Las dems funciones que le asigne el Director Gerente.

LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD

Depende directamente del Director Gerente y es responsable del cumplimento de sus


funciones.

GERENTE DE PRODUCCION
FUNCIONES ESPECIFICAS :

Conducir y mantener actualizada las ordenes de produccin y planificar la programacin.


Dirigir y controlar el registro y estadstica de personal de planta.
Codificar cada uno de los productos desarrollados en la planta.
Proporcionar informacin para resolver asuntos administrativos.
Apoyar y coordinar con Ventas y Compras.
Informar oportunamente para el pago de sobre-tiempos y sobre-tasas a los trabajadores y a
proveedores.
Coordinar con el Jefe de Mantenimiento el programa de mantenimiento de la maquinaria de
la Planta.
Consolidar revisar y tramitar las vacaciones de personal de acuerdo al rol aprobado,
suspensiones segn casos especiales.
Otras funciones que le asigne el Director Gerente.

LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD


Depende directamente del Director Gerente y es responsable del cumplimento de sus
funciones.

GERENTE DE VENTAS
FUNCIONES ESPECIFICAS :

Planificar las compaas de venta anuales en coordinacin con las Gerencias.


Planifica el plan de marketing y el lanzamiento de nuevos productos en coordinacin con la
Gerencia de Produccin.
Dispone el ingreso diario de los reportes de ventas al contado y al crdito en el sistema.
Organiza y planifica los viajes de sus Agentes de Ventas fuera de la ciudad.
Preparara la liquidacin de comisiones mensuales de los Agentes de Ventas informando al
Tesorero para el pago respectivo.
Elaborar el Resumen Mensual de Ventas e informa a la Gerencia sobre el grado de
cumplimento de las metas.
Todas las dems funciones que le asigne su Jefe inmediato.

LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD


Depende directamente del Director Gerente y es responsable del cumplimento de sus
funciones.

Estados
Financieros

COFASA
COFASA

CORPORACION FABRIL S.A.


Zona Industrial Nza. 60

CORPORACION FABRIL S.A.


Por los aos del 1ro. de enero al 31 de Diciembre del
2005 y 2006
Saldos al 31
Dic 2005

Saldos al 31
Dic 2006

COFASA
COFASA

CORPORACION FABRIL S.A.


Zona Industrial Nza. 60

ESTADO DE RESULTADO
COMPARATIVOS
Por los aos del 1ro. de enero al 31 de Diciembre
del 2005 y 2006

Saldos al 31
Dic 2005

Saldos al 31
Dic 2006

Cartas de
Circulariza
cin

Cartas a
Clientes

COFASA
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Carta de Confirmacin para Clientes


Arequipa, 31 de Enero del 2007
Seores
Mobiliarios y Equipos del Noroeste S.A.
Presente.De mi consideracin:
Nuestros auditores externos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y
Operativos, estn efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos, confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta
corriente que mantiene(n) con nuestra empresa, cuyo detalle a la fecha antes
mencionada es:
Total facturas por cobrar a su cargo
Total letras por cobrar a su cargo

.........................
.........................
______________

Total a su cargo (Detalle en anexo)

________________

Agradeceremos enviar su respuesta estn o no de acuerdo con e! saldo circularizado


directamente a CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos,
utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto.
Muy reconocidos por su colaboracin.
Atentamente.
______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA

(Corte aqu)
----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES

C. N.......................................
Cliente. ...................................

Seores:
CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos
Con relacin a la confirmacin solicitada por (Razn social de la empresa auditada)
expreso (expresamos) mi (nuestra)
Conformidad ( )

Disconformidad ( )

Con las siguientes observaciones:


.........................................................................................................................

.........................

.
Fecha;..........................................

Sello y firma del cliente

COFASA
COFASA

CORPORACION FABRIL S.A.


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Carta de Confirmacin para Clientes


Arequipa, 31 de Enero del 2007.
Seores
Mueblera Econmica Cubilete S.A.
Presente.De mi consideracin:
Nuestros auditores externos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y
Operativos, estn efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos, confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta
corriente que mantiene(n) con nuestra empresa, cuyo detalle a la fecha antes
mencionada es:
Total facturas por cobrar a su cargo
Total letras por cobrar a su cargo

.........................
.........................
______________

Total a su cargo (Detalle en anexo)

________________

Agradeceremos enviar su respuesta estn o no de acuerdo con e! saldo circularizado


directamente a CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos,
utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto.
Muy reconocidos por su colaboracin.
Atentamente.
______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA

(Corte aqu)
----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES

C. N.......................................
Cliente. ...................................

Seores:
CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos
Con relacin a la confirmacin solicitada por (Razn social de la empresa auditada)
expreso (expresamos) mi (nuestra)
Conformidad ( )

Disconformidad ( )

Con las siguientes observaciones:


.........................................................................................................................

.........................

.
Fecha;..........................................

Sello y firma del cliente

COFASA
COFASA

CORPORACION FABRIL S.A.


Zona Industrial Nza. 60

Carta de Confirmacin para Clientes


Arequipa, 31 de enero del 2007.
Seores
Muebles de Maderas Finas S.A.
Presente.De mi consideracin:
Nuestros auditores externos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y
Operativos, estn efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos, confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta
corriente que mantiene(n) con nuestra empresa, cuyo detalle a la fecha antes
mencionada es:
Total facturas por cobrar a su cargo
Total letras por cobrar a su cargo

.........................
.........................
______________

Total a su cargo (Detalle en anexo)

________________

Agradeceremos enviar su respuesta estn o no de acuerdo con e! saldo circularizado


directamente a CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos,
utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto.
Muy reconocidos por su colaboracin.
Atentamente.

______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA

(Corte aqu)
----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES

C. N.......................................
Cliente. ...................................

Seores:
CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos
Con relacin a la confirmacin solicitada por (Razn social de la empresa auditada)
expreso (expresamos) mi (nuestra)
Conformidad ( )

Disconformidad ( )

Con las siguientes observaciones:


........................................................................................................................

.........................

.
Fecha;..........................................

Sello y firma del cliente

COFASA
COFASA

CORPORACION FABRIL S.A.


Zona Industrial Nza. 60

Carta de Confirmacin para Cuentas entre Compaas


Arequipa, 31 de Enero del 2007
Seores
Mueblera Economica del Centro S.A.
Presente.De mi consideracin:
Nuestros auditores externos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y
Operativos, estn efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos, confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta
corriente que mantiene(n) con nuestra empresa, cuyo detalle a la fecha antes
mencionada es:
Total facturas por cobrar a su cargo
Total letras por cobrar a su cargo

.........................
.........................
______________

Total a su cargo (Detalle en anexo)

________________

Agradeceremos enviar su respuesta estn o no de acuerdo con e! saldo circularizado


directamente a CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos,
utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto.
Muy reconocidos por su colaboracin.
Atentamente.

______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA

(Corte aqu)
----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES

C. N.......................................
Cliente. ...................................

Seores:
CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos
Con relacin a la confirmacin solicitada por (Razn social de la empresa auditada)
expreso (expresamos) mi (nuestra)
Conformidad ( )

Disconformidad ( )

Con las siguientes observaciones:


..........................................................................................................................

.........................

.
Fecha;..........................................

Sello y firma del cliente

COFASA
COFASA

CORPORACION FABRIL S.A.


Zona Industrial Nza. 60

Carta de Confirmacin para Cuentas entre Compaas


Arequipa, 31 de Enero del 2007.
Seores
Muebles Seoriales del D.F. S.A.
Presente.De mi consideracin:
Nuestros auditores externos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y
Operativos, estn efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos, confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta
corriente que mantiene(n) con nuestra empresa, cuyo detalle a la fecha antes
mencionada es:
Total facturas por cobrar a su cargo
Total letras por cobrar a su cargo

.........................
.........................
______________

Total a su cargo (Detalle en anexo)

________________

Agradeceremos enviar su respuesta estn o no de acuerdo con e! saldo circularizado


directamente a CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos,
utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto.
Muy reconocidos por su colaboracin.
Atentamente.

______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA

(Corte aqu)
----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES

C. N.......................................
Cliente. ...................................

Seores:
CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos
Con relacin a la confirmacin solicitada por (Razn social de la empresa auditada)
expreso (expresamos) mi (nuestra)
Conformidad ( )

Disconformidad ( )

Con

las

siguientes

observaciones: ...............................................................................................................
.........

.........................

.
Fecha;..........................................

Sello y firma del cliente

COFASA
COFASA

CORPORACION FABRIL S.A.


Zona Industrial Nza. 60

Carta de Confirmacin para Cuentas entre Compaas


Arequipa, 31 de Enero del 2007.
Seores
Mueblera Econmica S.A.
Presente.De mi consideracin:
Nuestros auditores externos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y
Operativos, estn efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos, confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta
corriente que mantiene(n) con nuestra empresa, cuyo detalle a la fecha antes
mencionada es:
Total facturas por cobrar a su cargo
Total letras por cobrar a su cargo

.........................
.........................
______________

Total a su cargo (Detalle en anexo)

________________

Agradeceremos enviar su respuesta estn o no de acuerdo con e! saldo circularizado


directamente a CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos,
utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto.
Muy reconocidos por su colaboracin.
Atentamente.

______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA

(Corte aqu)
----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES

C. N.......................................
Cliente. ...................................

Seores:
CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos
Con relacin a la confirmacin solicitada por (Razn social de la empresa auditada)
expreso (expresamos) mi (nuestra)
Conformidad ( )

Disconformidad ( )

Con las siguientes observaciones:


........................................................................................................................

.........................

.
Fecha;..........................................

Sello y firma del cliente

COFASA
COFASA

CORPORACION FABRIL S.A.


Zona Industrial Nza. 60

Carta de Confirmacin para Cuentas entre Compaas


Arequipa, 31 de Enero del 2007.
Seores
Salas y Recamaras Confortables S.A.
Presente.De mi consideracin:
Nuestros auditores externos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y
Operativos, estn efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos, confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta
corriente que mantiene(n) con nuestra empresa, cuyo detalle a la fecha antes
mencionada es:
Total facturas por cobrar a su cargo
Total letras por cobrar a su cargo

.........................
.........................
______________

Total a su cargo (Detalle en anexo)

________________

Agradeceremos enviar su respuesta estn o no de acuerdo con e! saldo circularizado


directamente a CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos,
utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto.
Muy reconocidos por su colaboracin.
Atentamente.

______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA

(Corte aqu)
----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES

C. N.......................................
Cliente. ...................................

Seores:
CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos
Con relacin a la confirmacin solicitada por (Razn social de la empresa auditada)
expreso (expresamos) mi (nuestra)
Conformidad ( )

Disconformidad ( )

Con las siguientes observaciones:


........................................................................................................................

.........................

.
Fecha;..........................................

Sello y firma del cliente

COFASA
COFASA

CORPORACION FABRIL S.A.


Zona Industrial Nza. 60

Carta de Confirmacin para Cuentas entre Compaas


Arequipa, 31 de Enero del 2007.
Seores
Proveedora de Muebles S.A.
Presente.De mi consideracin:
Nuestros auditores externos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y
Operativos, estn efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos, confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta
corriente que mantiene(n) con nuestra empresa, cuyo detalle a la fecha antes
mencionada es:
Total facturas por cobrar a su cargo
Total letras por cobrar a su cargo

.........................
.........................
______________

Total a su cargo (Detalle en anexo)

________________

Agradeceremos enviar su respuesta estn o no de acuerdo con e! saldo circularizado


directamente a CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos,
utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto.
Muy reconocidos por su colaboracin.
Atentamente.

______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA

(Corte aqu)
----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES

C. N.......................................
Cliente. ...................................

Seores:
CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos
Con relacin a la confirmacin solicitada por (Razn social de la empresa auditada)
expreso (expresamos) mi (nuestra)
Conformidad ( )

Disconformidad ( )

Con las siguientes observaciones:


.........................................................................................................................

.........................

.
Fecha;..........................................

Sello y firma del cliente

COFASA
COFASA

CORPORACION FABRIL S.A.


Zona Industrial Nza. 60

Carta de Confirmacin para Cuentas entre Compaas


Arequipa, 31 de Enero del 2007.
Seores
Sultana de Muebles S.A.
Presente.De mi consideracin:
Nuestros auditores externos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y
Operativos, estn efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos, confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta
corriente que mantiene(n) con nuestra empresa, cuyo detalle a la fecha antes
mencionada es:
Total facturas por cobrar a su cargo
Total letras por cobrar a su cargo

.........................
.........................
______________

Total a su cargo (Detalle en anexo)

________________

Agradeceremos enviar su respuesta estn o no de acuerdo con e! saldo circularizado


directamente a CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos,
utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto.
Muy reconocidos por su colaboracin.
Atentamente.

______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA

(Corte aqu)
----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES

C. N.......................................
Cliente. ...................................

Seores:
CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos
Con relacin a la confirmacin solicitada por (Razn social de la empresa auditada)
expreso (expresamos) mi (nuestra)
Conformidad ( )

Disconformidad ( )

Con las siguientes observaciones:


........................................................................................................................

.........................

.
Fecha;..........................................

Sello y firma del cliente

COFASA
COFASA

CORPORACION FABRIL S.A.


Zona Industrial Nza. 60

Carta de Confirmacin para Clientes


Arequipa, 31 de Enero del 2007.
Seores
Muebles Topetios S.A.
Presente.De mi consideracin:
Nuestros auditores externos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y
Operativos, estn efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos, confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta
corriente que mantiene(n) con nuestra empresa, cuyo detalle a la fecha antes
mencionada es:
Total facturas por cobrar a su cargo
Total letras por cobrar a su cargo

.........................
.........................
______________

Total a su cargo (Detalle en anexo)

________________

Agradeceremos enviar su respuesta estn o no de acuerdo con e! saldo circularizado


directamente a CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos,
utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto.
Muy reconocidos por su colaboracin.
Atentamente.

______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA

(Corte aqu)
----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES

C. N.......................................
Cliente. ...................................

Seores:
CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos
Con relacin a la confirmacin solicitada por (Razn social de la empresa auditada)
expreso (expresamos) mi (nuestra)
Conformidad ( )

Disconformidad ( )

Con las siguientes observaciones:


..........................................................................................................................

.........................

.
Fecha;..........................................

Sello y firma del cliente

COFASA
COFASA

CORPORACION FABRIL S.A.


Zona Industrial Nza. 60

Carta de Confirmacin para Cuentas entre Compaas


Arequipa, 31 de Enero del 2007.
Seores
Muebles de la Huasteca S.A.
Presente.De mi consideracin:
Nuestros auditores externos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y
Operativos, estn efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos, confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta
corriente que mantiene(n) con nuestra empresa, cuyo detalle a la fecha antes
mencionada es:
Total facturas por cobrar a su cargo
Total letras por cobrar a su cargo

.........................
.........................
______________

Total a su cargo (Detalle en anexo)

________________

Agradeceremos enviar su respuesta estn o no de acuerdo con e! saldo circularizado


directamente a CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos,
utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto.
Muy reconocidos por su colaboracin.
Atentamente.

______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA

(Corte aqu)
----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES

C. N.......................................
Cliente. ...................................

Seores:
CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos
Con relacin a la confirmacin solicitada por (Razn social de la empresa auditada)
expreso (expresamos) mi (nuestra)
Conformidad ( )

Disconformidad ( )

Con las siguientes observaciones:


.........................................................................................................................

.........................

.
Fecha;..........................................

Sello y firma del cliente

COFASA
COFASA

CORPORACION FABRIL S.A.


Zona Industrial Nza. 60

Carta de Confirmacin para Cuentas entre Compaas


Arequipa, 31 de Enero del 2007.
Seores
Muebles Peninsulares S.A.
Presente.De mi consideracin:
Nuestros auditores externos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y
Operativos, estn efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos, confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta
corriente que mantiene(n) con nuestra empresa, cuyo detalle a la fecha antes
mencionada es:
Total facturas por cobrar a su cargo
Total letras por cobrar a su cargo

.........................
.........................
______________

Total a su cargo (Detalle en anexo)

________________

Agradeceremos enviar su respuesta estn o no de acuerdo con e! saldo circularizado


directamente a CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos,
utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto.
Muy reconocidos por su colaboracin.
Atentamente.

______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA

(Corte aqu)
----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES

C. N.......................................
Cliente. ...................................

Seores:
CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos
Con relacin a la confirmacin solicitada por (Razn social de la empresa auditada)
expreso (expresamos) mi (nuestra)
Conformidad ( )

Disconformidad ( )

Con las siguientes observaciones:


.........................................................................................................................

.........................

.
Fecha;..........................................

Sello y firma del cliente

COFASA
COFASA

CORPORACION FABRIL S.A.


Zona Industrial Nza. 60

Carta de Confirmacin para Clientes


Arequipa, 31 de Enero del 2007:
Seores
Equipos para Oficina S.A.
Presente.De mi consideracin:
Nuestros auditores externos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y
Operativos, estn efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos, confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta
corriente que mantiene(n) con nuestra empresa, cuyo detalle a la fecha antes
mencionada es:
Total facturas por cobrar a su cargo
Total letras por cobrar a su cargo

.........................
.........................
______________

Total a su cargo (Detalle en anexo)

________________

Agradeceremos enviar su respuesta estn o no de acuerdo con e! saldo circularizado


directamente a CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos,
utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto.
Muy reconocidos por su colaboracin.
Atentamente.

______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA

(Corte aqu)
----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES

C. N.......................................
Cliente. ...................................

Seores:
CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos
Con relacin a la confirmacin solicitada por (Razn social de la empresa auditada)
expreso (expresamos) mi (nuestra)
Conformidad ( )

Disconformidad ( )

Con las siguientes observaciones:


.........................................................................................................................

.........................

.
Fecha;..........................................

Sello y firma del cliente

Cartas a
Proveedor
es

COFASA
COFASA

CORPORACION FABRIL S.A.


Zona Industrial Nza. 60

Carta de Confirmacin para Cuentas entre Compaas


Arequipa, 31 de Enero del 2007.
Seores
Maderas Finas del Sureste S.A.
Presente.De mi consideracin:
Nuestros auditores externos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y
Operativos, estn efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos, confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta
corriente que mantiene(n) con nuestra empresa, cuyo detalle a la fecha antes
mencionada es:
Total facturas por pagar a su cargo
Total letras por pagar a su cargo

.........................
.........................
______________

Total a su cargo (Detalle en anexo)

________________

Agradeceremos enviar su respuesta estn o no de acuerdo con e! saldo circularizado


directamente a CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos,
utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto.
Muy reconocidos por su colaboracin.
Atentamente.

______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA

(Corte aqu)
----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES

C. N.......................................
Cliente. ...................................

Seores:
CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos
Con relacin a la confirmacin solicitada por (Razn social de la empresa auditada)
expreso (expresamos) mi (nuestra)
Conformidad ( )

Disconformidad ( )

Con las siguientes observaciones:


.........................................................................................................................

.........................

.
Fecha;..........................................

Sello y firma del cliente

COFASA
COFASA

CORPORACION FABRIL S.A.


Zona Industrial Nza. 60

Carta de Confirmacin para Cuentas entre Compaas


Arequipa, 31 de Enero del 2007.
Seores
Madera Laminada Mia-Mica
Presente.De mi consideracin:
Nuestros auditores externos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y
Operativos, estn efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos, confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta
corriente que mantiene(n) con nuestra empresa, cuyo detalle a la fecha antes
mencionada es:
Total facturas por pagar a su cargo
Total letras por pagar a su cargo

.........................
.........................
______________

Total a su cargo (Detalle en anexo)

________________

Agradeceremos enviar su respuesta estn o no de acuerdo con e! saldo circularizado


directamente a CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos,
utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto.
Muy reconocidos por su colaboracin.
Atentamente.

______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA

(Corte aqu)
----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES

C. N.......................................
Cliente. ...................................

Seores:
CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos
Con relacin a la confirmacin solicitada por (Razn social de la empresa auditada)
expreso (expresamos) mi (nuestra)
Conformidad ( )

Disconformidad ( )

Con las siguientes observaciones:


.........................................................................................................................

.........................

.
Fecha;..........................................

Sello y firma del cliente

COFASA
COFASA

CORPORACION FABRIL S.A.


Zona Industrial Nza. 60

Carta de Confirmacin para Cuentas entre Compaas


Arequipa, 31 de Enero del 2007.
Seores
Pieles y Cueros de Len S.A.
Presente.De mi consideracin:
Nuestros auditores externos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y
Operativos, estn efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos, confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta
corriente que mantiene(n) con nuestra empresa, cuyo detalle a la fecha antes
mencionada es:
Total facturas por pagar a su cargo
Total letras por pagar a su cargo

.........................
.........................
______________

Total a su cargo (Detalle en anexo)

________________

Agradeceremos enviar su respuesta estn o no de acuerdo con e! saldo circularizado


directamente a CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos,
utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto.
Muy reconocidos por su colaboracin.
Atentamente.

______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA

(Corte aqu)
----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES

C. N.......................................
Cliente. ...................................

Seores:
CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos
Con relacin a la confirmacin solicitada por (Razn social de la empresa auditada)
expreso (expresamos) mi (nuestra)
Conformidad ( )

Disconformidad ( )

Con las siguientes observaciones:


........................................................................................................................

.........................

.
Fecha;..........................................

Sello y firma del cliente

COFASA
COFASA

CORPORACION FABRIL S.A.


Zona Industrial Nza. 60

Carta de Confirmacin para Cuentas entre Compaas


Arequipa, 31 de Enero del 2007.
Seores
Esponjas y Productos Qumicos S.A.
Presente.De mi consideracin:
Nuestros auditores externos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y
Operativos, estn efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos, confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta
corriente que mantiene(n) con nuestra empresa, cuyo detalle a la fecha antes
mencionada es:
Total facturas por pagar a su cargo
Total letras por pagar a su cargo

.........................
.........................
______________

Total a su cargo (Detalle en anexo)

________________

Agradeceremos enviar su respuesta estn o no de acuerdo con e! saldo circularizado


directamente a CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos,
utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto.
Muy reconocidos por su colaboracin.
Atentamente.

______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA

(Corte aqu)
----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES

C. N.......................................
Cliente. ...................................

Seores:
CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos
Con relacin a la confirmacin solicitada por (Razn social de la empresa auditada)
expreso (expresamos) mi (nuestra)
Conformidad ( )

Disconformidad ( )

Con las siguientes observaciones:


........................................................................................................................

.........................

.
Fecha;..........................................

Sello y firma del cliente

COFASA
COFASA

CORPORACION FABRIL S.A.


Zona Industrial Nza. 60

Carta de Confirmacin para Cuentas entre Compaas


Arequipa, 31 de Enero del 2007.
Seores
Maquinas para la Industria S.A.
Presente.De mi consideracin:
Nuestros auditores externos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y
Operativos, estn efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos, confirmar a elfos el saldo de su estimada cuenta
corriente que mantiene(n) con nuestra empresa, cuyo detalle a la fecha antes
mencionada es:
Total facturas por pagar a su cargo
Total letras por pagar a su cargo

.........................
.........................
______________

Total a su cargo (Detalle en anexo)

________________

Agradeceremos enviar su respuesta estn o no de acuerdo con e! saldo circularizado


directamente a CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos,
utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto.
Muy reconocidos por su colaboracin.
Atentamente.

______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA

(Corte aqu)
----------------------------------------------------------------------------------------------------RESPUESTA PARA LOS AUDITORES

C. N.......................................
Cliente. ...................................

Seores:
CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos
Con relacin a la confirmacin solicitada por (Razn social de la empresa auditada)
expreso (expresamos) mi (nuestra)
Conformidad ( )

Disconformidad ( )

Con las siguientes observaciones:


.........................................................................................................................

.........................

.
Fecha;..........................................

Sello y firma del cliente

Carta al
Banco

COFASA
COFASA

CORPORACION FABRIL S.A.


Zona Industrial Nza. 60

Carta de Confirmacin para el Banco Unido


Arequipa, 31 de Enero del 2007.
Seores
Banco Unido
Presente.De mi consideracin:
Nuestros auditores externos CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y
Operativos, estn efectuando el examen de nuestros estados financieros al 31-122006 con tal motivo agradeceremos, confirmar a ellos el(los) saldo(s) de su estimada
cuenta que mantenemos con su Banco a la fecha mencionada para tal efecto se
servirn llenar el formulario que se acompaa a la presente y devolverlo
directamente a CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos,
utilizando la parte desglosable y el sobre adjunto.
Anticipamos nuestro agradecimiento por la atencin que se sirvan dar la presente.
Atentamente.

______________________
Sr. Ral Patrn
Gerente
COFASA

Carta al
Abogado

CARTA AL ABOGADO
Oficio, 0277/2007 D.G CMH AQP.

Arequipa, 20 de Febrero del 2005


Seores
ESTUDIO DE ABOGADOS
Presente.At.- Sr. (Nombre del Abogado)
Ref.- Carta de Gerencia
De nuestra consideracin:
De acuerdo a normas y procedimientos de auditoria generalmente aceptadas, nos
dirigimos a usted para que, en su calidad de Asesor Legal de CORPORACION
FABRIL S.A., nos informe en forma resumida sobre los juicios o reclamos que a la
fecha se encuentren pendientes o en tramite incluyendo su comentario sobre la situacin
actual de cada caso, y de ser posible su apreciacin sobre el posible resultado en cada
uno de ellos.
Agradeceremos su respuesta escrita a la brevedad posible hacindole presente que este
es un procedimiento de auditoria usual y de aplicacin general, por lo que, no significa
en modo alguno la evaluacin critica a su trabajo profesional.
Quedamos pendientes de su atencin y le agradecemos por anticipado por su
colaboracin.
Atentamente,
CMH ASOCIADOS S.C.
_____________________
Carla Barrios Talavera
Jefe Equipo de Visita
C.P.C. 3099

Archivo
Corriente

ARCHIVO CORRIENTE
ENTIDAD: CORPORACIN FABRIL S.A.
NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditoria Financiera.
PERIODO EXAMINADO DEL: 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2006.
CODIGO
CO 1
CO 2
CO 3
CO 4

CARGO

Gerente
Supervisor
Auditor Encargado
Asistente 1
Asistente 2

CONTENIDO
Plan de Auditoria.
Programa de Auditora
Comunicacin de hallazgos
Evaluacin de hallazgos
EQUIPO DE AUDITORIA
NOMBRE

FIRMA

Karim Huerta Valdivia


Carla Barrios Talavera
Omar Salazar Arenas
Sandra Valladares Rios
Anibal Molina Traversa

TRABAJO REALIZADO
FECHAS
INICIO
TERMINO
20 de Febrero del 2007
24 de Febrero del 2007

ARCHIVO PERMANENTE
REFERENCIAS
LEGAJO NRO.
UBICACIN

Plan de
Auditoria

PLAN DE AUDITORIA
1. ORIGEN D ELA AUDITORIA
El presente trabajo de auditoria financiera pretende establecer el alcance de la
eficiencia, economa y efectividad de las distintas cuentas o partidas de la empresa
auditada CORPORACION FABRIL S.A.
2. OBJETIVOS DE AUDITORIA
2.1. Objetivos Generales

Determinar el grado en que se estn logrando los resultados o beneficios


previstos por la normativa legal, por la propia entidad para el
cumplimiento de los objetivos y metas de produccin y comercializacin.
Detectar cualquier error o defecto en las cifras contables, que ameriten su
correccin mediante un asiento de ajuste.
Emitiremos una Carta de Observaciones y Recomendaciones sobre
aquellos aspectos de orden contables, de control interno, administrativo y
aun operativo, que en nuestro concepto puedan ser susceptibles de mejora.

2.2. Objetivos Especficos

Estudiar la correspondencia y los informes anteriores de auditoria con el


objeto de apreciar cuales han de ser los problemas que merezcan mayor
atencin que durante la revisin a ser efectuado.
Estudiar el archivo permanente con el objeto de conocer las caractersticas
particulares de la entidad, as como su situacin fiscal, tcnicas de
operacin, procedimientos especiales, etc.
Revisar el cuestionario de control interno y el programa de auditoria con el
objeto de hacer los cambios necesarios en el programa.
Repasar los programas de trabajo del ao anterior y seleccionar aquellos
que por su naturaleza puedan ser utilizados en la revisin a ser efectuada.
Preparar una lista de la informacin que puede ser preparada por el cliente
y hacer los arreglos necesarios para que la informacin solicitada nos ser
proporcionada oportunamente.
Comprobar si los libros de contabilidad se llevan de conformidad con las
disposiciones legales.
Obtener el material necesario para actualizar nuestro archivo permanente.
Obtener una copia de la grafica de organizacin de la empresa
(organigrama), manual de funciones y procedimientos para nuestro
archivo. Cruzar informacin con los flujogramas que se preparan en cada
rea de revisin del sistema de control interno.

3. ALCANCE DE LA AUDITORIA
La auditoria se desarrollar teniendo en cuenta las normas internacionales de
Auditoria, Normas de Auditoria Generalmente Aceptados.
La presente auditoria financiera comprende la evaluacin de las cuentas y/o partidas
de conforman los Estados Financieros del periodo 2004.
4. METODOLOGIA DE LA AUDITORIA
La presente metodologa que permitir conocer los procedimientos generales que
sern aplicadas para cumplir los objetivos de la auditoria.

Se recopilar informacin a travs de los archivos de la entidad auditada


Se entrevistar a los directivos, funcionarios y personal de la entidad, revisin de
instrumentos y documentos en todas las reas.
Se aplicar las herramientas para revisar y analizar evidencias a travs de
tcnicos de inspeccin visual, fsica y encuestas.
Coordinacin y exposicin de resultados obtenidos con los directivos y
funcionarios de la entidad auditada.
Comprensin de los procesos de produccin de la entidad referida.
Presentacin de los resultados obtenidos a lo directivos y funcionarios de la
entidad.

5. CRITERIOS DE AUDITORIA

NAGAS (Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas)


NIAS (Normas Internacionales de Auditora) y,
PCGA (Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados).

6. EQUIPO PROFESIONAL
AUDITORIA FINANCIERA
ENTIDAD COFASA
Los integrantes que trabajan en la auditoria son:
CARGO
Gerente
Supervisor
Auditor Encargado
Asistente 1
Asistente 2

NOMBRE
Karim Huerta Valdivia
Carla Barrios Talavera
Omar Salazar Arenas
Sandra Valladares Rios
Anibal Molina Traversa

PROFESION
Contador - Auditor
Contador Auditor
Contador Auditor
Contador - Auditor
Economista

PRESUPUESTO ESTIMADO DE TIEMPO


AUDITORIA FINANCIERA
ENTIDAD: COFASA
PRESUPUESTO ESTIMADO DE AUDITORIA COFASA
NOMBRE Y
CARGO
Karim Huerta Valdivia
Gerente - Auditoria
Carla Barrios Talavera
Supervisor-Auditoria

D I A S
UTILES CALENDARIOS

PLANIFICACION

HORAS

EJECUCION
HORAS

INFORME
HORAS

TOTAL
HORAS

20

30

100

80

71

251

20

30

100

80

71

251

20

30

100

80

71

251

Sandra Valladares Rios

20

30

100

80

71

251

Asistente 1
Anbal Molina Traverso
Asistente 2

20

30

100

80

71

251

Omar Salazar Arenas


Auditor-Encargado

TOTAL HORAS

INICIO DE LA AUDITORIA
TERMINO DE LA AUDITORIA
DIAS CALENDARIOS
DIAS UTILES

:
:
:
:

ESTIMADAS

1257

7. DIAGRAMA DEL EQUIPO DE TRABAJO

SOCIO PRINCIPAL

SOCIO ALTERNO

SOCIO DE CONSULTORIA

SOCIO GERENTE
KARIM HUERTA VALDIVIA

SUPERVISOR
CARLA BARRIOS TALAVERA

AUDITOR ENCARGADO
OMAR SALAZAR ARENAS

ASISTENTE 1

ASISTENTE 2

SANDRA VALLADARES RIOS

Anibal Molina Traverso

Programa
de
Auditoria

Comunicac
in de
Hallazgos

Evaluacin
de
Hallazgos